PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL CODIGO

10 101 1011 1012 102 1021 1022 103 1031 1032 104 1041 10412 104101 104102 1042 104201 105 1051 1052 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 1112 1113 1114 1115 112 1121 1122 1123 1124

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977 3712 1891 1892 1624

6412 3733

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Efectivo y equivalente de efectivo CAJA MN CAJA ME Fondos fijos FONDOS FIJOS MN FONDOS FIJOS ME Efectivo en transito EFECTIVO EN TRANSITO MN EFECTIVO EN TRANSITO ME Cuenta corriente en instituciones financieras CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS Sobregiro CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL CUENTA CORRIENTE MONEDA EXTRANJERA CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIFICOS CUENTA CORRIENTE - Para fines especficos CERTIFICADOS BANCARIOS CERTIFICADOS BANCARIOS OTROS - Certificados Bancarios DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEPOSITOS DE AHORRO DEPOSITOS A PLAZO FONDOS SUJETOS A RESTRICCION FONDOS SUJETOS A RESTRICCION INVERSIONES A VALOR RAZONAB Y DISPONIB PARA VENTA INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS x ESTADO - Al Valor Razonable VALORES EMITIDOS x EL SISTEMA FINANCIERO - Al Valor Razonable VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS - Al Valor Razonable OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA - Al Valor Razonable PARTICIPACIONES EN ENTIDADES - Al Valor Razonable INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS x ESTADO - Disponible Para La Venta VALORES EMITIDOS x EL SISTEMA FINANCIERO - Disponible Para La Venta VALORES EMITIDOS x EMPRESAS - Disponible Para La Venta OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA - Disponible Para La Venta

ACTIVOS FINANCIEROS-COMPROMISO DE COMPRA ACTIVOS FINANCIEROS-COMPROMISO DE COMPRA CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR NO EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar EN COBRANZA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar EN DESCUENTO - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar ANTICIPOS DE CLIENTES ANTICIPOS DE CLIENTES LETRAS POR COBRAR EN CARTERA - Letras Por Cobrar EN COBRANZA - Letras Por Cobrar EN DESCUENTO - Letras Por Cobrar COBRANZA DUDOSA FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPR. x COBRAR - Cobranza Dudosa -Terceros LETRAS POR COBRAR - Cobranza Dudosa - Terceros CUENTAS x COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPR. x COBRAR NO EMITIDAS MATRIZ - No Emitidas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - No Emitidas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - No Emitidas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL - No Emitidas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas EMITIDAS EN CARTERA MATRIZ - Emitidas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Emitidas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - Emitidas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL - Emitidas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas EN COBRANZA MATRIZ - En Cobranza - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - En Cobranza - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - En Cobranza - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL - En Cobranza - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas EN DESCUENTO MATRIZ - En Descuento - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - En Descuento - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS- En Descuento - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL- En Descuento - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar - Relacionadas ANTICIPOS RECIBIDOS

ANTICIPOS RECIBIDOS - Relacionadas LETRAS POR COBRAR EN CARTERA MATRIZ - En Cartera - Letras Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIA - En Cartera - Letras Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - En Cartera - Letras Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL- En Cartera - Letras Por Cobrar - Relacionadas EN COBRANZA MATRIZ - En Cobranza - Letras Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - En Cobranza - Letras Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - En Cobranza - Letras Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL - En Cobranza- Letras Por Cobrar - Relacionadas EN DESCUENTO MATRIZ - En Descuento - Letras Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - En Descuento - Letras Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - En Descuento - Letras Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL - En Descuento - Letras Por Cobrar - Relacionadas COBRANZA DUDOSA FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPR. x COBRAR - Cobranza Dudosa Relacionadas LETRAS POR COBRAR - Cobranza Dudosa - Relacionadas CUENTAS x COBRAR PERS., ACC.(SOC.) DIREC. GER. PERSONAL PRESTAMOS - Personal ADELANTO DE REMUNERACIONES - Personal ENTREGAS A RENDIR CUENTA - Personal OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONISTAS (O SOCIOS) SUSCRIP. X COBRAR SOCIOS O ACCIONISTAS PRESTAMOS - Accionistas (o socios) DIRECTORES DIRECTORES - Por Cobrar GERENTES GERENTES - Por Cobrar DIVERSAS DIVERSAS - Cuentas - Por Cobrar - Personal, Socios, Gerentes COBRANZA DUDOSA PERSONAL - Cobranza Dudosa ACCIONISTAS (O SOCIOS) - Cobranza Dudosa DIRECTORES - Cobranza Dudosa GERENTES - Cobranza Dudosa

DIVERSAS - Cuentas por cobrar -Cobranza Dudosa CUENTAS x COBRAR DIVERSAS-TERCEROS PRESTAMOS CON GARANTIA - Prestamos - Terceros SIN GARANTIA - Prestamos - Terceros RECLAMACIONES A TERCEROS COMPAIAS ASEGURADORAS - Por Cobrar - Reclamaciones - Terceros TRANSPORTADORAS - Por Cobrar - Reclamaciones - Terceros SERVICIOS PUBLICOS - Por Cobrar - Reclamaciones- Terceros INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS INTERESES - Por Cobrar - Terceros REGALIAS - Por Cobrar - Terceros DIVIDENDOS - Por Cobrar - Terceros DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANC. - Depositos Otorgados PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANC. - Depsitos Otorgados VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSION MOBILIARIA - Venta De Activos Inmovilizados- Terceros INVERSION INMOBILIARIA - Venta De Activos Inmovilizados - Terceros INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - Venta De Activos Inmovilizados - Terceros INTANGIBLES - Venta De Activos Inmovilizados - Terceros ACTIVOS BIOLOGICOS - Venta De Activos Inmovilizados - Terceros ACTIVOS POR INSTRUM. FINANC. DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACION - Activos por Instrument Financ Derivados INSTRUMENTOS DE COBERTURA - Activos por Instrument Financ Derivados OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS OTRAS CTAS. POR COBRAR DIVERSAS - Terceros COBRANZA DUDOSA PRESTAMOS - Cobranza Dudosa - Terceros RECLAMACIONES A TERCEROS - Cobranza Dudosa - Terceros INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS - Cobranza Dudosa - Terceros DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA - Cobranza Dudosa - Terceros VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - Cobranza Dudosa - Terceros OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - Cobranza Dudosa - Terceros CUENTAS X COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS PRESTAMOS CON GARANTIA MATRIZ - Con Garantia - Prestamos - Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Con Garantia - Prestamos - Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - Con Garantia - Prestamos - Por Cobrar - Relacionadas

SUCURSAL - Con Garantia - Prestamos - Por Cobrar - Relacionadas SIN GARANTIA MATRIZ - Sin Garantia - Prestamos - Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Sin Garantia - Prestamos - Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - Sin Garantia - Prestamos - Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL - Sin Garantia - Prestamos - Por Cobrar - Relacionadas INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS INTERESES MATRIZ - Intereses - Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Intereses - Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - Intereses - Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL - Intereses - Por Cobrar - Relacionadas REGALIAS MATRIZ - Regalias - Por Cobrar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Regalias - Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS - Regalias - Por Cobrar - Relacionadas SUCURSAL - Regalias - Por Cobrar - Relacionadas DIVIDENDOS MATRIZ - Dividendos - Por Cobrar- Relacionadas SUBSIDIARIAS - Dividendos - Por Cobrar - Relacionadas ASOCIADAS -Dividendos - Por Cobrar - Relacionadas DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSION MOBILIARIA - Venta De Activos Inmovilizados - Relacionadas INVERSION INMOBILIARIA - Venta De Activos Inmovilizados - Relacionadas INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - Venta De Activos Inmovilizados - Relacionadas INTANGIBLES - Venta De Activos Inmovilizados - Relacionadas ACTIVOS BIOLOGICOS - Venta De Activos Inmovilizados - Relacionadas ACTIVOS POR INSTRUM. FINANC. DERIV. ACTIVOS POR INSTRUM. FINANC. DERIV. - Por Cobrar- Relacionadas OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - Relacionadas COBRANZA DUDOSA PRESTAMOS - Cobranza Dudosa - Relacionadas INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS - Cobranza Dudosa - Relacionadas DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA - Cobranza Dudosa - Relacionadas VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - Cobranza Dudosa - Relacionadas OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - Cobranza Dudosa - Relacionadas SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

INTERESES INTERESES - Por Anticipado SEGUROS SEGUROS - Contratados por Anticipado ALQUILERES ALQUILERES - Contratados por Anticipado PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES - Por Anticipado MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - Contratados por Anticipado OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPR. x COBRAR - Terceros - Cobranza Dudosa LETRAS POR COBRAR - Terceros - Cobranza Dudosa CTASxCOBRAR PERS., ACC.(SOC.)DIREC.GER. PERSONAL - Cuentas Por Cobrar Dudosa ACCIONISTAS - Cuentas Por Cobrar Dudosa DIRECTORES - Cuentas Por Cobrar Dudosa GERENTES - Cuentas Por Cobrar Dudosa DIVERSAS - Cuentas Por Cobrar Dudosa CTAS. x COBRAR - RELACIONADAS CTAS X COBRAR COMERCIALES FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x COBRA - Relacionadas - Cobranza Dudosa LETRAS POR COBRAR - Relacionadas - Cobranza Dudosa CTAS. X COBRAR DIVERSAS PRESTAMOS - Relacionadas - Cobranza Dudosa INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS - Relacionadas - Cobranza Dudosa DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA - Relacionadas - Cobranza Dudosa VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - Relacionadas - Cobranza Dudosa OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - Relacionadas - Cobranza Dudosa CTAS. X COBRAR DIVERSAS - TERCEROS PRESTAMOS - Terceros - Cobranza Dudosa RECLAMACIONES A TERCEROS - Terceros - Cobranza Dudosa INTERESES,REGALIAS Y DIVIDENDOS - Terceros - Cobranza Dudosa DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA - Terceros - Cobranza Dudosa VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - Terceros - Cobranza Dudosa OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - Terceros - Cobranza Dudosa MERCADERIAS

MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS COSTO - Mercaderias Manufacturadas VALOR RAZONABLE - Mercaderias Manufacturadas MERCADERIAS DE EXTRACCION MERCADERIAS DE EXTRACCION MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y PISCICOLAS DE ORIGEN ANIMAL - Mercaderias Agropecuarias y Piscicolas DE ORIGEN VEGETAL - Mercaderias Agropecuarias y Piscicolas MERCADERIAS INMUEBLES MERCADERIAS INMUEBLES OTRAS MERCADERIAS OTRAS MERCADERIAS MERCADERIAS DESVALORIZADAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Desvalorizadas RECURSOS EXTRAIDOS - Mercaderias Desvalorizadas PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS - Mercaderias Desvalorizadas INMUEBLES - Mercaderias Desvalorizadas OTRAS MERCADERIAS - Desvalorizadas PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS - Terminados PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS PROD. AGROPEC. Y PISCICOLAS TERMINADOS DE ORIGEN ANIMAL COSTO - De Origen Animal - Productos Agropecuarios y Piscicolas Terminados VALOR RAZONABLE - De Origen Animal - Productos Agropecuarios y Piscicolas Terminados DE ORIGEN VEGETAL COSTO - De Origen Vegetal - Productos Agropecuarios y Piscicolas Terminados VALOR RAZONABLE - De Origen Vegetal - Productos Agropecuarios y Piscicolas Terminados PRODUCTOS INMUEBLES PRODUCTOS INMUEBLES EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS OTROS PRODUCTOS TERMINADOS OTROS PRODUCTOS TERMINADOS COSTOS DE FINANCIAC. - PROD. TERMINADOS COSTOS DE FINANCIAC. - PROD. TERMINADOS PRODUCTOS TERMINADOS DESVALORIZADOS

PRODUCTOS MANUFACTURADOS - Desvalorizados PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS - Desvalorizados PROD. AGROPEC. Y PISCICOLAS TERMINADOS - Desvalorizados PRODUCTOS INMUEBLES - Desvalorizados EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS - Desvalorizados OTROS PRODUCTOS TERMINADOS - Desvalorizados COSTOS DE FINANC. - PROD. TERMINADOS - Desvalorizados SUB- PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUB PRODUCTOS SUB PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS DESECHOS Y DEPERDICIOS SUB PRODUC., DESECH. Y DESPERDIC. DESVALOR. SUB PRODUCTOS - Desvalorizados DESECHOS Y DESPERDICIOS - Desvalorizados PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PROD. EXTRAIDOS EN PROC. DE TRANSFORMAC. PROD. EXTRAIDOS EN PROC. DE TRANSFORMAC. PROD. AGROP. Y PISCICOLAS EN PROCESO DE ORIGEN ANIMAL COSTO - De Origen Animal - Productos Agropecuarios y Piscicolas En Proceso VALOR RAZONABLE - De Origen Animal - Productos Agropecuarios y Piscicolas En Proceso DE ORIGEN VEGETAL COSTO - De Origen Vegetal - Productos Agropecuarios y Piscicolas En Proceso VALOR RAZONABLE - De Origen Vegetal - Productos Agropecuarios y Piscicolas En Proceso PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO COSTOS DE FINANC. - PRODUCTOS EN PROCESO COSTOS DE FINANC. - PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DESVALORIZADOS PROD. EN PROCESO DE MANUFACTURA - Desvalorizados PROD. EXTRAIDOS EN PROC. DE TRANSF. - Desvalorizados PROD. AGROPEC. Y PISCICOLAS EN PROCESO - Desvalorizados PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO - Desvalorizados

EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO - Desvalorizados OTROS PRODUCTOS EN PROCESO - Desvalorizados COSTOS DE FINANC. - PROD. EN PROCESO - Desvalorizados MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PROD. MANUFACTUR. MATERIAS PRIMAS PARA PROD. MANUFACTUR. MATERIAS PRIMAS PARA PROD. DE EXTRACC. MATERIAS PRIMAS PARA PROD. DE EXTRACC. MAT. PRIM. PARA PROD. AGROP. Y PISCIC. MAT. PRIM. PARA PROD. AGROP. Y PISCIC. MATERIAS PRIMAS PARA PROD. INMUEBLES MATERIAS PRIMAS PARA PROD. INMUEBLES MATERIAS PRIMAS DESVALORIZADAS MATERIAS PRIMAS PARA PROD. MANUFACTUR. - Desvalorizadas MATERIAS PRIMAS PARA PROD. DE EXTRACC. - Desvalorizadas MAT. PRIM. PARA PROD. AGROP. Y PISCIC. - Desvalorizadas MATERIAS PRIMAS PARA PROD. INMUEBLES - Desvalorizadas MATERIALES AUX, SUMINISTROS Y REPUEST. MATERIALES AUXILIARES MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS COMBUSTIBLES - Suministros LUBRICANTES - Suministros ENERGIA - Suministros OTROS SUMINISTROS - Suministros REPUESTOS REPUESTOS - Materiales Auxiliares MATER. AUX.,SUMIN. Y REPUEST.DESVALORIZ. MATERIALES AUXILIARES - Desvalorizados SUMINISTROS - Desvalorizados REPUESTOS - Desvalorizados ENVASES Y EMBALAJES ENVASES ENVASES EMBALAJES EMBALAJES ENVASES Y EMBALAJES DESVALORIZADOS ENVASES - Desvalorizados EMBALAJES - Desvalorizados ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS - Inversiones Inmobiliarias - Mantenidos para la Venta EDIFICACIONES - Inversiones Inmobiliarias - Mantenidos para la Venta INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta EDIFICACIONES - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta EQUIPO DE TRANSPORTE - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta MUEBLES Y ENSERES - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta EQUIPOS DIVERSOS - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS - Intangibles - Mantenidos Para La Venta PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL - Intangibles - Mantenidos Para La Venta PROGRAMAS DE COMPUT. (SOFTWARE) - Intangibles - Mantenidos Para La Venta FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - Intangibles - Mantenidos Para La Venta ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION - Mantenidos Para La Venta ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO - Mantenidos Para La Venta EXISTENCIAS POR RECIBIR MERCADERIAS MERCADERIAS - Por Recibir MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS - Por Recibir MATERIALES AUXILIARES,SUMINIST. Y REP. MATERIALES AUXILIARES,SUMINIST. Y REP. - Por Recibir ENVASES Y EMBALAJES ENVASES Y EMBALAJES - Por Recibir EXISTENCIAS POR RECIBIR DESVALORIZADAS MERCADERIAS - Desvalorizadas - Por Recibir MATERIAS PRIMAS - Desvalorizadas - Por Recibir MATERIALES AUXILIARES,SUMINIST. Y REP. - Desvalorizadas - Por Recibir ENVASES Y EMBALAJES - Desvalorizadas - Por Recibir DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Desvalorizacion MERCADERIAS DE EXTRACCION - Desvalorizacion MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y PISCICOLAS - Desvalorizacion MERCADERIAS INMUEBLES - Desvalorizacion OTRAS MERCADERIAS - Desvalorizacion

PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS - Desvalorizacion PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS - Desvalorizacion PRODUCTOS AGROP. Y PISCICOLAS TERMINAD. - Desvalorizacion PRODUCTOS INMUEBLES - Desvalorizacion EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS - Desvalorizacion OTROS PRODUCTOS TERMINADOS - Desvalorizacion COSTOS DE FINANC. - PROD. TERMINADOS - Desvalorizacion SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUB - PRODUCTOS - Desvalorizacion DESECHOS Y DESPERDICIOS - Desvalorizacion PRODUCTOS EN PROCESO PROD. EN PROC. DE MANUFACTURA - Desvalorizacion PROD. EXTRAIDOS EN PROC. DE TRANSFORMAC. - Desvalorizacion PROD. AGROP. Y PISCICOLAS EN PROCESO - Desvalorizacion PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO - Desvalorizacion EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO - Desvalorizacion OTROS PRODUCTOS EN PROCESO - Desvalorizacion COSTOS DE FINANC. - PROD. EN PROCESO - Desvalorizacion MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PROD. MANUFACTUR. - Desvalorizacion MATERIAS PRIMAS PARA PROD. DE EXTRACC. - Desvalorizacion MAT.PRIMAS PARA PROD. AGROP. Y PISCIC. - Desvalorizacion MATERIAS PRIMAS PARA PROD. INMUEBLES - Desvalorizacion MATERIAS AUXIL., SUMINISTROS Y REPUEST. MATERIALES AUXILIARES - Desvalorizacion SUMINISTROS - Desvalorizacion REPUESTOS - Desvalorizacion ENVASES Y EMBALAJES ENVASES - Desvalorizacion EMBALAJES - Desvalorizacion EXISTENCIAS POR RECIBIR MERCADERIAS - Por Recibir - Desvalorizacion MATERIAS PRIMAS - Por Recibir - Desvalorizacion MATER. AUXIL., SUMINISTROS Y REPUEST. - Por Recibir - Desvalorizacion ENVASES Y EMBALAJES - Por Recibir - Desvalorizacion INVERSIONES MOBILIARIAS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA VENCIMIENTO INSTRUM. FINANC. REPRESENT. DE DEUDA VALOR. EMITID. O GARANTIZ. POR EL ESTADO - Mantenidas Hasta el Vencimineto

VALOR. EMITID. POR EL SISTEMA FINANCIERO - Mantenidas Hasta el Vencimineto VALOR. EMITID. POR LAS EMPRESAS - Mantenidas Hasta el Vencimineto OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA - Mantenidas Hasta el Vencimineto INSTRUM FINANCIEROS REPRESENT DERECHO PATRIMONIAL CERTIFICADOS DE SUSCRIP. PREFERENTE ACCIONES REPRESENT. DE CAPITAL SOCIAL ACCIONES DE INVERSION SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y SUCURSALES - Acciones De Inversion OTRAS - Acciones De Inversion CERTIFICADOS DE PARTICIPACION DE FONDOS FONDOS MUTUOS - Certificados de Participacion de Fondos FONDOS DE INVERSION - Certificados de Participacion de Fondos ASOCIAC. EN PARTICIPAC. Y CONSORCIOS OTROS TITULOS REPRESEN. DE PATRIMONIO DESVALORIZ. DE INVERSIONES MOBILIARIAS INVERS. A SER MANTENID. HASTA EL VENCIM. - Desvalorizacion INSTR. FINANC. REPRES. DE DEREC. PATRIM. - Desvalorizacion INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS URBANOS VALOR RAZONABLE - Terrenos - Urbanos - Inversiones Inmobiliarias COSTO - Terrenos - Urbanos - Inversiones Inmobiliarias REVALUACION - Terrenos - Urbanos - Inversiones Inmobiliarias RURALES VALOR RAZONABLE - Terrenos - Rurales - Inversiones Inmobiliarias COSTO - Terrenos - Rurales - Inversiones Inmobiliarias REVALUACION - Terrenos - Rurales - Inversiones Inmobiliarias EDIFICACIONES EDIFICACIONES VALOR RAZONABLE - Edificaciones - Inversiones Inmobiliarias COSTO - Edificaciones - Inversiones Inmobiliarias REVALUACION - Edificaciones - Inversiones Inmobiliarias COSTOS DE FINANC. - INVERS. INMOBILIAR. ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS - Inversiones Inmobiliarias - Arrendamiento Financiero EDIFICACIONES - Inversiones Inmobiliarias - Arrendamiento Financiero INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero EDIFICACIONES - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTAC. - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero EQUIPO DE TRANSPORTE - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero MUEBLES Y ENSERES - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero EQUIPOS DIVERSOS - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS TERRENOS COSTO - Terrenos - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Terrenos - Inmuebles, Maq. y Equipo EDIFICACIONES EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION - Edificaciones Administrativas - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Edificaciones Administrativas - Inmuebles, Maq. y Equipo COSTO DE FINANCIACION - EDIFICACIONES - Edificaciones Administrativas - Inmuebles, Maq. y Equipo ALMACENES COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION - Almacenes - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Almacenes - Inmuebles, Maq. y Equipo COSTO DE FINANCIACION - ALMACENES - Almacenes - Inmuebles, Maq. y Equipo EDIFICACIONES PARA PRODUCCION COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION - Edificaciones Para Produccion - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Edificaciones Para Produccion - Inmuebles, Maq. y Equipo COSTO DE FINANC. - EDIFIC. PARA PRODUC. - Inmuebles, Maq. y Equipo INSTALACIONES COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION - Instalaciones REVALUACION - Instalaciones COSTO DE FINANCIACION - INSTALACIONES - Instalaciones MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION - Maquinarias y Equipos De Explotacion - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Maquinarias y Equipos De Explotacion - Inmuebles, Maq. y Equipo COSTO DE FINANC. - MAQ. Y EQ. DE EXPLOT. - Maquinarias y Equipos De Explotacion - Inmuebles, Maq. y EQUIPO DE TRANSPORTE Automovil COSTO - Vehiculos Motorizados - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Vehiculos Motorizados - Inmuebles, Maq. y Equipo camion camioneta REVALUACION - Vehiculos No Motorizados - Inmuebles, Maq. y Equipo MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES COSTO - Muebles - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Muebles - Inmuebles, Maq. y Equipo ENSERES COSTO - Enseres - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Enseres - Inmuebles, Maq. y Equipo EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS PARA PROC. DE INFORM. (COMPUTO) COSTO - Equipo Para Procesamiento De Informacion (Computo) - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Equipo Para Procesamiento De Informacion (Computo) - Inmuebles, Maq. y Equipo EQUIPO DE COMUNICACION COSTO - Equipo De Comunicacion - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Equipo De Comunicacion - Inmuebles, Maq. y Equipo EQUIPO DE SEGURIDAD COSTO - Equipo De Seguridad - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Equipo De Seguridad - Inmuebles, Maq. y Equipo OTROS EQUIPOS COSTO - Otros Equipos - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Otros Equipos - Inmuebles, Maq. y Equipo HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO HERRAMIENTAS COSTO - Herramientas - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Herramientas - Inmuebles, Maq. y Equipo UNIDADES DE REEMPLAZO COSTO - Unidades De Reemplazo - Inmuebles, Maq. y Equipo REVALUACION - Unidades De Reemplazo - Inmuebles, Maq. y Equipo UNIDADES POR RECIBIR MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Unidades Por Recibir - Inmuebles, Maq. y Equipo EQUIPO DE TRANSPORTE - Unidades Por Recibir - Inmuebles, Maq. y Equipo MUEBLES Y ENSERES - Unidades Por Recibir - Inmuebles, Maq. y Equipo EQUIPOS DIVERSOS - Unidades Por Recibir - Inmuebles, Maq. y Equipo HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO - Unidades Por Recibir - Inmuebles, Maq. y Equipo CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO ADAPTACION DE TERRENOS - Construcciones y Obras En Curso - Inmuebles, Maq. y Equipo CONSTRUCCIONES EN CURSO - Construcciones y Obras En Curso - Inmuebles, Maq. y Equipo MAQUINARIA EN MONTAJE - Construcciones y Obras En Curso - Inmuebles, Maq. y Equipo INVERSION INMOBILIARIA EN CURSO - Construcciones y Obras En Curso - Inmuebles, Maq. y Equipo COSTO DE FINANC. - INVERS. INMOBILIAR. COSTO DE FINANC. - EDIFICACIONES - Inversiones Inmmobiliarias - Construcciones y Obras En Curso COSTO DE FINANC. - INM., MAQ. Y EQUIPO

