Plan Estrategico 4-09-26-44 Opt

Ministerio de Hacienda
2012 - 2014
Versin actualizada
Plan Estratgico Institucional Revisado y actualizado 2012 - 2014
Plan Estratgico Institucional

VERSIN ACTUALIZADA
2012-2014
Diciembre de 2012
Aprobado por:
Lic. Carlos Cceres Ministro de Hacienda
Firma:
Ing. Roberto de Jess Solrzano Viceministro de Hacienda
Firma:
Ing. Ren Mauricio Guardado Viceministro de Ingresos
Firma:
CONTENIDO
Acrnimos ........................................................................................................................................... 4 Presentacin......................................................................................................................................... 5 Introduccin........................................................................................................................................ 7 1. Entorno Econmico y Fiscal....................................................................................................... 9 1.1. Perspectivas 2012-2014.......................................................................................................... 9 1.2. Orientacin de la Poltica Fiscal en el perodo 2012-2014............................................... 12 2. Fundamento Estratgico.............................................................................................................. 13 2.1. Visin....................................................................................................................................... 13 2.2. Misin....................................................................................................................................... 13 2.3. Valores Institucionales........................................................................................................... 13 2.4. Objetivos Estratgicos e Indicadores de Resultado.......................................................... 13 2.5. Mapa Estratgico.................................................................................................................... 17 3. Objetivos e Indicadores de Desempeo.................................................................................... 19 4. Proyectos Asociados al Plan Estratgico................................................................................... 25 5. Modelo de Seguimiento y Monitoreo del Plan Estratgico.................................................... 31 5.1. Fundamentos del modelo de seguimiento y monitoreo................................................... 31 5.2. Sistema de alertas tempranas................................................................................................ 31 5.3. Colorimetra............................................................................................................................. 31 5.4. Retroalimentacin a la Alta Direccin................................................................................ 32 6. Financiamiento del Plan Estratgico.......................................................................................... 33 7. Anexos: Fichas de Indicadores de Resultado............................................................................ 35 8. Apndice A: Resultados de la Evaluacin del Taller de Actualizacin del Plan Estratgico Institucional...................................................................................................... 45
ACRNIMOS
AT ATI DUE DINAFI DPEF DGII DGA DGT DGICP GIZ GOES MFMP MH PARE-ES PEFA PEI POA SAFI SGC UE USAID Asistencia Tcnica Asistencia Tcnica Internacional Delegacin de la Unin Europea Direccin Nacional de Administracin Financiera e Innovacin Direccin de Poltica Econmica y Fiscal Direccin General de Impuestos Internos Direccin General de Aduanas Direccin General de Tesorera Direccin General de Inversin y Crdito Pblico Agencia de Cooperacin de Alemania Gobierno de El Salvador Marco Fiscal de Mediano Plazo Ministerio de Hacienda de El Salvador Programa de Apoyo a la Recuperacin Econmica de El Salvador Public Expenditure and Financial Accountability; Gasto pblico y rendicin de cuentas Plan Estratgico Institucional Plan Operativo Anual Sistema de Gestin Administrativa Financiera del Sector Pblico Sistema de Gestin de Calidad Unin Europea Agencia de Cooperacin de los Estados Unidos
PRESENTACIN
a presente versin actualizada del Plan Estratgico Institucional (PEI) 2012-2014 del Ministerio de Hacienda, es el resultado de la revisin y ajustes al Plan vigente aprobado mediante Acuerdo Ejecutivo N 769 de fecha 7 de julio de 2010. La actualizacin del Plan es el producto de un esfuerzo colectivo y participativo liderado por el Ministro, Viceministro de Hacienda y Viceministro de Ingresos con el apoyo de todo el equipo de directores, subdirectores y personal tcnico del Ministerio de Hacienda. Los aportes y el compromiso asumido por el personal que se involucr en el proceso de actualizacin constituyen un gran activo del PEI por el consenso final de sus componentes logrado en dos talleres realizados para tal fin. El PEI esta concebido, dentro de una visin estratgica, como el instrumento clave de gestin que permite la creacin, adaptacin o fortalecimiento de las capacidades institucionales, en funcin de los objetivos de consolidacin y sostenibilidad fiscal en el mediano y largo plazo. Sobre la base de los progresos y avances alcanzados en los tres ltimos aos y los desafos del 2013-2014, el plan refleja las propuestas, acuerdos y concertacin de la Alta Direccin como respuesta a la necesidad de readecuar las acciones estratgicas y definicin ms precisa de los proyectos de Hacienda frente a las circunstancias y entorno cambiante en el plano econmico y fiscal. El ejercicio de revisin y actualizacin del Plan, mantiene como orientaciones bsicas aquellas que en su momento se tuvieron en cuenta para la formulacin del PEI, entre ellas, las expresadas en el Programa de Gobierno Cambio en El Salvador para Vivir Mejor, el Plan Quinquenal 2009-2014 del Ministerio de Hacienda y el Plan Quinquenal de Desarrollo 2010-2014 y su revisin en noviembre 2010 y aspectos del Plan Global Anticrisis. As como tambin la redefinicin de prioridades de Gobierno en materia de poltica social y las iniciativas estratgicas de crecimiento econmico y por supuesto, del Acuerdo Poltico de Sostenibilidad Fiscal y Responsabilidad Social, suscrito en octubre de
2012 por el Gobierno y todos los partidos polticos que estn representados en la Asamblea Legislativa. La versin actualizada del Plan Estratgico Institucional, ofrece importantes mejoras en su diseo y concepcin, fundamentalmente, por el alineamiento de los objetivos estratgicos, los objetivos de desempeo y los proyectos asociados a cada uno de los mismos, adaptados a la situacin fiscal y a las condiciones econmicas del pas, contribuyendo as a la misin de dirigir las finanzas pblicas y de cautelar la sostenibilidad fiscal, en el corto y mediano plazo. Igualmente, el Plan Estratgico se convierte en el instrumento rector para los cooperantes internacionales -GIZ, USAID, AECID y la Unin Europea- en funcin de una adecuada coordinacin de acciones en el corto y mediano plazo, en relacin con la asistencia tcnica en materia fiscal, que vienen ejecutando conjuntamente con el Ministerio de Hacienda, desde el ao 2011. Es importante destacar que el Plan ajusta los objetivos estratgicos al quehacer misional de la institucin, dado que antes no eran lo suficientemente claros o escapaban al control y actividad del Ministerio de Hacienda. Estos aspectos, entre otros, son subsanados en el PEI al definir seis (6) objetivos estratgicos orientados a: 1) Garantizar la sostenibilidad fiscal e incrementar la calidad del gasto pblico, 2) Mejorar la gestin de la deuda pblica, 3) Fortalecer el sistema de ingresos tributarios, 4) Optimizar los servicios a los contribuyentes y usuarios, 5) Incrementar la efectividad operativa institucional, y 6) Garantizar la transparencia fiscal y la rendicin de cuentas. A estos objetivos estratgicos los acompaan 27 objetivos de desempeo y 59 proyectos. En esta nueva versin ajustada, se han incluido temas bsicos como el manejo presupuestal y la transparencia fiscal como estratgicos y/o de desempeo; asimismo, en el caso de algunos indicadores de resultado, se han incorporado como referentes de eficacia de la gestin fiscal aquellos que son medidos por agencias independientes, por ejemplo el indicador Acceso del pblico a la informacin fiscal clave,
del informe del Desempeo de la Gestin de las Finanzas Pblicas (PEFA) y el ndice de Presupuesto Abierto (OBI). De la misma manera, se cuenta con metas proyectadas a lograr en el corto y mediano plazo y tambin se define una batera de indicadores de desempeo, que son la base del fortalecimiento del sistema de seguimiento y monitoreo del PEI (tcnica de colorimetra y deteccin de alerta temprana), facilitando a la Alta Direccin el conocimiento de manera oportuna de los avances logrados en los distintos campos, as como la toma de decisiones y aplicacin de medidas correctivas necesarias para aquellos casos en los que se detecte atrasos o incumplimientos en el logro de objetivos. La Alta Direccin del Ministerio de Hacienda ha manifestado su voluntad y compromiso permanentes para el logro de los objetivos estratgicos y el cumplimiento de las metas de la poltica fiscal; por lo tanto, se invita a todos los funcionarios de la institucin a que mantengan una actitud proactiva y de compromiso real, en el cumplimiento de las tareas expuestas.
Es importante resaltar que la coordinacin general del proceso y la consolidacin de toda la informacin recibida por las distintas dependencias, estuvo bajo la responsabilidad de la Direccin de Poltica Econmica y Fiscal del Ministerio de Hacienda y en particular, del equipo tcnico de la Unidad de Planificacin Estratgica. Finalmente, se hace un reconocimiento especial a la Unin Europea por el acompaamiento permanente y aporte tcnico y conceptual recibido en todo este proceso, as como por el apoyo y financiamiento brindado, a travs del Programa para la Recuperacin Econmica de El Salvador -PARE-ES- para la realizacin de talleres, publicaciones y otras actividades relacionadas con la socializacin del PEI en el Ministerio de Hacienda.
Lic. Carlos Cceres Ministro de Hacienda
INTRODUCCIN
l Ministerio de Hacienda est comprometido con un manejo responsable y transparente de las finanzas pblicas y con los objetivos de consolidacin y sostenibilidad fiscal como pieza clave de la estabilidad macroeconmica del pas en el contexto de una econmica dolarizada. Al cierre del tercer ao de gestin de la actual administracin, es evidente que el entorno econmico nacional e internacional, que dio soporte a los objetivos estratgicos del Plan original, ha cambiado y ha incidido en una mayor volatilidad y por consiguiente existen mayores riesgos para obtener un mejor crecimiento econmico y desempeo fiscal. Por lo tanto, se hace necesario actualizar y ajustar los componentes del PEI del Ministerio de Hacienda, a las nuevas circunstancias, lo que significa fortalecer la estrategia y adecuar las acciones de intervencin. La actualizacin del PEI institucional involucr ampliamente a los distintos niveles administrativos del Ministerio de Hacienda y los ajustes que implicaron precisiones importantes en los objetivos estratgicos, objetivos de desempeo y las metas e indicadores, fueron validados por la Alta Direccin (Viceministro de Hacienda, Viceministro de Ingresos, Directores, Subdirectores y otros funcionarios) en dos talleres de trabajo realizados el 9 de mayo y el 19 de septiembre de 2012 (Ver Apndice A). En tal sentido, en este nuevo documento del PEI en el primer apartado, se presenta de una manera sinttica el entorno econmico y fiscal del pas y el desempeo de los principales indicadores macroeconmicos 2012-2014. De igual manera, incluye el desempeo fiscal 2009-2012 y las medidas de ingresos y gastos que fortalecern el Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal 2013. Asimismo, contiene las principales metas fiscales 2012-2014 y la orientacin de la Poltica Fiscal con objetivos precisos relacionados con el incremento de los ingresos, el mejoramiento de la calidad del gasto pblico, el incremento gradual de la inversin pblica y la reduccin del dficit fiscal del Sector Pblico No Financiero (SPNF). Un segundo apartado ratifica el fundamento estratgico del Ministerio de Hacienda retomando la filosofa expresada en la Misin, Visin y Valores Institucionales. Se muestra la coherencia del esquema del fundamento estratgico al
ligar la misin y visin con los objetivos estratgicos y los indicadores de resultado pertinentes. Asimismo, se presenta un mapa estratgico que facilitar el entendimiento y la ejecucin de la estrategia institucional al tener como propsito la consolidacin fiscal y la distribucin de los objetivos estratgicos en: a) Propsito Institucional; b) Gestin Financiera; c) Enfoque al Usuario; y d) Gestin Interna. Adems, tambin se relaciona el tablero de objetivos estratgicos, los indicadores de resultado y los distintos objetivos de desempeo formulados, con sus respectivos indicadores y metas a alcanzar. Por otro lado, un apartado especial relaciona los proyectos asociados al PEI con cada uno de sus objetivos estratgicos y de desempeo, en un esfuerzo para lograr conectar la estrategia con lo operativo. Existen varios proyectos transversales, tales como el relacionado con el fortalecimiento del Sistema de Gestin de Calidad (SGC), mediante la valoracin del nivel de la Alta Direccin y la Evaluacin Detallada aplicando la Norma UNE 66174:2010, as como el relacionado al apoyo a la gestin por procesos, mediante el ajuste y normalizacin de los macro-procesos, procesos y procedimientos. El Ministerio de Hacienda ratifica de esta manera su compromiso con un modelo de excelencia en su gestin. Seguidamente, se explica el modelo de seguimiento y monitoreo del PEI, cuyo objetivo es garantizar un control ms efectivo en el logro de los objetivos y metas estratgicas. Es importante resaltar que la actualizacin del PEI ha brindado la oportunidad para fortalecer el monitoreo y seguimiento de la estrategia, con un nuevo esquema de medicin y alertas tempranas que facilitar a la Alta Direccin un proceso de toma de decisiones ms efectivo, en oportunidad y calidad. Finalmente, se describe la forma de financiamiento del PEI, como un aspecto primordial para garantizar su adecuada implementacin, mostrando los aportes de la Cooperacin Internacional mediante la asistencia tcnica y el financiamiento a los distintos proyectos, recursos que se complementan con los aportados por el Ministerio de Hacienda, incluyendo el apoyo tcnico y logstico.
ENTORNO ECONMICO Y FISCAL

