Sunteți pe pagina 1din 14

SESIUNEA 2 ELEMENTE ESENIALE ALE PROCESULUI DE CREDITARE.

TIPURI DE CREDITE

INTRODUCERE Pornind de la originea cuvntului, de la latinescul "creditum credere", care nseamn a crede, a se ncrede, a avea ncredere, se poate concluziona c la baza unei operaiuni de credit st un element psihologic absolut necesar: ncrederea. Despre istoricul apariiei creditului care a anticipat apariia bncilor, despre evoluia i rspndirea activitilor bancare sunt foarte multe informaii. n esen, dac se ncearc definirea conceptului de credit, se poate spune c acesta presupune relaia bneasc ce se stabilete ntre o persoan fizic sau juridic (creditor), care acord un mprumut n bani sau care vinde mrfuri ori servicii pe datorie, i o alt persoan fizic sau juridic (debitor), care primete mprumutul. Prin credit se realizeaz corelarea posibilitilor de finanare existente cu nevoile produciei i ale consumatorului. Piaa creditului este determinat de existena unor ageni economici care n procesul utilizrilor factorilor de producie dispun temporar de resurse bneti de care au nevoie ali ageni economici pentru reluarea procesului de producie. OBIECTIVELE PROCESULUI DE STUDIU Cnd vei termina de studiat aceast sesiune, cunotinele dobndite v vor permite: s definii creditul bancar; s nelegei principalele elemente de analiz ale procesului de creditare; s cunoatei metodologia de creditare; s identificai sursele de creditare; s cunoatei principalele tipuri de credite.

Creditul bancar este operaiunea prin care se iau n stpnire imediat resursele, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoite de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumuttor. Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi angajnd modaliti diferite, pe termen scurt i pe termen mijlociu i lung, privind operaii bazate pe nscrisuri sau fr, garantate sau negarantate, n fiecare caz n parte, sau n cadrul unui acord general etc.

15

ELEMENTE ESENIALE N ANALIZA PROCESULUI DE CREDITARE Acordarea creditului trebuie s se bazeze pe un set de reguli bine stabilite, care definesc procesul de creditare. Procesul acordrii creditului trebuie s fie dinamic i adaptabil mediului economic n continu schimbare ct i particularitilor pieei. Elementele eseniale n analiza procesului de creditare sunt urmtoarele: 1. Persoana 2. Capacitatea 3. Garaniile 4. Scopul 5. Perioada 6. Valoarea 7. Rentabilitatea 8. Avantajele 9. Piaa 1. PERSOANA Atunci cnd se face o cerere de fonduri, creditorul trebuie s analizeze debitorul n funcie de: CARACTER integritatea i cinstea sunt fundamentale; intenia de a rambursa; antecedente; prezentare potrivit i referine de caracter pentru clienii noi. experiena n domeniul de lucru; optimism realist; priceperea managerial i discernmntul financiar. participarea cu fonduri, att iniial ct i pe parcursul derulrii activitii; sursa proprie participrii, care poate indica capacitatea de management financiar.

COMPETENA

CAPITALUL

2. CAPACITATEA DE RAMBURSARE Evaluarea capacitii de rambursare const n urmtoarele:


16

analiza performanelor anterioare pentru a determina istoricul capacitii de generare de numerar; utilizarea analizei performanelor anterioare ca baz n prevederile performanelor viitoare; utilizarea analizelor amintite pentru a evalua prognozele prezentate de solicitantul creditului realismul rentabilitii viitoare, managementul corespunztor al viitorului flux de fonduri; asigurarea corespunztoare de fonduri de capital de lucru; elaborarea de planuri de cheltuieli de capital viitoare;