COSTO DE FINANC. - EDIFICACIONES - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Construcciones y Obras En Curso COSTO DE FINANC. - MAQ. Y EQ. DE EXPLOT. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Constr. y Obras En Curso OTROS ACTIVOS EN CURSO - Inmuebles, Maq. y Equipo ACTIVOS INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONCESIONES COSTO - Concesiones REVALUACION - Concesiones LICENCIAS COSTO - Licencias REVALUACION - Licencias OTROS DERECHOS COSTO - Otros Derechos REVALUACION - Otros Derechos PATENTES Y PROPIEDADES INDUSTRIAL PATENTES COSTO - Patentes REVALUACION - Patentes MARCAS COSTO - Marcas REVALUACION - Marcas PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) APLICACIONES INFORMATICAS COSTO - Aplicaciones Informaticas REVALUACION - Aplicaciones Informaticas COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO COSTOS DE EXPLORACION COSTO - Costo De Exploracion COSTOS DE DESARROLLO COSTO - Costo De Desarrollo FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FORMULAS COSTO - Formulas REVALUACION - Formulas DISEOS Y PROTOTIPOS COSTO - Diseos y Prototipos REVALUACION - Diseos y Prototipos RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES MINERALES - Reservas De Recursos Extraibles PETROLEO Y GAS - Reservas De Recursos Extraibles

MADERA - Reservas De Recursos Extraibles OTROS RECURSOS EXTRAIBLES - Reservas PLUSVALIA MERCANTIL PLUSVALIA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE - Activos Biolgicos De Origen Animal En Produccion COSTO - Activos Biolgicos De Origen Animal En Produccion DE ORIGEN VEGETAL VALOR RAZONABLE - Activos Biolgicos De Origen Vegetal En Produccion COSTO - Activos Biolgicos De Origen Vegetal En Produccion ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE - Activos Biolgicos De Origen Animal En Desarrollo COSTO - Activos Biolgicos De Origen Animal En Desarrollo COSTO DE FINANC.-ACT.BIOLOG. ORIG. ANIM. - En Desarrollo DE ORIGEN VEGETAL VALOR RAZONABLE - Activos Biolgicos De Origen Vegetal En Desarrollo COSTO - Activos Biolgicos De Origen Vegetal En Desarrollo COSTO DE FINANC.-ACT.BIOLOG. ORIG. VEG. - En Desarrollo DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS - Inversiones Inmobiliarias - Desvalorizacion EDIFICACIONES EDIFICACIONES - COSTO DE CONSTRUCCION - Inversiones Inmobiliarias - Desvalorizacion EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACION - Inversiones Inmobiliarias - Desvalorizacion INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion EDIFICACIONES EDIFICACIONES - COSTO DE CONSTRUCCION - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACION - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQ. Y EQ. DE EXPLOT.-COSTO DE CONSTR. - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion MAQ. Y EQ. DE EXPLOT.-COSTO DE FINANC. - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion EQUIPO DE TRANSPORTE - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion MUEBLES Y ENSERES - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion EQUIPOS DIVERSOS - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion

HERRAM. Y UNIDADES DE REEMPLAZO - Inmuebles Maq. y Equipo - Desvalorizacion INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS - Desvalorizacion PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL - Desvalorizacion PROGRAMAS DE COMPUT. (SOFTWARE) - Desvalorizacion COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO - Desvalorizacion FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - Desvalorizacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - Desvalorizacion ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION - Desvalorizacion ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO - COSTO - Desvalorizacion ACT.BIOLOG.EN DESARR.-COSTO DE FINANC. - Desvalorizacion ACTIVO DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - Activo PARTICIPAC. DE LOS TRABAJAD. DIFERIDAS PARTICIP. DE LOS TRABAJAD. DIFERIDAS - Activo INTERESES DIFERIDOS INTER. NO DEVENG. EN TRANSAC. CON TERC. - Activo Diferido INTER.NO DEVENG.EN MEDIC.A VALOR DESCONT - Activo Diferido OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE - Otros Activos BIBLIOTECA - Otros Activos OTROS - Activos DIVERSOS MONEDAS Y JOYAS - Otros Activos BIENES ENTREGADOS EN COMODATO - Otros Activos BIENES RECIB.EN PAGO (ADJUD. Y REALIZ.) - Otros Activos DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAM. ACUMULADOS DEPRECIACION ACUMULADA INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFIC. - COSTO DE ADQUISIC. O CONSTRUC. - Inversiones Inmobiliarias EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACION - Inversiones Inmobiliarias ACTIV. ADQUIR. EN ARRENDAM. FINANCIERO INVERSIONES INMOB. - EDIFICACIONES - Arrendamiento Financiero - Depreciacin Acumulada INMUEB., MAQUIN. Y EQUIPO - EDIFICAC. - Depreciacin Acumulada INM., MAQ. Y EQ. - MAQ. Y EQ. DE EXPLOT. - Depreciacin Acumulada INM., MAQ. Y EQ. - EQUIPOS DE TRANSPORTE - Depreciacin Acumulada

INM., MAQ. Y EQ. - EQUIPOS DIVERSOS - Depreciacin Acumulada INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO EDIFICACIONES - Costo - Depreciacion Acumulada MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Costo - Depreciacion Acumulada EQUIPO DE TRANSPORTE - Costo - Depreciacion Acumulada MUEBLES Y ENSERES - Costo - Depreciacion Acumulada EQUIPOS DIVERSOS - Costo - Depreciacion Acumulada HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO - Costo - Depreciacion Acumulada INMUEB., MAQUIN. Y EQUIPO - REVALUACION EDIFICACIONES - Revaluacin - Depreciacion Acumulada MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Revaluacin - Depreciacion Acumulada EQUIPO DE TRANSPORTE - Revaluacin - Depreciacion Acumulada MUEBLES Y ENSERES - Revaluacin - Depreciacion Acumulada EQUIPOS DIVERSOS - Revaluacin - Depreciacion Acumulada HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO - Revaluacin - Depreciacion Acumulada INM., MAQ. Y EQ. - COSTO DE FINANCIACION EDIFICACIONES - Costo De Financiacion - Depreciacion Acumulada MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Costo De Financiacion - Depreciacion Acumulada ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION - COSTO ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL - Costo - Depreciacion Acumulada ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL - Costo - Depreciacion Acumulada ACT. BIOLOG. EN PROD. - COSTO DE FINANC. ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL - Costo De Financiacion - Depreciacion Acumulada ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL - Costo De Financiacion - Depreciacion Acumulada AMORTIZACION ACUMULADA INTANGIBLES - COSTO CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS - Costo - Amortizacion Acumulada PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL - Costo - Amortizacion Acumulada PROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE) - Costo - Amortizacion Acumulada COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO - Costo - Amortizacion Acumulada FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - Costo - Amortizacion Acumulada OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - Costo - Amortizacion Acumulada INTANGIBLES - REVALUACION CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS - Revaluacion - Amortizacion Acumulada PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL - Revaluacion - Amortizacion Acumulada PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) - Revaluacion - Amortizacion Acumulada FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - Revaluacion - Amortizacion Acumulada OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - Revaluacion - Amortizacion Acumulada AGOTAMIENTO ACUMULADO AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD x PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IGV - CUENTA PROPIA IGV - SERVIC. PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES IGV - REGIMEN DE RETENCIONES IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO CANON CANON PETROLERO CANON MINERO CANON GASIFERO CANON PESQUERO CANON HIDROENERGETICO CANON FORESTAL DERECHOS ADUANEROS DERECHOS ARANCELARIOS DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS IMPUESTO A LA RENTA RENTA TERCERA CATEGORIA RENTA CUARTA CATEGORIA RENTA QUINTA CATEGORIA RENTA DE NO DOMICILIADOS OTROS IMPUESTOS IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS IMP. A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMON. TASAS POR LA PRESTACION DE SERV. PUBLIC. REGALIAS IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS CERTIFICADOS TRIBUTARIOS CERTIFICADOS TRIBUTARIOS INSTITUCIONES PUBLICAS ESSALUD ONP CONTRIBUCION EL SENATI CONTRIBUCION AL SENCICO OTRAS INSTITUCIONES GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS LOCALES

IMPUESTOS IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR IMPUESTO A LAS APUESTAS IMPUESTO A LOS JUEGOS IMPUESTO DE ALCABALA IMPUESTO PREDIAL IMPUESTO AL RODAJE IMP. A LOS ESPECTAC. PUBLIC. NO DEPORT. CONTRIBUCIONES TASAS LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENT. TRANSPORTE PUBLICO ESTACIONAMIENTO DE VEHICULOS SERVICIOS PUBLICOS O ARBITRIOS SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS ADMINISTRADORAS DE FONDO DE PENSIONES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVIC. DE SALUD CUENTA PROPIA - Empresas Prestadoras de Servic de Salud CUENTA DE TERCEROS - Empresas Prestadoras de Servic de Salud OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR COMISIONES POR PAGAR REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR GRATIFICACIONES POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR PARTICIPAC. DE LOS TRAB. POR PAGAR PARTICIPAC. DE LOS TRAB. POR PAGAR BENEF. SOCIALES DE LOS TRAB. POR PAGAR COMPENSAC. POR TIEMPO DE SERVICIOS ADELANTO DE CTS PENSIONES Y JUBILACIONES OTRAS REMUNERAC. Y PARTIC. POR PAGAR OTRAS REMUNERAC. Y PARTIC. POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERC. - TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR NO EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros

EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES - Terceros LETRAS POR PAGAR LETRAS POR PAGAR - Terceros HONORARIOS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR - Terceros CUENTAS POR PAGAR COMERC. - RELACIONADAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR NO EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Relacionadas EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Relacionadas ANTICIPOS OTORGADOS ANTICIPOS OTORGADOS - Relacionadas LETRAS POR PAGAR LETRAS POR PAGAR - Relacionadas CUENTAS. x PAGAR A LOS ACCION.,DIREC.Y GEREN. ACCIONISTAS (O SOCIOS) PRESTAMOS - Cuentas Por Pagar - Accionistas (O Socios) DIVIDENDOS - Cuentas Por Pagar - Accionistas (O Socios) OTRAS CUENTAS POR PAGAR - Accionistas (O Socios) DIRECTORES DIETAS - Cuentas Por Pagar OTRAS CUENTAS POR PAGAR - Directores GERENTES GERENTES - Cuentas Por Pagar OBLIGACIONES FINANCIERAS PREST. DE INSTIT. FINANC. Y OTRAS ENTID. INSTITUCIONES FINANCIERAS - Obligaciones OTRAS ENTIDADES - Obligaciones Financieras CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OBLIGACIONES EMITIDAS OBLIGACIONES EMITIDAS OTROS INSTRUM. FINANC. POR PAGAR LETRAS - Otros Instrumentos Financieros Por Pagar PAPELES COMERCIALES - Otros Instrumentos Financieros Por Pagar BONOS - Otros Instrumentos Financieros Por Pagar PAGARES - Otros Instrumentos Financieros Por Pagar FACTURAS CONFORMADAS - Otros Instrumentos Financieros Por Pagar OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - Otros Instrumentos Financieros Por Pagar

COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR PREST. DE INSTIT. FINANC. Y OTRAS ENTID. INSTITUCIONES FINANCIERAS - Costo De Financiacion Por Pagar OTRAS ENTIDADES - Costo De Financiacion Por Pagar CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - Costos De Financiacion Por Pagar OTROS INSTRUM. FINANC. POR PAGAR LETRAS - Costos De Financiacin Por Pagar PAPELES COMERCIALES - Costos De Financiacin Por Pagar BONOS - Costos De Financiacin Por Pagar PAGARES - Costos De Financiacin Por Pagar FACTURAS CONFORMADAS - Costos De Financiacin Por Pagar OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - Costos De Financiacin Por Pagar PRESTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA PRESTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS RECLAMACIONES DE TERCEROS RECLAMACIONES DE TERCEROS - Por Pagar PASIVOS POR INSTRUM. FINANC. DERIV. CARTERA DE NEGOCIACION - Por Pagar -Terceros INSTRUMENTOS DE COBERTURA - Por Pagar -Terceros PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ. PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ. -Terceros PASIVOS FINANCIEROS - COMPROM. DE VENTA PASIVOS FINANCIEROS - COMPROM. DE VENTA -Terceros DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA -Terceros OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -Terceros CUENTAS POR PAGAR DIVERS. - RELACIONADAS PRESTAMOS MATRIZ - Prestamos Por Pagar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Prestamos Por Pagar - Relacionadas ASOCIADAS - Prestamos Por Pagar - Relacionadas SUCURSALES - Prestamos Por Pagar - Relacionadas COSTOS DE FINANCIACION MATRIZ - Costos de Financiacion Por Pagar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Costos de Financiacion Por Pagar - Relacionadas ASOCIADAS - Costos de Financiacion Por Pagar - Relacionadas SUCURSALES - Costos de Financiacion Por Pagar - Relacionadas

ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ - Anticipos Recibidos - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Anticipos Recibidos - Relacionadas ASOCIADAS - Anticipos Recibidos - Relacionadas SUCURSALES - Anticipos Recibidos - Relacionadas REGALIAS MATRIZ - Regalias - Por Pagar- Relacionadas SUBSIDIARIAS - Regalias - Por Pagar- Relacionadas ASOCIADAS - Regalias - Por Pagar - Relacionadas SUCURSALES - Regalias - Por Pagar - Relacionadas DIVIDENDOS MATRIZ - Dividendos - Por Pagar - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Dividendos - Por Pagar - Relacionadas ASOCIADAS - Dividendos - Por Pagar - Relacionadas SUCURSALES - Dividendos - Por Pagar - Relacionadas PASIVO POR COMPRA DE ACTIV. INMOVILIZAD. MATRIZ - Pasivo Por Compra De Activo Inmovilizado - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Pasivo Por Compra De Activo Inmovilizado - Relacionadas ASOCIADAS - Pasivo Por Compra De Activo Inmovilizado - Relacionadas SUCURSALES - Pasivo Por Compra De Activo Inmovilizado - Relacionadas OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS MATRIZ - Otras Cuentas Por Pagar Diversas - Relacionadas SUBSIDIARIAS - Otras Cuentas Por Pagar Diversas - Relacionadas ASOCIADAS - Otras Cuentas Por Pagar Diversas - Relacionadas SUCURSALES - Otras Cuentas Por Pagar Diversas - Relacionadas PROVISIONES PROVISION PARA LITIGIOS PROVISION PARA LITIGIOS PROV. DESMANT.RETIRO O REHAB.DE INMOVIL. PROVISION DESMANT. RETIRO O REHABIL. INMOVILIZADO PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES PROV.PARA PROT.Y REMEDIAC.DEL MEDIO AMB. PROVISION PARA PROTECCION Y REMEDIAC.DEL MEDIO AMB. PROV. PARA GASTOS DE RESPONSAB. SOCIAL PROV. PARA GASTOS DE RESPONSAB. SOCIAL PROVISION PARA GARANTIAS OTRAS PROVISIONES OTRAS PROVISIONES PASIVO DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMP. A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO - Pasivo Diferido IMP. A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS - Pasivo Diferido PARTICIPAC. DE LOS TRABAJAD. DIFERIDAS PARTIC. DE LOS TRABAJ. DIFERID.-PATRIM. - Pasivo Diferido PART. DE LOS TRABAJ. DIFERID.-RESULTAD. - Pasivo Diferido INTERESES DIFERIDOS INTER.NO DEVENGAD.EN TRANSAC.CON TERCER. - Pasivo Diferido INTER.NO DEVEN.EN MEDIC.A VALOR DESCONT. - Pasivo Diferido CAPITAL CAPITAL SOCIAL ACCIONES PARTICIPACIONES ACCIONES EN TESORERIA ACCIONES EN TESORERIA CAPITAL PERSONAL CAPITAL PERSONAL CUENTA PERSONAL DEL PROPIETARIO CUENTA PERSONAL DEL PROPIETARIO ACCIONES DE INVERSION ACCIONES DE INVERSION ACCIONES DE INVERSION ACCIONES DE INVERSION EN TESORERIA ACCIONES DE INVERSION EN TESORERIA CAPITAL ADICIONAL PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES CAPITALIZACIONES EN TRAMITE APORTES - En Trmite RESERVAS - En Trmite ACREENCIAS - En Trmite UTILIDADES - En Trmite REDUCC. DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMAL. REDUCC. DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMAL. DONACIONES DONACIONES RESULTADOS NO REALIZADOS DIFER. DE CAMBIO DE INVERS. PERM. EN M.E DIFER. DE CAMBIO DE INVERS. PERM. EN M.E INSTR. FINANC.-COBERT.DE FLUJO DE EFECT.