1.1. Perspectivas 2012-2014
Econmicas
En los ltimos tres aos (2010-2012) la tasa de crecimiento de la economa ha promediado 1.46%. De acuerdo al BCR, en 2012 la tasa de crecimiento alcanzar 1.3% (por debajo de la meta original de 2.5%) y una tasa de inflacin de 1.4%, para el 2013 se espera un moderado crecimiento de 2.3% y una inflacin de 2.9%, congruente con la aplicacin de las medidas de recuperacin econmica de estmulo a la inversin y la productividad.1 Principales Indicadores Macroeconmicos Indicadores PIB Nominal (millones de US$) Crecimiento Real del PIB (%) Tasa de Inflacin Anual (%) Crecimiento Exportaciones Bienes y Servicios Nominal (%) Crecimiento Importaciones Bienes y Servicios Nominal (%) Remesas Familiares (%) 2011 23,054.1 1.5 5.1 16.6 17.8 6.4 2012 23,844.2 1.3 1.4 0.1 3.3 6.5 2013 24,989.7 2.3 2.9 6.9 5.0 7.9 2014 26,079.8 2.5 3.3 7.7 7.0 7.8
Durante el perodo 2012-2014, de acuerdo al BCR se espera un desempeo promedio de 2.0% menor al 3.8% de crecimiento que se estim en el SBA (Marzo 2010) y una tasa de inflacin del 2.5% promedio, otorgando as los suficientes incentivos a la oferta para aumentar la produccin y a los consumidores para mejorar su nivel de consumo, especialmente por una estabilizacin de los precios de alimentos, sin perder en extremo su poder adquisitivo. Las bajas tasas de crecimiento de la economa nacional, obedecen a una recuperacin ms lenta de la economa mundial, que se estima crecer a un ritmo de 3.5% y 3.9% en 2012 y 2013 respectivamente, especialmente la economa norteamericana con una tasa de 1.9% en 2013, lo que sin duda influir en un crecimiento moderado en las exportaciones y el flujo de remesas familiares, y en el nivel de consumo e inversin en la economa domstica. El comportamiento de los precios internacionales del caf y azcar cuyos niveles se mantendrn similares en el 2012 y 2013, estimular la produccin y exportacin de estos productos. En cuanto a la estructura de las exportaciones se estima que los productos no tradicionales continuarn dinamizando el crecimiento con una participacin de 69% respecto al total de exportaciones en 2013. Las remesas familiares se han constituido en el segundo motor ms importante de crecimiento las cuales se espera crezcan a una tasa de 7.9% en el 2013.
1 Entre los proyectos que sern presentados a la Asamblea Legislativa estn los siguientes: Reforma a la Ley de Zonas Francas. Reforma a Ley de Servicios Internacionales. Anteproyecto de Ley Especial de Agilizacin de Trmites para el Fomento de Proyectos de Construccin. Anteproyecto de Ley de Estabilidad Jurdica para las Inversiones. Anteproyecto de Ley de Asocios Pblico-Privados. Anteproyecto de Ley de Fomento y Desarrollo para la Micro y Pequea Empresa. Anteproyecto Ley de Garantas Mobiliarias. Proyecto en Franja Costero-Marina (FOMILENIO 2). Programa Presidencial Territorios de Progreso, as como la iniciativa Bridge y Asocios para el Crecimiento con los Estados Unidos, entre otros.
En cuanto a la inversin privada se tiene una expectativa de crecimiento favorable de 4.8%, sin embargo, con la aprobacin e implementacin de las iniciativas estratgicas a la inversin y el crecimiento antes mencionadas, se esperara un mejor desempeo en esta variable tanto nacional como de la inversin extrajera directa. Es importante destacar que de no lograrse las tasas de crecimiento esperadas se pondran en riesgo el cumplimiento de las proyecciones de Ingresos y Gastos contenidas en el Presupuesto 2013 y las metas de consolidacin y sostenibilidad fiscal en el corto y mediano plazo. As como tambin, los riesgos de una nueva recesin econmica mundial y el impacto de los desastres naturales en el desempeo econmico que pueden causar incumplimiento en las metas fiscales. Por lo que, el pas debe estar preparado con medidas adicionales de polticas pblicas encaminadas a generar mayores ingresos e impulsar acciones para contener el crecimiento del gasto corriente contribuyendo a asegurar la disciplina fiscal y la sostenibilidad de las finanzas pblicas.
gasto del rea de desarrollo social se increment en $369.4 millones, pasando de $1,407.9 millones a $1,777.3 millones2. En el 2010 se logr cumplir satisfactoriamente con todas las metas fiscales programadas. En el 2011 si bien se superaron las metas de ingresos, el desajuste se origin por el lado del gasto, principalmente en los rubros de bienes y servicios y los subsidios que sobrepasaron la meta de gastos del programa. Desempeo fiscal 2012 En el 2012 se espera cumplir con el programa de gastos, debido en parte a la aplicacin de la poltica de ahorro y austeridad y por otra a las restricciones presupuestarias existentes, sin embargo, es previsible un desajuste en la proyeccin de ingresos principalmente por los efectos del bajo crecimiento econmico. La contencin del gasto corriente ($4,535.6 millones) se ha mantenido y se proyecta una reduccin de $78.8 millones al cierre del ao con relacin a la proyeccin ajustada (Agosto); sin embargo, el menor crecimiento econmico afectar los ingresos y por consiguiente las metas fiscales proyectadas. El incremento en el dficit fiscal de $101.3 millones, se debe a la disminucin en los ingresos, debido al menor crecimiento econmico 2012, por $550 millones en el PIB, que afectar a los ingresos tributarios en $142.9 millones, con un valor anualizado de $ 3,723.1 millones. Es importante destacar que si bien en 2011 y 2012 se han tenido desviaciones temporales en el dficit fiscal y el ratio de la deuda pblica, originar un desplazamiento de las metas hasta el 2013 y un menor ritmo en la consolidacin fiscal prevista debido a las circunstancias de la economa internacional e interna. Por lo anterior, se estima que el dficit del SPNF 2013 ser de 3.3% del PIB pero con la aplicacin de las medidas adicionales de ingresos y gastos del Acuerdo para la Sostenibilidad Fiscal
Fiscales
Desempeo fiscal 2009-2011 En cuanto al reciente desempeo fiscal se ha logrado reducir el dficit del SPNF de 6.3% del PIB ($1,393.8 millones encontrado a mayo 2009) a 3.9% en 2011 ($906.6 millones). Esta disminucin ha significado un ajuste fiscal de casi $487.2 millones, sin afectar el gasto social; la carga tributaria se elev de 14.3% del PIB en 2009 a 15.1% del PIB en 2011 ($650 millones adicionales de ingresos tributarios); y el ratio baj de 44.9% en 2009 a 43.9% en 2011. Sin embargo, incluyendo las pensiones el ratio sube de 50% del PIB a 51.7% del PIB. El ajuste fiscal se ha realizado sin sacrificar el gasto social destinado a proteger los sectores ms pobres y vulnerables de la poblacin a travs del Sistema de Proteccin Social Universal, as como el apoyo a travs de los subsidios al consumo de la energa elctrica, el gas licuado de petrleo, el transporte pblico y agua potable. Entre 2008 y 2011 el
2 De acuerdo a datos del Informe de la Gestin Financiera del Estado. Direccin General de Contabilidad Gubernamental.
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en El Salvador y el Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, ste podra reducirse en un 0.6% del PIB. Las medidas que permitirn encauzar las metas fiscales en el corto y mediano plazo dentro de una trayectoria sostenible dentro del Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal 2013 son: Ingresos. Ley de Impuesto a la Propiedad Suntuaria no Productiva; eliminar Exencin del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en la Ley de Imprenta; Ley de Impuesto sobre Transferencias Financieras, Decreto de Financiamiento a las Devoluciones de IVA a Exportadores ($250 millones); Reduccin del porcentaje de utilizacin de LETES (deuda de corto plazo). Gastos. Decreto de Retiro Voluntario de Pensionados y aquellos con derechos a jubilacin que laboran en el Sector Pblico; Decreto de Ahorro y Austeridad del Sector Pblico; Focalizacin del Subsidio al Gas Licuado de Petrleo (Tarjeta de beneficiario); Reduccin del subsidio del Transporte Pblico hasta el monto de la contribucin COTRANS; Reduccin de las provisiones de Gasto Corriente 2013;
Congelamiento del 10% de Bienes y Servicios; y no incrementos salariales.
Mediano plazo
La actualizacin del Marco Fiscal toma en consideracin los rendimientos estimados de las medidas de ingresos y egresos contempladas en el acuerdo poltico de sostenibilidad fiscal suscrito con todos los partidos polticos representados en la Asamblea Legislativa y el rgano Ejecutivo en Noviembre 2012 encaminadas financiar las prioridades de polticas pblicas en 2012-2014 y as poder encauzar las finanzas pblicas en una ruta sostenible en el mediano plazo. Las metas fiscales buscan elevar la carga tributaria de 15.6% en 2012 a 16.8% en el 2014, reducir el dficit fiscal de 3.8% en 2012 a 2.8% en 2014 y sostener el ratio de la deuda pblica del SPNF (incluyendo pensiones), en 55.2% del PIB. Sin embargo, el logro de estas metas fiscales depender de alcanzar la tasa de crecimiento esperada y que los riesgos externos e internos a los cuales es vulnerable el pas no impacten el desempeo de las metas macroeconmicas, sociales y fiscales previstas.
Principales metas fiscales 2012-2014 % del PIB Indicadores fiscales Ingresos Totales Carga Tributaria Gasto Total Gasto Corriente Ahorro Corriente Inversin SPNF Balance Primario SPNF Dficit del SPNF Deuda Pblica SPNF
Fuente: Ministerio de Hacienda
2011 19.6 15.1 21.8 18.9 -0.2 2.7 -1,7 -3.9 51.7
2012 e 20.1 15.6 22.1 18.9 0.5 3.0 -1.5 -3.8 54.9
2013 p 20.2 16.4 21.6 18.4 1.6 3.0 -0.7 -3.3 54.3
2014 p 20.6 16.8 21.5 18.2 2.2 3.0 -0.2 -2.8 55.2
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1.2 Orientacin de la Poltica Fiscal en el perodo 2012-2014

Durante el perodo 2012-2014, la Poltica Fiscal continuar orientada a garantizar el financiamiento de las polticas pblicas en materia social y las prioridades del Plan Quinquenal de Desarrollo y contribuir a la estabilidad macroeconmica del pas. En el marco de una economa dolarizada, la poltica fiscal constituye el eje principal para lograr la estabilidad macroeconmica y sostenibilidad de las finanzas pblicas en el corto y mediano plazo. Con el objeto de lograr predictibilidad y certidumbre a las decisiones de poltica fiscal, se cuenta con una herramienta de planificacin financiera de mediano plazo que se ha denominado Marco Fiscal de Mediano Plazo 2011-2015, con aos mviles, reemplazando el ao base por uno nuevo. El marco fiscal contiene proyecciones macroeconmicas y variables agregadas de ingresos, gastos y financiamiento, con la finalidad de contar con un referente que permita medir logros y avances en materia fiscal, as como las desviaciones y las medidas de polticas para mitigar los riesgos y amenazas fiscales a las que estn sometidas las proyecciones fiscales. Los principales objetivos de poltica fiscal estn orientados a: Incrementar sustancialmente la recaudacin tributaria y mejorar la calidad y composicin del gasto pblico, con el objeto de elevar el nivel de ahorro corriente que complementen el financiamiento de la inversin pblica y las actividades estratgicas definidas en el Plan Quinquenal de Desarrollo 2010-2014. Incrementar de forma gradual los niveles de inversin pblica acorde con las necesidades de los sectores productivos y sociales, a partir de proyectos estratgicos que impulsen la actividad econmica, generen empleo y mejoren las condiciones de vida de la poblacin, especialmente la ms vulnerable, a fin de reducir las desigualdades sociales existentes.
Reducir el dficit fiscal del Sector Pblico no Financiero en el mediano plazo y mantener el nivel de endeudamiento pblico en concordancia con los estndares internacionales, con la capacidad de pago del pas y con las expectativas de los agentes econmicos, para garantizar la sostenibilidad fiscal en el mediano y largo plazo.
Fortalecer las Finanzas Pblicas con la implementacin del Acuerdo para la Sostenibilidad Fiscal en El Salvador y el Programa de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal que contemplan medidas adicionales de Ingreso y de reduccin al Gasto Pblico.
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FUNDAMENTO ESTRATGICO
2.1 Visin
Ser una institucin moderna que permanentemente busca la excelencia y buen servicio a sus clientes, que se gestiona por resultados y practica la tica, la probidad y la transparencia. Innovacin
Aplicamos la mejora continua, la creatividad y fomentamos factores de xito, en cada una de las actividades que realizamos.
2.2 Misin
Dirigir y administrar las finanzas pblicas de manera eficiente, honesta y transparente, mediante una gestin responsable, la aplicacin imparcial de la legislacin y la bsqueda de la sostenibilidad fiscal; incrementando progresivamente el rendimiento de los ingresos, la calidad del gasto y la inversin pblica.
2.4 Objetivos Estratgicos e Indicadores de Resultado

