HCNPFM2/1/2011 ID intern unic: 338149

Fia actului juridic

Republica Moldova COMISIA NAIONAL A PIEEI FINANCIARE HOTRRE Nr. 2/1 din 21.01.2011 cu privire la aprobarea Regulamentului privind marjele de solvabilitate i coeficientul de lichiditate ale asigurtorilor (reasigurtorilor) Publicat : 15.04.2011 n Monitorul Oficial Nr. 59-62 art Nr : 310

MODIFICAT HCNPF55/12 din 01.12.11, MO237/29.12.11 art.2128 NREGISTRAT Ministrul justiiei ____ Alexandru TNASE nr. 812 din 8. 04. 2011 n vederea executrii prevederilor art.30 alin.(4) i alin.(7), art.34 alin.(10) din Legea nr.407XVI din 21.12.2006 Cu privire la asigurri (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.4749, art.213), Comisia Naional a Pieei Financiare HOTRTE: 1. Se aprob Regulamentul privind marjele de solvabilitate i coeficientul de lichiditate ale asigurtorilor (reasigurtorilor), conform anexei nr.1. 2. Asigurtorii, n termen de pn la 30.09.2011, i vor conforma activele, admise s acopere rezervele tehnice de asigurare i marja de solvabilitate minim, la regulile de dispersare stabilite la pct.18 din Regulament. 3. Se abrog unele acte normative ale Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii, conform anexei nr.2.
VICEPREEDINTELE NAIONALE A PIEEI FINANCIARE Nr. 2/1. Chiinu, 21 ianuarie 2011. COMISIEI Aurica DOINA

Anexa nr.1 la Hotrrea Comisiei Naionale a Pieei Financiare nr. 2/1 din 21 ianuarie 2011 REGULAMENT privind marjele de solvabilitate i coeficientul de lichiditate

ale asigurtorului (reasigurtorului) Capitolul I. Dispoziii generale 1. Prezentul Regulament stabilete modalitatea de calculare i raportare, structura i componentele marjei de solvabilitate minime (MSM) i marjei de solvabilitate disponibile (MSD), categoriile de active admise s reprezinte rezervele tehnice i marja de solvabilitate minim, regulile de dispersare a plasamentelor i coeficientul de lichiditate ale asigurtorului (reasigurtorului). 2. n sensul prezentului Regulament termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: active lichide - mijloacele bneti n casierie, conturi de decontare, conturi de depozit la vedere sau de depozit la termen, care pot fi retrase necondiionat i valorile mobiliare care pot fi uor convertite n mijloace bneti fr a atrage penaliti; daune aprute - daunele pltite plus modificarea rezervelor de daune nesoluionate pentru o anumit perioad de raportare; daune brute aprute - daunele aprute, nainte de deducerea cotei reasigurtorului aferent lor; daune nete aprute - daunele brute aprute minus cota reasigurtorului din daunele brute aprute; fondurile asigurailor - totalitatea activelor admise de prezentul Regulament s acopere obligaiile contractuale ale asigurtorului (reasigurtorului) plus mrimea marjei de solvabilitate minime, n cuantumurile prevzute de regulile de dispersare; fondurile asigurtorului (reasigurtorului) - totalitatea activelor admise i prevzute de prezentul Regulament, altele dect cele care reprezint fondurile asigurailor; marja de solvabilitate disponibil - suma cu care valoarea activelor depete valoarea obligaiilor i constituie nivelul fondurilor proprii ale asigurtorului (reasigurtorului); marja de solvabilitate minim - nivelul fondurilor proprii pe care asigurtorul (reasigurtorul) este obligat s-l dein i s-l menin n permanen, nivel sub care asigurtorul (reasigurtorul) este considerat insolvabil. Mrimea marjei de solvabilitate minime nu poate fi mai mic dect mrimea capitalului social minim stabilit prin lege; obligaii contractuale (obligaii asumate prin polia de asigurare) - valoarea total a rezervelor tehnice de asigurare; rata de solvabilitate - raportul dintre valoarea marjei de solvabilitate disponibile i valoarea marjei de solvabilitate minime; suma la risc - diferena dintre indemnizaia de asigurare i rezerva matematic, calculat pentru contractele de asigurare care acoper riscul de deces. Capitolul II. Determinarea structurii i componentelor marjei de solvabilitate a asigurtorului (reasigurtorului) 3. Asigurtorul (reasigurtorul) va determina valoarea activelor n scopul calculrii marjei de solvabilitate i va ntocmi raportul Forma A Active conform anexei nr.1. 4. Urmtoarele active vor fi recunoscute la valoarea zero: 1) activele nemateriale ale asigurtorului (reasigurtorului), cu excepia programelor soft.; [Pct.4 subpct.1) modificat prin HCNPF55/12 din 01.12.11, MO237/29.12.11 art.2128] 2) mobila ca parte component a mijloacelor fixe, materialele i obiectele de inventar; 3) avansurile care au o vechime de peste 90 de zile, acordate angajailor; 4) creanele aferente primelor subscrise n msura n care snt mai vechi de 60 de zile; 5) creanele de la reasigurtori mai vechi de 90 de zile; 6) alte creane i avansuri, n msura n care nu snt recuperabile; 7) cheltuielile, inclusiv de achiziie, reportate; 8) partea de profit i/sau rezerve, altele dect cele tehnice, spre alocare ale asigurtorului (reasigurtorului) i orice active fictive altele dect cheltuielile anticipate. 5. Valoarea calculatoarelor i echipamentului electronic, precum i valoarea programelor soft trebuie s corespund valorilor atribuite dup cum urmeaz: 1) aptezeci i cinci procente (75%) din cost n anul de achiziie; 2) cincizeci procente (50%) din cost n al doilea an de la data achiziiei; 3) douzeci i cinci procente (25%) din cost n al treilea an de la data achiziiei;