INSTR. FINANC.-COBERT.DE FLUJO DE EFECT. GANANC.O PERD. EN ACT.Y PASIV.FINANC. GANANCIA PERDIDA EXCEDENTE DE REVALUACION EXCEDENTE DE REVALUACION INVERSIONES INMOBILIARIAS - Excedente de Revaluacin INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - Excedente de Revaluacin INTANGIBLES - Excedente de Revaluacin EXCED. DE REVAL. - ACC. LIBERADAS RECIB. EXCED. DE REVAL. - ACC. LIBERADAS RECIB. PARTIC.EN EXC.REVAL.-INVER.EN ENT.RELAC. PARTIC.EN EXC.REVAL.-INVER.EN ENT.RELAC. RESERVAS REINVERSION - Reservas REINVERSION - Reservas LEGAL LEGAL - Reservas CONTRACTUALES CONTRACTUALES - Reservas ESTATUARIAS ESTATUARIAS - Reservas FACULTATIVAS FACULTATIVAS - Reservas OTRAS RESERVAS OTRAS RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS UTILIDADES ACUMULADAS INGRESOS DE AOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS PERDIDAS ACUMULADAS GASTOS DE AOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIO PATRIMONIO - CONTROL COMPRAS MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS COMPRAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS DE EXTRACCION

COMPRAS MERCAD. DE EXTRACCION MERCADERIAS AGROPEC. Y PISCICOLAS COMPRAS MERC.AGROP.Y PISCIC.ORIG.ANIM. MERCADERIAS INMUEBLES COMPRAS MERCADERIAS INMUEBLES OTRAS MERCADERIAS COMPRAS OTRAS MERCADERIAS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PROD. MANUFACT. - Compras MATERIAS PRIMAS PARA PROD. DE EXTRACC. - Compras MATERIAS PRIM. PARA PROD. AGROP. Y PISC. - Compras MATERIAS PRIMAS PARA PROD. INMUEBLES - Compras MATERIALES AUXIL.,SUMINISTROS Y REPUEST. MATERIALES AUXILIARES COMPRAS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS COMPRAS SUMINISTROS - COMBUSTIBLES REPUESTOS COMPRAS REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES COMPRAS ENVASES EMBALAJES COMPRAS EMBALAJES COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS COSTOS VINCUL.CON LAS COMPRAS DE MERCAD. TRANSPORTE TRANSPORTE - MERCAD. MANUFACT. SEGUROS SEGUROS - MERCAD. MANUFACT. DERECHOS ADUANEROS DERECHOS ADUANEROS - MERCAD. MANUFACT. COMISIONES COMISIONES - MERCAD. MANUFACT. OTROS COSTOS VINC.CON COMPRAS MERCAD. OTROS COSTOS VINC. - MERCAD. MANUFACT. COST.VINC.COMP.MAT.PRIM.,MAT.,SUM.,REP. TRANSPORTE TRANSPORTE - SUMINIST. COMBUST. SEGUROS

SEGUROS - SUMINIST. COMBUST. DERECHOS ADUANEROS DERECHOS ADUAN. - SUMINIST. COMBUST. COMISIONES COMISIONES - SUMINIST. COMBUST. OTR.COST.VINC.CON COMPR.MAT.MP.SUM.REP. OTROS COSTOS - SUMINIST. COMBUST. VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variacin de Existencias MERCADERIAS DE EXTRACCION - Variacin de Existencias MERCADER. AGROPEC. Y PISCICOLAS - Variacin de Existencias MERCADERIAS INMUEBLES - Variacin de Existencias OTRAS MERCADERIAS - Variacin de Existencias MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PROD. MANUFACT. MAT. PRIMA PARA PRODUCTOS MANUF. - INV CONSUMO MAT.PRIM.PROD.MANUF. - PROD MATERIAS PRIMAS PARA PROD. DE EXTRACC. MAT. PRIMA PARA PROD. DE EXTRACCION. - INV CONSUMO MAT.PRIM.PROD.DE EXTRAC. - PROD MAT.PRIM. PARA PROD. AGROP. Y PISCIC. MAT. PRIM. PARA PROD. AGR. Y PISC. - INV CONSUMO MAT.PRIM.PROD. AGR. Y PISC.- PROD MATERIAS PRIMAS PARA PROD. INMUEBLES MAT. PRIM. PARA PROD. INMUEB. - INV CONSUMO MAT.PRIM. PROD. INMUEB. - PROD MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. MATERIALES AUXILIARES VARIAC. MATERIALES AUXILIARES - INV CONSUMO MAT. AUXILIARES - PROD CONSUMO MAT. AUXILIARES - CDS CONSUMO MAT. AUXILIARES - ADM CONSUMO MAT. AUXILIARES - VTAS SUMINISTROS VARIACION SUMINISTROS - INV CONSUMO DE SUMINISTROS - PROD CONSUMO DE SUMINISTROS - CDS CONSUMO DE SUMINISTROS - ADM CONSUMO DE SUMINISTROS - VTAS

REPUESTOS VARIACION REPUESTOS - INV CONSUMO DE REPUESTOS - PROD CONSUMO DE REPUESTOS - CDS CONSUMO DE REPUESTOS - ADM CONSUMO DE REPUESTOS - VTAS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES VARIACION ENVASES - INV CONSUMO DE ENVASES - PROD CONSUMO DE ENVASES - CDS CONSUMO DE ENVASES - ADM CONSUMO DE ENVASES - VTAS EMBALAJES VARIACION EMBALAJES - INV CONSUMO DE EMBALAJES - PROD CONSUMO DE EMBALAJES - CDS CONSUMO DE EMBALAJES - ADM CONSUMO DE EMBALAJES - VTAS CARGAS DEL PERSONAL REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS - PROD SUELDOS Y SALARIOS - CDS SUELDOS Y SALARIOS - ADM SUELDOS Y SALARIOS - VTAS COMISIONES COMISIONES - PROD COMISIONES - CDS COMISIONES - ADM COMISIONES - VTAS REMUNERACIONES EN ESPECIE REMUNERAC. EN ESPECIE - PROD REMUNERAC. EN ESPECIE - CDS REMUNERAC. EN ESPECIE - ADM REMUNERAC. EN ESPECIE - VTAS GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES - PROD GRATIFICACIONES - CDS GRATIFICACIONES - ADM

GRATIFICACIONES - VTAS VACACIONES VACACIONES - PROD VACACIONES - CDS VACACIONES - ADM VACACIONES - VTAS OTRAS REMUNERACIONES OTRAS REMUNERACIONES - PROD OTRAS REMUNERACIONES - CDS OTRAS REMUNERACIONES - ADM OTRAS REMUNERACIONES - VTAS INDEMNIZACIONES AL PERSONAL INDEMNIZAC. AL PERSONAL - PROD INDEMNIZAC. AL PERSONAL - CDS INDEMNIZAC. AL PERSONAL - ADM INDEMNIZAC. AL PERSONAL - VTAS CAPACITACION CAPACITACION - PROD CAPACITACION - CDS CAPACITACION - ADM CAPACITACION - VTAS ATENCION AL PERSONAL ATENCION AL PERSONAL - PROD ATENCION AL PERSONAL - CDS ATENCION AL PERSONAL - ADM ATENCION AL PERSONAL - VTAS GERENTES GERENTES - PROD GERENTES - CDS GERENTES - ADM GERENTES - VTAS SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD REGIMEN DE PREST. DE SALUD - PROD REGIMEN DE PREST. DE SALUD - CDS REGIMEN DE PREST. DE SALUD - ADM REGIMEN DE PREST. DE SALUD - VTAS REGIMEN DE PENSIONES REGIMEN DE PENSIONES - PROD REGIMEN DE PENSIONES - CDS

REGIMEN DE PENSIONES - ADM REGIMEN DE PENSIONES - VTAS SCTR, ACCID. DE TRAB. Y ENFER. PROF. SCTR, ACCID.DE TRAB Y ENF PROF - PROD SCTR, ACCID.DE TRAB Y ENF PROF - CDS SCTR, ACCID.DE TRAB Y ENF PROF - ADM SCTR, ACCID.DE TRAB Y ENF PROF - VTAS SEGURO DE VIDA SEGURO DE VIDA - PROD SEGURO DE VIDA - CDS SEGURO DE VIDA - ADM SEGURO DE VIDA - VTAS SEG.PART.DE PREST.SALUD-EPS Y OTR.PART. SEG.PART.PRES.SALUD-EPS Y OTR.PART.-PROD SEG.PART.PRES.SALUD-EPS Y OTR.PART.-CDS SEG.PART.PRES.SALUD-EPS Y OTR.PART.-ADM SEG.PART.PRES.SALUD-EPS Y OTR.PART.-VTAS CAJA DE BENEF. DE SEG. SOC. DEL PESCADOR CAJA BENEF.SOC. SEG. SOC. PESCAD.-PROD CAJA BENEF.SOC. SEG. SOC. PESCAD.-CDS CAJA BENEF.SOC. SEG. SOC. PESCAD.-ADM CAJA BENEF.SOC. SEG. SOC. PESCAD.-VTAS REMUNERACIONES AL DIRECTORIO REMUNERACIONES AL DIRECTORIO - ADM BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS CTS - PROD CTS - CDS CTS - ADM CTS - VTAS PENSIONES Y JUBILACIONES PENSIONES Y JUBILACIONES - PROD PENSIONES Y JUBILACIONES - CDS PENSIONES Y JUBILACIONES - ADM PENSIONES Y JUBILACIONES - VTAS OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO - PROD OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO - CDS OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO - ADM OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO - VTAS

GASTOS POR SERVIC. PREST. POR TERCEROS TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE TRANSPORTE DE CARGA TRANSPORTE DE CARGA - PROD - Gastos por Servicio TRANSPORTE DE CARGA - CDS - Gastos por Servicio TRANSPORTE DE CARGA - ADM - Gastos por Servicio TRANSPORTE DE CARGA - VTAS - Gastos por Servicio DE PASAJEROS TRANSPORTE DE PASAJEROS - PROD - Gastos por Servicio TRANSPORTE DE PASAJEROS - CDS - Gastos por Servicio TRANSPORTE DE PASAJEROS - ADM - Gastos por Servicio TRANSPORTE DE PASAJEROS - VTAS - Gastos por Servicio CORREOS CORREOS - PROD - Gastos por Servicio CORREOS - CDS - Gastos por Servicio CORREOS - ADM - Gastos por Servicio CORREOS - VTAS - Gastos por Servicio ALOJAMIENTO ALOJAMIENTO - PROD - Gastos por Servicio ALOJAMIENTO - CDS - Gastos por Servicio ALOJAMIENTO - ADM - Gastos por Servicio ALOJAMIENTO - VTAS - Gastos por Servicio ALIMENTACION ALIMENTACION - PROD - Gastos por Servicio ALIMENTACION - CDS - Gastos por Servicio ALIMENTACION - ADM - Gastos por Servicio ALIMENTACION - VTAS - Gastos por Servicio HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES HONORARIOS HONORARIOS - PROD - Gastos por Servicio HONORARIOS - CDS - Gastos por Servicio HONORARIOS - ADM - Gastos por Servicio HONORARIOS - VTAS - Gastos por Servicio COMISIONES COMISIONES - PROD - Gastos por Servicio COMISIONES - CDS - Gastos por Servicio COMISIONES - ADM - Gastos por Servicio COMISIONES - VTAS - Gastos por Servicio CORRETAJES

CORRETAJES - PROD - Gastos por Servicio CORRETAJES - CDS - Gastos por Servicio CORRETAJES - ADM - Gastos por Servicio CORRETAJES - VTAS - Gastos por Servicio PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS PROD. ENCARGADA A TERCEROS - PROD - Gastos por Servicio PROD. ENCARGADA A TERCEROS - CDS - Gastos por Servicio PROD. ENCARGADA A TERCEROS - ADM - Gastos por Servicio PROD. ENCARGADA A TERCEROS - VTAS - Gastos por Servicio MANTENIMIENTO Y REPARACIONES mantenimiento de vehiculos reparaciones de vehiculos

ALQUILERES TERRENOS TERRENOS - PROD - Alquileres - Gastos por Servicio TERRENOS - CDS - Alquileres - Gastos por Servicio EDIFICACIONES EDIFICACIONES - PROD - Alquileres - Gastos por Servicio EDIFICACIONES - CDS - Alquileres - Gastos por Servicio EDIFICACIONES - ADM - Alquileres - Gastos por Servicio EDIFICACIONES - VTAS - Alquileres - Gastos por Servicio MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - PROD - Alquileres - Gastos por Servicio MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - CDS - Alquileres - Gastos por Servicio EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE TRANSPORTE - PROD - Alquileres - Gastos por Servicio EQUIPO DE TRANSPORTE - CDS - Alquileres - Gastos por Servicio EQUIPO DE TRANSPORTE - ADM - Alquileres - Gastos por Servicio EQUIPO DE TRANSPORTE - VTAS - Alquileres - Gastos por Servicio EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS - PROD - Alquileres - Gastos por Servicio EQUIPOS DIVERSOS - CDS - Alquileres - Gastos por Servicio EQUIPOS DIVERSOS - ADM - Alquileres - Gastos por Servicio EQUIPOS DIVERSOS - VTAS - Alquileres - Gastos por Servicio SERVICIOS BASICOS ENERGIA ELECTRICA ENERGIA ELECTRICA - PROD - Gastos por Servicio ENERGIA ELECTRICA - CDS - Gastos por Servicio

ENERGIA ELECTRICA - ADM - Gastos por Servicio ENERGIA ELECTRICA - VTAS - Gastos por Servicio GAS GAS - PROD - Gastos por Servicio GAS - CDS - Gastos por Servicio GAS - ADM - Gastos por Servicio GAS - VTAS - Gastos por Servicio AGUA AGUA - PROD - Gastos por Servicio AGUA - CDS - Gastos por Servicio AGUA - ADM - Gastos por Servicio AGUA - VTAS - Gastos por Servicio TELEFONO TELEFONO - PROD - Gastos por Servicio TELEFONO - CDS - Gastos por Servicio TELEFONO - ADM - Gastos por Servicio TELEFONO - VTAS - Gastos por Servicio INTERNET INTERNET - PROD - Gastos por Servicio INTERNET - CDS - Gastos por Servicio INTERNET - ADM - Gastos por Servicio INTERNET - VTAS - Gastos por Servicio RADIO RADIO - PROD - Gastos por Servicio RADIO - CDS - Gastos por Servicio RADIO - ADM - Gastos por Servicio RADIO - VTAS - Gastos por Servicio CABLE CABLE - PROD - Gastos por Servicio CABLE - CDS - Gastos por Servicio CABLE - ADM - Gastos por Servicio CABLE - VTAS - Gastos por Servicio PUBLICID., PUBLICAC. Y RELAC. PUBLICAS PUBLIC.,PUBLICAC. Y RELAC. PUB. - PROD - Gastos por Servicio PUBLIC.,PUBLICAC. Y RELAC. PUB. - CDS - Gastos por Servicio PUBLIC.,PUBLICAC. Y RELAC. PUB. - ADM - Gastos por Servicio PUBLIC.,PUBLICAC. Y RELAC. PUB. - VTAS - Gastos por Servicio Gastos de Representacin SERVICIOS DE CONTRATISTAS

SERVICIOS DE CONTRATISTAS - PROD SERVICIOS DE CONTRATISTAS - CDS SERVICIOS DE CONTRATISTAS - ADM SERVICIOS DE CONTRATISTAS - VTAS OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS OTROS SERVICIOS PREST. POR TERC. - PROD OTROS SERVICIOS PREST. POR TERC. - CDS OTROS SERVICIOS PREST. POR TERC. - ADM OTROS SERVICIOS PREST. POR TERC. - VTAS GASTOS BANCARIOS GASTOS BANCARIOS - ADM GASTOS BANCARIOS - VTAS GASTOS DE LABORATORIO GASTOS DE LABORATORIO - PROD GASTOS DE LABORATORIO - CDS GASTOS POR TRIBUTOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IGV - PROD IGV - CDS IGV - ADM IGV - VTAS CANONES Y DERECHOS CANONES CANON PETROLERO CANON PETROLERO - PROD CANON MINERO CANON MINERO - PROD CANON GASIFERO CANON GASIFERO CANON PESQUERO CANON PESQUERO - PROD CANON HIDROENERGETICO CANON HIDROENERGETICO - PROD CANON FORESTAL CANON FORESTAL - PROD DERECHOS DERECHOS ARANCELARIOS DERECHOS ARANCELARIOS - PROD DERECHOS ARANCELARIOS - CDS DERECHOS ARANCELARIOS - ADM

DERECHOS ARANCELARIOS - VTAS DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS - ADM DERECHOA ADUANEROS POR VENTAS - VTAS TRIBUTOS AL GOBIERNO LOCAL TRIBUTOS AL GOBIERNO CENTRAL - PROD TRIBUTOS AL GOBIERNO CENTRAL - CDS TRIBUTOS AL GOBIERNO CENTRAL - ADM TRIBUTOS AL GOBIERNO CENTRAL - VTAS TRIBUTOS A GOB. REGIONALES Y LOCALES TRIB. A GOB. REG. Y LOCALES- PROD TRIB. A GOB. REG. Y LOCALES - CDS TRIB. A GOB. REG. Y LOCALES - ADM TRIB. A GOB. REG. Y LOCALES - VTAS COTIZACIONES CON CARACTER DE TRIBUTO COTIZAC. CON CARACTER DE TRIB. - PROD COTIZAC. CON CARACTER DE TRIB. - CDS COTIZAC. CON CARACTER DE TRIB. - ADM COTIZAC. CON CARACTER DE TRIB. - VTAS OTROS TRIBUTOS ITF ITF - PROD ITF - CDS ITF - ADM ITF - VTAS OTROS GASTOS DE GESTION SEGUROS SEGUROS - PROD SEGUROS - CDS SEGUROS - ADM SEGUROS - VTAS REGALIAS REGALIAS - PROD REGALIAS - CDS REGALIAS - ADM REGALIAS - VTAS SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES SUSCRIPCIONES Y COTIZAC. - PROD SUSCRIPCIONES Y COTIZAC. - CDS SUSCRIPCIONES Y COTIZAC. - ADM

SUSCRIPCIONES Y COTIZAC. - VTAS LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA LICENCIAS Y DERECHOS DE VIG. - PROD LICENCIAS Y DERECHOS DE VIG. - CDS LICENCIAS Y DERECHOS DE VIG. - ADM LICENCIAS Y DERECHOS DE VIG. - VTAS COSTO NETO ENAJ.DE ACT.INMOV.Y OP.DISC. COSTO NETO DE ENAJENAC. DE ACT. INMOV. INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQ. EN ARREND. FINANC. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS OPERACIONES DISCONTINUADAS OPERACIONES DISCONTINUADAS SUMINISTROS combustible lubricantes

GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARR. - PROD GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARR. - CDS GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARR. - ADM GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARR. - VTAS GESTION MEDIOAMBIENTAL GESTION MEDIOAMBIENTAL - PROD GESTION MEDIOAMBIENTAL - ADM GESTION MEDIOAMBIENTAL - VTAS OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION DONACIONES DONACIONES - PROD DONACIONES - CDS DONACIONES - ADM DONACIONES - VTAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES SANCIONES ADM. FISCALES - ADM SANCIONES ADM. FISCALES - VTAS PERDIDA DE MERCADERIAS OTROS GASTOS DE GESTION

OTROS GASTOS DE GESTION - PROD OTROS GASTOS DE GESTION - CDS OTROS GASTOS DE GESTION - ADM OTROS GASTOS DE GESTION - VTAS PERDIDA x MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS A VAL. RAZ. ACTIVO REALIZABLE MERCADERIAS MERCADERIAS - PROD - Prdida por Medicin a Valor Razonable MERCADERIAS - CDS - Prdida por Medicin a Valor Razonable PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO - PROD - Prdida por Medicin a Valor Razonable PRODUCTOS EN PROCESO - CDS - Prdida por Medicin a Valor Razonable ACTIV. NO CTES. MANTENID. PARA VENTA ACT. NO CTES. MANT. PARA VENTA - ADM - Prdida por Medicin a Valor Razonable ACT. NO CTES. MANT. PARA VENTA - VTAS - Prdida por Medicin a Valor Razonable ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS INVERSIONES INMOBILIARIAS - PROD - Prdida por Medicin a Valor Razonable INVERSIONES INMOBILIARIAS - CDS - Prdida por Medicin a Valor Razonable INVERSIONES INMOBILIARIAS - ADM - Prdida por Medicin a Valor Razonable INVERSIONES INMOBILIARIAS - VTAS - Prdida por Medicin a Valor Razonable ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS - PROD - Prdida por Medicin a Valor Razonable ACTIVOS BIOLOGICOS - CDS - Prdida por Medicin a Valor Razonable ACTIVOS BIOLOGICOS - ADM - Prdida por Medicin a Valor Razonable ACTIVOS BIOLOGICOS - VTAS - Prdida por Medicin a Valor Razonable OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - ADM - Prdida por Medicin a Valor Razonable OBLIGACIONES FINANCIERAS - VTAS - Prdida por Medicin a Valor Razonable PART.RESULT.DE SUB.Y AFIL.MET.PART.PATR. PART.RESUL.SUB.Y AFIL.MET.PART.PATR.-ADM - Prdida por Medicin a Valor Razonable PART.RESUL.SUB.Y AFIL.MET.PART.PAT.-VTAS - Prdida por Medicin a Valor Razonable GASTOS POR PARTIC. EN NEGOCIOS CONJUNTOS GASTOS POR PARTIC. EN NEG. CONJ. - ADM - Prdida por Medicin a Valor Razonable GASTOS POR PARTIC. EN NEG. CONJ. - VTAS - Prdida por Medicin a Valor Razonable GASTOS FINANCIEROS GASTOS EN OPERAC. DE ENDEUD. Y OTROS PREST. DE INSTIT. FINANC. Y OTRAS ENTID. PREST. DE INSTIT. FINANC. Y OTRAS ENTID. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO EMIS.Y COLOC.DE INST.REPRES.DEUD.Y PATR. EMIS.Y COLOC.DE INST.REPRES.DEUD.Y PATR. DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS DOCUMENTOS VENDIDOS O DECONTADOS PERD. POR INSTRUM. FINANC. DERIVADOS PERD. POR INSTRUM. FINANC. DERIVADOS INTERESES POR PREST. Y OTRAS OBLIG. PREST. DE INSTIT. FINANC. Y OTRAS ENTID. INSTITUCIONES FINANCIERAS INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OTROS INSTRUM. FINANC. POR PAGAR OTROS INSTRUM. FINANC. POR PAGAR DOCUM. VENDIDOS O DESCONTADOS DOCUM. VENDIDOS O DESCONTADOS OBLIGACIONES EMITIDAS OBLIGACIONES EMITIDAS OBLIGACIONES COMERCIALES OBLIGACIONES COMERCIALES OBLIGACIONES TRIBUTARIAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DESCUENTO CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO DESCUENTO CONCED.POR PRONTO PG.-FIN DIFERENCIA DE CAMBIO DIFERENCIA DE CAMBIO - FIN PERD.MEDIC.ACT.PASIV. FINAN.A VALOR RAZ. PERD.MEDIC.ACT.PASIV. FINAN.A VALOR RAZ. OTROS GASTOS FINANCIEROS PRIMAS POR OPCIONES PRIMAS POR OPCIONES GASTOS FINANC. EN MED. A VALOR DESC. GASTOS FINANC. EN MED. A VALOR DESC. OTROS GASTOS FINANCIEROS OTROS GASTOS FINANCIEROS - FIN VALUAC. Y DETER. DE ACTIVOS Y PROVIS. DEPRECIACION

DEPREC. DE INVERS. INMOBILIARIAS EDIFICACIONES - COSTO - Inversion Inmobiliaria EDIFICACIONES - COSTO - PROD - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - COSTO - CDS - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - COSTO - ADM - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - COSTO - VTAS - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - REVALUACION EDIFICACIONES - REVALUACION - PROD - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - REVALUACION - CDS - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - REVALUACION - ADM - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - REVALUACION - VTAS - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - COSTO DE FINANC. EDIFICACIONES - COSTO DE FINANC. - PROD - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - COSTO DE FINANC. - CDS - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - COSTO DE FINANC. - ADM - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - COSTO DE FINANC. - VTAS - Inversion Inmobiliaria - Depreciacin DEPREC.ACT. ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANC.- INV.INMOB. EDIFICACIONES EDIFICACIONES - PROD - Arrendamiento Financiero Inversin Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - CDS - Arrendamiento Financiero Inversin Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - ADM - Arrendamiento Financiero Inversin Inmobiliaria - Depreciacin EDIFICACIONES - VTAS - Arrendamiento Financiero Inversin Inmobiliaria - Depreciacin DEPREC. ACTIV. ADQ. EN ARREND. FINANC. EDIFICACIONES EDIFICACIONES - PROD - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EDIFICACIONES - CDS - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EDIFICACIONES - ADM - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EDIFICACIONES - VTAS - Arrendamiento Financiero - Depreciacin MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQ. Y EQ. DE EXPLOTACION - PROD - Arrendamiento Financiero - Depreciacin MAQ. Y EQ. DE EXPLOTACION - CDS - Arrendamiento Financiero - Depreciacin MAQ. Y EQ. DE EXPLOTACION - ADM - Arrendamiento Financiero - Depreciacin MAQ. Y EQ. DE EXPLOTACION - VTAS - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE TRANSPORTE - PROD - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EQUIPO DE TRANSPORTE - CDS - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EQUIPO DE TRANSPORTE - ADM - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EQUIPO DE TRANSPORTE - VTAS - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS - PROD - Arrendamiento Financiero - Depreciacin

