UNIVERSITATEA DIMITRIE CANTEMIR TG-MURES

FACULATATEA DE STIINTE ECONOMICE

Specializarea:ECONOMIA COMERTULUI,TURISMULUI SI SERVICII Anul II

INVESTITIE CONTAB SRL

Profesor: Conf.univ.dr. Laura Eleonora Avram Student:Moldovan Marian

Februarie 2013

CUPRINS Cap. I Introducere........................................................................................ 2 Cap. II Prezentarea investitiei........................................................................3 Cap.III Evaluarea oportunitatii de investitii...................................................4 1.Previzionarea veniturilor.....................................................................................4
2.Previzionarea cheltuielilor...................................................................................5

Cap.IV Concluzii.............................................................................................8

Cap. I Introducere
CONTAB SRL CUI: RO 745932 J26/23/2013 TG-MURES Str.Tineretului Nr.12 Forma juridica de organizare este societate cu raspundere limitata, societatea are un singur asociat. Conform codului CAEN din Romania obiectul de activitate al societatii este : 6920 Activitati de contabilitate si audit financiar; consultanta in domeniul fiscal. CONTAB SRL este o firma de contabilitate si consultanta in domeniul economico-financiar in Tg-Mures, care va deservi aria geografica a judetului Mures. Sub numele de CONTAB SRL va lucra o echipa de profesionisti cu studii superioare si experienta in domeniul financiar contabil si fiscal, specializata in prestarea serviciilor financiar-contabile, resurse umane si salarizare, care se va adresa atat firmelor mici si mijlocii, cat si companiilor de mari dimensiuni. Administratorul societatii este membru al Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania (CECCAR). Mizam pe faptul ca orice persoana juridica are nevoie de servicii similare cu cele oferite de societatea noastra, iar echipa noastra de profesionisti care au experienta cu firme din toate domeniile va putea raspunde cerintelor clientului indiferent de obiectul de activitate pe care il are. Faptul ca in ultimii ani multe societati au trecut prin crize financiare si au impus un buget de austeritate ne-a determinat sa infiintam aceasta societate, venind in sprijinul societatilor si oferindule servicii noastre la un pret mult mai mic decat daca ar fi pastrat in cadrul societatii un departament specializat pe domeniu. Punem la dispozitia clientului experienta acumulata prin solutionarea problemelor economicea fiecarui client ,clientul este acoperit prin raspundere contractuala,costurile serviciilor noastre sunt cu mult mai mici decat in cazul existentei unui departament de contabilitate propriu,informarea actualizata privind noutatile si modificarile legislative specifice ariei vizate,de asemenea clientul va fi in permanenta informat asupra situatiei financiarea.
3

Misiunea firmei de contabilitate CONTAB SRL in 2013 este: pastrarea clientilor pentru care administratorul firmei presteaza in prezent servicii de consultanta financiara si contabilitate, contractarea de noi clienti Obiectivul firmei CONTAB SRL este acela de a asigura clientilor sai servicii externalizate in domeniul financiar, contabil si fiscal si consultanta de specialitate. In primul an de activitate societatea isi propune sa ajunga la un numar de 200 de clienti, numar realizabil tinand cont ca atat administraotul firmei cat si cei 4 angajati vor veni cu proprii lor clienti, carevor devenii clientii firmei.

Cap. II Prezentarea investitiei

Societatea detine un imobil,prin aportul asociatului, unde isi va desfasura activitatea,precum si obiecte de mobilier. Pentru a-si desfasura activitatea firma are nevoie de 5 laptopuri a caror valoare este de aproximativ 2000 de lei/bucata, pretul include si licentele pentru sistemul de operare, un aparat multifunctional(imprimanta, xerox)in valoare de 500 de lei. De asemenea costurile cu instalarea programului de contabilitate estimate la aproximativ 500 de lei, ulterior se va platii un abonament lunar pentru mentenata.Se vor investii 1000 de lei pentru materiale de birotica si consumabile: hartie, pixuri, bibliorafturi,etc. Societatea a contractat un credit pe termen scurt pentru a achizitiona necesarul pentru inceperea activitatii, in valoare de 12000 lei cu termen de rambursare 12 luni.

Cap.III Evaluarea oportunitatii de investitii

4

Societatea pleaca cu un numar minim de 100 de clienti urmand ca in fiecare luna sa aiba in portofoliu minim 10 clienti noi. Taxa fiecarui client este stabilita in functie de volumul de munca necesar pentru satisfacerea nevoilor clientilor,taxa minima perceputa este de 200 de lei. Venit lunar estimat la 20000 lei. Intr-o prima luna firma estimeaza urmatoarele cheltuieli*: -cheltuieli salariale: 3000*5=10000lei (acestea vor creste lunar cu 200 de lei timp de 11 luni, includ toate cheltuielile angajatorului) -cheltuieli cu imprumuturi pe termen scurt: 1000 lei -cheltuieli curente(apa,gaz, energie): 500 lei -cheltuieli cu abonamente(telefonie, internet, program conta, it):1000 lei -cheltuieli cu consumabilele: 500 lei Cheltuielile in prima luna sunt estimate la 18000 lei.