Los objetivos estratgicos son los resultados que la organizacin espera alcanzar en el mediano plazo, en el marco de su misin y visin institucional. Por ello, su definicin ha tenido especial cuidado en cubrir todos aquellos factores que son crticos para el alcance de la visin corporativa y, a su vez, que su alcance est en el mbito de las responsabilidades institucionales que corresponden al Ministerio de Hacienda como ente rector de la poltica fiscal del pas. Por lo anterior, los objetivos estratgicos se discutieron en el marco de cuatro grandes factores que hacen parte integral de la misin y visin institucional del Ministerio de Hacienda. Estos factores son las macro-finanzas pblicas, que tienen relacin con las metas para la sostenibilidad fiscal del Estado, el servicio al contribuyente y usuario, la eficiencia operativa interna y la transparencia fiscal y rendicin de cuentas. En el marco de la misin y visin, los objetivos estratgicos del Ministerio de Hacienda son: 1. Garantizar la sostenibilidad fiscal e incrementar la calidad del gasto pblico mediante mejoras para el fortalecimiento del proceso presupuestario y la asignacin del gasto pblico. 2. Mejorar la gestin de la deuda pblica manteniendo el nivel de endeudamiento pblico en concordancia con proyecciones fiscales de mediano plazo en un marco de sostenibilidad fiscal, con la capacidad de pago del pas y con las expectativas de los agentes econmicos en el mediano y largo plazo.
2.3 Valores Institucionales

Servicio al Usuario Nos preocupamos por satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros usuarios y contribuyentes, con cortesa, oportunidad, profesionalismo y eficiencia. Trabajo en equipo
Fomentamos la integracin, el trabajo colaborativo, la comunicacin y la solidaridad, en aras de alcanzar los objetivos institucionales. Honestidad
Nos conducimos con tica, respeto, responsabilidad y lealtad a la institucin, a nuestros compaeros de trabajo, usuarios y contribuyentes. Transparencia
Actuamos de manera que se pueda conocer si nuestra gestin es apegada a la Ley y procedimientos; y se desarrolla con eficiencia, eficacia y responsabilidad.
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3. Fortalecer el sistema de ingresos tributarios incrementando sustancialmente la recaudacin tributaria, logrando que los ingresos corrientes sean mayores que los gastos corrientes, a fin de generar ahorro corriente para complementar el financiamiento de la inversin pblica. 4. Optimizar el servicio a contribuyentes y usuarios para simplificar, facilitar y hacer ms transparentes los servicios brindados por el Ministerio de Hacienda, incrementando el uso de herramientas tecnolgicas. 5. Incrementar la efectividad operativa institucional mejorando la eficacia de la gestin de los recursos institucionales. 6. Garantizar la transparencia fiscal y la rendicin de cuentas, facilitando el acceso a la informacin fiscal y garantizando el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley
de Acceso a la Informacin Pblica en el Ministerio de Hacienda. Los objetivos estratgicos anteriores, se miden a partir de diez indicadores de resultado. En su conjunto, la visin, misin, objetivos estratgicos e indicadores de resultados, conforman el fundamento estratgico del Ministerio de Hacienda. A partir de los indicadores, se definieron las metas de resultado a alcanzar en el perodo 2012-2014, tomando como lnea de base el valor del indicador en el ao 2011. Los diez indicadores de resultado y sus metas respectivas, representan el gran reto institucional del Ministerio de Hacienda para los prximos dos aos (ver esquema del Tablero de Objetivos Estratgicos e Indicadores de Resultado). Los indicadores de resultados estn explicados en detalle en las fichas IR1.1 a IR6.2 incluidas en los Anexos.
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ESQUEMA DEL FUNDAMENTO ESTRATGICO
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TABLERO DE OBJETIVOS ESTRATGICOS E INDICADORES DE RESULTADO TABLERO DE OBJETIVOS ESTRATGICOS E INDICADORES DE RESULTADO 2012 2014
META META PROYECTADA 2013 2014 PROYECTADA META INDICADORES DE RESULTADO PROYECTADA 2012 IR1.1 D cit del SPNF con pensiones/PIB D cit del SPNF con pensiones (millones de US$) IR2.1 Saldo de Deuda del SPNF con pensiones/PIB Saldo de Deuda del SPNF con pensiones (millones de US$) IR3.1 Carga tributaria bruta: Total de ingresos tributarios ms contribuciones/PIB nominal Carga tributaria bruta (millones de US$) IR3.2 Tasa de evasin scal (Datos de estudio de evasin del IVA con base a 2010) 73% Cali cacin Excelente 72% Cali cacin Excelente LINEA BASE 2011
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3.9% 906.60 911.40 828.40 3.8% 3.3% 2.8% 717.70 51.7% 11,928.70 13,100.40 13,577.42 54.9% 54.3% 55.2% a/ 14,393.54 15.1% 3,486.60 33.1% 32.6% 3,723.10 15.6% 16.4% 4,099.40 32.1% 16.8% 4,388.33 31.6%
IR4.1 Satisfaccin de contribuyentes IR4.2 Satisfaccin de usuarios externos 74% Cali cacin Excelente 73% Cali cacin Excelente 75% Cali cacin Excelente 74% Cali cacin Excelente 76% Cali cacin Excelente 75% Cali cacin Excelente IR5.1 Grado de madurez promedio en la Evaluacin Detallada (segn Norma UNE 66174) IR5.2 Satisfaccin de usuarios internos No aplica 74% Cali cacin Excelente 2.46 75% Cali cacin Excelente Implementacin de norma ISO 9004 76% Cali cacin Excelente Mayor a 3 b/ 77% Cali cacin Excelente IR6.1 Indicador PEFA ID #10 Acceso del pblico a informacin scal clave (Evaluacin trianual) IR6.2 Evaluacin externa (ndice de Presupuesto Abierto bianual) d/ 2009 cali cacin B Cali cacin B+ Mejorar el 2010 resultados del ndice: 37 resultado del ndice No aplica No aplica Cali cacin A c/ Mejorar el resultado del ndice
OBJETIVOS ESTRATGICOS
OE1. Garantizar la sostenibilidad
scal e incrementar la calidad del
gasto pblico
OE2. Mejorar la gestin de la
deuda pblica
OE3. Fortalecer el sistema de
ingresos tributarios
OE4. Optimizar el servicio a los
contribuyentes y usuarios
OE5. Incrementar la efectividad
operativa institucional
OE6. Garantizar la transparencia
scal y la rendicin de cuentas
a/ Con la implantacin de las medidas scales del Plan de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, los ratios de la deuda, d cit scal y carga tributaria tendern a mejorar.
b/ Resultados de evaluacin en abril 2014.
c/ Resultados de evaluacin en el 2015.
d/ Un puntaje de 81-100 en el Indice de Presupuesto Abierto indica que el pas posee una extensa informacin de sus documentos presupuestarios, 61-80 indica
informacin su ciente, 41-60 indica alguna informacin, 21-40 indica informacin mnima, y 0-20 indica poca o ninguna informacin.
2.5. Mapa Estratgico

Los objetivos estratgicos pueden ser visualizados en un mapa de relaciones causa-efecto en la forma de un Cuadro de Mando Integral3 (ver esquema siguiente). En la medida en que la estrategia se va ejecutando, el mapa permite explicar las desviaciones entre los resultados de un objetivo respecto de los resultados de los dems objetivos y tomar decisiones correctivas previendo el comportamiento esperado, dadas las correlaciones existentes. Para ello, los objetivos estratgicos han sido organizados desde cuatro perspectivas, as: 1. Propsito Institucional: Acciones del Ministerio con impacto en el desarrollo econmico y fiscal del pas. 2. Gestin Financiera: Acciones para dirigir y administrar las finanzas pblicas mediante una gestin responsable, ajustada a estndares internacionales. 3. Enfoque al Usuario: Acciones orientadas a satisfacer las necesidades de contribuyentes y usuarios facilitando el acceso a los servicios del Ministerio de manera ms eficiente. 4. Gestin Interna: Acciones enfocadas a la efectiva ejecucin y mejora de los procesos internos.
3 Sus autores, Kaplan y Norton plantean que el CMI es un sistema de administracin o sistema administrativo (management system), que va ms all de la perspectiva financiera con la que los gerentes acostumbran evaluar la marcha de una empresa.
17
El mapa estratgico muestra cmo el objetivo de incremento en la efectividad operativa (perspectiva Gestin Interna) est relacionado directamente con los objetivos de la perspectiva del usuario, esto es, fortalecer el servicio a los contribuyentes y usuarios y fortalecer la transparencia fiscal y la rendicin de cuentas. Para estos dos objetivos, el mejoramiento de la efectividad operativa se ha identificado como un factor crtico. A su vez, los objetivos de la perspectiva del usuario y de la perspectiva interna, son determinantes para conseguir los tres objetivos relacionados con la perspectiva financiera, esto es, gestin de deuda, sostenibilidad fiscal e ingresos tributarios. Estos tres objetivos dependen crticamente de los resultados alcanzados en la perspectiva del usuario y la perspectiva interna. Finalmente, los tres objetivos financieros son determinantes del gran propsito institucional que es contribuir a la consolidacin fiscal.
18
OBJETIVOS E INDICADORES DE DESEMPEO

Los objetivos de desempeo son los resultados especficos que, en el marco del fortalecimiento de la gestin de las finanzas pblicas y la modernizacin institucional, el Ministerio de Hacienda espera obtener en el mediano plazo como base para contribuir a alcanzar los objetivos estratgicos. Al ser ms especficos, los objetivos de desempeo facilitan la identificacin de proyectos y acciones estratgicas y propician la gestin de recursos humanos, financieros, materiales y de informacin necesarios para operativizar la estrategia. Es por ello que, los objetivos de desempeo, se convierten en el umbral tctico para alcanzar las metas institucionales. Para cada objetivo de desempeo han sido identificados los indicadores necesarios para medir los resultados esperados y las metas asociadas para el perodo 2012-2014, tomando como lnea de base el valor del indicador a corte 2011. El PEI actualizado contiene 27 objetivos de desempeo y 47 indicadores de desempeo. En los siguientes cuadros, se muestra la relacin entre los objetivos estratgicos con los objetivos de desempeo as como con sus respectivos indicadores, responsables y las metas esperadas al 2014. Los indicadores de desempeo estn recopilados y explicados en detalle en las fichas ID1.1-1 a ID6.4-1 en la Separata de Fichas de Indicadores. Dichas fichas contienen informacin sobre el nombre y objetivo del indicador, la frmula de clculo, periodicidad de medicin, reas responsables de fijar la meta y su logro, as como las fuentes de recopilacin de datos y anlisis de resultados.
19
Actualizacin del Plan Estratgico Institucional. 2012
OBJETIVO ESTRATGICO INDICADOR DE DESEMPEO DEL INDICADOR PARA 2011 Actualizacin del Plan Estratgico Institucional. 2012 3.9% 3.8% 3.3% 2.8% 2012 2013 2014
OBJETIVOS DE DESEMPEO
RESPONSABLE
LINEA BASE
20
DPEF D cit del SPNF con pensiones (millones de US$) DPEF
2012 2013 2014
ESQUEMA DEL FUNDAMENTO ESTRATGICO 2012ID1.1-1 - 2014D cit del SPNF con pensiones/PIB a/
OBJETIVO ESTRATGICO INDICADOR DE DESEMPEO
OD1.1 Reducir gradualmente el d cit scal a mediano plazo 906.60 911.40 828.40
RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011
717.70
ID1.1-2 D cit del SPNF sin pensiones/PIB