EQUIPOS DIVERSOS - CDS - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EQUIPOS DIVERSOS - ADM - Arrendamiento Financiero - Depreciacin EQUIPOS DIVERSOS - VTAS - Arrendamiento Financiero - Depreciacin DEPREC.DE INM., MAQUIN. Y EQUIPO - COSTO EDIFICACIONES EDIFICACIONES - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EDIFICACIONES - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EDIFICACIONES - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EDIFICACIONES - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQ. Y EQ. DE EXPLOTACION - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo MAQ. Y EQ. DE EXPLOTACION - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo MAQ. Y EQ. DE EXPLOTACION - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo MAQ. Y EQ. DE EXPLOTACION - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE TRANSPORTE - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EQUIPO DE TRANSPORTE - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EQUIPO DE TRANSPORTE - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EQUIPO DE TRANSPORTE - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo MUEBLES Y ENSERES - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo MUEBLES Y ENSERES - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo MUEBLES Y ENSERES - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EQUIPOS DIVERSOS - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EQUIPOS DIVERSOS - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo EQUIPOS DIVERSOS - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo HERRAMIENTAS Y UNID. DE REEMPLAZO HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo DEPREC.INM.,MAQUIN. Y EQUIPO - REVALUAC. EDIFICACIONES EDIFICACIONES - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EDIFICACIONES - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EDIFICACIONES - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EDIFICACIONES - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE TRANSPORTE - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EQUIPO DE TRANSPORTE - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EQUIPO DE TRANSPORTE - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EQUIPO DE TRANSPORTE - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin MUEBLES Y ENSERES - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin MUEBLES Y ENSERES - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin MUEBLES Y ENSERES - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EQUIPOS DIVERSOS - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EQUIPOS DIVERSOS - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin EQUIPOS DIVERSOS - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin HERRAMIENTAS Y UNID. DE REEMPLAZO HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin DEPREC.INM.,MAQ. Y EQ - COSTO DE FINANCIACION EDIFICACIONES EDIFICACIONES - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacion EDIFICACIONES - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacion EDIFICACIONES - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacion EDIFICACIONES - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacion MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - PROD - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacion MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - CDS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacion MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - ADM - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacion MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - VTAS - Deprec. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacion DEPREC. DE ACT. BIOLOG. EN PROD. - COSTO ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL -PROD - Depreciacion de Activos Biologicos en Produccion Costo ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - CDS - Depreciacion de Activos Biologicos en Produccion Costo

ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - ADM - Depreciacion de Activos Biologicos en Produccion Costo ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - VTAS - Depreciacion de Activos Biologicos en Produccion Costo ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - PROD - Depreciacion de Activos Biologicos en Produccion Costo ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - CDS - Depreciacion de Activos Biologicos en Produccion Costo ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - ADM - Depreciacion de Activos Biologicos en Produccion Costo ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - VTAS - Depreciacion de Activos Biologicos en Produccion Costo DEPR.ACT.BIOLOG.EN PROD.-COST.DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - PROD - Deprec. de Activos Biolog. en Produc. Costo de Financiacion ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - CDS - Deprec. de Activos Biolog. en Produc. Costo de Financiacion ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - ADM - Deprec. de Activos Biolog. en Produc. Costo de Financiacion ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - VTAS - Deprec. de Activos Biolog. en Produc. Costo de Financiacion ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - PROD - Deprec. de Activos Biolog. en Produc. Costo de Financiacion ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - CDS - Deprec. de Activos Biolog. en Produc. Costo de Financiacion ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - ADM - Deprec. de Activos Biolog. en Produc. Costo de Financiacion ACTIV. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - VTAS - Deprec. de Activos Biolog. en Produc. Costo de Financiacion AMORTIZACION DE INTANGIBLES AMORTIZ. DE INTANG. ADQUIR. - COSTO CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES Y PROP. INDUST. - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo PATENTES Y PROP. INDUST. - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo PATENTES Y PROP. INDUST. - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo PATENTES Y PROP. INDUST. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo

FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Costo AMORT. DE INTANG. ADQUIRIDOS - REVALUACION CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES Y PROP. INDUST. - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion PATENTES Y PROP. INDUST. - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion PATENTES Y PROP. INDUST. - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion PATENTES Y PROP. INDUST. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - PROD - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - CDS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - ADM - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - VTAS - Amortizacion de Intangibles Adquiridos Revaluacion AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE-COSTO CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES Y PROP. INDUST. - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo PATENTES Y PROP. INDUST. - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo PATENTES Y PROP. INDUST. - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo PATENTES Y PROP. INDUST. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo PROG.DE COMP.(SOFTWARE) - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Costo AMORTIZACIN INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE - REVALUACIN CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion CONC.,LIC. Y OTROS DERECHOS - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES Y PROP. INDUST. - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion

PATENTES Y PROP. INDUST. - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion PATENTES Y PROP. INDUST. - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion PATENTES Y PROP. INDUST. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) PATENTES Y PROP. INDUST. - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion PATENTES Y PROP. INDUST. - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion PATENTES Y PROP. INDUST. - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion PATENTES Y PROP. INDUST. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion COSTOS DE EXPL. Y DESARR. - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluac. FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluac. FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluac. FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluac. OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - PROD - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - CDS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - ADM - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - VTAS - Amortizacion de Intangibles Generados Internamente Revaluacion AGOTAMIENTO AGOTAM. DE RECURSOS NATURALES ADQUIR. AGOTAM. DE REC. NATUR. ADQUIR. - PROD AGOTAM. DE REC. NATUR. ADQUIR. - CDS AGOTAM. DE REC. NATUR. ADQUIR.- ADM AGOTAM. DE REC. NATUR. ADQUIR.- VTAS VALUACION DE ACTIVOS ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA ESTIMAC. DE CTAS. DE COB. DUD. - ADM ESTIMAC. DE CTAS. DE COB. DUD. - VTAS DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - ADM DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - VTAS DESVALORIZACION DE INVERS. MOBILIARIAS DESVALORIZACION DE INVERS. MOBILIARIA - ADM DESVALORIZACION DE INVERS. MOBILIARIA - VTAS DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORIZ. DE INVERS. INMOBILIARIAS EDIFICACIONES EDIFICACIONES - PROD - Desvalorizacion de Inversiones Inmobiliarias EDIFICACIONES - CDS - Desvalorizacion de Inversiones Inmobiliarias EDIFICACIONES - ADM - Desvalorizacion de Inversiones Inmobiliarias EDIFICACIONES - VTAS - Desvalorizacion de Inversiones Inmobiliarias DESVALORIZ. DE INM., MAQ. Y EQUIPO EDIFICACIONES EDIFICACIONES - PROD - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EDIFICACIONES - CDS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EDIFICACIONES - ADM - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EDIFICACIONES - VTAS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - PROD - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - CDS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - ADM - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo MAQ. Y EQ. DE EXPLOTAC. - VTAS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPOS DE TRANSPORTE - PROD - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EQUIPOS DE TRANSPORTE - CDS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EQUIPOS DE TRANSPORTE - ADM - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EQUIPOS DE TRANSPORTE - VTAS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES - PROD - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo MUEBLES Y ENSERES - CDS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo MUEBLES Y ENSERES - ADM - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo MUEBLES Y ENSERES - VTAS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS - PROD - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EQUIPOS DIVERSOS - CDS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EQUIPOS DIVERSOS - ADM - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo EQUIPOS DIVERSOS - VTAS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - PROD - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - CDS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - ADM - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo HERRAM. Y UNID. DE REEMPL. - VTAS - Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo DESVALORIZACION DE INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONC., LIC. Y OTROS DERECHOS - PROD - Desvalorizacion de Intangibles

CONC., LIC. Y OTROS DERECHOS - CDS - Desvalorizacion de Intangibles CONC., LIC. Y OTROS DERECHOS - ADM - Desvalorizacion de Intangibles CONC., LIC. Y OTROS DERECHOS - VTAS - Desvalorizacion de Intangibles PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES Y PROP. INDUSTRIAL - PROD - Desvalorizacion de Intangibles PATENTES Y PROP. INDUSTRIAL - CDS - Desvalorizacion de Intangibles PATENTES Y PROP. INDUSTRIAL - ADM - Desvalorizacion de Intangibles PATENTES Y PROP. INDUSTRIAL - VTAS - Desvalorizacion de Intangibles PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) PROG. DE COMPUTADORA (SOFTWARE) - PROD - Desvalorizacion de Intangibles PROG. DE COMPUTADORA (SOFTWARE) - CDS - Desvalorizacion de Intangibles PROG. DE COMPUTADORA (SOFTWARE) - ADM - Desvalorizacion de Intangibles PROG. DE COMPUTADORA (SOFTWARE) - VTAS - Desvalorizacion de Intangibles COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO COSTOS DE EXPLORAC. Y DESARR. - PROD - Desvalorizacion de Intangibles COSTOS DE EXPLORAC. Y DESARR. - CDS - Desvalorizacion de Intangibles COSTOS DE EXPLORAC. Y DESARR. - ADM - Desvalorizacion de Intangibles COSTOS DE EXPLORAC. Y DESARR. - VTAS - Desvalorizacion de Intangibles FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - PROD - Desvalorizacion de Intangibles FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - CDS - Desvalorizacion de Intangibles FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - ADM - Desvalorizacion de Intangibles FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - VTAS - Desvalorizacion de Intangibles OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - PROD - Desvalorizacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES .- CDS - Desvalorizacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - ADM - Desvalorizacion OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - VTAS - Desvalorizacion DESVALORIZ. DE ACTIV. BIOLOG. EN PROD. ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACT. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - PROD - Desvalorizacion ACT. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - CDS - Desvalorizacion ACT. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - ADM - Desvalorizacion ACT. BIOLOG. DE ORIG. ANIMAL - VTAS - Desvalorizacion ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL ACT. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - PROD - Desvalorizacion ACT. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - CDS - Desvalorizacion ACT. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - ADM - Desvalorizacion ACT. BIOLOG. DE ORIG. VEGETAL - VTAS - Desvalorizacion PROVISIONES

PROVISION PARA LITIGIOS PROVISION PARA LITIGIOS - COSTO PROVISION PARA LITIGIOS - COSTO - ADM PROVISION PARA LITIGIOS - COSTO - VTAS PROV. PARA LITIGIOS - ACTUALIZACION FINANCIERA PROV. PARA LITIGIOS - ACTUALIZAC. FINANC. - ADM PROV. PARA LITIGIOS - ACTUALIZAC. FINANC. - VTAS PROV. x DESMANT.,RETIRO O REHABIL. DEL INMOV. PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - COSTO PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - COSTO - PROD PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - COSTO - CDS PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - COSTO - ADM PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - COSTO - VTAS PROV.x DESMANTELAM.,RETIRO O REHABILIT. INMOV.-ACTUALIZACION FINANCIERA PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - ACTUALIZ.FINANC.- PROD PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - ACTUALIZ.FINANC. - CDS PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - ACTUALIZ.FINANC. - ADM PROV.x DESMANT., RETIRO O REHABIL DEL INMOV - ACTUALIZ.FINANC. - VTAS PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES - PROD PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES - CDS PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES - ADM PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES - VTAS PROV.PARA PROTEC.Y REMED. DEL MEDIO AMB. PROV.PARA PROT.Y REM. MED. AMB. - PROD PROV.PARA PROT.Y REM. MED. AMB. - CDS PROV.PARA PROT.Y REM. MED. AMB. - ADM PROV.PARA PROT.Y REM. MED. AMB. - VTAS PROV. PARA GASTOS DE RESPONSAB. SOCIAL PROV. PARA GAST. DE RESP. SOC. - ADM PROV. PARA GAST. DE RESP. SOC. - VTAS PROVISION PARA GARANTIAS OTRAS PROVISIONES OTRAS PROVISIONES - PROD OTRAS PROVISIONES - CDS OTRAS PROVISIONES - ADM OTRAS PROVISIONES - VTAS COSTO DE VENTAS MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS

TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Costo Venta RELACIONADAS - Mercaderias Manufacturadas - Costo Venta MERCADERAS DE EXTRACCION TERCEROS - Mercaderias De Extraccin - Costo Venta RELACIONADAS - Mercaderias De Extraccin - Costo Venta MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y PISCICOLAS TERCEROS - Mercaderias Agropecuarias y Piscicolas - Costo Venta RELACIONADAS - Mercaderias Agropecuarias y Piscicolas - Costo Venta MERCADERIAS INMUEBLES TERCEROS - Mercaderias Inmuebles - Costo Venta RELACIONADAS - Mercaderias Inmuebles - Costo Venta OTRAS MERCADERIAS TERCEROS - Otras Mercaderias - Costo Venta RELACIONADAS - Otras Mercaderias - Costo Venta PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS TERCEROS - Productos Manufacturados - Costo Venta RELACIONADAS - Productos Manufacturados - Costo Venta PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS TERCEROS - Productos De Extraccion Terminados - Costo Venta RELACIONADAS - Productos De Extraccion Terminados - Costo Venta PROD. AGROP. Y PISCICOLAS TERMINADOS TERCEROS - Productos Agricolas y Piscicolas Terminados - Costo Venta RELACIONADAS - Productos Agricolas y Piscicolas Terminados - Costo Venta PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS TERCEROS - Productos Inmuebles Terminados - Costo Venta RELACIONADAS - Productos Inmuebles Terminados - Costo Venta EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS TERCEROS - Existencias De Servicios Terminados - Costo Venta RELACIONADAS - Existencias De Servicios Terminados - Costo Venta COSTOS DE FINANCIACION - PROD. TERM. TERCEROS PRODUCTOS MANUFACTURADOS - Terceros - Costos De Financiacin de Prod. Term. - Costo Venta RELACIONADAS PRODUCTOS MANUFACTURADOS - Relacionadas - Costos De Financiacin de Prod. Term. - Costo Venta SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS TERCEROS - Subproductos - Costo Venta RELACIONADAS - Subproductos - Costo Venta DESECHOS Y DESPERDICIOS

TERCEROS - Desechos y Desperdicios - Costo Venta RELACIONADAS - Desechos y Desperdicios - Costo Venta SERVICIOS TERCEROS - Servicios - Costo Venta RELACIONADAS - Servicios - Costo Venta GASTOS POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS

VENTAS MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas RELACIONADAS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas MERCADERIAS DE EXTRACCION TERCEROS - Mercaderias De Extraccion - Ventas RELACIONADAS - Mercaderias De Extraccion - Ventas MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y PISCICOLAS TERCEROS - Mercaderias Agropecuarias y Piscicolas - Ventas RELACIONADAS - Mercaderias Agropecuarias y Piscicolas - Ventas MERCADERIAS INMUEBLES TERCEROS - Mercaderias Inmuebles - Ventas RELACIONADAS- Mercaderias Inmuebles - Ventas MERCADERIAS - OTRAS TERCEROS- Otras Mercaderias - Ventas RELACIONADAS - Otras Mercaderias - Ventas PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS TERCEROS - Productos Manufacturados - Ventas RELACIONADAS - Productos Manufacturados - Ventas PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS TERCEROS - Productos De Extraccion - Ventas RELACIONADAS - Productos De Extraccion - Ventas PROD. AGROPEC. Y PISCICOLAS TERMINADOS TERCEROS - Productos Agropecuarios y Piscicolas - Ventas RELACIONADAS - Productos Agropecuarios y Piscicolas - Ventas PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS TERCEROS - Productos Inmuebles Terminados - Ventas RELACIONADAS - Productos Inmuebles Terminados - Ventas EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADAS

TERCEROS - Existencias De Servicios Terminadas - Ventas RELACIONADAS - Existencias De Servicios Terminadas - Ventas SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS TERCEROS - Subproductos - Ventas RELACIONADAS - Subproductos - Ventas DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS - Desechos y Desperdicios - Ventas RELACIONADAS - Desechos y Desperdicios - Ventas PRESTACION DE SERVICIOS TERCEROS - Prestacion De Servicios - Ventas RELACIONADAS - Prestacion De Servicios - Ventas DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS MERCADERIAS - TERCEROS MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS DE EXTRACCION - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS AGROP. Y PISCICOLAS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS INMUEBLES - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS - OTRAS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS - RELACIONADAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS DE EXTRACCION - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS AGROP. Y PISCICOLAS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS INMUEBLES - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas MERCADERIAS - OTRAS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas PRODUCTOS TERMINADOS - TERCEROS PRODUCTOS MANUFACTURADOS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas PROD. AGROP. Y PISCIC. TERMINADOS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADAS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas PRODUCTOS TERMINADOS - RELACIONADAS PRODUCTOS MANUFACTURADOS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas PRODUCTOS AGROP. Y PISCIC. TERMINADOS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADAS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas SUBPROD.,DESEC.Y DESPERD. - TERCEROS SUBPRODUCTOS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas DESECHOS Y DESPERDICIOS - Terceros - Devoluciones Sobre Ventas

SUBPROD.,DESEC.Y DESPERD. - RELACIONADAS SUBPRODUCTOS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas DESECHOS Y DESPERDICIOS - Relacionadas - Devoluciones Sobre Ventas PRESTACION DE SERVICIOS TERCEROS - Devoluciones Sobre Ventas RELACIONADAS - Devoluciones Sobre Ventas VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA VARIACION PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS - Variacion PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS - Variacion PROD. AGROPEC. Y PISCICOLAS TERMINADOS - Variacion PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS - Variacion EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS - Variacion VARIACION DE SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DES SUBPRODUCTOS - Variacion DESECHOS Y DESPERDICIOS - Variacion VARIACION PRODUCTOS EN PROCESO PROD. EN PROC. DE MANUFACTURA - Variacion PROD. EXTRAIDOS EN PROC. DE TRANSFORMAC. - Variacion PROD. AGROPEC. Y PISCIC. EN PROCESO - Variacion PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO - Variacion EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO - Variacion OTROS PRODUCTOS EN PROCESO - Variacion VARIACION DE ENVASES Y EMBALAJES ENVASES - Variacion EMBALAJES - Variacion VARIACION DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS VARIACION DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS - Variacion PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES - Produccion De Activo Inmovilizado INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICIOS - Produccion De Activo Inmovilizado MAQUINARIAS Y OTROS EQUIP. DE EXPLOTAC. - Produccion De Activo Inmovilizado EQUIPO DE TRANSPORTE - Produccion De Activo Inmovilizado MUEBLES Y ENSERES - Produccion De Activo Inmovilizado EQUIPOS DIVERSOS - Produccion De Activo Inmovilizado EQUIPO DE COMUNICACIN - Produccion De Activo Inmovilizado EQUIPO DE SEGURIDAD - Produccion De Activo Inmovilizado OTROS EQUIPOS - Produccion De Activo Inmovilizado

INTANGIBLES PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) - Produccion De Activo Inmovilizado COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO - Produccion De Activo Inmovilizado FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS - Produccion De Activo Inmovilizado ACTIVOS BIOLOGICOS ACT. BIOLOG. EN DESARR. DE ORIG. ANIMAL - Produccion De Activo Inmovilizado ACT. BIOLOG. EN DESARR. DE ORIG. VEGETAL - Produccion De Activo Inmovilizado COSTOS DE FINANCIACION CAPITALIZADOS COSTOS DE FINANC. - INVERS. INMOB. COSTOS DE FINANC. - INV. INMOB.- EDIFIC. - Produccion De Activo Inmovilizado COSTOS DE FINANC. - INM., MAQ. Y EQUIPO EDIFICACIONES - Costos De Financ. - Inm., Maq. y Equipo - Prod. De Activo Inmovilizado MAQ. Y OTROS EQUIP. DE EXPLOTAC. - Costos De Financ. - Inm., Maq. y Equipo - Prod. De Activo Inmov. COSTOS DE FINANCIACION - INTANGIBLES COSTOS DE FINANC.- ACT.BIOLOG.EN DESARR. ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL - Costos De Financiacion ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL - Costos De Financiacion DESCUENTOS REB. Y BONIF. OBTENIDAS DESCUENTOS REB. Y BONIF. OBTENIDAS TERCEROS - Descuentos Reb. y Bonif. Obtenidas RELACIONADAS - Descuentos Reb. y Bonif. Obtenidas DESCUENTOS REB. Y BONIF. CONCEDIDAS DESCUENTOS REB. Y BONIF. CONCEDIDAS TERCEROS - Descuentos Reb. y Bonif. Concedidas RELACIONADAS - Descuentos Reb. y Bonif. Concedidas OTROS INGRESOS DE GESTION SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL COMISIONES Y CORRETAJES COMISIONES Y CORRETAJES REGALIAS REGALIAS ALQUILERES TERRENOS - Aquileres EDIFICACIONES - Alquileres MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Alquileres EQUIPO DE TRANSPORTE - Alquileres EQUIPOS DIVERSOS - Alquileres RECUPERACION DE CUENTAS DE VALUACION RECUPERAC. - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

RECUPERAC. - DESVALORIZ. DE EXISTENCIAS RECUPERAC. - DESVALORIZ. DE INVERSIONES MOBILIARIAS ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSIONES INMOBILIARIAS - Enajenacion De Activos Inmovilizados ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARREND. FINANC. - Enajenacion De Activos Inmovilizados INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - Enajenacion De Activos Inmovilizados INTANGIBLES - Enajenacion De Activos Inmovilizados ACTIVOS BIOLOGICOS - Enajenacion De Activos Inmovilizados RECUP. DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVO INMOVIL RECUP. DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVO INMOVIL OTROS INGRESOS DE GESTION SUBSIDIOS RECIBIDOS RECLAMOS AL SEGURO por flete RECLAMOS AL PERSONAL GANANCIA x MEDICION DE ACTIVOS NO FINANC. A VALOR RAZONABLE ACTIVO REALIZABLE MERCADERIAS - Ganancia por Medicion a valor Razonable PRODUCTOS EN PROCESO - Ganancia por Medicion a valor Razonable ACTIVOS NO CTES. MANTENID. PARA LA VENTA - Ganancia por Medicion a valor Razonable ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS - Activo Inmovilizado - Ganancia por Medicion a valor Razonable ACTIVOS BIOLOGICOS - Activo Inmovilizado - Ganancia por Medicion a valor Razonable PARTIC EN RESULT SUBSID Y ASOC METOD PARTIC PATRIM PARTIC EN RESULT SUBSID Y ASOC METOD PARTIC PATRIM - Ganancia por Medicion a valor Razonable INGRESOS POR PARTICIP. EN NEG. CONJUNT. INGRESOS POR PARTICIP. EN NEG. CONJUNT. - Ganancia por Medicion a valor Razonable INGRESOS FINANCIEROS GANANCIA POR INSTRUM. FINANC. DERIVADO GANANCIA POR INSTRUM. FINANC. DERIVADO RENDIMIENTOS GANADOS DEPOSITOS EN INSTITUC. FINANCIERAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES PRESTAMOS OTORGADOS INVERS. A SER MANTEN. HASTA EL VENCIM. INSTRUM.FINANC.REPRESENT.DE DEREC.PATR. DIVIDENDOS DIVIDENDOS - Ingresos Financieros DESCUENTOS OBTEN. POR PRONTO PAGO