suma, natura i programul de rambursare pentru celelalte obligaii ale solicitantului de mprumut; n situaii de nceput de activitate, utilizarea de tehnici, cunotine i experien pentru a testa valabilitatea prognozelor. n acest caz, analiza sensibilitii este foarte important din cauza ratei foarte nalte de eecuri n rndul societilor nou nfiinate; asigurarea lurii n calcul a tuturor angajamentelor; 3. GARANII n situaia n care apare imposibilitatea rambursrii mprumutului, banca trebuie s aib o msur de protecie. De aici, rezult necesitatea unei garanii. O propunere de credit nu trebuie aprobat pe baza faptului c garania poate fi materializat dac rambursarea nu se poate face. Solicitarea trebuie s fie viabil prin propriile sale caliti, s fie identificat sursa de rambursare principal i, n absena acesteia, pe cea secundar, iar garania luat s fie numai o msur de protecie mpotriva unor mprejurri neprevzute. Elemente obligatorii pentru acceptarea unei garanii: Titlul de proprietate este vital ca persoana care ofer garania s fie posesorul de drept al acesteia; Valoarea stabilitate; valoarea probabil ntr-o situaie de vnzare forat; valoarea necesar peste valoarea mprumutului capabil s acopere datoria bancar n urma valorificrii garaniei. Se va lua n considerare faptul c preul care va fi obinut va fi destul de sczut deoarece banca dorete s obin banii n timp scurt, fiind presat s vnd, iar cel care cumpr va fructifica aceast informaie oferind un pre mai sczut; Transformarea n bani n mod frecvent se realizeaz un echilibru ntre valoarea bunului i rapiditatea transformrii acestuia n lichiditi.

Calitile de titlu, valoare i convertibilitate rmn esena garaniei, iar creditorul trebuie s evalueze fiecare tip de garanie dup fiecare din aceste elemente. 4. SCOPUL Riscul implicat n creditare este n mod evident influenat de scopul n care creditul este solicitat, astfel nct creditorul s fie convins de reuita proiectului. Scopul proiectului trebuie s fie foarte clar (cu ct propunerea este mai speculativ cu att este necesar mai mult atenie). Scrisoarea de solicitare trebuie s conin descrierea clar a scopului creditului, pentru a asigura (sau cel puin s limiteze posibilitatea) faptul c mprumutul nu este folosit n alt scop dect cel declarat. 5. PERIOADA Durata acordrii mprumutului trebuie s fie n direct legtur cu scopul acestuia i cu capacitatea beneficiarului de a rambursa. Graficul de rambursare trebuie, n mod normal, desfurat pe toat durata de creditare.

17

mprumutul pentru activitatea curent trebuie s fie, prin natura sa, pe termen scurt, iar mprumutul pentru active fixe trebuie s fie pe o perioad lung, care nu trebuie s depeasc durata previzionat a activului care este nfiinat. 6. RENTABILITATEA Sursa principal de venit a bncii este dobnda obinut din mprumuturi i, deci, dobnda aplicat trebuie s acopere costurile i riscurile implicate. Ratele dobnzilor pot fi mrite pentru a reflecta un risc mai mare sau incertitudini implicate de o anumit propunere. Creditorul trebuie s realizeze un echilibru ntre marja cea mai mare posibil i riscul de a pierde contracte. n condiiile creterii continue a costurilor i a presiunilor asupra bncii, marjele de rentabilitate adecvate sunt n mod evident eseniale dar, n acelai timp, n condiiile concurenei i ale necesitii de a reine sau de a mri segmentul de pia, de multe ori trebuie acceptate marje limitate. 7. VALOAREA n legtur cu valoarea unui credit, trebuie avute n vedere urmtoarele puncte: CUANTUMUL CREDITULUI suma solicitat s fie suficient pentru proiect/afacere i alte eventualiti; PARTICIPAREA n mod obinuit banca nu asigur 100% din finanare, beneficiarul trebuie s participe substanial la fondurile totale necesare (se minimizeaz astfel riscul financiar).

8. AVANTAJE Fiecare solicitare nou trebuie s fie avantajoas att pentru banc ct i pentru beneficiar. BANCA marja de profit realizat; potenialul afacerilor n perspectiv cu mprumutatul; extinderea i diversificarea portofoliului de credite al bncii trebuie s aib un efect pozitiv asupra riscului de mprumut n ansamblu. obine fondurile necesare pentru a ncepe/desfura activitatea comercial; are la dispoziie o gam larg de servicii bancare i consultan n domeniul bancar, datorit legturii cu banca constituit prin relaia de credit.