1.Previzionarea veniturilor:
ianuarie februarie martie aprilie mai iunie iulie august septembrie octombrie noiembrie decembrie 20000 22000 24000 26000 28000 30000 32000 34000 36000 38000 40000 40000 100 clienti*200 lei tarif perceput 110 clienti*200 lei tarif perceput 120 clienti*200 lei tarif perceput 130 clienti*200 lei tarif perceput 140 clienti*200 lei tarif perceput 150 clienti*200 lei tarif perceput 160 clienti*200 lei tarif perceput 170 clienti*200 lei tarif perceput 180 clienti*200 lei tarif perceput 190 clienti*200 lei tarif perceput 200 clienti*200 lei tarif perceput 200 clienti*200 lei tarif perceput

Anul 1: venituri estimate: 370000 lei Anul 2: venit estimativ lunar 40000*12=480000 Anul 3: venit estimativ lunar 40000*12=480000

2.Previzionarea cheltuielilor:
ianuarie februarie martie aprilie mai iunie iulie august septembrie octombrie noiembrie decembrie 18000 19000 20000 21000 22000 23000 24000 25000 26000 27000 28000 29000 *Cheltuielile sunt mai sus detaliate Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar Se adauga cresterile salariale de 200 lei /angajat lunar

Anul 1: cheltuieli estimative: 282000lei Anul 2:cheltuieli estimative lunare 29000*12=348000 Anul 3: cheltuieli estimative lunare 29000*12=348000

ANUL 1 ianuarie februarie martie aprilie mai iunie iulie

VENITURI 20000 22000 24000 26000 28000 30000 32000

CHELTUIELI 18000 19000 20000 21000 22000 23000 24000

Profit brut 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000

Impozit pe profit 16% din PB 320 480 640 800 960 1120 1280

Profitul net=PB-Imp 1680 2520 3360 4200 5040 5880 6720

august septembrie octombrie noiembrie decembrie TOTAL ANUL 2 ANUL 3

34000 36000 38000 40000 40000 370000 480000 480000

25000 26000 27000 28000 29000 282000 348000 348000

9000 10000 11000 12000 13000 90000 132000 132000

1440 1600 1760 1920 2080 14400 21120 21120

7560 8400 9240 10080 10920 75600 110880 110880

Inv totala 12000 lei

R=20%

n i=1

1 (1+r)

VAN:= CFi x ---------- - Investitii

VAN= CF1*1/(1+20%)+CF2*1/(1+20%) +CF3*1/(1+20%) -Inv

VAN= 75600*1/1.2+110880*1/1.09+110880*1/1.06-12000 VAN=63000+101725+104604-12000 VAN=257329 VAN este pozitiv => investitia este oprtuna n IR:= i=1 CFi ------(1+r) Investitii ->efort ->efect

-----------------------------

IR =[CF1/(1+20%)+CF2/(1+20%) +CF3/(1+20%) ]/Inv IR= ( 75600/1.2+110880/1.44+110880/1.728)/12000 IR=(63000+77000+64167)/12000 IR=204167/12000 IR=17 % >1 indicele de rentabilitate este mai mare decat 1 => investitia este oportuna
7

n i=1

CFi ------------(1+RIR) = Inv

=> CF1/(1+RIR)+CF2/(1+RIR ) +CF3/(1+RIR) =Inv 756000/(1+RIR)+110880/(1+RIR) +110880/(1+RIR) =12000 756000/(1+RIR)+110880/(1+RIR)*(1+RIR) +110880/(1+RIR)*(1+RIR)*(1+RIR)=12000 (1+RIR+2+2RIR+3+3RIR)*12000=75600+110880+110880 6RIR+6=297360/12000 6RIR=24.78-6 RIR=18.78/6 RIR=3.13 % rata interna de rentabilitate este de 3.13%

Cap.IV Concluzii

In opinia mea investitia intr-o firma care ofera servicii de contabilitate si consultanta economica si financiara nu este foarte mare, iara rezultatele obtinute sunt satisfacatoare atat pentru firma care le presteaza, reflectate in profit, cat si pentru client, in primul rand din punct de vedere
8

financiar, pentru ca sunt reduse costurile daca apeleaza la o asemenea firma, decat sa aiba propriu departament specializat pe acest domeniu si in al doilea rand clientul nu are nici o raspundere daca situatiile nu sunt corecte, firma de contabilitate isi si asuma rezultatul muncii pe care o presteaza prin contract. Aceasta investitie insa nu este accesibila oricui. Pentru a putea pune bazele unei firme cu acest profil cel putin unul din asociati trebuie sa fie membru CECCAR, societatea urmand si ea sa devina membra a Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania. Este o afacere care necesita investitie minima si care aduce castiguri substantiale intr-un timp relativ scurt. De obicei persoanele care deschid astfel de afaceri sunt oameni cu experienta si cu portofoliu de clienti, problema clientilor de baza fiind din start rezolvata. Din punctul meu de vedere daca ai atuurile necesare pentru a face o asemenea investitie, merita sa si pui in parctica deoarece poate fi o sursa de venit substantiala, investitia se recupereaza intr-un timp relativ scurt iar pe plan profesional ai sansa sa experimentezi lucruri noi care te tin mereu la curent cu tot ce se intalmpla in acest domeniu.