DESCUENTOS OBTEN. POR PRONTO PAGO DIFERENCIA EN CAMBIO DIFERENCIA EN CAMBIO GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANC AL VAL.RAZONAB. GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANC AL VAL.RAZONAB. inversiones disponiles para la venta OTROS INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS FINANC EN MEDIC. A VALOR DESCONT. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES DE GARANTIAS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS GASTOS FINANC. IMPUTAB. A CUENTAS DE EXISTENC. GASTOS FINANC. IMPUTAB. A CUENTAS DE EXISTENC MARGEN COMERCIAL MARGEN COMERCIAL MARGEN COMERCIAL PRODUCCION DEL EJERCICIO PRODUCCION DE BIENES PRODUCCION DE BIENES PRODUCCION DE SERVICIOS PRODUCCION DE SERVICIOS PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO VALOR AGREGADO VALOR AGREGADO VALOR AGREGADO EXCEDENTE (INSUFIC) BRUTO DE EXPLOTAC. EXCEDENTE (INSUFIC) BRUTO DE EXPLOTAC. EXCEDENTE (INSUFIC) BRUTO DE EXPLOTAC. RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTO RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTO RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTO PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES PARTICIP. DE LOS TRABAJAD. - CORRIENTE

PARTICIP. DE LOS TRABAJAD. - DIFERIDA IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO DETERMINAC. DEL RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD PERDIDA COSTOS DE PRODUCCION COSTOS DE PRODUCCION COSTOS DE PRODUCCION COSTO NETO DE ENAJENAC. DE ACTIV. INMOV. COSTO NETO DE ENAJENAC. DE ACTIV. INMOV. COSTO NETO DE ENAJENAC. DE ACTIV. INMOV. OPERACIONES DISCONTINUADAS OPERACIONES DISCONTINUADAS OPERACIONES DISCONTINUADAS COSTO DIRECTO DE SERVICIOS COSTO DIRECTO DE SERVICIOS COSTO DIRECTO DE SERVICIOS GASTOS POR CONSUMO GASTOS DE PERSONAL GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS GASTOS DE GESTION GASTOS DE REVALUACION GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE VALUACION GASTOS POR CONSUMO GASTOS DE PERSONAL GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS GASTOS DE GESTION GASTOS DE REVALUACION GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE VALUACION GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO INTERESES IGV TRIBUTOS

ITF IGV

BALANCE DE COMPROBACIN CTA CTAS DE INVENTARIO. ACTIVO

101 1113 1212 1624 201 3223 333 3341 336 341 3711 3731 3733 1911 291 3641 39123 3913 39132 39133 3914 39212 40111 40171 40172 4031 4032 413 4212 4511 4512 4521 4549 4552 469 486 4911 4931 501 573 581 591 2,500.00 1,200.00 57,820.39 64,059.09 10.00 1,719.00 2,483.00 24,916.59 72,749.92 2,748.78 50,000.00 27,388.83 733,691.57 24,642.63 7,500.00 18,000.00 3,075.00 2,750.00 1,935.27 3,500.00 23,273.89 237,642.38 1,066,488.30 4,250.00 40,233.41 283.00 80,698.36 30,000.00 18,860.00 30,000.00 79,319.14 12,000.00 11,656.83 24,642.63 9,365.66 4,000.00 8,000.00 4,000.00 3,000.00 24,691.00 500.00 0.00

RESULTADO/NATURALEZA PAS.PAT. PERDIDA

475284.764

1,407,797.34

1,407,797.34

1836255.04

utilidad par ir reserva u. neta

101 1113 1212 1624 201 3223 333 3341 336 341 40171 3712 3731 3733 191 291 3641 39123 3913 39132 3914 35,948.01 4,250.00 40,233.41 283.00 80,698.36 30,000.00 60,000.00 30,000.00 79,319.14 12,000.00 7,388.50 11,266.83 24,642.63 9,365.66

29304.76603 2344.381283 26960.38475 8088.115426 18872.26933 1887.226933 16985.04239

23480.51

4,000.00 8,000.00 4,000.00 3,000.00 24,691.00 50,500.00 5,000.00

40111 40172 4031 4032 4511 4512 4521 4549 4552 469 486 4912 4931 501 573 581 591

8,709.19 10.00 1,719.00 2,483.00 2,748.78 50,000.00 27,388.83 25,049.13 24,642.63 7,500.00 18,000.00 975.00 2,750.00 1,935.27 10,000.00 3,698.47 61,463.59

425,395.55

348,263.89 -77,131.66

676 4212 201 676

DIFERENCIA DE CAMBIO 108.00 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 108.00 MERCADERIAS MANUFACTURADAS108.00 DIFERENCIA DE CAMBIO 108.00

1,407,797.34

1,146,881.07

-260,916.27

LEASING-POR 5 AOS 100,000.00 4 AOS VIDA UTIL DE 10 AOS 3.5 % MENSUAL CAPITAL 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 830.65 859.72 889.81 920.95 953.19 986.55 1,021.08 1,056.81 1,093.80 1,132.08 1,171.71 1,212.72 1,255.16 1,299.09 1,344.56 1,391.62 1,440.33 1,490.74 1,542.92 1,596.92 1,652.81 1,710.66 1,770.53 INTERES 3,500.00 3,470.93 3,440.84 3,409.69 3,377.46 3,344.10 3,309.57 3,273.83 3,236.84 3,198.56 3,158.94 3,117.93 3,075.48 3,031.55 2,986.08 2,939.02 2,890.32 2,839.91 2,787.73 2,733.73 2,677.84 2,619.99 2,560.11

0.04330646 ACUMULADO IGV 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 779.52 TOTAL 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 5,110.16 SALDO 100,000.00 99,169.35 98,309.64 97,419.83 96,498.88 95,545.69 94,559.14 93,538.07 92,481.25 91,387.45 90,255.37 89,083.66 87,870.94 86,615.78 85,316.69 83,972.12 82,580.50 81,140.17 79,649.43 78,106.52 76,509.60 74,856.79 73,146.13 71,375.60

5,440.86

12,129.06

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

1,832.50 1,896.64 1,963.02 2,031.73 2,102.84 2,176.43 2,252.61 2,331.45 2,413.05 2,497.51 2,584.92 2,675.39 2,769.03 2,865.95 2,966.26 3,070.08 3,177.53 3,288.74 3,403.85 3,522.98 3,646.29 3,773.91 3,905.99 4,042.70 4,184.20 2,000.00 102,000.00 4551 104

2,498.15 2,434.01 2,367.63 2,298.92 2,227.81 2,154.21 2,078.04 1,999.19 1,917.59 1,833.14 1,745.72 1,655.25 1,561.61 1,464.70 1,364.39 1,260.57 1,153.12 1,041.90 926.80 807.66 684.36 556.74 424.65 287.94 146.45 107,871.00 452 18 37

4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 4,330.65 2,000.00 209,871.00

779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 779.52 5,110.16 360.00 37,776.78 245,287.78 40111 18 37

69,543.10 67,646.47 65,683.45 63,651.72 61,548.88 59,372.45 57,119.84 54,788.39 52,375.34 49,877.83 47,292.91 44,617.51 41,848.48 38,982.53 36,016.27 32,946.20 29,768.67 26,479.92 23,076.08 19,553.09 15,906.81 12,132.90 8,226.90 4,184.20 -0.00

0.01 5,100.00

20,543.02

4,677.10

39,838.69

9,354.19

N CORRELATIVO DEL ASIENTO

LIBRO DIARIO

PERIODO: 2012 RUC: 20700506945 RAZON SOCIAL: CORPORACION ABBC

REFERENCIA DE LA OPERACIN N NUME GLOSA O DESCRIPCION tab. 8 correl O DEL ativo doc. 1 1/1/2013 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las 19 20 operciones 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 FECHA 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59

CTA CONTABLE ASOCIADA CODIGO 101 1113 1212 1624 201 3223 333 3341 336 341 3711 3731 3733 1911 291 3641 39123 3913 39132 39133 3914 39212 40111 40171 40172 4031 4032 413 4212 4511 4512 4521 4549 4552 469 486 4911 4931 501 573 581 591 107 1624 4549 10412 469 122 1212 4931 40111 701 101 1212 691 201 601 40111 4212 4212 1041 DENOMINACIN Efectivo y equivalente de efectivo VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS - Al Valor Razonable EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar TRIBUTOS MERCADERIAS MANUFACTURADAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTAC. - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION Automovil EQUIPOS DIVERSOS CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - Activo INTER. NO DEVENG. EN TRANSAC. CON TERC. - Activo Diferido IGV FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPR. x COBRAR - Terceros - Cobranza Dudosa MERCADERIAS CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS - Desvalorizacion INM., MAQ. Y EQ. - MAQ. Y EQ. DE EXPLOT. - Depreciacin Acumulada INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Costo - Depreciacion Acumulada EQUIPO DE TRANSPORTE - Costo - Depreciacion Acumulada INMUEB., MAQUIN. Y EQUIPO - REVALUACION PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL - Costo - Amortizacion Acumulada IGV - CUENTA PROPIA RENTA TERCERA CATEGORIA RENTA CUARTA CATEGORIA ESSALUD ONP PARTICIPAC. DE LOS TRAB. POR PAGAR EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros INSTITUCIONES FINANCIERAS - Obligaciones OTRAS ENTIDADES - Obligaciones Financieras CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - Otros Instrumentos Financieros Por Pagar CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - Costos De Financiacion Por Pagar OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS PROVISION PARA GARANTIAS IMP. A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO - Pasivo Diferido INTER.NO DEVENGAD.EN TRANSAC.CON TERCER. - Pasivo Diferido CAPITAL SOCIAL PARTIC.EN EXC.REVAL.-INVER.EN ENT.RELAC. REINVERSION - Reservas UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS FONDOS SUJETOS A RESTRICCION TRIBUTOS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - Otros Instrumentos Financieros Por Pagar Sobregiro OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS ANTICIPOS DE CLIENTES EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar INTER.NO DEVENGAD.EN TRANSAC.CON TERCER. - Pasivo Diferido IGV - CUENTA PROPIA MERCADERIAS Efectivo y equivalente de efectivo EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS DEBE

MOVIMIENTO HABER

1,066,488.30 4,250.00 40,233.41 283.00 80,698.36 30,000.00 18,860.00 30,000.00 79,319.14 12,000.00 11,656.83 24,642.63 9,365.66 -

4,000.00 8,000.00 4,000.00 3,000.00 24,691.00 500.00 2,500.00 1,200.00 57,820.39 64,059.09 10.00 1,719.00 2,483.00 24,916.59 72,749.92 2,748.78 50,000.00 27,388.83 733,691.57 24,642.63 7,500.00 18,000.00 3,075.00 2,750.00 1,935.27 3,500.00 23,273.89 237,642.38 283.00 733,691.57 7,500.00 9,800.00 172,764.00 950,000.00 1,097,400.00 617,500.00 708,000.00 708,000.00

2 por el ajuste realizado a dichas ctas que fueron reflej. De acuerdo a su nat. 3 por la venta de mercaderia 4 5 por el cobro de97 % de las ctas por cobrar por el costo de venta por la compra de mercaderia 6 por el pago de la compra

283.00 733,691.57 7,500.00 1,132,564.00

1,097,400.00 617,500.00 600,000.00 108,000.00 708,000.00

7 8 9 10 11

por ingreso al almacen por gastos diversos por el pago de los gastos por destino del gasto

60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129

por servicios prestados por terceros 12 13 14 por planilla 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 por gasto de servicios basicos por pago de los servicios prestados por destino del gasto

por pago de planilla por destino de gasto por compra de maquinaria por pago de la compra de maqpor depreciacion de la maquinaris por destino de LA DEPRECIACION por gasto de imp. Predial por pago por destino del gasto

25 26 27 28 29

por pago por destino por cobro de la mercaderia de 3 meses por devengado del interes

por arrendamiento financiero

30 por cobro de los 3 meses

201 611 6593 40111 4212 4212 1041 943 953 791 634 637 40111 4212 4212 1041 943 953 791 621 627 4031 4032 411 411 1041 942 952 791 333 40111 465 465 1041 681 39132 945 955 791 643 4061 4061 1041 944 954 791 6361 6363 6364 6365 40111 4212 4212 1041 943 953 791 101 1212 4931 777 3223 1891 1892 3731 3732 4521 4552 401112 4521 4552 40111

MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS PERDIDA DE MERCADERIAS IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES PUBLICID., PUBLICAC. Y RELAC. PUBLICAS IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS REMUNERACIONES SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL ESSALUD ONP REMUNERACIONES POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE PERSONAL CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION IGV - CUENTA PROPIA PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ. PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ. CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Costo - Depreciacion Acumulada GASTOS DE GESTION GASTOS DE GESTION CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS TRIBUTOS AL GOBIERNO LOCAL IMPUESTOS IMPUESTOS CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS GASTOS POR TRIBUTOS GASTOS POR TRIBUTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS ENERGIA ELECTRICA AGUA TELEFONO INTERNET IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS Efectivo y equivalente de efectivo EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar INTER.NO DEVENGAD.EN TRANSAC.CON TERCER. - Pasivo Diferido GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANC AL VAL.RAZONAB. MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTAC. - Inmuebles, Maq. y Equipo - Arrendamiento Financiero OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO IGV INTER. NO DEVENG. EN TRANSAC. CON TERC. - Activo Diferido INTER.NO DEVENG.EN MEDIC.A VALOR DESCONT - Activo Diferido CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - Costos De Financiacion Por Pagar #N/A CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - Costos De Financiacion Por Pagar IGV - CUENTA PROPIA

600,000.00 120,000.00 21,600.00 141,600.00 60,000.00 60,000.00 8,000.00 12,000.00 3,600.00 23,600.00 10,000.00 10,000.00 60,000.00 5,400.00

600,000.00 141,600.00 141,600.00 120,000.00

23,600.00 23,600.00 20,000.00 5,400.00 7,800.00 52,200.00 52,200.00 65,400.00 47,200.00 47,200.00 10,000.00 10,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

52,200.00 32,700.00 32,700.00 40,000.00 7,200.00 47,200.00 10,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 2,500.00 2,500.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 1,440.00 9,440.00 4,000.00 4,000.00 6,385.71 2,100.00 102,000.00 39,838.69 9,354.19 68,032.31 28,422.58

9,440.00 9,440.00 8,000.00 6,385.71 2,100.00

5,440.86 20,543.02 4,677.10

102,000.00 107,871.00 37,776.78

por cobro de los 3 meses 31 por el devengo del inter. E igv 32 33 34 35 36 37 38 por compra de mercaderia en dolares 39 40 41 42 43 44 45 46 47 por destino del gasto por pago por ingreso al almacen por identif de los inv al cierre por costo motivo del tipo de cambio por provision de CTS por gasto por depreciacion del activo en arrendamiento financiero por depreciacion del act en errend el ao anterior y otros activos 48 por gasto por donacion de mercaderias por destino por la emision de la factura por el extorno del asiento por destino del igv 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 1041 6732 40111 1891 1892 977 791 6591 201 945 955 791 1212 40111 701 701 641 1212 944 954 791 601 40111 4212 676 977 791 4212 1041 201 611 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO IGV - CUENTA PROPIA OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO IGV GASTOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS DONACIONES MERCADERIAS MANUFACTURADAS GASTOS DE GESTION GASTOS DE GESTION CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar IGV - CUENTA PROPIA MERCADERIAS MERCADERIAS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar GASTOS POR TRIBUTOS GASTOS POR TRIBUTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MERCADERIAS IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros DIFERENCIA DE CAMBIO GASTOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS 20,543.02 4,677.10 20,543.02 20,000.00 10,000.00 10,000.00 31,860.00 27,000.00 4,860.00 2,430.00 2,430.00 27,000.00 4,824.00 36.00 36.00 31,860.00 27,000.00 30,660.97 20,543.02 4,677.10 20,543.02 20,000.00 20,000.00 4,860.00 27,000.00 31,860.00 4,860.00 31,860.00 36.00 31,860.00 27,000.00

por destino de la provision

6291 4151 942 952 791 68132 39123 681 39123 39132 39133 39134 948 958 781

COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS COMPENSAC. POR TIEMPO DE SERVICIOS GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE PERSONAL CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION INM., MAQ. Y EQ. - MAQ. Y EQ. DE EXPLOT. - Depreciacin Acumulada DEPRECIACION INM., MAQ. Y EQ. - MAQ. Y EQ. DE EXPLOT. - Depreciacin Acumulada MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - Costo - Depreciacion Acumulada EQUIPO DE TRANSPORTE - Costo - Depreciacion Acumulada MUEBLES Y ENSERES - Costo - Depreciacion Acumulada GASTOS DE VALUACION GASTOS DE VALUACION CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

5,833.33 2,916.67 2,916.67 5,100.00 22,931.91

5,833.33 5,833.33 5,100.00 3,000.00 6,000.00 6,000.00 7,931.91 28,031.91

14,015.96 14,015.96

N CORRELATIVO DEL ASIEN

PERIODO: 2012 RUC: 20700506945 RAZON SOCIAL: CORPORACION ABBC FECHA GLOSA O DESCRIPCION

LIBRO DIARIO

53 54

por venta de mercaderia por costo de venta por cobro de la mercaderia

55 56 57 58

por compra de meraderia por pago de la compra de mercaderia por ingreso al almacen por bonificacion concedida por costo de vtas

59 60 61 62

por descuento por pronto pago por devolucion de dinero por destino

por compra de automoviles 63 64 por prestacion de servicios para vehiculos

por pago de la compra de automoviles

65 66

por pago

por destino

CTA CONTABLE ASOCIADA REFERENCIA DE LA N NUME tab. 8 correl O DEL CODIGO DENOMINACIN ativo doc. 180 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar 181 40111 IGV - CUENTA PROPIA 182 701 MERCADERIAS 183 691 MERCADERIAS 184 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 185 101 Efectivo y equivalente de efectivo 186 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar 187 601 MERCADERIAS 188 40111 IGV - CUENTA PROPIA 189 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 190 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 191 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 192 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 193 611 MERCADERIAS 194 701 MERCADERIAS 195 40111 IGV - CUENTA PROPIA 196 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar 197 741 DESCUENTOS REB. Y BONIF. CONCEDIDAS 198 691 MERCADERIAS 199 675 DESCUENTO CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO 200 40111 IGV - CUENTA PROPIA 201 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar 202 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar 203 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 204 977 GASTOS FINANCIEROS 205 791 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 206 3341 Automovil 207 3342 camion 208 3343 camioneta 209 40111 IGV - CUENTA PROPIA 210 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ. 211 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ. 212 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 213 63431 mantenimiento de vehiculos 214 63432 reparaciones de vehiculos 215 6561 combustible 216 6562 lubricantes 217 40111 IGV - CUENTA PROPIA 218 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 219 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 220 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 221 943 GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS 222 945 GASTOS DE GESTION 223 953 GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS 224 955 GASTOS DE GESTION

MOVIMIENTO DEBE 1,534,000.00 900,000.00 1,534,000.00 900,000.00 162,000.00 1,062,000.00 900,000.00 10,000.00 1,800.00 6,923.08 5,000.00 900.00 5,900.00 5,000.00 40,000.00 95,000.00 70,000.00 36,900.00 241,900.00 17,400.00 8,700.00 142,000.00 39,500.00 37,368.00 244,968.00 244,968.00 13,050.00 90,750.00 13,050.00 90,750.00 HABER 234,000.00 1,300,000.00 900,000.00 1,534,000.00 1,062,000.00 1,062,000.00 900,000.00 11,800.00 6,923.08 5,900.00 5,900.00 5,000.00

241,900.00 241,900.00

244,968.00

por destino 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 791 5922 4551 4551 10412 6032 40111 4212 4212 1041 252 613 625 252 942 952 791 1212 40111 701 701 641 1212 944 954 791 30113 464 464 1041 1123 30113 1113 5631 63731 40111 4212 4212 1041 943 953 791 1212 40111 704 101 1212 6593 201 1212 40111 701 701 641 1212 1481 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS GASTOS DE AOS ANTERIORES PREST. DE INSTIT. FINANC. Y OTRAS ENTID. PREST. DE INSTIT. FINANC. Y OTRAS ENTID. Sobregiro SUMINISTROS IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS SUMINISTROS MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. ATENCION AL PERSONAL SUMINISTROS GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE PERSONAL CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar IGV - CUENTA PROPIA MERCADERIAS MERCADERIAS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar GASTOS POR TRIBUTOS GASTOS POR TRIBUTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS VALOR. EMITID. POR LAS EMPRESAS - Mantenidas Hasta el Vencimineto PASIVOS POR INSTRUM. FINANC. DERIV. PASIVOS POR INSTRUM. FINANC. DERIV. CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS VALORES EMITIDOS x EMPRESAS - Disponible Para La Venta VALOR. EMITID. POR LAS EMPRESAS - Mantenidas Hasta el Vencimineto VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS - Al Valor Razonable GANANCIA Gastos de Representacin IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar IGV - CUENTA PROPIA PRESTACION DE SERVICIOS Efectivo y equivalente de efectivo EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar PERDIDA DE MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar IGV - CUENTA PROPIA MERCADERIAS MERCADERIAS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar DIVERSAS - Cuentas - Por Cobrar - Personal, Socios, Gerentes 207,600.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 12,000.00 2,160.00 14,160.00 14,160.00 14,160.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 6,000.00 6,000.00 12,000.00 14,160.00 2,160.00 12,000.00 12,000.00 2,160.00 14,160.00 1,080.00 1,080.00 2,160.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 15,000.00 2,700.00 17,700.00 17,700.00 17,700.00 7,500.00 7,500.00 15,000.00 59,000.00 9,000.00 50,000.00 59,000.00 59,000.00 10,000.00 10,000.00 17,043.92 2,599.92 14,444.00 14,444.00 2,599.92 17,043.92 12,599.92

67 68 69

por intereses de sobregiro por pago de los intereses por compra de canasta navidea

70 71 72 73

por pago de la compra de canasta por ingreso al almacen por entrega de canasta al personal por destino