4) zero procente (0%) ulterior. 6. Toate celelalte active ale unui asigurtor (reasigurtor) vor avea valori corespunztoare determinate n conformitate cu prevederile Legii contabilitii nr.113-XVI din 27.04.2007. 7. Asigurtorul (reasigurtorul) va determina valoarea obligaiilor n scopul calculrii marjei de solvabilitate i va ntocmi raportul Forma O Obligaii, conform anexei nr.2 la prezentul Regulament. Capitolul III. Modul de calculare i raportare a marjelor de solvabilitate ale asigurtorului (reasigurtorului) 8. Asigurtorul (reasigurtorul) care practic asigurri de via va calcula marja de solvabilitate minim pe baza rezervelor tehnice aferente asigurrilor de via i sumei la risc, n conformitate cu Forma MSM V, conform anexei nr.3 la prezentul Regulament. 9. Asigurtorul (reasigurtorul) care practic asigurri generale va calcula marja de solvabilitate minim pe baza primelor nete subscrise n ultimele 12 luni i daunelor nete aprute n ultimele 12 luni, n conformitate cu Forma MSM_G, conform anexei nr.4 la prezentul Regulament. [Pct.9 modificat prin HCNPF55/12 din 01.12.11, MO237/29.12.11 art.2128] 10. Marja de solvabilitate disponibil i rata de solvabilitate a asigurtorului (reasigurtorului) se va calcula n conformitate cu Forma MSD_RS, conform anexei nr.5 la prezentul Regulament. 11. Marja de solvabilitate minim trebuie n permanen acoperit i reprezentat de valori cel puin echivalente activelor admise. 12. Rata de solvabilitate a asigurtorului (reasigurtorului) trebuie s fie egal n perioada de pn la 30.06.2012 cu cel puin 100%, iar dup aceast dat cu cel puin: 1) 110% pentru asigurtorul (reasigurtorul) care practic asigurri de via; 2) 125% pentru asigurtorul (reasigurtorul) care practic asigurri generale. [Pct.12 n redacia HCNPF55/12 din 01.12.11, MO237/29.12.11 art.2128] 121. Asigurtorul (reasigurtorul) este obligat s menin n permanen rata de solvabilitate la un nivel nu mai mic dect cel specificat la pct.12, nivel sub care este considerat incapabil de a-i onora obligaiile pe msura ce acestea devin eligibile. 1 [Pct.12 introdus prin HCNPF55/12 din 01.12.11, MO237/29.12.11 art.2128] 13. Fiecare asigurtor (reasigurtor) este obligat s-i calculeze i s monitorizeze lunar n mod continuu, marja de solvabilitate minim i marja de solvabilitate disponibil. 14. Asigurtorul (reasigurtorul) va raporta informaia privind marja de solvabilitate minim i marja de solvabilitate disponibil la data la care se ntocmesc rapoartele financiare sau la oricare alt dat de raportare stabilit de Autoritatea de supraveghere. 15. n cazul n care se constat c oricare dintre marjele sale de solvabilitate, minim sau disponibil, coboar sub nivelul cerinelor prevzute la pct.11 i pct.12 din prezentul Regulament, asigurtorul (reasigurtorul) este obligat s informeze Autoritatea de supraveghere ntr-un termen de 10 zile din ziua n care a aflat despre aceast nclcare. Capitolul IV. Categoriile de active admise s acopere rezervele tehnice de asigurare i marja de solvabilitate minim, regulile de dispersare a acestor active 16. Snt admise s acopere i s reprezinte rezervele tehnice de asigurare i marja de solvabilitate minim a asigurtorului (reasigurtorului) urmtoarele categorii de active: 1) valori mobiliare emise de Guvernul Republicii Moldova sau de alt autoritate de stat, cu condiia c Guvernul, respectiv autoritatea, garanteaz achitarea sumei de baz i a dobnzii; 2) valori mobiliare emise de guvernele, bncile centrale ale altor state, care dein ratingul de cel puin BBB sau unul similar potrivit ageniilor internaionale de rating, precum i de organisme financiare internaionale, cu condiia c guvernele, bncile sau organismele menionate garanteaz achitarea sumei de baz i a dobnzii; 3) valori mobiliare corporative tranzacionate pe o pia reglementat (burs) din Republica Moldova; 4) valori mobiliare corporative care nu snt tranzacionate pe o pia reglementat (burs) din