ID1.1-1 Dficit del SPNF con pensiones/PIB a/ DPEF 906.60 911.40 828.40 DPEF 3.9% 3.8% 3.3%
DPEF
2.2%
2.0%
1.4%
2.8%
0.9%
DGP
DPEF 2.2% 2.0% 1.4%
OD1.1 Reducir una gradualmente OD1.2 Formular poltica el dficit fiscal a Dficit del SPNF con pensiones (millones de US$) mediano plazo presupuestaria de Mediano Plazo, ID1.2-1 Poltica Presupuestaria de Mediano congruente con los objetivos de la Plazo Formulada ID1.1-2 Dficit del SPNF sin pensiones/PIB Poltica Fiscal
No Aplica
No Aplica
No Aplica
717.70 Poltica Presupuestaria de Mediano Plazo 0.9% aprobada
OD1.2 Formular una poltica presupuestaria de Mediano Plazo, congruente con los ID1.2-1 Poltica Presupuestaria de Mediano Plazo Formulada y divulgada DGP No Aplica No Aplica
Manual del Marco de Poltica Formulacin de Presupuestaria de No Aplica Plazo aprobada Gastos de Mediano Mediano Presupuestos de 24 Plazo elaborado Instituciones del
objetivos de la Poltica Fiscal del OD1.3 Fortalecer las etapas Proceso Presupuestario mediante la adopcin de nuevas metodologas de OD1.3 Fortalecer las etapas del Proceso plani cacin nanciera de mediano Presupuestario mediante la adopcin de
ID1.3-1 Presupuesto del Gobierno Central formulado en base al Marco de Gastos de Mediano Plazo ID1.3-1 Presupuesto del Gobierno Central DGP
DGP No Aplica
No Aplica
nuevas metodologas de planificacin plazo
financiera de mediano plazo
formulado en base al Marco de Gastos de Mediano Plazo
OE1. Garantizar la OE1. Garantizar la scalfiscal e e sostenibilidad sostenibilidad
Modelo conceptual del nuevo sistema Manual del Marco de Gastos Gobierno Central Formulacin de 2015, Plazo elaborado presupuestario de Mediano Presupuestos de 24 Manual del Marco con base en el Marco Modelo conceptual del Instituciones del Gobierno aprobado nuevo sistema Institucional de Mediano Central 2015, con base en de Gastos de Mediano Manual del Marco presupuestario aprobado el Marco de Gastos de Plazo elaborado Institucional de Mediano Plazo Mediano Plazo
Plazo elaborado
calidad del gasto pblico

ID1.4-1 Presupuesto del Gobierno Central
incrementarla la calidad incrementar del gasto pblico
OD1.4 Mejorar asignacin de recursos y OD1.4 Mejorar lala asignacin de formulado con enfoque de Presupuesto por promover la eficiencia del Gasto Pblico ID1.4-1 Presupuesto por Programas Programas recursos y promover la e ciencia del con enfoque de Resultados en el Gasto Pblico Gobierno Central
DGP
DGP
No Aplica
No Aplica
Asistencia Tcnica y Metodologa para el Capacitacin en 24 Diseo de Programas Metodologa para el instituciones Asistencia Tcnica y del Gobierno Presupuestarios elaborada Central Diseo de Programas Capacitacin en 24
Diseo de Programas Manual del Clasi cador Diseo de Programas Manual del Clasificador Presupuestales en 24 Formulacin de Presupuestales en 24 Programtico del Gasto Formulacin de Programtico del instituciones del Gobierno presupuestos por elaborado instituciones del Presupuestos de 24 Central Gasto elaborado programas con del Gobierno Gobierno Central Instituciones enfoque de
Central 2015, con enfoque de Presupuesto resultados por de 24 Programas Instituciones del
OD1.5 Actualizar e implementar herramientas que contribuyan a fortalecer el ID1.5-1 Programa Anual de Inversin Pblica (PAIP) Sistema de Inversin Pblica, en armona con en base al MGMP el Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP)
DGICP
No aplica
conceptual para el componente de Inversin Pblica del SAFI II, que contempla el MGMP DGT No aplica
Presupuestarios Defi nicin del modelo elaborada
mejorado, considerando elementos del modelo conceptual definido
instituciones del Programa Anual de Gobierno Central Inversin Pblica 2014
Gobierno Central, para el ao 2015

Programa Anual de Inversin Pblica 2015, formulado en base al MGMP
OD1.5 Actualizar e implementar OD1.6 Modernizar los mecanismos ID1.6-1 Instituciones del Sector Pblico operando herramientas que contribuyan a de de Inversin Pblica Anual administracin de liquidez de la caja fiscal y laID1.5-1 bajo el Programa mecanismo de cuenta nica para el pago de fortalecer el Sistema de Inversin programacin financiera sus obligaciones (PAIP) en base al MGMP Pblica, en armona con el Marco de
DGICP
No aplica
a/ La validacin de datos es coordinada por la DPEF
Gasto de Mediano Plazo (MGMP)
De nicin del modelo Programa Anual de Modelo conceptual conceptual para el Programa Anual de Inversin Pblica 2014 definido y aplicativo 24 55 informtico SAFI I componente de mejorado, considerando Inversin Pblica 2015, optimizado Inversin Pblica del elementos del modelo formulado en base al SAFI II, que contempla conceptual de nido MGMP el MGMP Modelo conceptual DGT No aplica de nido y aplicativo informtico SAFI I optimizado 24 55
OD1.6 Modernizar los mecanismos de administracin de liquidez de la caja scal y la programacin nanciera
ID1.6-1 Instituciones del Sector Pblico operando bajo el mecanismo de cuenta nica para el pago de sus obligaciones
a/ La validacin de datos es coordinada por la DPEF

Noviembre, 2012
Direccin de Poltica Econmica y Fiscal

RESPONSABLE DEL INDICADOR 2012 2013
LINEA BASE PARA 2011
2014
ID2.1-1 Saldo de Deuda del SPNF con pensiones/PIB

RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011 2012 54.9% 13,100.40
DGICP
51.7%
54.9%
54.3%
2013 54.3% 13,577.40
55.2% b/
2014 55.2% b/ 14,393.50
OBJETIVO ESTRATGICO
OBJETIVOS DE DESEMPEO INDICADOR DE DESEMPEO OD2.1 Mantener el Nivel de la Deuda del SPNF, en concordancia con las ID2.1-1 Saldo dede Deuda del Saldo Deuda delSPNF SPNFcon con pensiones pensiones/PIB proyecciones scales de mediano plazo (millones de US$) OD2.1 Mantener el Nivel de la Deuda del scal Saldo de Deuda del SPNF con pensiones enen un marco de sostenibilidad SPNF, concordancia con las proyecciones
DGICP DGICP
51.7% 11,928.70 DGICP 11,928.70
fiscales de mediano plazo en un marco de sostenibilidad fiscal DGICP
(millones de US$)
13,100.40
13,577.40
14,393.50
ID2.1-2 Saldo de Deuda del SPNF sin DGICP

43.9%
ID2.1-2 Saldo de Deuda del SPNF sin pensiones/PIB pensiones/PIB
43.9%
45.7%
45.7%
43.7%
43.7%
43.2%
43.2%
OE2. Mejorar la gestin OD2.2. Mantener la solvencia en el pago de la ID2.2-1 Pagos de la deuda directa y garantizada del de laOE2. deudaMejorar pblica la Gobierno Central con acreedores internos y externos, deuda directa y garantizada del Gobierno realizados en Pagos las fechas de acuerdo los con los acreedores y en el pago gestin de la deudaCentral, ID2.2-1 deprevistas la deuda directa ya garantizada OD2.2. Mantener la internos solvencia vencimientos externos DGICP DGICP
100%
100%
100%
100%
pblica DGICP
de la deuda directa y garantizada del del Gobierno Central con acreedores internos ID2.3-1 Porcentaje de deuda SPNF contratada en Gobierno Central, con los acreedoresmoneda y externos, realizados en las fechas previstas de curso legal OD2.3 Disminuir o mantener la exposicin al riesgo cambiario y de refinanciamiento, de la internos y externos de acuerdo a los vencimientos ID2.3-2 Plazo promedio ponderado de la deuda de deuda de mediano y largo plazo del SPNF.
DGICP
90%
100%
13.1 aos
90%
100%
13.1 aos
90%
100%
13.1 aos
90%
100%
13.1 aos
mediano y largo plazo del SPNF sin pensiones c/
b/ Con la implantacin de las medidas fiscales del Plan de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, los ratios de la deuda, dficit fiscal y carga tributaria tendern a mejorar. c/ El dato de la Lnea Base corresponde al promedio simple del plazo ponderado menor y mayor (12.2 aos y 14 aos) registrado en el 2011.
OD2.3 Disminuir o mantener la
ID2.3-1 Porcentaje de deuda SPNF contratada
exposicin al riesgo cambiario y de re nanciamiento, de la deuda de mediano y largo plazo del SPNF
en moneda de curso legal
DGICP
90%
90%
90%
90%
ID2.3-2 Plazo promedio ponderado de la deuda de mediano y largo plazo del SPNF sin pensiones c/
DGICP
13.1 aos
13.1 aos
13.1 aos
13.1 aos
b/ Con la implantacin de las medidas scales del Plan de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, los ratios de la deuda, d cit scal y carga tributaria tendern a mejorar.
c/ El dato de la Lnea Base corresponde al promedio simple del plazo ponderado menor y mayor (12.2 aos y 14 aos) registrado en el 2011.
21

OBJETIVO ESTRATGICO INDICADOR DE DESEMPEO 2012 2013 2014
RESPONSABLE DEL INDICADOR
22
ID3.1-1 Carga tributaria bruta: Total de ingresos tributarios ms contribuciones/PIB INDICADOR DE DESEMPEO d/ nominal
RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011 2012 2013 2014 DGII, DGT, DGA 15.1% 3,723.10 14.5% 4,099.40 15.4% 15.6% 16.4% DGII, DGT, DGA DGA DGII, DGT, 3,486.60 13.9%
OBJETIVO ESTRATGICO
DGII, DGT, DGA 15.6% 16.4% 16.8%
15.1%
OD3.1 Lograr la recaudacin programada, aplicando estndares y mejores prcticas internacionales Carga tributaria bruta (millones de US$) ID3.1-1 Carga tributaria bruta: Total de ingresos
tributarios ms contribuciones/PIB nominal d/
DGII, DGT, DGA 3,486.60 3,723.10 4,099.40
16.8%
4,388.33
OD3.1 Lograr la recaudacin programada, aplicando estndares y mejores prcticas internacionales ID3.1-2 Carga tributaria neta: Total de ingresos tributarios ms contribuciones menos devoluciones DGII, DGT, DGA 13.9% 14.5% 15.4%
ID3.1-2 Carga tributaria neta: Total de Carga tributaria bruta (millones de US$) ingresos tributarios ms contribuciones menos devoluciones de impuestos/ PIB nominal ID3.2-1 Porcentaje de procesos donde se de impuestos/ PIB nominal efecta formalmente la evaluacin de riesgos DGA
DGA 50% 66% 80%
4,388.33 15.6%
15.6%
50%
66%
80%
100%
100%
ID3.2-1 Porcentaje de procesos donde se efecta
OD3.2 Implementar el uso de tcnicas ID3.2-2 Sistema de anlisis de riesgo formalmente la evaluacin de riesgos de selectividad e inteligencia tributaria implementado DGII
No aplica 0
No aplica
100%
100%
0
0
OD3.2 Implementar el uso de tcnicas de selectividad e inteligencia tributaria DGII
ID3.2-2 Sistema de anlisis de riesgo implementado
ID3.2-3 Nivel de asertividad en casos scalizacin sustantivos ID3.2-3 Nivelde de asertividad en casos sustantivos de DGII
DGII 45.53% 47.0%
45.53%
47.0%
49.5%
49.5%
52.0%
52.0%
fiscalizacin
ID3.3-1 Nmero de proyectos implementados

ID3.3-1 Nmero de proyectos implementados DINAFI, DGII, DGA, DGT DGT DGII, DGT, DGA 1 33
DGII, DGT, DGA DINAFI, DGII, DGA,
1
4
4
10 22
10
12 2 2
OE3. Fortalecer el el OE3. Fortalecer sistema ingresos sistema de de ingresos tributarios tributarios
DGII
OD3.3 Lograr la integracin de procesos y controles tributarios (DGII, OD3.3 Lograr la integracin de procesos y controles tributarios (DGII, DGA, DGT) DGA, DGT) ID3.3-2 Nmero de soluciones de integracin ID3.3-2 Nmero de soluciones de integracin de informacin desarrolladas y puestas de en informacin desarrolladas y puestas en produccin produccin DGII No aplica
No aplica
12
3 3
OD3.4 Obtener la calidad necesaria de Obtener utilizada la calidad en necesaria de la de ID3.4-1 Porcentaje de RUC depurados laOD3.4 informacin las bases informacin utilizada en las bases de datos de ID3.4-1 Porcentaje de RUC depurados datos de la administracin tributaria la administracin tributaria DGII
95%
95%
100%
100%
0%
0%
ID3.5-1 Tasa de evasin del IVA (Datos de ID3.5-1 Tasa de evasin del IVA (Datos de estudio de estudio de evasin del IVA con base a 2010) evasin del IVA con base a 2010)
DGII DGII ID3.5-2 Nuevo modelo de fiscalizacin
33.1%
33.1%
32.6% No aplica
32.6%
32.1% 0
32.1%
31.6% 1
31.6%
OD3.5 Reducir la evasin
OD3.5 Reducir la evasin