74 por emision de comprobante de pago 75 por su extorno 76 por destino 77 78 79 80 81 por gastos de representacion 82 83 por destino 84 ingreso por traslado de mercaderias 85 86 87 por cobro del flete por perdida de mercaderias por emision de comprobante de pago al valor de mercado por su extorno del asiento 89 por responsabilidad del empleado por pago por reclasificacion de la cta 30 a 111 por incremento de valor de las acciones por compra de acciones a largo plazo

88

por responsabilidad del empleado

281

6593 PERDIDA DE MERCADERIAS

10,000.00

por responsabilidad del empleado 90 91 por destino 92 por compra de repuesto de mercaderia con garantia por ingreso al almacen por pago de la compra de repuesto por consumo por destino por reparacion de mercaderia cubierta con garantia por pago de la reparacion por destino por compensacion de la provision por compra de suministros 102 por compra de utiles de escritorio por provision de garantias 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 641 686 486 948 958 781 6033 40111 4212 252 613 4212 1041 613 252 951 791 634 40111 4212 4212 1041 953 791 486 782 6031 40111 4212 4212 1041 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS PROVISIONES PROVISION PARA GARANTIAS GASTOS DE VALUACION GASTOS DE VALUACION CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES REPUESTOS IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros SUMINISTROS MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. SUMINISTROS GASTOS POR CONSUMO CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS PROVISION PARA GARANTIAS CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES DE GARANTIAS MATERIALES AUXILIARES IGV - CUENTA PROPIA EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 2,599.92 8,000.00 8,000.00 4,000.00 4,000.00 8,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00 5,000.00 5,000.00 5,900.00 5,900.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,000.00 3,000.00 8,000.00 8,000.00 20,000.00 3,600.00 23,600.00 23,600.00 23,600.00

93 94 95 96 97

98 99 100 101

103 104 105

por ingreso al almacen por salida de almacen por destino

313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325

251 613 613 251 941 951 791 39133 948 958 781

MATERIALES AUXILIARES MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. MATERIALES AUXILIARES GASTOS POR CONSUMO GASTOS POR CONSUMO CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS EQUIPO DE TRANSPORTE - Costo - Depreciacion Acumulada GASTOS DE VALUACION GASTOS DE VALUACION CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

20,000.00 20,000.00 12,000.00 12,000.00 6,000.00 6,000.00 12,000.00 41,000.00 41,000.00 20,500.00 20,500.00 17,221,866.84 41,000.00 17,221,866.84

106 107

por depreciacion de automoviles adquiridos el 2/1/13 por destino de la depreciacion

681 DEPRECIACION

326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 337 338 339 340 341

0.00

342 343 344 345 346 339 340 341 342 343 344 345 346 347 348 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 343 344 345 346 347 348 349 350 351 352 345 346 347 348 349 350 351 352 353 354 347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 349

350 351 352 353 354 355 356 357 358 351 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 395 396 397

398 399 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 453

454 455 456 457 458 459 460 461 462 463 464 465 466 467 468 469 470 471 472 473 474 475 476 477 478 479 480 481 482 483 484 485 486 487 488 489 490 491 492 493 494 495 496 497 498 499 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509

510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 539 540 541 542 543 544 545 546 547 548 549 550 551 552 553 554 555 556 557 558 559 560 561 562 563 564 565

566 567 568 569 570 571 572 573 574 575 576 577 578 579 580 581 582 583 584 585 586 587 588 589 590 591 592 593 594 595 596 597 598 599 600 601 602 603 604 605 606 607 608 609 610 611 612 613 614 615 616 617 618 619 620 621

622 623 624 625 626 627 628 629 630 631 632 633 634 635 636 637 638 639 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 650 651 652 653 654 655 656 657 658 659 660 661 662 663 664 665 666 667 668 669 670 671 672 673 674 675 676 677

678 679 680 681 682 683 684 685 686 687 688 689 690 691 692 693 694 695 696 697 698 699 700 701 702 703 704 705 706 707 708 709 710 711 712 713 714 715 716 717 718 719 720 721 722 723 724 725 726 727 728 729 730 731 732 733

734 735 736 737 738 739 740 741 742 743 744 745 746 747 748 749 750 751 752 753 754 755 756 757 758 759 760 761 762 763 764 765 766 767 768 769 770 771 772 773 774 775 776 777 778 779 780 781 782 783 784 785 786 787 788 789

790 791 792 793 794 795 796 797 798 799 800 801 802 803 804 805 806 807 808 809 810 811 812 813 814 815 816 817 818 819 820 821 822 823 824 825 826 827 828 829 830 831 832 833 834 835 836 837 838 839 840 841 842 843 844 845

846 847 848 849 850 851 852 853 854 855 856 857 858 859 860 861 862 863 864 865 866 867 868 869 870 871 872 873 874 875 876 877 878 879 880 881 882 883 884 885 886 887 888 889 890 891 892 893 894 895 896 897 898 899 900 901

902 903 904 905 906 907 908 909 910 911 912 913 914 915 916 917 918 919 920 921 922 923 924 925 926 927 928 929 930 931 932 933 934 935 936 937 938 939 940 941 942 943 944 945 946 947 948 949 950 951 952 953 954 955 956 957

958 959 960 961 962 963 964 965 966 967 968 969 970 971 972 973 974 975 976 977 978 979 980 981 982 983 984 985 986 987 988 989 990 991 992 993 994 995 996 997 998 999 1000 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 1009 1010 1011 1012 1013 1014 1015 1016 1017 1018 1019 1020

1021 1022 1023 1024 1025 1026 1027 1028 1029 1030 1031 1032 1033 1034 1035 1036 1037 1038 1039 1040 1041 1042 1043 1044 1045 1046 1047 1048 1049 1050 1051 1052 1053 1054 1055 1056 1057 1058 1059 1060 1061 1062 1063 1064 1065 1066 1067 1068 1069 1070 1071 1072 1073 1074 1075 1076 1077 1078 1079 1080 1081 1082 1083

1084 1085 1086 1087

1,407,797.34

1,146,881.07

diferenciA POR VENTA a mplazo

950,000.00 9,800.00 959,800.00 172,764.00 930,000.00 167,400.00 1,097,400.00

20000

700 2100

+ + + + + + + + +

5,333,864.00

5,333,864.00

incluye gratificaciones

no existe baja de activo

351,000.00

351,000.00

2.11% 14 meses 20000 9800 por 3 meses 4,285.71 2,100.00

intereses afectos al impuesto 323,674.46 323,674.46

247,647.78 209,871.00

+ + + + ? ? ?

donaciones afecto a limite

523,407.88

523,407.88

falta calculo de gratificaciones

60,000.00 5,000.00 5,000.00 + + + + afecto a dt 5,833.33

416.67

depreciacion del activo adq en leasing

3223 333 3341 336

30,000.00 60,000.00 30,000.00 79,319.14

3000 6000 6000 7931.914

6,923.0769

afecto a ir

deduccion de vehiculos

canasta deducciones

salida

70 70

64 12 77 en negociacion disponible para la venta

afectoa limite

946314

servicio accesorio ingresos operacionales

asume el almacenero retiro de bienes

1,300,000.00 900,000.00 1.44 14444 17043.92

2599.92

afectop a ir

TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CDIGONOMBRE O DESCRIPCIN 1-LIBRO CAJA Y BANCOS 2-LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS 3-LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 4-LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 5-LIBRO DIARIO 5 - A-LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 6-LIBRO MAYOR 7-REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS 8-REGISTRO DE COMPRAS 9-REGISTRO DE CONSIGNACIONES 10-REGISTRO DE COSTOS 11-REGISTRO DE HUSPEDES 12-REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS 13-REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 14-REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 15-REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT 16-REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES 17-REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES 18-REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA 19-REGISTRO IVAP 20-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT 21-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT 22-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT 23-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT 24-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT 25-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT 26-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT 27-LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 28-LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 29-LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO 30-LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES 31-LIBRO DE PLANILLAS

UXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT UXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT UXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT UXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT UXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT UXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT

LIBRO DIARIO

N CORRELATIVO

REFERENCIA DE LA OPERACIN CODIGO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA DENOMINACION DEBE HABER

FECHA

GLOSA O DESCRIPCION por deposito para cubrir sobregiro al 100%

N NUMEO tab. 8 correla DEL t

1 2 3 4

10412 101
67311 45511 977 791

por reguralizacion de anticipios con entrega de merc.

6 7

por devolucion de dinero- por el anticipo recibido por estimacion generica de ctas por cobrar

por perdida de las inversiones al 31 de diciembre por reclasificacion de activo de activo fijo

por declaracion de pagos a cta por cobro de facturas por pago de facturas

8 9 10 11 13 14 17 18 21 22 23 27 28 29 30 31 32

122 701 691 201 122 40111 469 469 101 6841 1911 958 781 5632 1113 2724 391 3341 40171 1041 101 1212 4212 1041 68522

738,191.57 Sobregiro 738,191.57 Efectivo y equivalente de efectivo 3,200.00 INSTITUCIONES FINANCIERAS 3,200.00 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Costo De Financiacion Por Pagar 3,200.00 GASTOS FINANCIEROS 3,200.00 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 5,250.00 ANTICIPOS DE CLIENTES 5,250.00 MERCADERIAS 3,888.88 MERCADERIAS 3,888.88 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 2,250.00 ANTICIPOS DE CLIENTES 405.00 IGV - CUENTA PROPIA 2,655.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,655.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,655.00 Efectivo y equivalente de efectivo 4,000.00 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 4,000.00 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPR. x COBRAR - Terceros - Cobranza Dudosa 4,000.00 GASTOS DE VALUACION CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 4,000.00 150.00 PERDIDA 150.00 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS - Al Valor Razonable 40,000.00 EQUIPO DE TRANSPORTE - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta 8,000.00 DEPRECIACION ACUMULADA 48,000.00 Automovil 990,000.00 RENTA TERCERA CATEGORIA 990,000.00 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 24,140.05 Efectivo y equivalente de efectivo 24,140.05 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar 43,649.95 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 43,649.95 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,250.00 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

desvalorizacion de maquinaria revaluado

LIBRO DIARIO

desvalorizacion de maquinaria revaluado

consumo total de utiles de escritorio

5
por enajenacion de activo fijo

35 36 37

por venta de activo fijo 6 por cobro de venta activo de fijo por distribucion de utilidades 7 Por pago de utilidades a los accionistas por capitalizacin de utilidades en tramite por capitalizacion

38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56

3633 948 958 781 613 251 941 942 791 2725 391 336 655 2725 975 791 1653 40111 756 101 1653 591 4412 4412 1041 591 522 522 501 4521 4552 40111 1041 1041 1212

1,250.00 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 625.00 GASTOS DE VALUACION 625.00 GASTOS DE VALUACION 1,250.00 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 8,000.00 MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. 8,000.00 MATERIALES AUXILIARES 4,000.00 GASTOS POR CONSUMO 4,000.00 GASTOS DE PERSONAL 8,000.00 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MUEBLES Y ENSERES - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos 2,500.00 Para La Venta 2,500.00 DEPRECIACION ACUMULADA 5,000.00 EQUIPOS DIVERSOS 2,500.00 COSTO NETO ENAJ.DE ACT.INMOV.Y OP.DISC. MUEBLES Y ENSERES - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Mantenidos Para La Venta 2,500.00 2,500.00 #N/A 2,500.00 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 2,360.00 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - Venta De Activos Inmovilizados - Terceros 360.00 IGV - CUENTA PROPIA 2,000.00 ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 2,360.00 Efectivo y equivalente de efectivo 2,360.00 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - Venta De Activos Inmovilizados - Terceros 104,732.50 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 104,732.50 DIVIDENDOS - Cuentas Por Pagar - Accionistas (O Socios) 104,732.50 DIVIDENDOS - Cuentas Por Pagar - Accionistas (O Socios) 104,732.50 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 28,177.38 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 28,177.38 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE 28,177.38 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE 28,177.38 CAPITAL SOCIAL 3,722.91 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 9,284.96 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - Costos De Financiacion Por Pagar 2,341.42 IGV - CUENTA PROPIA 15,349.29 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 18,290.00 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 18,290.00 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes Por Cobrar

LIBRO DIARIO

57 58 59 60 61 62

4931 7722 6412 40181 944 954 791

INTER.NO DEVENGAD.EN TRANSAC.CON TERCER. - Pasivo Diferido CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES ITF IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS GASTOS POR TRIBUTOS GASTOS POR TRIBUTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

2,750.00 2,750.00 192.27 192.27 96.13 96.13 192.27

2,208,794.03 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 9 75 76 77 78 79 80 81 82 83 10 84 85 86 87

2,208,794.03

LIBRO DIARIO

88 89 90 91 92 93 94 95 11 96 97 98 99 100 101 102 12 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 13 117 118 119

LIBRO DIARIO

120 121 14 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 15 133 134 135 16 17 136 137 138 139

LIBRO DIARIO

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afecto no

2,250.00 + + afecto 800.00 dt-negativo

? ? ? falta calculo falta calculo

LIBRO DIARIO

agfecto

? ?

3,845,350.71

LIBRO DIARIO

afecto

LIBRO DIARIO

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TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CDIGONOMBRE O DESCRIPCIN 1-LIBRO CAJA Y BANCOS 2-LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS 3-LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 4-LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMP 5-LIBRO DIARIO 5 - A-LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 6-LIBRO MAYOR 7-REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS 8-REGISTRO DE COMPRAS 9-REGISTRO DE CONSIGNACIONES 10-REGISTRO DE COSTOS 11-REGISTRO DE HUSPEDES 12-REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS 13-REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 14-REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 15-REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERIN 16-REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES 17-REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES 18-REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RE 19-REGISTRO IVAP 20-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN D 21-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO 22-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO 23-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO 24-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO 25-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO 26-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO 27-LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 28-LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 29-LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO 30-LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES 31-LIBRO DE PLANILLAS

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OMBRE O DESCRIPCIN

LO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

DES FSICAS

RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT

LEY DE IMPUESTO A LA RENTA

TCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT CISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT CISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT CISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT CISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT CISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT CISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT ESPONSABILIDAD LIMITADA

BALANCE DE COMPROBACIN CTA 101 1041 10412 107 1113 1123 1212 122 1481 1621 1624 1653 1891 1892 1911 201 251 252 2724 2725 291 301 30113 3223 333 3341 3342 3343 336 341 3633 3641 3711 3712 3731 3732 3733 391 39123 3913 39132 39133 39134 39122 3914 39212 40111 401112 40171 40172 40181 4031 4032 4061 411 413 4151 4212 4231 4412 4511 4512 4521 4549 4551 45511 4552 464 DETALLE INVENTARIO INICIAL DEBE 1,066,488.30 4,250.00 40,233.41 283.00 80,698.36 30,000.00 18,860.00 30,000.00 79,319.14 12,000.00 11,656.83 24,642.63 9,365.66 HABER 0.00 4,000.00 8,000.00 4,000.00 3,000.00 24,691.00 500.00 2,500.00 1,200.00 57,820.39 64,059.09 10.00 1,719.00 2,483.00 24,916.59 72,749.92 2,748.78 50,000.00 27,388.83 733,691.57 24,642.63 MOVIMIENTOS DEUDOR 2,696,785.71 283.00 4,000.00 4,000.00 2,794,527.92 12,599.92 39,838.69 9,354.19 1,527,000.00 20,000.00 17,000.00 10,000.00 102,000.00 40,000.00 40,000.00 95,000.00 70,000.00 68,032.31 28,422.58 404,886.19 5,000.00 52,200.00 2,286,368.00 5,440.86 733,691.57 4,500.00 20,543.02 10,000.00 ACREEDOR 2,679,228.97 738,191.57 -0.00 2,777,549.63 7,500.00 283.00 20,543.02 4,677.10 1,547,500.00 12,000.00 17,000.00 4,000.00 8,100.00 16,000.00 47,000.00 7,931.91 425,383.92 37,776.78 5,400.00 7,800.00 5,000.00 52,200.00 5,833.33 2,286,368.00 102,000.00 4,500.00 107,871.00 10,000.00 AJUSTE DEBE 26,500.05 18,290.00 738,191.57 7,500.00 2,360.00 40,000.00 2,500.00 10,500.00 2,746.42 990,000.00 43,649.95 104,732.50 3,722.91 9,284.96 HABER 740,846.57 1,153,731.74 150.00 42,430.05 2,360.00 4,000.00 3,888.88 8,000.00 2,500.00 48,000.00 5,000.00 1,250.00 360.00 192.27 104,732.50 3,200.00 1049 SUMAS DEL MAYOR DEUDOR 3,789,774.06 18,290.00 738,191.57 283.00 8,250.00 4,000.00 57,211.70 7,500.00 12,599.92 283.00 2,360.00 19,295.67 4,677.10 80,698.36 8,000.00 40,000.00 2,500.00 6,000.00 132,000.00 58,860.00 70,000.00 95,000.00 70,000.00 79,319.14 12,000.00 11,656.83 92,674.94 28,422.58 9,365.66 10,500.00 2,746.42 990,000.00 43,649.95 104,732.50 3,722.91 733,691.57 9,284.96 ACREEDOR 740,846.57 3,832,960.71 738,191.57 150.00 42,430.05 7,500.00 283.00 2,360.00 8,000.00 24,388.88 8,000.00 2,500.00 8,000.00 48,000.00 5,000.00 1,250.00 4,000.00 11,100.00 24,691.00 16,500.00 47,000.00 7,931.91 2,500.00 1,200.00 78,678.11 37,776.78 64,059.09 10.00 192.27 7,119.00 10,283.00 24,916.59 5,833.33 72,749.92 104,732.50 2,748.78 50,000.00 123,947.97 733,691.57 3,200.00 111,970.61 SALDOS DEL MAYOR DEUDOR 3,048,927.49 283.00 8,100.00 4,000.00 14,781.65 12,599.92 ACREEDOR 3,814,670.71 283.00 8,100.00 4,000.00 14,781.65 12,599.92 AJUSTES Y ELIMINAC DEBE HABER CTAS DE INVENTARIO. ACTIVO 3,048,927.49

19,295.67 4,677.10 8,000.00 56,309.48 40,000.00 8,000.00 6,000.00 132,000.00 58,860.00 22,000.00 95,000.00 70,000.00 74,319.14 12,000.00 1,250.00 4,000.00 11,656.83 92,674.94 28,422.58 9,365.66 10,500.00 11,100.00 24,691.00 16,500.00 47,000.00 7,931.91 2,500.00 1,200.00 75,931.69 37,776.78 925,940.91 10.00 192.27 7,119.00 10,283.00 24,916.59 5,833.33 29,099.97 2,748.78 50,000.00 120,225.06 3,200.00 102,685.65

19,295.67 4,677.10 56,309.48 40,000.00

6,000.00 132,000.00 58,860.00 22,000.00 95,000.00 70,000.00 74,319.14 12,000.00 11,656.83 92,674.94 28,422.58 9,365.66 10,500.00

925,940.91

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465 469 486 4912 4911 4931 501 522 5631 5632 573 581

7,500.00 18,000.00 3,075.00 2,750.00 1,935.27 3,500.00 23,273.89

289,100.00 7,500.00 8,000.00 2,100.00 -

289,100.00 8,000.00 9,800.00 4,000.00 -

2,655.00 2,750.00 28,177.38 150.00 -

2,655.00 28,177.38 28,177.38 -

10,155.00 2,750.00 28,177.38 150.00 -

10,155.00 18,000.00 3,075.00 10,450.00 30,112.65 28,177.38 4,000.00 3,500.00 23,273.89

18,000.00 3,075.00 7,700.00 30,112.65 4,000.00 150.00 3,500.00 23,273.89 150.00

1050

159832734.xlsx.ms_office

591 5922 601 6031 6032 6033 611 613 621 625 627 6291 6314 632 634 63431 63432 6361 6363 6364 6365 637 63731 641 6412 643 655 656 6561 6562 6591 6593 6711 67311 6732 675 676 679 681 68132 6841 686 68522 691 6951 701 704 741 756 7593 7594 7722 776 777 781 782 791 941 942 943 944 945 948 951 952 953 954 955 958 977 975

1,407,797.34 1,407,797.34

237,642.38 1,407,797.34 0.00

4,500.00 1,527,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 17,000.00 60,000.00 12,000.00 5,400.00 5,833.33 11,000.00 17,400.00 8,700.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 12,000.00 15,000.00 9,619.92 5,000.00 142,000.00 39,500.00 20,000.00 130,000.00 20,543.02 5,000.00 36.00 73,931.91 5,100.00 8,000.00 1,517,500.00 63,444.00 6,923.08 6,000.00 41,616.67 94,550.00 6,010.00 105,750.00 38,515.96 11,000.00 41,616.67 97,550.00 6,010.00 105,750.00 38,515.96 25,579.02 15,814,069.50

1,527,000.00 37,000.00 2,599.92 10,000.00 6,923.08 2,303,444.00 50,000.00 2,100.00 77,031.91 8,000.00 541,432.35 15,814,069.50 (0.00)

132,909.88 8,000.00 192.27 2,500.00 3,200.00 4,000.00 1,250.00 3,888.88 4,000.00 4,000.00 96.13 625.00 96.13 4,625.00 3,200.00 2,500.00 2,206,294.03

132,909.88 4,500.00 1,527,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 8,000.00 60,000.00 12,000.00 5,400.00 5,833.33 11,000.00 17,400.00 8,700.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 12,000.00 15,000.00 7,020.00 192.27 5,000.00 2,500.00 142,000.00 39,500.00 20,000.00 120,000.00 3,200.00 20,543.02 5,000.00 36.00 73,931.91 5,100.00 4,000.00 8,000.00 1,250.00 1,514,465.80 5,250.00 6,923.08 2,000.00 2,750.00 5,250.00 13,892.27 10,000.00 45,616.67 94,550.00 6,106.13 105,750.00 39,140.96 11,000.00 41,616.67 97,550.00 6,106.13 105,750.00 43,140.96 28,779.02 2,500.00 2,208,794.03 11,877,286.05 RESULTADO DEL EJERCICIO

237,642.38 1,527,000.00 20,000.00 2,245,250.00 50,000.00 2,000.00 2,750.00 2,100.00 82,281.91 8,000.00 555,324.62 11,879,786.06 TOTALES

104,732.50 4,500.00 1,527,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 1,527,000.00 12,000.00 60,000.00 12,000.00 5,400.00 5,833.33 11,000.00 17,400.00 8,700.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 12,000.00 15,000.00 7,020.00 192.27 5,000.00 2,500.00 142,000.00 39,500.00 20,000.00 120,000.00 3,200.00 20,543.02 5,000.00 36.00 73,931.91 5,100.00 4,000.00 8,000.00 1,250.00 1,514,465.80 2,245,250.00 50,000.00 6,923.08 2,000.00 2,750.00 2,100.00 82,281.91 8,000.00 555,324.62 10,000.00 45,616.67 94,550.00 6,106.13 105,750.00 39,140.96 11,000.00 41,616.67 97,550.00 6,106.13 105,750.00 43,140.96 28,779.02 2,500.00 9,097,966.33 1,514,465.80 4,500.00