BENEFICIARUL -

9. PIAA Banca trebuie s ia n considerare factorii externi care pot influena succesul sau eecul firmei ntr-un mediu economic instabil. Trebuie acordat atenie unor factori cum ar fi: dimensiunea total a pieei i nivelul concurenei existente;

18

dac ramura/sectorul de activitate al firmei este n dezvoltare, n staionare sau declin; stabilitatea ramurii; tipul produselor vndute (de baz sau de lux); concurena nou n curs de apariie pe pia; tendine legislative, sociale i economice.

ACTIVITATEA 1 Care sunt elementele obligatorii ce se iau n considerare de banc n acceptarea unei garanii atunci cnd se solicit acordarea unui credit?

METODOLOGIA DE CREDITARE Metodologia de creditare cuprinde mai multe etape i reprezint concretizarea elementelor eseniale n activitatea de creditare. Etapa preliminar Etapa preliminar presupune o informare-documentare reciproc, banca-agent economic n vederea identificrii necesarului de credit, condiiile de obinere a creditului, de rambursare, de cost etc. Putem spune c este etapa "primei impresii". Etapa depunerii dosarului Etapa depunerii dosarului cuprinde n principal dou tipuri de documente: unele de ordin juridic legate de statutul contractului de societate, nregistrat la Registrul Comerului, autorizaii specifice funcionrii normale, angajarea legal a creditului, componenta echipei manageriale etc., i altele de natur economic legate de prezentarea situaiei economico-financiare a societii, (bilan, situaia contului de profit i pierdere, situaia fluxului de fonduri), balana de verificare a lunii precedente solicitrii creditului, planul afacerii, contracte, comenzi ferme la intern i/sau extern, situaia obligaiilor de plat, garaniile materiale oferite de agentul economic. Pentru fundamentarea creditelor agentul economic trebuie s prezinte: studiul de fezabilitate; autorizaia de construcie; devizul general al lucrrii;

19

planul de amplasare; contractul ncheiat cu constructorul; graficul lucrrilor investiiei; alte autorizaii prevzute de lege.

Etapa analizei documentaiei depuse Evaluarea cererii de creditare va implica o analiz a fezabilitii planului privind rambursarea mprumutului, plan prezentat de solicitant i asupra posibilitilor de atingere a scopurilor pentru care mprumutul a fost cerut. Scopul bncii este s obin profituri. Cnd este vorba de un credit pentru un agent economic mic, problema trebuie abordat avnd n vedere i urmtoarele aspecte: scderea brusc a numrului de clieni este o surs de informaii; slbiciuni n informaiile financiare disponibile; risc, incertitudine i garanii; verificare i control.

Cnd este vorba de un credit pentru un agent economic mare, analiza devine mai complex i trebuie s se ia n considerare urmtorii factori: evaluarea financiar i managerial; evaluarea investiiilor de capital; evaluarea profitului estimat i a fluxului de disponibiliti; evaluarea riscurilor (de insolvabilitate, de garantare, comerciale i necomerciale, etc.); garaniile. Etapa determinrii indicatorilor de apreciere n urma analizei bilanului debitorului se calculeaz o serie de indicatori care reflect starea economico-financiar a acestuia, indicatori care contribuie la decizia final de creditare. Principala funcie a indicatorilor este redarea dinamicii evoluiei unei societi de-a lungul timpului. La msurarea indicatorilor unei firme, este necesar diferenierea acestora de media pe industrie. De exemplu, problema ncadrrii n funcie de sfritul anului financiar, mrimea i natura afacerilor, finanarea activelor i amplasarea. Prin urmare, dac se face o comparaie ntre indicatorii firmelor a doi clieni din aceeai ramur industrial, trebuie urmrit dinamica indicatorilor. Indicatorii nu se analizeaz n mod izolat, ci grupai i intercorelai. Este mult mai uor s se pun ntrebri dect s se obin rspunsuri, datoria analistului fiind s utilizeze instrumente i noiuni comune pentru a identifica motivele schimbrilor i s determine gradul n care acei factori sunt n msur s determine ameliorarea sau deteriorarea performanelor n viitor. Exist indicatori ce pot fi considerai "statici" - ntlnii la compararea valorilor din bilan - sau indicatori "dinamici" - n cazul comparrii valorilor din situaia veniturilor; exist n acelai timp i indicatori "compui" - o combinaie ntre indicatorii "statici" i cei "dinamici". Toi aceti indicatori se ncadreaz n dou categorii principale:

20

a) Indicatorii financiari - msoar structura financiar i lichiditatea unei firme; indic modul de desfurare a activitii financiare; b) Indicatorii activitii curente - reflect ct de eficient firma i vinde produsele, reprezentnd modul de finanare. Etapa aprobrii creditelor n funcie de nivelul de competen, deciziile privind acordarea creditului revin sucursalelor sau centralei bncii. n cadrul centralei unei bnci decizia poate fi luat la nivelul Comitetului de risc i credite, a Comitetului de Direcie sau Consiliului de Administraie n cazul unor credite mari. Etapa constituirii garaniilor Orice decizie privind creditarea unui client trebuie s ia n considerare capacitatea prezent i viitoare de a rambursa creditul din surse proprii. Pentru a diminua riscul de nerambursare i de a preveni pierderi majore, bncile solicit garanii reale i chiar personale societilor comerciale la acordarea creditelor precum i cesionarea unor efecte de comer, sub forma cesiunii de crean. O alt categorie de garanii, mai puin utilizate de bnci este dreptul de gaj general dobndit automat de creditor la acordarea creditului. n practic se mai ntlnesc i garanii asumate de tere persoane n numele debitorului, caz n care primul preia i obligaia principal n cazul neexecutrii contractului de credit. Contractele de garanie confer bncii un grad mai mare de siguran diminund riscul asumat de banc la acordarea creditelor. Etapa ncheierii contractului Etapa ncheierii contractului este etapa final pe baza cruia societatea comercial va primi mprumutul. Contractul va fi semnat de persoanele autorizate att din banc ct i din partea societii. Contractul de credit va stipula condiiile n care a fost aprobat creditul (suma, obiectul, durata, grafic de rambursare, rata dobnzii, comisioane), obligaiile i drepturile prilor i garaniile materiale. Etapa urmririi i derulrii creditului Exist o serie de motive care relev importana procesului de urmrire a creditelor. Astfel, aflarea situaiei la zi a afacerii clientului, precum i a posibilitii acestuia de a plti n continuare, datoria ctre banc, urmrirea tendinelor contrare astfel nct s se poat lua msuri preventive, confirmarea folosirii creditului n scopul acordrii, infirmarea sau confirmarea informaiilor date de client, descoperirea practicilor neobinuite folosite de client i informarea despre activitatea clientului i a credibilitii lui, asigurarea c acest client este nc solvabil, sunt motive care arat c, pe lng procesul complex de acordare a creditului, urmrirea creditelor o etap deosebit de important i absolut necesar n derularea unui credit.

21

De la aprobarea i acordarea unui credit bancar i pn la rambursarea integral a lui i a tuturor datoriilor aferente acestuia, scopul activitii de urmrire a derulrii lui este de a menine pe tot parcursul creditrii condiiile iniiale de la acordare. Aceasta, pentru a se preveni ca un credit iniial performant s devin neperformant, datorit deteriorrii situaiei economico-financiare a mprumutatului.

ACTIVITATEA 2 Care sunt etapele parcurse n vederea acordrii unui credit?

SURSELE DE CREDITARE Pentru a putea servi cu maxim eficien scopului propus i strategiei bncii, resursele trebuie s ndeplineasc urmtoarele cerine: s fie sigure i stabile n timp permind astfel realizarea unui echilibru financiar i o baz cert a continuitii procesului de creditare; structura avantajoas s cuprind preponderent resursele pe termene ct mai mari; costul resurselor s fie ct mai redus. n acest sens, sursele de creditare ale unei bnci pot fi mprite n: surse proprii; surse atrase.