ID3.5-3 Nueva Unidad de Grandes Contribuyentes
ID3.5-2 Nuevo modelo de scalizacin implementado implementado
DGII
DGII DGII
No aplica
No aplica 88.89%
0
1 100%
1
0 100%
ID3.6-1 Nivel de Unidad cumplimiento del plan de ID3.5-3 Nueva de Grandes fortalecimiento de la Unidad de Educacin Fiscal Contribuyentes ID3.6-2 Implementacin del Manual nico de
DGII
DGA
No aplica
No aplica
1
25%
0
75%
100%
0
100%
OD3.6 Fomentar la cultura tributaria
ID3.6-1 Nivel de cumplimiento del plan de Operaciones fortalecimiento de la Unidad de Educacin ID3.6-3 Implementacin del Operador Econmico Fiscal
Autorizado en la cadena logstica
DGII
DGA
88,89%
No aplica
100%
12%
100%
30%
100%
48%
OD3.6 Fomentar la cultura tributaria
d/ La validacin de datos es coordinada por la DPEF
ID3.6-2 Implementacin del Manual nico de Operaciones ID3.6-3 Implementacin del Operador Econmico Autorizado en la cadena logstica
DGA DGA
No aplica No aplica
25% 12%
75% 30%
100% 48%
Noviembre, 2012
d/ La validacin de datos es coordinada por la DPEF
OBJETIVO ESTRATGICO INDICADOR DE DESEMPEO 2012 2013 2014
OBJETIVO ESTRATGICO 2012

64.04% 50.7% 55.6%
OD4.1. Ampliar, hacer ms efectiva y OBJETIVOS DE DESEMPEO e ciente la interaccin entre
ID4.1-1 Porcentaje de trmites realizados por DESEMPEO internet INDICADOR en relacin al DE total de trmites
contribuyentes, usuarios y el Ministerio realizados (Presentacin declaraciones Renta, de Hacienda a travs de medios IVA y Pago a Cuenta y Consulta situacin OD4.1. Ampliar, hacer ms efectiva y eficiente ID4.1-1 Porcentaje de trmites realizados por internet electrnicos en relacin al total de trmites realizados la interaccin entre contribuyentes, usuarios y tributaria)
RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011 DGII 40.2% 2013 2014
DGII
DGII 4 6 6
40.2%
64.04%
50.7%
55.6%
15
(Presentacin declaraciones Renta, IVA y Pago el Ministerio de Hacienda a travs de medios ID4.2-1 Cantidad de servicios puestos a a Cuenta y Consulta situacin tributaria) electrnicos disposicin del contribuyente DGII
DGII 12.5% 23.7% 31%
15
39%
OD4.2 Incrementar la utilizacin de las
ID4.2-1Porcentaje Cantidad de de servicios puestos a disposicin ID4.2-2 contribuyentes que del contribuyente utilizan herramientas electrnicas para declaraciones (Datos de Renta 2011) ID4.2-2 Porcentaje de contribuyentes que utilizan Nota: Se consideran declaraciones enviadas por internet y herramientas electrnicas para declaraciones (Datos sugeridas elaboradas en ventanillas de Renta 2011) DGII 12.5% 23.7% 31%
39%
DGII
18.3%
23.92%
29.92%
35.92%
herramientas electrnicas de los Nota: Se consideran declaraciones enviadas por internet y sugeridas elaboradas en ventanillas OD4.2 Incrementar la utilizacin de las servicios en el proceso de recaudacin ID4.2-3 Porcentaje de contribuyentes que herramientas electrnicas de los servicios en el utilizan herramientas electrnicas para proceso de recaudacin ID4.2-3 Porcentaje de contribuyentes que utilizan declaraciones (Datos de IVA y Pago a Cuenta) herramientas electrnicas para declaraciones (Datos Nota: Se consideran declaraciones enviadas por internet y de IVA y Pago a Cuenta) sugeridas elaboradas en ventanillas
DGII
18.3%
23.92%
29.92%
35.92%
Nota: Se consideran declaraciones enviadas por internet y sugeridas elaboradas en ventanillas
DGT DGT DGA DGA No aplica No aplica
22% 22%
27% 27% No aplica No aplica
32% 32% 70% 70%
37% 37% 100% 100%
DGA DGA
No aplica No aplica
No aplica No aplica
50% 50%
100% 100%
DINAFI DINAFI
80% 80%
83% 83%
86% 86%
89% 89%
DINAFI DINAFI
SAFI I operando en Modelo Conceptual Diseo informtico del SAFI operando en 104IInstituciones del Modelo elaboradoConceptual para el SAFI II Diseo informtico del SAFI II GRP 104Sector Instituciones elaborado GRP para el SAFI Pblico SAFI II GRP II GRP del Sector Pblico DINAFI
DGCG
Fase de desarrollo iniciada Fase de desarrollo iniciada No aplica

No aplica
ID4.2-4 Porcentaje de recaudacin percibida ID4.2-4 Porcentaje de recaudacin percibida electrnicamente electrnicamente ID4.3-1 Implementacin de tecnologa no OD4.3 Facilitar el comercio ID4.3-1 Implementacin de tecnologa no intrusiva intrusiva para las revisiones aduaneras para las revisiones aduaneras internacional manteniendo el control OD4.3 Facilitar el comercio internacional OE4. Optimizar el manteniendo el control mediante la utilizacinID4.3-2 Implementacin de medidores de mediante la utilizacin de tecnologas OE4. Optimizar servicio a los el ID4.3-2 Implementacin de medidores de caudal para de tecnologas adecuadas servicio a los caudal para el control de importaciones de adecuadas el control de importaciones de combustibles contribuyentes y contribuyentes y usuarios combustibles usuarios ID4.4-1 de incidentes resueltos o ID4.4-1Porcentaje Porcentaje de incidentes resueltos o solicitudes de servicios brindados en los tiempos de servicios brindados en los solicitudes establecidos, para los servicios que presta la DINAFI tiempos establecidos, para los servicios que presta la DINAFI ID4.4-2 Nuevo Sistema para la Gestin ID4.4-2 Nuevodel Sistema la SAFI Gestin Administrativa Sector para Pblico II - GRP Administrativa del Sector Pblico SAFI II diseado OD4.4 Mejorar la interaccin con los usuariosGRP diseado de los sistemas de Administracin Financiera y OD4.4 Mejorar la interaccin con los ID4.4-3 Mdulo de formulacin y ejecucin Adquisiciones usuarios de los sistemas de ID4.4-3 Nuevoen Sistema de Administracin presupuestaria SAFI I modificado Administracin Financiera y Financiera Municipal SAFIM diseado y en Adquisiciones prueba piloto
No aplica Diseo Conceptual y Casos de uso del SAFIM UNAC
Diseo desarrollo Mduloy de formulacin informtico de los
Mdulo de ejecucin Fase de Pruebas en
UNAC
DGII
mdulos bsicos del Alcaldas Piloto SAFIM No se cuenta con un Aplicativo informtico para Diseo conceptual y casos Aplicativo informtico sistema transaccional la Fase I implementado en de uso de la Fase I del desarrollado para la Fase I para las compras el 50% de UACI's bajo la Aplicativo informtico COMPRASAL II del COMPRASAL II pblicascon cobertura de la LACAP No se cuenta para la Fase I Diseo conceptual y Aplicativo informtico un sistema casos de uso de la Fase desarrollado para la Fase implementado en el transaccional para I del COMPRASAL II 50% de UACI's bajo la I del COMPRASAL II las compras pblicas cobertura de la LACAP No aplica 2.9 3.1 3.3
ID4.4-4 Fase I del Proyecto COMPRASAL II implementada en al menos 50% de UACI's bajo la cobertura de la LACAP ID4.4-4 Fase I del Proyecto COMPRASAL II implementada en al menos 50% de UACI's bajo la cobertura de la LACAP ID4.5-1 Mejoramiento de la calificacin promedio de OD4.5 Fortalecer la capacidad institucional para facilitar al contribuyente el cumplimiento la "Evaluacin organizacional de servicio" (metodologa de evaluacin aplicada para el de sus obligaciones, por medio de trmites diagnstico de servicio) simplificados y estandarizados OD4.5 Fortalecer la capacidad ID4.5-1 Mejoramiento de la cali cacin institucional para facilitar al promedio de la "Evaluacin organizacional de contribuyente el cumplimiento de sus Direccin de Poltica Econmica y Fiscal servicio" (metodologa de evaluacin aplicada obligaciones, por medio de trmites para el diagnstico de servicio) simpli cados y estandarizados
DGII
No aplica
2.9
3.1
Noviembre, 2012
3.3
23
Actualizacin del Plan Estratgico Institucional. 2012 Actualizacin del Plan Estratgico Institucional. 2012
OBJETIVO ESTRATGICO INDICADOR DE DESEMPEO ID5.1-1 Resultado de la evaluacin del proceso de transferencia y aplicacin de los No aplica
2012 2013 2014
RESPONSABLE DEL INDICADOR 2012 2013 2014
24
DGEA 7.0 7.2 7.5
RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA e/ INDICADOR 2011
OD5.1 Incrementar la competencia tcnica del Recurso Humano del conocimientos recibidos en los procesos de INDICADOR DE DESEMPEO formacin ID5.2-1 Porcentaje de procesos y Noaplica aplica No estandarizados No aplica
No aplica No aplica
OBJETIVO ESTRATGICO
OBJETIVOS DE DESEMPEO Ministerio de Hacienda
OD5.2 Estandarizar la Gestin de

ID5.1-1 Resultado de la evaluacin del proceso de procedimientos estandarizados conforme a transferencia y aplicacin de los conocimientos recibidos en los procesos degestin formacin nueva metodologa de
Al menos el 70% de No aplica 7.0 procesos y 7.2 procedimientos
OE5. Incrementar la efectividad operativa ID5.3-1 Grado de madurez promedio en la Evaluacin de Alta Direccin (segn Norma ID5.2-1 Porcentaje de procesos y procedimientos UNE 66174) 2.48 Implementacin de ISO 9004 Alnorma menos el 70% de procesos y procedimientos estandarizados
estandarizados conforme a nueva metodologa de gestin ID5.3-2 Grado de madurez promedio en la (Liderado por DGEA)
OD5.1 Incrementar la competencia tcnica Procesos facilitar su control del Recursopara Humano del Ministerio de y Hacienda mejora
16 Dependencias del Dpto. de Formacin y MH (Liderado por Desarrollo del Talento Humano DGEA)
100% de procesos y procedimientos 7.5 estandarizados Mayor o igual a 3 f/ 100% de procesos y procedimientos estandarizados Mayor a 3 f/
Mayor o igual a 3
e/ Menor o igual al 10%
institucional
OD5.2 Estandarizar la Gestin de Procesos para facilitar su control y mejora
16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA) del MH 16 Dependencias 16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA) No aplica
No aplica 2.48
OD5.3 Incrementar el Grado de Evaluacin Detallada (segn Norma UNE 66174)

16 Dependencias del MH 16 Dependencias del (Liderado por DGEA)
OE5. Incrementar la efectividad operativa institucional
Madurez de la Gestin Institucional conforme a la Norma ISO 9004 2.46

ID5.3-1 Grado de madurez promedio en la ID5.3-3 Brecha los promedios deUNE la Evaluacin de Altaentre Direccin (segn Norma 66174)
Implementacin de norma ISO 9004
Evaluacin de Alta Direccin y Evaluacin Detallada (segn Norma UNE 66174)

16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA) No aplica 2.46
MH (Liderado por DGEA)
No aplica
11.65%
Implementacin de norma ISO 9004 Implementacin de
norma ISO 9004

e/
f/
OD5.3 Incrementar el Grado de Madurez de ID5.3-2 Grado de madurez promedio en la la Gestin Institucional conforme a la Norma Evaluacin Detallada (segn Norma UNE 66174) e/ Liderado por Dpto. de Formacin y Desarrollo del Talento Humano ISO 9004 f/ Resultados de evaluacin en abril 2014 ID5.3-3 Brecha entre los promedios de la Evaluacin 16 Dependencias del MH de Alta Direccin y Evaluacin Detallada (segn (Liderado por DGEA) Norma UNE 66174) No aplica
Mayor a 3
11.65%
Menor o igual al 10% e/
e/ Resultados de evaluacin en abril 2014

INDICADOR DE DESEMPEO
2012
2012
2013
2013
2014
2014
OBJETIVO ESTRATGICO
RESPONSABLE DEL LINEA BASE PARA INDICADOR 2011
OD6.1 Fortalecer el Portal de