Republica Moldova, cu condiia c acestea snt emise de persoane juridice care snt constituite n conformitate cu legislaia n vigoare i i desfoar activitatea n Republica Moldova; 5) disponibiliti bneti n casierie aflate sub control restricionat din partea asigurtorului; 6) disponibiliti bneti n conturi de decontare curente, depozite i investiii, n instituiile financiare liceniate de Banca Naional a Moldovei; 7) bunuri imobiliare i alte drepturi reale asupra bunurilor imobiliare care snt contabilizate ca terenuri sau construcii, cu condiia c aceste active sau drepturi aduc sau vor aduce beneficii economice i snt nregistrate n registrul bunurilor imobile; 8) creane aferente primelor subscrise n msura n care nu snt mai vechi de 60 de zile; 9) cota reasigurtorului n rezervele tehnice de asigurare. 17. Activele care acoper rezervele tehnice de asigurare i marja de solvabilitate minim trebuie plasate i investite n mod prudent, astfel nct s se asigure protecia i securitatea lor, precum i ntr-un mod diversificat, astfel nct s se evite concentrarea inutil a riscului investiional care poate fi asociat anumitor categorii de active admise. 18. La plasarea activelor admise s acopere rezervele tehnice de asigurare i marja de solvabilitate minim, astfel cum snt descrise la pct.16, asigurtorul (reasigurtorul) trebuie s respecte urmtoarele reguli de dispersare: 1) valorile mobiliare emise de ctre Guvernul Republicii Moldova sau de alt autoritate de stat, snt admise n orice cuantum, n limita totalului dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de solvabilitate minim, cu condiia c se respect coeficientul de lichiditate stabilit la pct.25; 2) valorile mobiliare emise de guvernele, bncile centrale ale oricrui alt stat, sau ale unei organizaii financiare internaionale, pot constitui nu mai mult de 5% n cazul unui i aceluiai emitent i nu mai mult de 20% n ansamblu din totalul dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de solvabilitate minim; 3) valorile mobiliare tranzacionate pe o pia reglementat (burs) a Republicii Moldova pot constitui nu mai mult de 10% n cazul unui i aceluiai emitent sau debitor i nu mai mult de 30% n ansamblu din totalul dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de solvabilitate minim; 4) valorile mobiliare care nu snt tranzacionate pe o pia reglementat (burs) a Republicii Moldova pot constitui nu mai mult de 3% n cazul unui i aceluiai emitent sau debitor i nu mai mult de 10% n ansamblu din totalul dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de solvabilitate minim; 5) disponibilitile bneti n casierie pot constitui nu mai mult de 3 % din totalul dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de solvabilitate minim; 6) disponibiliti n conturi de decontare curente n instituii financiare liceniate de Banca Naional a Moldovei, inclusiv n valut strin, pot constitui nu mai mult de 20% din totalul dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de solvabilitate minim; 7) depozitele i investiiile n instituii financiare liceniate de Banca Naional a Moldovei pot constitui nu mai mult de 10% n cazul unei i aceleiai instituii financiare i nu mai mult de 40% n ansamblu din totalul dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de solvabilitate minim; 8) terenurile sau construciile separate sau terenurile sau construciile situate suficient de aproape unele de altele ca s fie considerate efectiv ca o singur investiie, ntr-un interes legal real ntr-o proprietate imobiliar, pot constitui nu mai mult de 10% n cazul unei i aceleiai investiii i nu mai mult de 40% n ansamblu din totalul dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de solvabilitate minim; 9) creanele aferente primelor subscrise, n msura n care nu snt mai vechi de 60 de zile, pot constitui nu mai mult de 5% n cazul unui i aceluiai debitor i nu mai mult de 15% n ansamblu din totalul dintre rezervele tehnice, exceptnd cota reasigurtorului n rezervele tehnice, i marja de