Sursele proprii Sursele proprii sunt constituite din capitalul subscris de acionari i beneficiile distribuite i nglobate n diferite fonduri de rezerv sau de risc. Ca orice societate, o banc posed un capital propriu. Dar acest capital este nensemnat n raport cu cifra de afaceri i constituie mai mult o garanie fa de deponeni. Fonduri proprii sunt formate din urmtoarele categorii de capital: capital propriu (capital de baz): 22

capital social;

prime legate de capital; fondul de rezerv; rezerva general pentru riscul de credit; rezerve din influene de curs valutar; rezerve statutare; rezultatul reportat reprezentnd profit nerepartizat; rezultatul net al exerciiului curent reprezentnd profit. alte rezerve dect cele incluse la capitalul propriu; subvenii pentru investiii; diferene favorabile din reevaluarea patrimoniului; datoria subordonat.

capital suplimentar:

Sursele atrase Sursele atrase mbrac forma: depozitelor (la vedere, la termen); soldurilor creditoare ale conturilor societilor comerciale; plasamentelor interbancare; finanrii primite de la BNR; linii de creditare extern.

ACTIVITATEA 3 Care sunt principalele componente ale capitalului propriu (de baz) ale unei bnci?

TIPURI DE CREDITE Creditele bancare pot fi clasificate n funcie de mai multe criterii, astfel: 1. n funcie de perioada de acordare: Credite pe termen scurt respectiv operaiuni de mprumut pe termen pn la 1 an pentru suplimentarea mijloacelor circulante; Credite pe termen mediu acordate pe o perioad de pn la 5 ani pentru operaiuni de export-import sau investiii;
23

Credite pe termen lung acordate pe o perioad de peste 5 ani pentru investiii de amploare, retehnologizare.

n fiecare din cele 3 cazuri banca trebuie s se asigure c rambursarea creditului/ratelor de credit se va face la scaden, n caz contrar sunt afectate angajamentele asumate fa de cei ce i-au ncredinat fondurile spre pstrare. 2. n funcie de debitorii bncii (beneficiarul creditului): Credite acordate persoanelor fizice, n principal, pentru construcia de locuine, achiziionarea de autoturisme, cri de credit, etc. Credite acordate persoanelor juridice - ageni economici. Pentru a face fa cheltuielilor productive societile comerciale apeleaz la credite bancare, banca urmnd s satisfac numai nevoile temporare de lichiditi, sprijinind n principal, activitile rentabile. 3. n funcie de destinaie: Credite pentru producie, acordate pentru activitatea curent i de investiii. n perioada actual, creditele productive dein ponderea cea mai mare din volumul creditelor acordate de bnci. - Creditele pentru activitatea curent se solicit de societile comerciale pentru desfurarea activitii curente (achiziionarea de materii prime, materiale, fond de marf, prestarea unor lucrri i servicii facturate la sfritul perioadei, etc.) Aceste credite intr n categoria celor pe termen scurt, cu rambursare parial sau integral la scaden, rata dobnzii stabilindu-se difereniat de la banc la banc i garantate cu gaj cu sau fr deposedare de mrfuri, ipotec i cesiunea creanelor. - Credite pentru investiii acordate pentru construirea unor obiective industriale; ele fac parte din categoria creditelor pe termen mediu i uneori chiar lung. Angajarea unor asemenea credite de valori mari, presupune un control riguros din partea bncii ncepnd cu faza de proiectare, de construcie i apoi de exploatare, asumarea unui risc mai mare determinat de rezultatele calculului de actualizare, deci a eficienei investiiei. Specificul acestor credite este acordarea unor perioade de graie att pentru rambursarea mprumutului (uzual 1 sau 2 ani, dar uneori i 5 ani) ct i pentru dobnd (pentru primele 6 sau 12 luni). Garania material a acestui credit este nsi investiia plus alte garanii care aparin agentului economic. Acest tip de credit ridic o serie de riscuri deloc de neglijat din partea bncii, unul dintre ele materializndu-se n dificultatea atragerii unor surse de creditare pe termen mediu i lung. Credite pentru export-import vizeaz activitatea de comer exterior. Diversitatea operaiunilor de comer exterior a determinat condiii specifice de creditare pentru acest domeniu. Bncile comerciale sprijin realizarea contractelor de export oferind o serie de faciliti productorilor (prefinanare, scontarea efectelor de comer, asigurarea creditului de export) de multe ori la costuri mai mici dect cele ale creditelor