ID6.1-1 Portaly de Transparencia Fiscal rediseado y rediseado con informacin adicional, de con informacin adicional, de acuerdo al plan de acuerdo al plan de accin aprobado accin aprobado DINAFI
ID6.1-1 Portal de Transparencia Fiscal DINAFI
Portal de
Plan de accin para el fortalecimiento del Transparencia Fiscal Plan de accin para el Portal de Transparencia Portaldel dePortal fortalecimiento Fiscal operando operando de Transparencia Fiscal Transparencia Fiscal
50%
OD6.1 FortalecerFiscal el Portal de Transparencia Transparencia Fiscal
50%
100%
100%
OD6.2 Mantener Mantener actualizada la OD6.2 actualizada la informacin oficiosa establecida en la establecida Ley de Acceso a la informacin o ciosa en la Informacin Pblica (LAIP) ID6.2-1Porcentaje Porcentaje la informacin o aciosa a ID6.2-1 de de la informacin oficiosa disposicin deldel pblico segn Art. 10 de la LAIP disposicin pblico segn Art. 10 de la LAIP
ID6.3-1 Portal Electrnico de Compras Pblicas COMPRASAL IIElectrnico puesto en produccin ID6.3-1 Portal de Compras
UAIP
UAIP
No aplica
No aplica
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Ley de Acceso a la Informacin Pblica OE6. Garantizar la OE6. Garantizar la transparencia fiscal y la (LAIP) rendicin de cuentas transparencia scal y OD6.3 Mejorar el acceso a la informacin pblica sobre los procesos de adquisiciones y la rendicin de OD6.3 Mejorar el acceso a la contratacin produccin
UNAC
cuentas
Portal COMPRASAL en operacin Portal
Especificaciones tcnicas elaboradas para el Portal Especi caciones COMPRASAL II
informacin pblica sobre los procesos Pblicas COMPRASAL II puesto en
UNAC
DGCG
COMPRASAL en operacin
No aplica
tcnicas elaboradas para el Portal COMPRASAL II

20%
Portal COMPRASAL II desarrollado
Portal COMPRASAL II desarrollado

30%
Portal COMPRASAL II operando
Portal COMPRASAL II operando

30%
OD6.4 Establecer las bases estratgicas para la ID6.4-1 Avance del proceso de adopcin del nuevo adopcin de las Normas Internacionales de marco de Normas Internacionales de Contabilidad Contabilidad aplicables al Sector Pblico aplicables al Sector Pblico (NICSP)
de adquisiciones y contratacin
OD6.4 Establecer las bases estratgicas ID6.4-1 Avance del proceso de adopcin del DGCG No aplica 20% 30%
Noviembre, 30% 2012
para la adopcin de las Normas Internacionales de Contabilidad aplicables al Sector Pblico (NICSP)
nuevo marco de Normas Internacionales de Contabilidad aplicables al Sector Pblico
PROYECTOS ASOCIADOS AL PLAN ESTRATGICO

Un proyecto es una intervencin temporal mediante la cual la entidad ampla su capacidad operativa y tcnica para el logro de los objetivos estratgicos y de desempeo, definidos en el fundamento estratgico institucional. El PEI contiene 59 proyectos asociados a los distintos objetivos estratgicos. Algunos proyectos tienen impactos en ms de un objetivo estratgico. Por ejemplo, el proyecto Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo tiene efectos en OE1 y OE2. Los proyectos de Adopcin de la Gestin por Procesos e Implementacin de la Norma ISO 9004, son proyectos transversales a toda la institucin. Para facilitar la gestin de los proyectos, se ha diseado la Hoja Tcnica de Proyecto, la cual contiene una primera parte con informacin general sobre el nombre del proyecto; la direccin/divisin responsable; los objetivos estratgicos y de desempeo a los cuales contribuye el proyecto y el cooperante que apoya el desarrollo proyecto. Una segunda seccin, relacionada con el perfil del proyecto en la que se consigna la informacin relacionada con la justificacin, los objetivos, productos y beneficiarios. En la tercera y cuarta parte se identifican el Cronograma general de actividades y los riesgos asociados al proyecto. La informacin anteriormente mencionada est recopilada en la Separata de Hojas Tcnicas de Proyecto. Es importante resaltar que el proyecto es la unidad bsica que permite vincular directamente la estrategia global con la planeacin operativa; es decir, con el quehacer institucional. Por ello, los objetivos, metas y proyectos contenidos en la estrategia deben convertirse en un Plan Operativo Anual (POA). De esta manera, la planificacin de las operaciones, es en esencia la base para que una organizacin logre integrar la estrategia de mediano plazo a las operaciones del da a da. En las matrices siguientes se muestran los proyectos asociados a los objetivos estratgicos y de desempeo y las Dependencias responsables de su gestin en el Ministerio de Hacienda.
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OBJETIVO ESTRATEGICO
PROYECTOS ASOCIADOS P.34 Implementacin del Marco de Gastos de Mediano Plazo (MGMP) P35. Presupuesto por Programas con enfoque
RESPONSABLE DEL PROYECTO DGP DGP DPEF DPEF DGP DGP DGP
OD1.1. Reduccin gradual del d cit scal a mediano plazo
de Resultados P50. Fortalecimiento de la Direccin de Poltica Econmica y Fiscal P51. Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo
OD1.2 Formular una poltica presupuestaria de Mediano Plazo, congruente con los objetivos de la Poltica Fiscal OE1. Garantizar la sostenibilidad scal e incrementar la calidad del gasto OD1.3 Fortalecer las etapas del adopcin de nuevas metodologas de plani cacin nanciera de
P.34 Implementacin del Marco de Gastos de Mediano Plazo (MGMP) P35. Presupuesto por Programas con enfoque de Resultados P.34 Implementacin del Marco de Gastos de
Proceso Presupuestario mediante la Mediano Plazo (MGMP) P35. Presupuesto por Programas con enfoque
DGP de Resultados mediano plazo pblico b/Con la implantacin de las medidas fiscales del Plan de Ajuste y Sostenibilidad Fiscal, los ratios de la deuda, dficit fiscal y carga tributaria P.34 Implementacin del Marco de Gastos de tendern a mejorar. OD1.4 Mejorar la asignacin de DGP Mediano Plazo (MGMP) c/ El dato de la Linea Base correosponde al promedio simple del plazo ponderado menor y mayor (12.2 aos y 14 aos) registrado en el 2011. recursos y promover la e ciencia P35. Presupuesto por Programas con enfoque del Gasto Pblico DGP de Resultados OD1.5 Actualizar e implementar herramientas que contribuyan a fortalecer el Sistema de Inversin Gasto de Mediano Plazo (MGMP) P11. Fortalecimiento de la Gestin de DGICP
Inversin Pblica Pblica, en armona con el Marco de Estratgico Institucional. Actualizacin del Plan
2012
OD1.6 Modernizar los mecanismos de administracion de liquidez de la P36. Implementacin de la Cuenta nica de Tesoro Pblico caja scal y la programacin nanciera DGT
OBJETIVOS DE DESEMPEO OD2.1 Mantener el Nivel de la Deuda del SPNF, en concordancia con las proyecciones scales de mediano plazo en un marco de sostenibilidad scal OD2.2. Mantener la solvencia en el pago de la deuda directa y garantizada del Gobierno Central, con los acreedores internos y externos OD2.3 Disminuir o mantener la exposicin al riesgo cambiario y de re nanciamiento, de la deuda de mediano y largo plazo del SPNF
PROYECTOS ASOCIADOS P12. Fortalecimiento de la Gestin de la Deuda Pblica P51. Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo P12. Fortalecimiento de la Gestin de la Deuda Pblica P12. Fortalecimiento de la Gestin de la Deuda Pblica P51. Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo
RESPONSABLE DEL PROYECTO DGICP
DPEF
OE2. Mejorar la gestin de la deuda pblica
DGICP
DGICP
DPEF
26
PROYECTOS ASOCIADOS
RESPONSABLE DEL PROYECTO DGA DGII-DGA
P2. Implementacin del SIDUNEA World P18. Nuevo Modelo de Fiscalizacin P19. Optimizaciones al Sistema Integrado de Informacin Tributaria (SIIT) P20. Diagnstico al Sistema Tributario Salvadoreo P21. Unidad Integral de Grandes Contribuyentes OD3.1 Lograr la recaudacin programada, aplicando estndares y mejores prcticas internacionales P26. O cina sin Papeles: Gestin Documental, Digitalizacin y Work ow P42. Gestin de los servicios de concesin para Equipos No Intrusivos P43. Adquisicin e Implementacin de Bsculas P44. Adquisicin e Implementacin de Medidores de Caudal P45. Implementacin de un sistema de video vigilancia para control en Aduanas P55. Ampliacin del Control Aduanero TIM P15. Desarrollo e implementacin de la Matriz OE3. Fortalecer el sistema de ingresos tributarios OD3.2 Implementar el uso de tcnicas de selectividad e inteligencia tributaria de Riesgos Tributarios P33. Perfeccionamiento del sistema de seleccin y gestin de casos a scalizar (CSMS) P22. Fiscalizaciones Conjuntas de Tributos Internos y Aduaneros P25. Gestin de la Mora de Tributos Internos y Aduaneros P27. Cuenta Corriente de Tributos Internos y Aduaneros P28. Pagos de Tributos Internos y Aduaneros P29. Anlisis de Riesgo y Seleccin de Casos de Tributos Internos y Aduaneros a/ OD3.3 Lograr la integracin de procesos y controles tributarios (DGII, DGA, DGT) P30. Administracin y Custodia de las Garantas de Tributos Internos y Aduaneros P31. Devolucin DAI e IVA P32. Integracin del Registro nico de Contribuyente P38. Fortalecimiento y actualizacin de la infraestructura tecnolgica del Ministerio de Hacienda P57. Asuntos Internos, Transparencia y Anticorrupcin P58. Mejora Infraestructura Puestos Fronterizos
informacin de DGII.
DGII
DGII DGII
DINAFI-DGII-DGA-DGT
DGA
DINAFI-DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA
DGA DGII
DGII-DGA-TAIIA
DGII-DGA
DGII-DGA-DGT DGII-DGA-DGT-DINAFI DGII-DGA-DGT-DINAFI
DGII-DGA-DGT-DINAFI
DGII-DGA-DGT-DINAFI
DGII-DGA-DGT-DINAFI DGII-DGA-DINAFI
DINAFI
DGII-DGA-DGT DGA-DGT
a/ Se est integrando el uso de tecnologa de Informacin entre DGII y DGA, para implementar el Mdulo de Riesgo (DGA) y el Mdulo de Administracin y Seleccin de Casos (CSMS), que permitan integrar una base de datos, de contribuyentes que tienen en comn tanto la DGII como DGA, para fortalecer la seleccin de casos en DGII a travs del anlisis de riesgo y que DGA fortalezca sus per les de riesgo con
27
OBJETIVOS DE DESEMPEO OD3.4 Obtener la calidad necesaria de la informacin utilizada en las tributaria
PROYECTOS ASOCIADOS
RESPONSABLE DEL PROYECTO
P14. Depuracin y Actualizacin del Registro
bases de datos de la administracin nico de Contribuyentes
DGII
P15. Desarrollo e implementacin de la Matriz de Riesgos Tributarios P18. Nuevo Modelo de Fiscalizacin P19. Optimizaciones al Sistema Integrado de Informacin Tributaria (SIIT) P21. Unidad Integral de Grandes Contribuyentes OD3.5 Reducir la evasin OE3. Fortalecer el sistema de ingresos tributarios P42. Gestin de los servicios de concesin para Equipos No Intrusivos P43. Adquisicin e Implementacin de Bsculas P44. Adquisicin e Implementacin de Medidores de Caudal P45. Implementacin de un sistema de video vigilancia para control en Aduanas P55. Ampliacin del Control Aduanero TIM P1. Implementacin del Operador Econmico Autorizado OD3.6 Fomentar la cultura tributaria P16. Exprsate P17. Educacin Fiscal a Profesionales y Tcnicos P4. Manual nico de Operaciones Aduaneras
DGII DGII-DGA
DGII
DGII
DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA
DGA
DGA DGA DGII DGII
28