9,097,966.33

1,514,465.80

4,762,364.38 4,762,364.38

1051

159832734.xlsx.ms_office

LANCE DE COMPROBACIN CTAS DE INVENTARIO. PAS.PAT. 3,814,670.71 RESULTADO/NATURALEZA PERDIDA GANANCIA RESULTADO/FUNCION PERDIDA GANANCIA

8,000.00

8,000.00

1,250.00 4,000.00

11,100.00 24,691.00 16,500.00 47,000.00 7,931.91 2,500.00 1,200.00 75,931.69 37,776.78 10.00 192.27 7,119.00 10,283.00 24,916.59 5,833.33 29,099.97 2,748.78 50,000.00 120,225.06 3,200.00 102,685.65

1052

159832734.xlsx.ms_office

18,000.00 3,075.00 7,700.00 30,112.65 4,000.00 3,500.00 23,273.89

1053

159832734.xlsx.ms_office

104,732.50 1,527,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 12,534.20 12,000.00 60,000.00 12,000.00 5,400.00 5,833.33 11,000.00 17,400.00 8,700.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 12,000.00 15,000.00 7,020.00 192.27 5,000.00 2,500.00 142,000.00 39,500.00 20,000.00 120,000.00 3,200.00 20,543.02 5,000.00 36.00 73,931.91 5,100.00 4,000.00 8,000.00 1,250.00

1,514,465.80 2,245,250.00 50,000.00 6,923.08 2,000.00 2,750.00 2,100.00 8,000.00 10,000.00 45,616.67 94,550.00 6,106.13 105,750.00 39,140.96 11,000.00 41,616.67 97,550.00 6,106.13 105,750.00 43,140.96 28,779.02 2,500.00 2,158,995.41 151,104.59 2,310,100.00 6,923.08

2,245,250.00 50,000.00 2,000.00 2,750.00 2,100.00 8,000.00 -

4,611,259.80 151,104.59 4,762,364.38

2,183,529.61 151,104.59 2,334,634.20

2,334,634.20 2,334,634.20 1054

2,310,100.00 2,310,100.00 159832734.xlsx.ms_office

BALANCE DE COMPROBACIN CTA 101 1041 10412 107 1113 1123 1212 122 1481 1621 1624 1653 1891 1892 1911 201 251 252 2724 2725 291 301 30113 3223 333 3341 3342 3343 336 341 3633 3641 3711 3712 3731 3732 3733 391 39123 3913 39132 39133 39134 39122 3914 39212 40111 401112 40171 40172 40181 4031 4032 4061 411 413 4151 4212 4231 4412 4511 4512 4521 4549 4551 45511 4552 464 DETALLE INVENTARIO INICIAL DEBE 1,066,488.30 4,250.00 40,233.41 283.00 80,698.36 30,000.00 18,860.00 30,000.00 79,319.14 12,000.00 11,656.83 24,642.63 9,365.66 HABER 0.00 4,000.00 8,000.00 4,000.00 3,000.00 24,691.00 500.00 2,500.00 1,200.00 57,820.39 64,059.09 10.00 1,719.00 2,483.00 24,916.59 72,749.92 2,748.78 50,000.00 27,388.83 733,691.57 24,642.63 MOVIMIENTOS DEUDOR 2,696,785.71 283.00 4,000.00 4,000.00 2,794,527.92 12,599.92 39,838.69 9,354.19 1,527,000.00 20,000.00 17,000.00 10,000.00 102,000.00 40,000.00 40,000.00 95,000.00 70,000.00 68,032.31 28,422.58 404,886.19 5,000.00 52,200.00 2,286,368.00 5,440.86 733,691.57 4,500.00 20,543.02 10,000.00 ACREEDOR 2,679,228.97 738,191.57 -0.00 2,777,549.63 7,500.00 283.00 20,543.02 4,677.10 1,547,500.00 12,000.00 17,000.00 4,000.00 8,100.00 16,000.00 47,000.00 7,931.91 425,383.92 37,776.78 5,400.00 7,800.00 5,000.00 52,200.00 5,833.33 2,286,368.00 102,000.00 4,500.00 107,871.00 10,000.00 AJUSTE DEBE 26,500.05 18,290.00 738,191.57 7,500.00 2,360.00 40,000.00 2,500.00 10,500.00 2,746.42 990,000.00 43,649.95 104,732.50 3,722.91 9,284.96 HABER 740,846.57 1,153,731.74 150.00 42,430.05 2,360.00 4,000.00 3,888.88 8,000.00 2,500.00 48,000.00 5,000.00 1,250.00 360.00 192.27 104,732.50 3,200.00 1055 SUMAS DEL MAYOR DEUDOR 3,789,774.06 18,290.00 738,191.57 283.00 8,250.00 4,000.00 57,211.70 7,500.00 12,599.92 283.00 2,360.00 19,295.67 4,677.10 80,698.36 8,000.00 40,000.00 2,500.00 6,000.00 132,000.00 58,860.00 70,000.00 95,000.00 70,000.00 79,319.14 12,000.00 11,656.83 92,674.94 28,422.58 9,365.66 10,500.00 2,746.42 990,000.00 43,649.95 104,732.50 3,722.91 733,691.57 9,284.96 ACREEDOR 740,846.57 3,832,960.71 738,191.57 150.00 42,430.05 7,500.00 283.00 2,360.00 8,000.00 24,388.88 8,000.00 2,500.00 8,000.00 48,000.00 5,000.00 1,250.00 4,000.00 11,100.00 24,691.00 16,500.00 47,000.00 7,931.91 2,500.00 1,200.00 78,678.11 37,776.78 64,059.09 10.00 192.27 7,119.00 10,283.00 24,916.59 5,833.33 72,749.92 104,732.50 2,748.78 50,000.00 123,947.97 733,691.57 3,200.00 111,970.61 SALDOS DEL MAYOR DEUDOR 3,048,927.49 283.00 8,100.00 4,000.00 14,781.65 12,599.92 ACREEDOR 3,814,670.71 283.00 8,100.00 4,000.00 14,781.65 12,599.92 AJUSTES Y ELIMINAC DEBE HABER CTAS DE INVENTARIO. ACTIVO 3,048,927.49

19,295.67 4,677.10 8,000.00 56,309.48 40,000.00 8,000.00 6,000.00 132,000.00 58,860.00 22,000.00 95,000.00 70,000.00 74,319.14 12,000.00 1,250.00 4,000.00 11,656.83 92,674.94 28,422.58 9,365.66 10,500.00 11,100.00 24,691.00 16,500.00 47,000.00 7,931.91 2,500.00 1,200.00 75,931.69 37,776.78 925,940.91 10.00 192.27 7,119.00 10,283.00 24,916.59 5,833.33 29,099.97 2,748.78 50,000.00 120,225.06 3,200.00 102,685.65

19,295.67 4,677.10 56,309.48 40,000.00

6,000.00 132,000.00 58,860.00 22,000.00 95,000.00 70,000.00 74,319.14 12,000.00 11,656.83 92,674.94 28,422.58 9,365.66 10,500.00

925,940.91

159832734.xlsx.ms_office

465 469 486 4912 4911 4931 501 522 5631 5632 573 581

7,500.00 18,000.00 3,075.00 2,750.00 1,935.27 3,500.00 23,273.89

289,100.00 7,500.00 8,000.00 2,100.00 -

289,100.00 8,000.00 9,800.00 4,000.00 -

2,655.00 2,750.00 28,177.38 150.00 -

2,655.00 28,177.38 28,177.38 -

10,155.00 2,750.00 28,177.38 150.00 -

10,155.00 18,000.00 3,075.00 10,450.00 30,112.65 28,177.38 4,000.00 3,500.00 23,273.89

18,000.00 3,075.00 7,700.00 30,112.65 4,000.00 150.00 3,500.00 23,273.89 150.00

1056

159832734.xlsx.ms_office

591 5922 601 6031 6032 6033 611 613 621 625 627 6291 6314 632 634 63431 63432 6361 6363 6364 6365 637 63731 641 6412 643 655 656 6561 6562 6591 6593 6711 67311 6732 675 676 679 681 68132 6841 686 68522 691 6951 701 704 741 756 7593 7594 7722 776 777 781 782 791 941 942 943 944 945 948 951 952 953 954 955 958 977 975

1,407,797.34 1,407,797.34

237,642.38 1,407,797.34 0.00

4,500.00 1,527,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 17,000.00 60,000.00 12,000.00 5,400.00 5,833.33 11,000.00 17,400.00 8,700.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 12,000.00 15,000.00 9,619.92 5,000.00 142,000.00 39,500.00 20,000.00 130,000.00 20,543.02 5,000.00 36.00 73,931.91 5,100.00 8,000.00 1,517,500.00 63,444.00 6,923.08 6,000.00 41,616.67 94,550.00 6,010.00 105,750.00 38,515.96 11,000.00 41,616.67 97,550.00 6,010.00 105,750.00 38,515.96 25,579.02 15,814,069.50

1,527,000.00 37,000.00 2,599.92 10,000.00 6,923.08 2,303,444.00 50,000.00 2,100.00 77,031.91 8,000.00 541,432.35 15,814,069.50 (0.00)

132,909.88 8,000.00 192.27 2,500.00 3,200.00 4,000.00 1,250.00 3,888.88 4,000.00 4,000.00 96.13 625.00 96.13 4,625.00 3,200.00 2,500.00 2,206,294.03

132,909.88 4,500.00 1,527,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 8,000.00 60,000.00 12,000.00 5,400.00 5,833.33 11,000.00 17,400.00 8,700.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 12,000.00 15,000.00 7,020.00 192.27 5,000.00 2,500.00 142,000.00 39,500.00 20,000.00 120,000.00 3,200.00 20,543.02 5,000.00 36.00 73,931.91 5,100.00 4,000.00 8,000.00 1,250.00 1,514,465.80 5,250.00 6,923.08 2,000.00 2,750.00 5,250.00 13,892.27 10,000.00 45,616.67 94,550.00 6,106.13 105,750.00 39,140.96 11,000.00 41,616.67 97,550.00 6,106.13 105,750.00 43,140.96 28,779.02 2,500.00 2,208,794.03 11,877,286.05 RESULTADO DEL EJERCICIO

237,642.38 1,527,000.00 20,000.00 2,245,250.00 50,000.00 2,000.00 2,750.00 2,100.00 82,281.91 8,000.00 555,324.62 11,879,786.06 TOTALES

104,732.50 4,500.00 1,527,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 1,527,000.00 12,000.00 60,000.00 12,000.00 5,400.00 5,833.33 11,000.00 17,400.00 8,700.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 12,000.00 15,000.00 7,020.00 192.27 5,000.00 2,500.00 142,000.00 39,500.00 20,000.00 120,000.00 3,200.00 20,543.02 5,000.00 36.00 73,931.91 5,100.00 4,000.00 8,000.00 1,250.00 1,514,465.80 2,245,250.00 50,000.00 6,923.08 2,000.00 2,750.00 2,100.00 82,281.91 8,000.00 555,324.62 10,000.00 45,616.67 94,550.00 6,106.13 105,750.00 39,140.96 11,000.00 41,616.67 97,550.00 6,106.13 105,750.00 43,140.96 28,779.02 2,500.00 9,097,966.33 1,514,465.80 4,500.00

9,097,966.33

1,514,465.80

4,762,364.38 4,762,364.38

1057

159832734.xlsx.ms_office

LANCE DE COMPROBACIN CTAS DE INVENTARIO. PAS.PAT. 3,814,670.71 RESULTADO/NATURALEZA PERDIDA GANANCIA RESULTADO/FUNCION PERDIDA GANANCIA

8,000.00

8,000.00

1,250.00 4,000.00

11,100.00 24,691.00 16,500.00 47,000.00 7,931.91 2,500.00 1,200.00 75,931.69 37,776.78 10.00 192.27 7,119.00 10,283.00 24,916.59 5,833.33 29,099.97 2,748.78 50,000.00 120,225.06 3,200.00 102,685.65

1058

159832734.xlsx.ms_office

18,000.00 3,075.00 7,700.00 30,112.65 4,000.00 3,500.00 23,273.89

1059

159832734.xlsx.ms_office

104,732.50 1,527,000.00 20,000.00 12,000.00 5,000.00 12,534.20 12,000.00 60,000.00 12,000.00 5,400.00 5,833.33 11,000.00 17,400.00 8,700.00 4,800.00 1,600.00 1,200.00 400.00 12,000.00 15,000.00 7,020.00 192.27 5,000.00 2,500.00 142,000.00 39,500.00 20,000.00 120,000.00 3,200.00 20,543.02 5,000.00 36.00 73,931.91 5,100.00 4,000.00 8,000.00 1,250.00

1,514,465.80 2,245,250.00 50,000.00 6,923.08 2,000.00 2,750.00 2,100.00 8,000.00 10,000.00 45,616.67 94,550.00 6,106.13 105,750.00 39,140.96 11,000.00 41,616.67 97,550.00 6,106.13 105,750.00 43,140.96 28,779.02 2,500.00 2,158,995.41 151,104.59 2,310,100.00 6,923.08

2,245,250.00 50,000.00 2,000.00 2,750.00 2,100.00 8,000.00 -

4,611,259.80 151,104.59 4,762,364.38

2,183,529.61 151,104.59 2,334,634.20

2,334,634.20 2,334,634.20 1060

2,310,100.00 2,310,100.00 159832734.xlsx.ms_office

HOJA DE TRABAJO DEL IMPUESTO A LA RENTA DETALLE UTILIDAD DIFERENCIAS PERMANENTES ADICIONES exceso de gastos de representacin -gastos recreativos - Ingreso bruto -limite de gastos recreativos: 0.5% del IN -exceso de gasto recreativos IGV de gastos recreativos -18%*del exceso de gastos recreativos IGV por canasta navidea( retiro de bienes) - Compra de canasta navidea - IGV de la compra de canasta exeso de donaciones -Gasto de donaciones -limite de donaciones = U. contable+donaciones+adiciones-deducciones/11 3 u. contable Donaciones Adiciones Deducciones -Exeso de donaciones DEDUCCIONES 151,104.59 0.00 CONTABLE 151,104.59 TRIBUTARIA 151,104.59

15,000.00 2,238,326.92 10,000.00 11,191.63 12,000.00 2,160.00 10,000.00

2,160.00

2,160.00

-30,000.00 -30,000.00

11 12 14 15

16

deduccion especial de trab, discapacitados - N de total de trabajdores =14 - % de trabajadores discapacitados =4/10 0.29 - Limite mximo de deduccin: 2*12*RMV*4 144,000.00 - Remuneracion pagada 60,000.00 - % de deduccin: 50% 30,000.00 UTILIDAD TRIBUTARIA Y CONTABLE DIFERENCIAS TEMPORALES ADICIONES provision de mercaderias diferencia de cambio por la provision de las ctas por cobrar depreciacion de activo revaluado - costo de revaluacin 5,000.00 - vida util 2 aos - desvalorizacion 1,250.00 - depreciacion 1,250.00 DEDUCCIONES diferencia de depreciacin de linea recta en funcion al contrato - valor del activo adq. En arrendamiento 30,000.00 - Tiempo de contrato= 5 aos 20% - depreciacion en funcin al contrato 6,000.00 - Depreciacin en linea recta =10% 3,000.00 - depreciacin que falta deducir 3,000.00 -valor del activo adq. en arrendamiento -tiempo de contrato = 4 aos - depreciacion en funcion al contrato -depreciacion en linea recta - Depreciacion que falta deducir Ingreso devengado por venta a plazo venta a plazo (valor) plazo 14 meses fecha de la venta 01/10/2012 margen de la utilidad costo de la venta 102,000.00 25% 12,750.00 5,100.00 7,650.00 12,000.00

123,264.59

123,264.59

0.00 108.00 4,000.00 1,250.00

-10,650.00

17

35% 12000/(1.65)

7,272.73

17 utilidad de la venta ingreso mersual de la utilidad*14 ingreso de tres meses ingreso no reconocido de los 11 meses RENTA NETA IMPONIBLE PARTICIPACIONES UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA (30%) 12000-7272.73 2,545.45 181.82*3 2,000.00 4,727.27 181.82 545.45 123,264.59 9,277.81 113,986.78 34,196.03 -2,000.00 115,972.59 9,277.81 106,694.78 32,008.43

DIFERENCIA (37) DIFERENCIA (49) 40171

11,656.83 -1,575.00 87,537.24 97,619.08 232,738.89 23,273.89 209,465.00

UTILIDAD CONTABLE RESERVA LEGAL(10%) UTILIDAD NETA

1 limite

755.52

#REF!

#REF! #REF!

gastos recreativos gsto no aceptado

10,000.00 9,244.48

#REF!

277,851.29

20,466.59 6,139.98 491.20

1,637.33 18,829.27

0 32.40 1200

4 baja del activo indemnizacion 5 limite gasto de dietas 6 depr segn norma

32,000.00 30,000.00 10,074.28 16,800.00 3,000.00

#REF!

depreciacion segn contrato -3195 3195

6,000.00 3,000.00

277,851.29 41,286.24

311,457.41

7 trabajadores discapacitados limite deducciones

89,600.00 144,000.00 71,680.00

30,433.43 33,628.43

3,000.00

ALICORP SA ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA Al 31 de diciembre del ao 2012 ( en miles de nuevos soles) Activos Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes de Efectivo Inversiones Financieras Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Prdidas Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Inversiones Financieras Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Inversiones al Mtodo de Participacin Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Inmobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos Total Activos No Corrientes TOTAL ACTIVOS 126,288.14 8,000.00 11,656.83 145,944.97 1,323,148.04 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 1,323,148.04 Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz Intereses Minoritarios Total Patrimonio Neto 1,935.27 3,500.00 23,273.89 237,642.38 266,351.54 266,351.54 1,066,488.30 4,250.00 33,483.41 283.00 72,698.36 1,177,203.07 Pasivos No Corrientes Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (netos) Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos 38,605.31 3,075.00 18,000.00 59,680.31 1,056,796.50
Notas

AO 2012

Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Total Pasivos Corrientes

Notas

AO 2012

733,691.57

32,166.64
72,749.92 93,177.69 65,330.39 997,116.20

ALICORP SA ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Al 31 de diciembre del ao 2012 ( en miles de nuevos soles) Notas Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales bonificaciones concedidas Total de Ingresos Brutos Costo de Ventas (Operacionales) Otros Costos Operacionales Total Costos Operacionales Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracin Ganancia (Prdida) por Venta de Activos Otros Ingresos Otros Gastos Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros utilidad antes de impuesto a la renta Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin Resultado antes del Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta Resultado antes de la reserva legal RESERVA LEGAL 10% UTILIDAD NETA 177,533.61 4,850.00 -31,279.02 151,104.59 -12,088.37 139,016.22 -41,704.87 97,311.35 -9,731.14 87,580.22 10,000.00 -1,514,465.80 773,861.12 -305,163.76 -301,163.76 AO 2012 2,245,250.00 50,000.00 -6,923.08 2,288,326.92 -1,514,465.80

-139,016.22

209,465.00

25000 10000 35000 6300 41300

por el deposito a para pagar el sobregiro por el deposito a para pagar el sobregiro por el nota de cargo emitido por el banco por el nota de cargo emitido por el banco por el destino de los gastos financieros por el destino de los gastos financieros por la regularizacion del anticipo recibidos por la regularizacion del anticipo recibidos por la regularizacion del anticipo recibidos por la pago del antecipo por la pago del antecipo por la entrega de la mercaderia de 70% por la entrega de la mercaderia de 70% por la estinacion generica de cobransa dudoza por la estinacion generica de cobransa dudoza por el destino da gsto por cobranza dudoza por el destino da gsto por cobranza dudoza por la conversion de la provicin general a especifica por la conversion de la provicin general a especifica por la perdida del valor de los acciones por la perdida del valor de los acciones por la perdida de valor ganado de la cuenta 11 por la perdida de valor ganado de la cuenta 12 por la activo no corriente disponible para la venta por la activo no corriente disponible para la venta por la activo no corriente disponible para la venta por el pago de impuesto a la renta a cuenta por el pago de impuesto a la renta por el cobro de 60% de las facturas comerciales por el cobro de 60% de las facturas comerciales por el pago de 60% las deudas a los proveedoresa por el pago de 60% las deudas a los proveedoresa por la desvalorizacion del activo revaluado por la desvalorizacion del activo revaluado por el destino del gasto por desvalorizacion del activo fijo por el destino del gasto por desvalorizacion del activo fijo por el destino del gasto por desvalorizacion del activo fijo por la compra de suministros por la compra de suministros por la compra de suministros por el pago de suministros por el pago de suministros por el ingreso al almacen por el ingreso al almacen por el consumo de sunministros por el consumo de sunministros por el destino del gasto por consumo de suministros por el destino del gasto por consumo de suministros por el destino del gasto por consumo de suministros por el activo no corriente para la venta por el activo no corriente para la venta por el activo no corriente para la venta por la enajenacion del activo fijo por la enajenacion del activo fijo por la venta del activo fijo por la venta del activo fijo por la venta del activo fijo por el cobro de la venta por el cobro de la venta por la distribucion de utlidades el 50% por la distribucion de utlidades el 50% por el pago de los dividendos por el pago de los dividendos por la capitalizacion de las utilidades del ao 2011 por la capitalizacion de las utilidades del ao 2012 por el reconocimiento de la capitalizacion por el reconocimiento de la capitalizacion