solvabilitate minim; 10) cota reasigurtorului n rezervele tehnice este admis n cuantumul obinut la calcularea rezervelor tehnice. Capitolul V. Modul de calculare i raportare a coeficientului de lichiditate 19. Asigurtorul este obligat s garanteze lichiditatea prin meninerea n permanen a unor active negrevate de sarcini i lichide i s menin lichiditatea permanent asigurnd executarea n termen a obligaiilor sale contractuale, precum i a celorlalte obligaii i acoperirea cheltuielilor sale operaionale. 20. Pentru a menine o lichiditate permanent, asigurtorul este obligat s ntreprind msurile necesare pentru a asigura securitatea investiiilor sale cu scopul de a preveni periclitarea valorii lor de pia i a lichiditii sale. 21. n scopul garantrii lichiditii, asigurtorul (reasigurtorul) va planifica n fiecare zi, n msura n care este posibil, fluxul de intrri i ieiri de lichiditi pentru urmtoarele ase zile. 22. Coeficientul de lichiditate al asigurtorului (reasigurtorului) constituie raportul dintre activele lichide i obligaiile devenite scadente. 23. n scopul determinrii coeficientului de lichiditate activele lichide ale asigurtorului (reasigurtorului) snt urmtoarele: 1) mijloacele bneti n conturile de decontare curente, inclusiv n valut strin; 2) numerar n casierie; 3) depozite bancare la vedere; 4) depozite bancare care pot fi retrase necondiionat; 5) alte active care pot fi transformate imediat n mijloace bneti pentru stingerea obligaiilor devenite scadente. 24. Obligaiile devenite scadente ale asigurtorului (reasigurtorului) snt urmtoarele: 1) obligaiile devenite scadente conform contractelor de asigurare (reasigurare); 2) obligaiile devenite scadente rezultate din activitatea operaional, altele dect cele indicate la pct.1); 3) alte obligaii devenite scadente. 25. Asigurtorul (reasigurtorul) este obligat s menin n permanen un coeficient de lichiditate de cel puin 1,0. 26. Asigurtorul (reasigurtorul) trebuie s calculeze zilnic suma activelor lichide menionate la pct.23, suma obligaiilor devenite scadente menionate la pct.24 i coeficientul de lichiditate, conform formei CL din anexa nr.6 la prezentul Regulament. 27. Forma CL ntocmit de asigurtor (reasigurtor) se va pstra n documentele primare i va fi prezentat Autoritii de supraveghere la cererea acesteia sau la oricare alt dat de raportare. 28. Asigurtorul va notifica Autoritatea de supraveghere privind incapacitatea sa de a-i onora obligaiile devenite scadente n cel mult 48 de ore din momentul constatrii situaiei de incapacitate, anexnd forma CL la acea dat. 29. Notificarea va include suma i structura activelor lichide i obligaiile devenite scadente dar nesoluionate ale asigurtorului, explicaii privind incapacitatea de plat i msurile de redresare aplicate. anexa nr.1 anexa anexa anexa nr.2 nr.3 nr.4

anexa anexa nr.6

nr.5

Anexa nr.2 la Hotrrea Comisiei Naionale a Pieei Financiare Nr.2/1din 21 ianuarie 2011 Lista actelor normative ale Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii care se abrog. 1. Hotrrea Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii nr.91 din 21.11.2002 despre aprobarea Regulamentului cu privire la garantarea solvabilitii organizaiilor de asigurare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.185-189, art.416); 2. Ordinul Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii nr.34 din 09.03.2006 cu privire la aprobarea regulilor de plasare a fondurilor i rezervelor de asigurare (n redacie nou) (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.79-82, art.280); 3. Ordinul Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii nr.87 din 06.09.2006 cu privire la aprobarea modificrilor i completrilor ce se opereaz n Ordinul Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii nr.34 din 09.03.2006 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.158-160, art.538)