PROYECTOS ASOCIADOS
RESPONSABLE DEL PROYECTO DGA
P4. Manual nico de Operaciones Aduaneras P38. Fortalecimiento y actualizacin de la infraestructura tecnolgica del Ministerio de Hacienda OD4.1. Ampliar, hacer ms efectiva y transparente la interaccin entre contribuyentes, usuarios y el Ministerio de Hacienda a travs de medios electrnicos P46. Implementacin de kioskos de autoservicio para consulta, presentacin y pago de impuestos P47. Implementacin de un sistema electrnico para la gestin de colas en las reas de atencin P48. Portal de Servicios Web del Ministerio de Hacienda P49. Implementacin del Servicio Declaracin de Renta Sugerida P38. Fortalecimiento y actualizacin de la infraestructura tecnolgica del Ministerio de Hacienda P46. Implementacin de kioskos de
DINAFI
DINAFI-DGII
DINAFI-DGII
DINAFI-DGII DINAFI-DGII-DGT
DINAFI
OD4.2 Incrementar la utilizacin de las
autoservicio para consulta, presentacin y herramientas electrnicas de los servicios pago de impuestos en el proceso de recaudacin P48. Portal de Servicios Web del Ministerio de Hacienda P49. Implementacin del Servicio Declaracin de Renta Sugerida P1. Implementacin del Operador Econmico Autorizado OE4. Optimizar el servicio a los contribuyentes y usuarios P3. Impulsar y fortalecer la Integracin Aduanera Centroamericana (El SalvadorGuatemala) SIECA P42. Gestin de los servicios de concesin OD4.3 Facilitar el comercio Internacional para Equipos No Intrusivos manteniendo el control mediante la utilizacin de tecnologas adecuadas P43. Adquisicin e Implementacin de Bsculas P44. Adquisicin e Implementacin de Medidores de Caudal P45. Implementacin de un sistema de video vigilancia para control en Aduanas P55. Ampliacin del Control Aduanero TIM P38. Fortalecimiento y actualizacin de la infraestructura tecnolgica del Ministerio de Hacienda OD4.4 Mejorar la interaccin con los usuarios de los sistemas de Administracin Financiera y Adquisiciones P40. Sistema integrado para la gestin administrativa SAFI II-GRP P53. Sistema transaccional para la gestin de las compras pblicas COMPRASAL II P59. Sistema de Administracin Financiera Municipal -SAFIM P6. Adopcin de Gestin por Procesos OD4.5 Fortalecer la capacidad institucional para facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus obligaciones, por medio de trmites simpli cados y estandarizados P54. Cambio de Tecnologa en la Impresin de Documentos P13. Creacin y puesta en marcha de Unidad de Atencin y servicios al contribuyentes nanciera del sector pblico
DINAFI-DGII
DINAFI-DGII
DINAFI-DGII-DGT
DGA
DGA
DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA DINAFI-DGA DGA
DINAFI
DINAFI
UNAC
DGCG 16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA)
DGII
DGII
29
PROYECTOS ASOCIADOS
P7. Fortalecimiento y desarrollo de las capacidades del Departamento de Formacin y Desarrollo del Talento Humano DGEA
P8. Fortalecimiento y profesionalizacin del OD5.1 Incrementar la competencia Recurso Humano del Ministerio de Hacienda tcnica del Recurso Humano del Ministerio de Hacienda P23. Programa de Formacin de Capital Humano P24. Profesionalizacin del Recurso Humano de la Direccin General de Impuestos Internos P56. Modelo de Competencias Tcnicas Aduaneras OD5.2 Estandarizar la Gestin de Procesos para facilitar su control y mejora P9. Implementacin de norma ISO 9004 P6. Adopcin de Gestin por Procesos
DGEA
DGII-DGEA
OE5. Incrementar la efectividad operativa institucional
DGII-DGEA
DGA 16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA) 16 Dependencias del MH (Liderado por DGEA)
OD5.3 Incrementar el Grado de Madurez de la Gestin Institucional conforme a la Norma ISO 9004
P10. Uni cacin del SGC del Ministerio de Hacienda
DGEA
PROYECTOS ASOCIADOS P37. Desarrollo del Plan de Accin para el
OD6.1 Fortalecer el Portal de Transparencia Fiscal
Fortalecimiento del Portal de Transparencia Fiscal P39. Implementacin de la Poltica de Transparencia
DINAFI
DPEF - DINAFI
OD6.2 Mantener actualizada la OE6. Fortalecer la transparencia scal y la rendicin de cuentas informacin o ciosa establecida en P41. Implementacin del Portal LAIP la LAIP OD6.3 Mejorar el acceso a la informacin pblica sobre los procesos de adquisiciones y contratacin OD6.4 Establecer las bases estratgicas para la adopcin de las P5. Adopcin de Normas Internacionales de Normas Internacionales de Contabilidad aplicables al Sector Pblico Contabilidad del Sector Pblico en la Contabilidad Gubernamental DGCG P52. Portal Electrnico de Compras Pblicas COMPRASAL II UNAC DINAFI - UAIP
30
MODELO DE SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL PLAN ESTRATGICO

5.1. Fundamentos del modelo de seguimiento y monitoreo
Para hacer del PEI un instrumento dinmico, que proporcione informacin suficiente y relevante para retroalimentar a la Alta Direccin sobre el cumplimiento de los objetivos y metas estratgicos, se requiere implementar un sistema de seguimiento y monitoreo. Este sistema tiene por objetivo facilitar la toma de decisiones correctivas a la Alta Direccin, para encauzar las acciones hacia el cumplimiento de las metas de resultado, en forma oportuna. La implementacin de ste sistema brindar alertas tempranas a la alta direccin y a los lderes de procesos del Ministerio de Hacienda a fin de tomar acciones correctivas. El sistema de seguimiento, brindar informacin para analizar las relaciones causa-efecto en los resultados, generando un proceso dinmico basado en las correlaciones entre indicadores. Siguiendo los pasos recomendados por organismos internacionales para la implementacin de un sistema de seguimiento y monitoreo4, el proceso parti de la definicin de los indicadores de resultado y desempeo con sus respectivas metas. Posteriormente, se estim la lnea de base de estos indicadores tomando como referencia el ao 2011. El paso siguiente fue definir la metodologa para el seguimiento y monitoreo optndose por un sistema de alertas tempranas con el mtodo de colorimetra (semforos). Una alerta es un mensaje que advierte o informa sobre la desviacin o incumplimiento de un estado deseado. Por su parte, una alerta temprana es un mensaje que informa anticipadamente sobre la desviacin de uno o ms eventos planeados para conseguir un resultado o meta, de tal forma que se disponga de tiempo para actuar. De esta manera, un sistema de alertas tempranas es un proceso ordenado, metdico y consolidado de avisos sobre las desviaciones de los resultados esperados frente a los objetivos y metas. Por consiguiente, se convierte en un instrumento de ayuda a la Alta Direccin para la toma oportuna de decisiones. Por lo anterior, el sistema de alertas tempranas no es una calificacin de desempeo, ni mucho menos un mecanismo sancionatorio, sino un instrumento de apoyo a la gestin para el logro de mejores resultados.
5.3. Colorimetra
La colorimetra es la base para la determinacin de las alertas tempranas. Funciona clasificando los resultados obtenidos en los indicadores con base en rangos de desviacin respecto de la meta, ubicando dicho resultado en una de tres posibilidades: rojo, amarillo o verde. Estos colores son usados en los semforos y en otro tipo de seales, porque tienen una connotacin psicolgica especial. El rojo tiene una visibilidad muy alta, por lo que suele utilizarse en avisos importantes y llamadas de precaucin. El amarillo es un reclamo de atencin. El verde tiene una fuerte relacin a nivel emocional con la seguridad y el logro. Teniendo en cuenta lo anterior, el significado de los colores para el sistema de alertas se muestra en la tabla siguiente.
5.2. Sistema de alertas tempranas

El seguimiento y monitoreo del PEI se basa en un sistema de alertas tempranas soportado en la comparacin de los resultados obtenidos en cada indicador de resultado y de desempeo, con las metas establecidas5.
4 10 pasos para un Sistema de monitoreo y evaluacin basados en Resultados. Banco Mundial. 2004 5 Esta parte se desarroll tomando como referencia la metodologa de seguimiento del PEI utilizada en el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico de Colombia.
31
Estados y significado de las Alertas ESTADO ALERTA
Verde Amarillo Rojo
Iguala o supera la meta esperada Situacin de atencin, pero gestionable Precaucin, se aleja de la meta esperada
Por su parte, los rangos para clasificar el resultado de un indicador en uno de los tres estados representados en los colores explicados anteriormente, se presenta en la tabla siguiente. Rangos para la Emisin de Alertas SEMFORO ALERTA Resultado del Indicador > al 95% de la meta 80% < Resultado del Indicador 95% de la meta 0% < Resultado del Indicador 80% de la meta
Verde Amarillo Rojo
5.4. Retroalimentacin a la Alta Direccin

El sistema de seguimiento y monitoreo del PEI debe servir fundamentalmente para retroalimentar a la Alta Direccin, generando un proceso de anlisis y reflexin sistemtico sobre los resultados obtenidos y las acciones correctivas que deben ser tomadas para alcanzar las metas esperadas. La base para realizar esta retroalimentacin ser la presentacin ante el equipo de la Alta Direccin del Ministerio de Hacienda de dos informes anuales. El primer informe ser presentado en el mes de julio y cubrir los avances logrados en los indicadores de resultado y desempeo entre enero a junio del respectivo ao. El segundo informe ser presentado en el mes de enero del ao siguiente y cubrir los avances logrados en los indicadores de resultado y desempeo del ao completo. La coordinacin en la elaboracin de dichos informes ser la Unidad de Planificacin Estratgica de la Direccin de Poltica Econmica y Fiscal (DPEF). En este proceso, cada Dependencia del Ministerio de Hacienda proporcionar la informacin sobre los resultados correspondientes a cada uno de los indicadores de resultado y de desempeo de los que son responsables para la DPEF aplique oportunamente
la metodologa de la colorimetra. Con base en los resultados, cada Dependencia har un anlisis de las causas que explican la situacin encontrada y las acciones que debern ser tomadas para corregirla. La DPEF integrar los anlisis en un solo informe para ser presentado en la reunin de la Alta Direccin la cual ser presidida por el Ministro de Hacienda o en su defecto por los dos Viceministros (Hacienda e Ingresos). Esta reunin estar concentrada en la discusin de la estrategia (objetivos estratgicos y de desempeo y los indicadores respectivos) no en aspectos operativos (POA), para evitar que los temas tcticos de corto plazo impidan las discusiones sobre la implementacin y adaptacin de la estrategia. En concreto, en la reunin de la Alta Direccin se debe discutir si la ejecucin de la estrategia sigue su curso normal, se identifica el origen y las causas de los problemas de implementacin, se recomiendan medidas correctivas y se asignan responsabilidades para alcanzar el desempeo definido. La reunin de seguimiento del PEI de la Alta Direccin es parte fundamental del proceso de verificar y actuar dentro del ciclo PHVA (planificar-hacer-verificaractuar).
32
FINANCIAMIENTO DEL PLAN ESTRATGICO