Cuentas corrientes operativas 104.1 Caja 101 Instituciones financieras 673.11 Instituciones financieras 455.11 gastos financieros por el destino de los gastos financieros 976.7 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 791 Anticipos de clientes 122 IGV - Cuenta propia 401.11 Emitidas en cartera 121.2 121.2 Emitidas en cartera 104.1 Cuentas corrientes operativas 122 Anticipos de clientes 701.1 Mercaderas manufacturadas 684.11 Cuentas por cobrar comerciales Terceros 191.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 956.8 por el gasto de cobranza dudusa 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 191.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 121.2 Emitidas en cartera 591.2 Ingresos de aos anteriores 111.12 Valor Razonable 563.2 Prdida 111.12 Valor Razonable 272.41 Costo 391.33 Equipo de transporte 334.11 Costo 401.71 Renta de tercera categora 104.1 Cuentas corrientes operativas 101 Caja 121.2 Emitidas en cartera 421.2 Emitidas 104.1 Cuentas corrientes operativas 685.25 Equipos diversos 363.6 Equipos diversos 946.8525 gastos de desvalorizacion de activo fijo 956.8525 gastos de desvalorizacion de activo fijo 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 603.2 Suministros 401.11 IGV - Cuenta propia 421.2 Emitidas 421.2 Emitidas 104.1 Cuentas corrientes operativas 252.4 suministros escritorio 613.2 Suministros 613.2 Suministros 252.4 suministros escritorio 946.132 gastos por consumo de suministros 956.132 gastos por consumo de suministros 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 272.61 Costo 391.35 Equipos diversos 336.11 Costo 655.13 Inmuebles, maquinaria y equipo 272.61 Costo 165.3 Inmuebles, maquinaria y equipo 401.11 IGV - Cuenta propia 756.4 Inmuebles, maquinaria y equipo 101 Caja 165.3 Inmuebles, maquinaria y equipo g Ingresos de aos anteriores 441.2 Dividendos 441.2 Dividendos 104.1 Cuentas corrientes operativas 591.2 Ingresos de aos anteriores 522.4 Utilidades 522.4 Utilidades 501.1 Acciones

1,115,672.00 3,200.00 3,200.00 600.00 108.00 708.00 1,400.00 4,000.00 4,000.00 2,000.00 150.00 1,200.00 48,000.00 12,000.00 20,100.00 931,537.62 942,526.75 9,000.00 4,500.00 4,500.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00 7,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 5,664.00 5,664.00 8,639.05 8,639.05 28,177.38 28,177.38

1,115,672.00 3,200.00 3,200.00 708.00 708.00 1,400.00 4,000.00 4,000.00 2,000.00 150.00 1,200.00 60,000.00 20,100.00 931,537.62 942,526.75 9,000.00 9,000.00 8,260.00 8,260.00 7,000.00 6,000.00 6,000.00 12,000.00 6,000.00 864.00 4,800.00 5,664.00 8,639.05 8,639.05 28,177.38 28,177.38 3,246,883.23

3,246,883.23 PRIMERA MONOGRAFIA por la transferencia de cuentas reclasificada de sobregiro por la transferencia de cuentas reclasificada de sobregiro por la transferencia de cuentas reclasificada por la transferencia de cuentas reclasificada por la transferencia de cuentas reclasificada inpuesto por la transferencia de cuentas reclasificada inpuesto por la transferencia de cuentas reclasificada anticipos 454.9 104 107 168.21 401.71 168.3 469.4 #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras FONDOS SUJETOS A RESTRICCION Fondos sujetos a restriccin #N/A Impuesto a la renta anticipos recibidos 43,765.34 283.00 9,289.67 2,000.00

43,765.34 283.00 9,289.67

por la transferencia de cuentas reclasificada anticipos compra de mercaderia compra de mercaderia compra de mercaderia pago de la mercaderia pago de la mercaderia ingreso al almacen ingreso al almacen poe el itf poe el itf destino de itf destino de itf destino de itf por la venta de mercaderias por la venta de mercaderias por la venta de mercaderias p0r el cobro de la venta p0r el cobro de la venta por el costo de la venta por el costo de la venta por el deposito por el deposito poe el itf poe el itf destino de itf destino de itf destino de itf por los gastos diversos por los gastos diversos por los gastos diversos por los gastos diversos por los gastos diversos por los gastos diversos por el destino de los gastos diversos por el destino de los gastos diversos por el destino de los gastos diversos por los servicios prestados por los servicios prestados por los servicios prestados por el pago de alquiler por el pago de alquiler por el itf por el itf por el destino de itf por el destino de itf p0r el destino de alquiler p0r el destino de alquiler p0r el destino de alquiler por la planilla de remuneraciones por la planilla de remuneraciones por la planilla de remuneraciones por la planilla de remuneraciones por la planilla de remuneraciones por el pago de la planilla por el pago de la planilla poe el itf poe el itf destino de itf destino de itf destino de la planilla destino de la planilla destino de la planilla por la compra de mercaderias en dolares por la compra de mercaderias en dolares por la compra de mercaderias en dolares por la compra de mercaderias en dolares por el ingreso al almacen por el ingreso al almacen por el destino de gastos por diferencia de cambio por el destino de gastos por diferencia de cambio por la compra de maquinaria por la compra de maquinaria por la compra de maquinaria por el pago del activo por el pago del activo poe el itf poe el itf destino de itf destino de itf destino de itf por la baja del activo

122 601 401.11 421 421 104 201 611 641.2 104 946.4 956.4 791 121 401.11 701 101 121 691 201 104 101 641.2 104 946.4 956.4 791 651 653 656 659 401.11 421 946.5 956.5 791 635 401.11 421 421 104 641.2 104 946.4 956.4 946.3 956.3 791 621.1 627 403.1 403.2 411 411 104 641.2 104 946.4 956.4 946.2 956.2 791 601 401.11 676 421 201 611 976.7 791 333 401.11 465.4 465.4 104 641.2 104 946.4 956.4 791 659.3

ANTICIPOS DE CLIENTES MERCADERIAS

#N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR #N/A MERCADERIAS Efectivo y equivalente de efectivo FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS Cuenta corriente en instituciones financieras Efectivo y equivalente de efectivo #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS SEGUROS SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES SUMINISTROS OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR gastos por itf gastos por itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS ALQUILERES #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf gastos por alquiler gastos por alquiler CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL #N/A #N/A REMUNERACIONES POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf gastos por la planilla gastos por la planilla CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MERCADERIAS #N/A DIFERENCIA DE CAMBIO FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS gastos financieros CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION #N/A #N/A #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A

600,000.00 108,000.00 708,000.00 600,000.00 35.40 17.70 17.70 1,097,400.00 1,097,400.00 600,000.00 1,097,400.00 54.87 27.44 27.43 20,000.00 15,000.00 40,000.00 45,000.00 21,600.00 60,000.00 60,000.00 20,000.00 3,600.00 23,600.00 1.18 0.59 0.59 10,000.00 10,000.00 60,000.00 5,400.00

2,000.00 708,000.00 708,000.00 600,000.00 35.40 35.40 167,400.00 930,000.00 1,097,400.00 600,000.00 1,097,400.00 54.87 54.87

141,600.00 120,000.00 23,600.00 23,600.00 1.18

20,001.18 5,400.00 7,800.00 52,200.00 52,200.00 2.61

52,200.00 2.61 1.31 1.30 32,700.00 32,700.00 27,000.00 4,824.00 36.00 27,000.00 36.00 40,000.00 7,200.00 47,200.00 2.36 1.18 1.18 30,000.00

65,402.61

31,860.00 27,000.00 36.00 47,200.00 47,200.00 2.36 2.36

por la baja del activo por la baja del activo por el destino de la baja por el destino de la baja por el ingreso de la indemnizacion por el ingreso de la indemnizacion por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el contrato de leasing por el reconocimiento del gasto de 6 primeros meses por el reconocimiento del gasto de 6 primeros meses por el reconocimiento del gasto de 6 primeros meses por el reconocimiento del gasto de 6 primeros meses por el reconocimiento del gasto de 6 primeros meses por el reconocimiento del gasto de 6 primeros meses por el destino de gastos financieros por el destino de gastos financieros por la cancelacion del primeros 6 meses por la cancelacion del primeros 6 meses por la cancelacion del primeros 6 meses por la cancelacion del primeros 6 meses por la cancelacion del primeros 6 meses por la cancelacion del primeros 6 meses por la cancelacion del primeros 6 meses por el itf por el itf por el destino por el destino por el destino por la vnta de mercaderias por la vnta de mercaderias por la vnta de mercaderias por la reversion de l venta por la reversion de l venta por la reversion de l venta por el destino de la venta por el destino de la venta por el destino de la venta por el costo de la donacion por el costo de la donacion por el destino del costo por la donacion por el destino del costo por la donacion por el destino del costo por la donacion porla venta a plazo porla venta a plazo porla venta a plazo porla venta a plazo por el devengo del ingreso por el devengo del ingreso por el cobro de los tres cuotas por el cobro de los tres cuotas por los gastos de tributos locales por los gastos de tributos locales por el pago por el pago por el destino por el destino poe el itf poe el itf destino de itf destino de itf destino de itf por los gastos de servicios basicos por los gastos de servicios basicos por los gastos de servicios basicos por el pago por el pago por el destino por el destino poe el itf

391.3 333 966.5 791 162 759 322 322.3 189 189.1 189.2 373 373.1 373.3 452 452.1 455 455.2 401.11 401.112 401.11 673 673.2 189 189.1 189.2 976.7 791 401.11 401.112 452 452.1 455 455.2 104 641.2 104 946.4 956.4 791 121 401.11 701 701 641.1 121 946.4 956.4 791 659.1 201 946.5 956.5 791 123 401.11 493 701 493 772 101 123 643 406 406 104 946.4 956.4 641.2 104 946.4 956.4 791 636 401.11 421 421 104 946.3 956.3 641.2

#N/A MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION gasto por la baja de activo CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS RECLAMACIONES A TERCEROS OTROS INGRESOS DE GESTION INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO #N/A OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO interes IGV INTERESES DIFERIDOS #N/A igv CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO capital COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR #N/A #N/A igv de leasing #N/A INTERESES POR PREST. Y OTRAS OBLIG. #N/A OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO interes IGV gastos financieros CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A igv de leasing CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO capital COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR #N/A MERCADERIAS MERCADERIAS #N/A FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR gastos por igv no reconocido gastos por igv no reconocido CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A MERCADERIAS MANUFACTURADAS gastos por la donacion gastos por la donacion CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS LETRAS POR COBRAR #N/A INTERESES DIFERIDOS MERCADERIAS INTERESES DIFERIDOS RENDIMIENTOS GANADOS Efectivo y equivalente de efectivo LETRAS POR COBRAR TRIBUTOS AL GOBIERNO LOCAL GOBIERNOS LOCALES GOBIERNOS LOCALES Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por tributos locales gastos por tributos locales #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS SERVICIOS BASICOS #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por servicios basicos gastos por servicios basicos #N/A

10,000.00 30,000.00 40,000.00 102,000.00 39,838.69 9,354.24 68,032.24 28,422.72

40,000.00 30,000.00 40,000.00

102,000.00 107,870.93 37,776.96

4,677.12 20,543.02

20,543.02 4,677.12 5,440.88 20,543.02 1.53 0.77 0.76 29,500.00 25,000.00 4,500.00 2,250.00 2,250.00 20,000.00 10,000.00 10,000.00 35,164.00

20,543.02 4,677.12 20,543.02

30,661.02 1.53 1.53 4,500.00 25,000.00 29,500.00 4,500.00 20,000.00 20,000.00 5,364.00 9,800.00 20,000.00 2,100.00 7,535.14 5,000.00 5,000.00

2,100.00 7,535.14 5,000.00 5,000.00 2,500.00 2,500.00 0.25 0.13 0.12 8,000.00 1,440.00 9,440.00 4,000.00 4,000.00 0.47

0.25 5,000.25 9,440.00 9,440.00

poe el itf destino de itf destino de itf destino de itf por el cts de un ao por el cts de un ao por el destino por cts por el destino por cts por el destino por cts por el pago de participaciones por el pago de participaciones por el itf por el itf por el destino de itf por el destino de itf por el destino de itf por el reconocimiento del gasto de segundo ao por el reconocimiento del gasto de segundo ao por el reconocimiento del gasto de segundo ao por el reconocimiento del gasto de segundo ao por el reconocimiento del gasto de segundo ao por el reconocimiento del gasto de segundo ao por la cancelacion del segundo ao de arrendamiento financiero por la cancelacion del segundo ao de arrendamiento financiero por la cancelacion del segundo ao de arrendamiento financiero por la cancelacion del segundo ao de arrendamiento financiero por la cancelacion del segundo ao de arrendamiento financiero por la cancelacion del segundo ao de arrendamiento financiero por la cancelacion del segundo ao de arrendamiento financiero por el itf por el itf por el destino por el destino por el destino por el destino por el devengamiento de ingreso de 11 cuotas restantes de ventas a plazo por el devengamiento de ingreso de 11 cuotas restantes de ventas a plazo por el devengamiento de ingreso de 11 cuotas restantes de ventas a plazo por el devengamiento de ingreso de 11 cuotas restantes de ventas a plazo por el cobro de los 11 cuotas restantes por el cobro de los 11 cuotas restantes por la depreciacion de los activos fijos por la depreciacion de los activos fijos por la depreciacion de los activos fijos por la depreciacion de los activos fijos por la depreciacion de los activos fijos por la depreciacion de los activos fijos por la depreciacion de los activos fijos por la depreciacion de los activos fijos por el destino de la depreciacion por el destino de la depreciacion por el destino de la depreciacion por el pago del impuesto a cuenta por el pago del impuesto a cuenta por el itf por el itf destino del itf destino del itf destino del itf SEGUNDA MONOGRAFIA por la compra de mercaderia por la compra de mercaderia por la compra de mercaderia por el ingreso al almacen por el ingreso al almacen por la venta de la mercaderia por la venta de la mercaderia por la venta de la mercaderia por el costo de venta por el costo de venta por la bonificacion concedida por la bonificacion concedida por la bonificacion concedida por la revercion de costo de venta por la revercion de costo de venta por el descuento concedido por pronto pago por el descuento concedido por pronto pago por el descuento concedido por pronto pago por el destino del gasto por pronto pago por el destino del gasto por pronto pago por el pago con cheque

104 946.4 956.4 791 629.1 415.1 946.2 956.2 791 413 104 641.2 104 946.4 956.4 791 401.11 673 673.2 189 189.1 189.2 401.11 401.112 452 452.1 455 455.2 104 641.2 104 946.4 956.4 976.7 791 493 493.1 772 772.2 101 123 681.3 681.4 681.5 682 391.2 391.3 391.4 392 946.8 956.8 791 401.71 104 641.2 104 946.4 956.4 791 601 401.11 421 201 611 121 401.11 701 691 201 701 401.11 121 741 691 675 401.11 121 976.7 791 121

Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A #N/A gastos de cts gastos de cts CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS PARTICIPAC. DE LOS TRAB. POR PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos por itf gastos por itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A INTERESES POR PREST. Y OTRAS OBLIG. #N/A OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO interes IGV #N/A igv de leasing CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO capital COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gasto por itf gasto por itf gastos financieros CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS INTERESES DIFERIDOS #N/A RENDIMIENTOS GANADOS #N/A Efectivo y equivalente de efectivo LETRAS POR COBRAR #N/A #N/A #N/A AMORTIZACION DE INTANGIBLES #N/A #N/A #N/A AMORTIZACION ACUMULADA gastos por depreciacion gastos por depreciacion CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos del itf gastos del itf CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MERCADERIAS #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR #N/A MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS MERCADERIAS #N/A FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR DESCUENTOS REB. Y BONIF. CONCEDIDAS MERCADERIAS DESCUENTO CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO #N/A FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR gastos financieros CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR

0.24 0.23 5,833.33 2,916.67 2,916.66 3,120.00 0.16 0.08 0.08 3,520.99 8,843.39

0.47 8,000.47 5,833.33 5,833.33 3,120.00 0.16 0.16

8,843.39 3,520.99 3,520.99 10,717.69 8,843.39 1.15 0.58 0.57 8,843.39 196.43 23,082.07 1.15

8,844.54 196.43

3,013.21 15,400.00 21,829.79 1,000.00 2,000.00

3,013.21

20,114.90 20,114.89 14,250.00 0.71 0.35 0.36 900,000.00 162,000.00 900,000.00 1,534,000.00 900,000.00 10,000.00 1,800.00 6,923.08 5,000.00 900.00 5,000.00 5,900.00

15,400.00 21,829.79 1,000.00 2,000.00 40,229.79 14,250.00 0.71 0.71

1,062,000.00 900,000.00 234,000.00 1,300,000.00 900,000.00 11,800.00 6,923.08 5,900.00 5,000.00

por la compra de camioneta por la compra de camioneta por la compra de camioneta por la compra de automobil por la compra de automobil por la compra de automobil por el pago de la compra por el pago de la compra por los gastos diversos por los gastos diversos por los gastos diversos por los gastos diversos por el destino del gasto por el destino del gasto por el destino del gasto por el destino del gasto por el destino del gasto por el interes del sobregiro por el interes del sobregiro por el aumento de sobregiro por el aumento de sobregiro por la compra de canastas navideas por la compra de canastas navideas por la compra de canastas navideas por el ingreso al almacen por el ingreso al almacen por el pago de la compra por el pago de la compra por la entrega de canasta navidea al personal por el destino del gasto por el destino del gasto por el destino del gasto reconocimiento de la venta reconocimiento de la venta reconocimiento de la venta por la reversion de la venta por la reversion de la venta por la reversion de la venta por la reversion de la venta por la reversion de la venta por la reversion de la venta por la compra de las acciones por la compra de las acciones por el pago de la compra de acciones por el pago de la compra de acciones por la transferencia del 40% a la cuenta 11 por la transferencia del 40% a la cuenta 12 por la medicion al valor razonable al final del ao 2013 por la medicion al valor razonable al final del ao 2013 por el gasto de representacion por el gasto de representacion por el gasto de representacion por el destino del gasto por el destino del gasto por el destino del gasto por el pago del gasto de representacion por el pago del gasto de representacion por el ingreso del traslado de mercaderia por el ingreso del traslado de mercaderia por el ingreso del traslado de mercaderia por el cobro del ingreso por el cobro del ingreso por la perdida de la mercaderia por la perdida de la mercaderia por el reconocimiento de la venta por el reconocimiento de la venta por el reconocimiento de la venta por el extorno de la venta por el extorno de la venta por el extorno de la venta por la carga asumoda del trabajador por la carga asumoda del trabajador por la carga asumoda del trabajador por la estimacion de garantias por la estimacion de garantias por el destino de la garantia por el destino de la garantia por el destino de la garantia por la compra de suministros

104 334.1 401.11 465.4 334.1 401.11 465.4 465.4 104 634.3 656 401.11 421 946.3 946.5 956.3 956.5 791 592 455 455 104 603 401.11 421 252 613 421 104 625 252 946.2 956.2 791 121 401.11 701 701 641.1 121 946.4 956.4 791 301.1 464 464 104 111.31 301.1 111.32 563.1 637.3 401.11 421 946.3 956.3 791 421 104 121 401.11 704 101 121 659 201 121 401.11 701 701 641.1 121 148 659 641.1 686.6 486 946.8 956.8 791 603

Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A SUMINISTROS #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR gastos por servicios prestados gastos por servicios prestados gastos por servicios prestados gastos por servicios prestados CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS PERDIDAS ACUMULADAS COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras MATERIALES AUXIL.,SUMINISTROS Y REPUEST. #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR SUMINISTROS MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras ATENCION AL PERSONAL SUMINISTROS gastos por la planilla gastos por la planilla CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR #N/A MERCADERIAS MERCADERIAS #N/A FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR gastos de IGV gastos de IGV CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A PASIVOS POR INSTRUM. FINANC. DERIV. PASIVOS POR INSTRUM. FINANC. DERIV. Cuenta corriente en instituciones financieras #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR gastos por servicios prestados gastos por servicios prestados CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR #N/A PRESTACION DE SERVICIOS Efectivo y equivalente de efectivo FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION MERCADERIAS MANUFACTURADAS FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR #N/A MERCADERIAS MERCADERIAS #N/A FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROB. x COBRAR DIVERSAS OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION #N/A #N/A PROVISION PARA GARANTIAS gastos por provisiones gastos por provisiones CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS MATERIALES AUXIL.,SUMINISTROS Y REPUEST.

70,000.00 12,600.00 120,000.00 21,600.00 224,200.00 26,100.00 181,500.00 37,368.00 13,050.00 90,750.00 13,050.00 90,750.00 4,500.00 4,500.00 12,000.00 2,160.00 12,000.00 14,160.00 12,000.00 6,000.00 6,000.00 14,160.00 12,000.00 2,160.00 1,080.00 1,080.00 120,000.00 120,000.00 48,000.00 4,000.00 15,000.00 2,700.00 7,500.00 7,500.00 17,700.00 59,000.00 59,000.00 10,000.00 17,044.44 14,444.44 2,600.00 12,600.00 8,000.00 4,000.00 4,000.00 5,000.00

5,900.00 82,600.00 141,600.00 224,200.00

244,968.00

207,600.00 4,500.00 4,500.00 14,160.00 12,000.00 14,160.00 12,000.00 12,000.00 2,160.00 12,000.00 14,160.00 2,160.00 120,000.00 120,000.00 48,000.00 4,000.00 17,700.00 15,000.00 17,700.00 9,000.00 50,000.00 59,000.00 10,000.00 2,600.00 14,444.44 17,044.44 10,000.00 2,600.00 8,000.00 8,000.00

por la compra de suministros por la compra de suministros por el ingreso al almacen de suministros por el ingreso al almacen de suministros por el pago de la compra de suministros por el pago de la compra de suministros por el servicio prestado a terceros por el servicio prestado a terceros por el servicio prestado a terceros por el destino de los gastos por el destino de los gastos por la garantia dada a los clientes por la garantia dada a los clientes por la compra de utiles escritorio para el consumo por la compra de utiles escritorio para el consumo por la compra de utiles escritorio para el consumo por el ingreso al almacen por el ingreso al almacen por el consumo de utiles de escritorio por el consumo de utiles de escritorio por el destino del consumo por el destino del consumo por el destino del consumo por el gasto de ITF por el gasto de ITF por el destino de ITF por el destino de ITF por el destino de ITF

401.11 421 251 613 421 104 633 401.11 421 956.3 791 486 781 603 401.11 421 251 613 613 251 946.1 956.1 791 641.2 104 946.4 956.4 791

#N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR MATERIALES AUXILIARES MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR Cuenta corriente en instituciones financieras PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR gastos de prestacion de servicios CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS PROVISION PARA GARANTIAS CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES MATERIALES AUXIL.,SUMINISTROS Y REPUEST. #N/A FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR. x PAGAR MATERIALES AUXILIARES MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. MATERIALES AUXIL.,SUMINIST. Y REPUEST. MATERIALES AUXILIARES gastos por el consumo de suministroa gastos por el consumo de suministroa CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS #N/A Cuenta corriente en instituciones financieras gastos de ITF gastos de ITF CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

900.00 5,000.00 5,900.00 3,000.00 540.00 3,000.00 8,000.00 12,000.00 2,160.00 12,000.00 12,000.00 6,000.00 6,000.00 19.39 9.70 9.69 6,050,918.74

5,900.00 5,000.00 5,900.00 3,540.00 3,000.00 8,000.00 14,160.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 19.39 19.39 6,050,918.74