24

obinuite, premise notabile pentru ca operaiunile de export s fie "motor" pentru economie, factor important n creterea resurselor valutare. La rndul lor operaiunile de import genereaz elemente tehnice specifice, particulariti n acordarea (credite sub form de avansuri, credite pentru deschideri de acreditive de import, etc.), utilizarea, costul i rambursarea acestui tip de credite. n plus, operaiunile de export i import prevaleaz tehnicilor de finanare pe termen scurt, iar pentru investiiile internaionale specifice sunt finanrile pe termen lung ceea ce presupune n majoritatea cazurilor surse externe, fie de la bnci strine fie de la organisme internaionale. O alt particularitate pe care o implic creditarea activitii de export-import este varietatea i dimensiunile considerabile ale garaniilor (de la gajul asupra bunurilor, cesiunea de creane prezente i viitoare, ipoteca, gajul asupra ntregului patrimoniu, obiectivul care a fost finanat). Credite de consum sunt tipul de credite pe termen scurt sau cel mult pe termen mijlociu acordate persoanelor fizice i sunt destinate s acopere costul bunurilor i serviciilor de care beneficiaz prin reeaua de comercializare. Un astfel de credit este limitat i prin costul pe care l comport.

4. n activitatea practic regsim i alte tipuri speciale de credite ce se acord agenilor economici: Creditele de trezorerie reprezint raporturi de credit menite s satisfac necesitile curente ale societilor comerciale de regul, din sursele proprii ale bncii remunerate n strns corelare cu dobnda pieei i garantate, de obicei, prin desfurarea ntregii activiti la banca creditoare. Liniile de credit presupun efectuarea creditrii fie prin cont curent, fie prin cont de mprumut. Aceast linie de credit presupune un plafon maxim de creditare stabilit anual, de regul, un procent din cifra de afaceri sau procent din rulajul conturilor curente (lei/valut), bonitatea societii, notorietatea public a acesteia, precum i de posibilitile de garantare a liniei de credit. ntruct plafonul de credit are valori de obicei mai mari i sursa acestui tip de credit este una atras, costurile sunt implicit mai ridicate. Creditele pe obiect presupun raporturi de credit n care obiectul creditrii este foarte bine delimitat (de ex.: achiziionarea de material lemnos pentru fabricarea de mobil, achiziionarea unui anumit activ fix), rata dobnzii fiind determinat de costul sursei atrase i este garantat de regul cu active fixe. Creditele prefereniale raporturi de credit izvorte din acte normative ale statului romn care prin politica sa economic poate sprijini o anumit ramur (de ex.: sprijinirea activitii de export sau a agriculturii prin faciliti de dobnd). Creditele pentru stocuri i cheltuieli sezoniere - se acord agenilor economici care constituie stocuri de materii prime i produse, cum ar fi: produse agricole, agroalimentare, de provenien vegetal sau animal etc. Ele se acord, n special, pentru agricultur. Creditul de scont sau scontarea titlurilor de credit (cambii, bilete la ordin) sau a altor instrumente de plat (scrisori de credit) ce reprezint o relaie de credit de un tip special, solicitat de agenii economici atunci cnd duc o lips acut de
25

disponibiliti. Menionm c valoarea creditului acordat de bncile care practic acest sistem de creditare este diminuat cu valoarea scontului. 5. n funcie de calitatea lor: Credite performante - reprezint angajamente de plat ale societilor comerciale fa de banc, onorate la scaden. Derularea lor se face n conformitate cu contractul de credit ncheiat i cu normele interne bancare. Credite neperformante - reprezint angajamente de plat asumate de societile comerciale care nu i achit la timp obligaiile, genernd credite restante i dobnzi neachitate cu consecine directe asupra activului, solvabilitii i a cheltuielilor bncii prin constituirea de provizioane ntr-un volum mai mare.

ACTIVITATEA 4 Care sunt principalele tipuri de credit n funcie de destinaia lor?