El financiamiento del PEI es un aspecto clave para la ejecucin del Plan. Cuenta con dos fuentes principales de recursos. La primera, la constituye el aporte de la cooperacin internacional que mediante asistencia tcnica apoya al Ministerio de Hacienda y se vincula directamente con la financiacin y acompaamiento en la ejecucin de los proyectos relacionados con el logro de los objetivos estratgicos y de desempeo definidos en el PEI. La segunda, la constituye el aporte que brinda el Ministerio de Hacienda representado en la facilitacin de la infraestructura fsica (oficinas) para la instalacin de las distintas misiones de expertos, la infraestructura tecnolgica, materiales y suministros y especialmente el capital humano representado en todo el personal administrativo, tcnico y directivo del Ministerio de Hacienda que desde las distintas reas dirigen y se vinculan con la ejecucin de los proyectos en coordinacin con el cumplimiento de sus respectivas funciones. La cooperacin internacional representada por la Unin Europea, USAID, GIZ, AECID, el Banco Mundial y el BID aportan importantes recursos que garantizan el cumplimiento del PEI. El financiamiento incluye varias modalidades y comprende desde el apoyo al Ministerio de Hacienda de expertos de largo plazo que acompaan el proceso de modernizacin y fortalecimiento institucional hasta la provisin de expertos en temas especficos de corto plazo, el patrocinio de talleres de capacitacin y sensibilizacin, pasantas de funcionarios del Ministerio de Hacienda a conocer mejores prcticas en pases de la Regin, publicaciones, comunicacin y divulgacin y en algunos casos provisin de equipamiento y mejora de infraestructura fsica.. El monto total del financiamiento por parte de la cooperacin internacional alcanza la suma de $44,324,000 y se distribuye entre los distintos proyectos vinculados al logro de los objetivos del PEI. La asistencia tcnica de la cooperacin internacional se compromete a impulsar y apoyar al Ministerio de Hacienda en el logro de los de los seis objetivos estratgicos por lo que realizar el seguimiento de los 10 indicadores de resultado definidos en el PEI. Ahora bien, particularmente, cada agencia de cooperacin internacional seleccion los objetivos de desempeo y metas e indicadores del PEI que dar seguimiento de acuerdo a los proyectos a los cuales se encuentra vinculada y /o desarrollada. Las distintas agencias de cooperacin internacional tienen programado la ejecucin de los desembolsos de una manera anual. La Unin Europea mediante el programa PAREES ejecuta acciones para el mejoramiento institucional relacionadas con el PEI, por lo tanto, para el ao 2012 su financiamiento alcanza $1.5 millones y de cerca de $1.1 millones para el ao 2013. El financiamiento incluye tres expertos de largo plazo, varias consultoras de corta duracin para el apoyo y desarrollo de temas especficos, talleres, eventos de capacitacin, pasantas, publicaciones y material de apoyo, entre otros. De igual forma, la GIZ ejecuta actualmente un programa de asistencia tcnica de apoyo a la poltica fiscal por un monto de $6.5 millones y comprende un periodo de cinco aos. Su distribucin comprende $1.5 millones para el ao 2012, $2.1 para el ao 2013 y $1.5 millones en el ao 2014. Existe otro monto para el ao 2015; sin embargo, no se considera por estar fuera de alcance del PEI 2012-2014. La asistencia prestada por USAID dentro del Programa de Poltica Fiscal y Administracin del Gasto Pblico alcanza un monto de cerca de $7.6 millones e igualmente enmarca sus actividades y proyectos dentro del PEI del Ministerio de Hacienda. La cifra de 2015 no es tomada en cuenta por estar fuera del alcance del PEI. La AECID con un monto de $6 millones impulsa y apoya acciones relacionadas con reformas a la legislacin tributaria, reforma institucional y actividades de divulgacin, comunicacin y dilogo. Las agencias multilaterales se encuentran vinculadas con el financiamiento del PEI. El Banco Mundial mediante prstamo BIRF 7812-SV y donacin FDI Grant TF 092367 con montos de $20 millones y $110 miles respectivamente. El BID apoya la gestin pblica por resultados -presupuesto por resultados- y modernizacin del SAFI con un monto de $568 miles. Finalmente, se menciona la asistencia tcnica financiada por el Fondo Monetario Internacional que apoya la implementacin del Marco de Gastos de Mediano Plazo, la Cuenta nica del Tesoro y algunas actividades en la DGII. Tambin el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de Amrica asiste tcnicamente en la Gestin de la Deuda Pblica.
33
ANEXOS
ORGANISMO
MONTO US$
OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO PARA PROYECTOS INSTITUCIONALES Millones de Dlares OFERTA DE FINANCIAMIENTO Los componentes principales de ese apoyo complementario son los siguientes: a) el fortalecimiento y agrupacin en un Viceministerio de Ingresos de las Direcciones Generales responsables de la recaudacin de impuestos; b) la modernizacin de la GFP; c) la mejora de los ingresos tributarios; d) la optimizacin y racionalizacin del gasto; e) la mejora sustancial y testeo de la gestin de la informacin y las iniciativas de transparencia del sector pblico; f) la implementacin de un marco fiscal de medio plazo que permita la ejecucin de las polticas estratgicas del GOES; g) la coordinacin de las actividades en el MH; del liderazgo GOES/MH sobre los donantes internacionales; y de la relacin entre estos con el GOES/MH. h) Recaudacin de impuestos. - Integracin de procesos y bases de datos de DGA-DGII-DGT - Incremento de la eficiencia y eficacia de la administracin tributaria a) Fortalecimiento de las Instituciones de la Administracin Tributaria b) Modernizacin del Gasto Pblico y la Gestin Financiera c) Mejoramiento y Piloteo de Gestin de Informacin e Iniciativas de Transparencia 2012 2013 2014
2.62 Unin Europea Donacin Programa de Apoyo a la Recuperacin Econmica de El Salvador (PARE-ES) DCIALA/2010/021-847
1/
1.5
1.12
20.0 Prstamo BIRF 7812-SV
2.2
6.5
11.3
Banco Mundial
a) Estrategia para ampliar la implementacin de servicios electrnicos a travs de la web y otros 0.5 medios electrnicos Donacin FDI Grant TF b) Implementacin de kioscos de autoservicio 092367 Proyecto de Fortalecimiento de la Administracin Fiscal y Transparencia del Sector Pblico
0.1
La donacin se vena ejecutando desde 2008 y se liquid en 2012 La donacin se vena ejecutando desde 2009 y liquid en 2012
a) Presupuesto por Resultados (consultoras y talleres) 0.568 PRODEV: Cuenta B-ES-T1094 b) Modernizacin del SAFI (consultoras, capacitacin y equipamiento) Apoyo a la Consolidacin de la c) Estrategia de Endeudamiento Pblico Gestin Pblica por Resultados
0.3
BID
a) Fortalecimiento de la capacidad del Viceministerio de Ingresos en trminos de inteligencia fiscal b) Apoyo a la implementacin de un Sistema Integrado de Estudios Econmicos-Tributarios y 0.226 Aduaneros Los recursos han sido c) Fortalecimiento de la Planificacin y Control Tributario dentro del Viceministerio de Ingresos desembolsados de acuerdo a los ATN/FI-12988-ES Apoyo a d) Implementacin de mejores prcticas y estndares internacionales para fortalecer la gestin y requerimientos de los la Implementacin del Vice control aduanera dentro del Viceministerio de Ingresos diversos proyectos Ministerio de Ingresos a) Diseo y desarrollo de Mejoras al Sistema Electrnico COMPRASAL con nfasis en las 0.22 MYPES ATN/ME-10542-ES, ESM1014 Programa de Apoyo a las MIPYMES en Compras Gubernamentales a) Eficiencia del sistema tributario b) Poltica fiscal ms equitativa y transparente 6.55 Apoyo a la poltica fiscal en c) Reformas presupuestarias d) Poltica fiscal inclusiva El Salvador 2/ - Pacto Fiscal a) Mejorar el sistema de gestin del gasto pblico b) Asistir al sector privado para entender mejor y cumplir con las reformas fiscales aprobadas 7.65 c) Actualizar, conciliar y depurar la cuenta corriente del contribuyente. SOL-519-10-000002 Programa de Poltica Fiscal y d) Promover un proceso transparente de la gestin del gasto pblico e) Apoyar la reforma de poltica fiscal y su administracin efectiva
0.013 0.126 0.81
GIZ
1.55
2.19
1.55
USAID
2.26
2.09
2.1
Administracin del Gasto
Cooperacin Espaola -
AECID
TOTAL
6.0 Fortalecimiento de las capacidades de la Administracin Tributaria
a) Reforma a la Legislacin Tributaria b) Reforma Institucional c) Divulgacin, Comunicacin y Dilogo
1.5
1.4
1.5
44.324
3/
1/ 2/
Acciones complementarias 2.0 mill. 5.0 mill.
3/ La asignacin de recursos por ao no coincide con el monto total, ya que algunos proyectos transcurren su
ejecucin al 2015.
34
ANEXOS: FICHAS DE INDICADORES DE RESULTADO
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
Apndice A. Resultados de la evaluacin del Taller de Actualizacin del Plan Estratgico Institucional
El Taller de actualizacin del Plan Estratgico Institucional fue realizado el da 19 de septiembre de 2012 en el Hotel Hilton Princess, con la asistencia de 50 participantes, entre ellos las autoridades del Ministerio, Personal Directivo y Cooperantes Internacionales. A manera de contextualizar el Plan, fueron expuestos varios temas de inters, entre los cuales se abord el Estado actual de las finanzas pblicas y proyecciones fiscales de mediano plazo, los objetivos estratgicos, indicadores de resultados del PEI y metas proyectadas, objetivos e indicadores de desempeo con su correspondiente enlace con los proyectos estratgicos y la Propuesta del Sistema de Seguimiento del PEI y aplicacin a las metas de los objetivos estratgicos. Para la evaluacin se tom una muestra de 38 encuestas de 50 participantes al Taller. El cuestionario estaba estructurado en cuatro partes de calificacin: a) Facilitacin del Taller, b) Contenido del Taller, c) Instalaciones y d) Cumplimiento del evento con expectativas y resultados esperados. En cuanto a la Facilitacin del Taller que evala: Metodologa utilizada, Horario del taller, Conduccin y manejo de intervenciones, Desarrollo del Taller y Generacin de confianza y motivacin del grupo. El 55% de los participantes considera que el taller fue Excelente, un 38% como Muy Bueno, el restante 7% lo valor entre bueno y regular.
Con respecto a la tercera parte, que compete al lugar donde se realiz el Taller, se evaluaron las Instalaciones para el desarrollo del evento, Iluminacin, Servicio de Alimentacin, Atencin recibida. El 74% de los encuestados lo calific de Excelente, el 23% de Muy Bueno y el 3% de Bueno.
En la cuarta parte, se pregunt a los asistentes si el evento haba cumplido con sus expectativas y resultados esperados, a lo cual el 60% lo calificaron de Excelente, el 34% Muy Bueno y el 6% Bueno.
La segunda parte, que corresponde al Contenido del Taller, evalu la Organizacin del evento, Introduccin del evento y Agenda del evento. De la calificacin se obtuvo que el 67% de los encuestados opin que fue Excelente, el 30% Muy Bueno y el 3% lo valor como Bueno.
45
Comentarios La encuesta incluy un campo para Comentarios, recomendaciones y/o sugerencias, de los cuales se recopilaron los siguientes: Corregir fallas espordicas en el sonido de algunos micrfonos. Que se haga ms seguido y felicito a los Titulares y al personal de apoyo. Buen trabajo. Me gustara saber con quin podemos tratar la ampliacin de los Objetivos de Desempeo e Indicadores del OE5. Vali la pena. Ampliar el horario para este tipo de eventos. Conclusiones finales La participacin conjunta del equipo de Planificacin Estratgica y los consultores de la Unin Europea con el personal Directivo del Ministerio de Hacienda fue fundamental para el xito del Taller de Actualizacin del Plan Estratgico Institucional (PEI). Se obtuvieron buenas crticas por parte de los cooperantes internacionales acerca del Taller de Actualizacin as como de la metodologa utilizada para la presentacin del PEI. Se gener una discusin sana por parte de los Directores con el objeto de lograr un mayor afinamiento en algunos indicadores. Se tomaron en cuenta las recomendaciones, sugerencias y comentarios surgidos en la plenaria para una revisin final del documento del PEI,
para que de esta manera quede instituido el PEI en una publicacin formal que tendr vigencia del ao 2012 al 2014, con la expectativa que por sus acertados objetivos e indicadores, los proyectos estratgicos tengan continuidad en el siguiente perodo de Gobierno.
46
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Ministerio de Hacienda

Plan Estratgico Institucional Revisado y actualizado 2012 - 2014

Plan Estratgico Institucional

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Lic. Carlos Cceres Ministro de Hacienda

Ing. Roberto de Jess Solrzano Viceministro de Hacienda

Ing. Ren Mauricio Guardado Viceministro de Ingresos

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Lic. Carlos Cceres Ministro de Hacienda

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ENTORNO ECONMICO Y FISCAL

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Congelamiento del 10% de Bienes y Servicios; y no incrementos salariales.

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1.2 Orientacin de la Poltica Fiscal en el perodo 2012-2014

2.4 Objetivos Estratgicos e Indicadores de Resultado

2.3 Valores Institucionales

Plan Estratgico Institucional Revisado y actualizado 2012 - 2014

Plan Estratgico Institucional Revisado y actualizado 2012 - 2014

ESQUEMA DEL FUNDAMENTO ESTRATGICO

Plan Estratgico Institucional Revisado y actualizado 2012 - 2014

OE1. Garantizar la sostenibilidad

scal e incrementar la calidad del

OE2. Mejorar la gestin de la

OE3. Fortalecer el sistema de

OE4. Optimizar el servicio a los

OE5. Incrementar la efectividad

OE6. Garantizar la transparencia

scal y la rendicin de cuentas

b/ Resultados de evaluacin en abril 2014.

c/ Resultados de evaluacin en el 2015.

Plan Estratgico Institucional Revisado y actualizado 2012 - 2014

2.5. Mapa Estratgico

Plan Estratgico Institucional Revisado y actualizado 2012 - 2014

OBJETIVOS E INDICADORES DE DESEMPEO

Actualizacin del Plan Estratgico Institucional. 2012

Plan Estratgico Institucional Revisado y actualizado 2012 - 2014

OBJETIVO ESTRATGICO INDICADOR DE DESEMPEO

ID1.1-2 D cit del SPNF sin pensiones/PIB

717.70 Poltica Presupuestaria de Mediano Plazo 0.9% aprobada

nuevas metodologas de planificacin plazo

financiera de mediano plazo

formulado en base al Marco de Gastos de Mediano Plazo

OE1. Garantizar la OE1. Garantizar la scalfiscal e e sostenibilidad sostenibilidad

calidad del gasto pblico

incrementarla la calidad incrementar del gasto pblico

Presupuestarios Defi nicin del modelo elaborada

mejorado, considerando elementos del modelo conceptual definido

instituciones del Programa Anual de Gobierno Central Inversin Pblica 2014

Gobierno Central, para el ao 2015

a/ La validacin de datos es coordinada por la DPEF

Gasto de Mediano Plazo (MGMP)

a/ La validacin de datos es coordinada por la DPEF

Direccin de Poltica Econmica y Fiscal

Actualizacin del Plan Estratgico Institucional. 2012

OBJETIVO ESTRATGICO INDICADOR DE DESEMPEO

RESPONSABLE DEL INDICADOR 2012 2013

LINEA BASE PARA 2011

ID2.1-1 Saldo de Deuda del SPNF con pensiones/PIB

fiscales de mediano plazo en un marco de sostenibilidad fiscal DGICP

ID2.1-2 Saldo de Deuda del SPNF sin DGICP