NTREBRI DE AUTOEVALUARE ntrebrile care urmeaz v dau posibilitatea s verificai nelegerea materialului din aceast sesiune. Dup ce ai rspuns la toate ntrebrile, comparai rspunsurile dvs. cu rspunsurile model de la sfritul sesiunii. Dac avei neclariti revedei materialul relevant din aceast sesiune sau avei ajutorul tutorului/ndrumtorului dvs.

26

1. Care sunt sursele de creditare ale unei bnci?

2. Care sunt principalele tipuri de credit n funcie de calitatea lor? RSPUNSURI MODEL PENTRU ACTIVITI ACTIVITATEA 1 Elementele obligatorii care se iau n considerare de banc n acceptarea unei garanii sunt: Titlul de proprietate este vital ca persoana care ofer garania s fie posesorul de drept al acesteia; Valoarea stabilitate; valoare probabil ntr-o situaie de vnzare forat; valoarea necesar peste valoarea mprumutului capabil s acopere datoria bancar n urma valorificrii garaniei. Se va lua n considerare faptul c preul care va fi obinut va fi destul de sczut deoarece banca dorete s obin banii n timp scurt, fiind presat s vnd, iar cel care cumpr va fructifica aceast informaie oferind un pre mai sczut; Transformarea n bani n mod frecvent se realizeaz un echilibru ntre valoarea bunului i rapiditatea transformrii acestuia n lichiditi.

ACTIVITATEA 2 Principalele etape care se parcurg n vederea acordrii unui credit sunt: Etapa preliminar Etapa depunerii dosarului Etapa analizei documentaiei depuse Etapa determinrii indicatorilor de apreciere Etapa aprobrii creditelor Etapa constituirii garaniilor Etapa ncheierii contractului Etapa urmririi i derulrii creditului

ACTIVITATEA 3 Capitalul propriu (de baz) al unei bnci este format din: capital social; prime legate de capital; fondul de rezerv; rezerva general pentru riscul de credit; rezerve din influene de curs valutar; rezerve statutare;

27

rezultatul reportat reprezentnd profit nerepartizat; rezultatul net al exerciiului curent reprezentnd profit.

ACTIVITATEA 4 Principalele tipuri de credite n funcie de destinaia acestora sunt: Credite pentru producie acordate pentru activitatea curent i de investiii. n perioada actual, creditele productive dein ponderea cea mai mare din volumul creditelor acordate de bnci. Credite pentru export-import vizeaz activitatea de comer exterior. Diversitatea operaiunilor de comer exterior a determinat condiii specifice de creditare pentru acest domeniu. Credite de consum sunt tipul de credite pe termen scurt sau cel mult pe termen mijlociu acordate persoanelor fizice i sunt destinate s acopere costul bunurilor i serviciilor de care beneficiaz prin reeaua de comercializare. Un astfel de credit este limitat i prin costul pe care l comport.

RSPUNSURI MODEL LA NTREBRILE DE AUTOEVALUARE (SESIUNEA 2) 1. Sursele de creditare ale unei bnci sunt: Sursele proprii - sunt constituite din capitalul subscris de acionari i beneficiile distribuite i nglobate n diferite fonduri de rezerv sau de risc. Fonduri proprii sunt formate din urmtoarele categorii de capital: capital propriu (capital de baz): capital suplimentar: alte rezerve dect cele incluse la capitalul propriu; subvenii pentru investiii; diferene favorabile din reevaluarea patrimoniului; datoria subordonat.

Sursele atrase - mbrac forma: depozitelor (la vedere, la termen); soldurilor creditoare ale conturilor societilor comerciale; plasamentelor interbancare; finanrii primite de la BNR; linii de creditare extern.

2. n funcie de calitatea lor: Credite performante - reprezint angajamente de plat ale societilor comerciale fa de banc, onorate la scaden. Derularea lor se face n conformitate cu contractul de credit ncheiat i cu normele interne bancare. Credite neperformante - reprezint angajamente de plat asumate de societile comerciale care nu i achit la timp obligaiile, genernd credite restante i dobnzi neachitate cu consecine directe asupra activului, solvabilitii i a cheltuielilor bncii prin constituirea de provizioane ntr-un volum mai mare.

28