ADMINISTRAIA LOCAL Instituia

Anexa 4 (Anexa 40b

la normele metodologice)

SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de. cod 18 -leiCod Sold la Sold la nceputul sfritul Nr. rand rnd anului perioadei A B C 1 2 X X ACTIVE FINANCIARE 1 X X X A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: X X 2 A1 Numerar 3 X X Numerar n lei n casieria institutiilor publice locale si ale instituiilor publice de subordonare local, (ct.5311) Disponibiliti n lei ale instituiilor publice locale i ale instituiilor publice de subordonare local, la trezorerii (Ct.510+5121+5125+5151+5161+5171+5211+528+5292+5294 +5299+550+551+552+553+554+555+556+5581+5582+560+5 61+562) din care : Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) Total (n baze cash) (rd.04+05) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor instituiilor publice locale si ale instituiilor publice de subordonare locala la trezorerii (ct.5187) Total (n baze accrual) (rd.08+09) Execedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212) Disponibil din fondul de rulment (ct.5221) Total (n baze cash) (rd.11+12) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor din execedentele cumulate ale bugetelor locale i disponibilului din fondul de rulment al instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local (ct.5187) Total ( n baze accrual) ( rd.13+14) Depozite constituite din fondul de rulment (ct.5222) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor din fondul de rulment al instituiilor publice locale (ct.5187) 4 5

6 7 8 9

10 11 12 13 14

15 16 17

Total ( n baze accrual)( rd.16+17)

18

Depozite ale instituiilor publice (ct. 5153 +5602) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local la trezorerie (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.19+20) Avansuri de trezorerie, acordate n lei (ct. 542) Alte valori (ct.532) A2 Depozite transferabile (Disponibiliti n conturi curente i de depozit), din care: - Disponibiliti la instituii de credit rezidente Disponibiliti ale instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125+5131+5132+5151+5152+ +5161+5162+5171+5172+550+5601) din care : Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

19 20

21 22 23 30 31 32 X X X X

33 34 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) Numerar n valut n casieria instituiilor publice, (ct.5314) Total (n baze cash) (rd.32+35) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.36+37) Depozite ale instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.39+40) Acreditive n lei ale instituiilor locale i ale ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5411) Acreditive n valut ale instituiilor locale i ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5412) - disponibiliti la ali rezideni Disponibiliti ale instituiilor publice aflate la ali rezideni (teri) (ct.461+2678) Total (n baze cash)( rd.51) 35 36 37

38 39 40

41 42 43

50 51 52

A.3

Alte disponibiliti -disponibiliti la institutii de credit din strintate Disponibiliti ale reprezentantelor din strintate ct.5124) (

60 X 61 62 63 64 65 66 X X X

Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor, reprezentantelor din strintate (ct.5187) Total (n baze accrual)(rd.62+63) Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542) Acreditive la instituii de credit n strintate (ct.5412)

TITLURI, ALTELE DECAT ACIUNI, din care: Titluri, altele dect aciuni, exclusiv produsele financiare derivate Titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse B.1 financiare derivate ( detinute de catre administraia local i de institutiile de subordonare local) Titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse financiare derivate deinute de ctre administraia local i de instituiile de subordonare local.Total (rd.74+75+76+77), din care emise de: -B.N.R. (S121) -Institutii de credit rezidente (S122) -Alti rezidenti (S123,124,125) -Nerezidenti (S21,S22) I Total (la valoare nominala) (rd. 73) B.2 Titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate Titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate deinute de ctre administraia local (instituiile locale) i instituiile de subordonare local. Total (rd.87+88+89+90), din care emise de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,124,125) -Nerezideni (S21,S22) Obligaiuni i alte titluri deinute n contul creanelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.92+93+94+95+96), din care emise de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,124,125) -Nerezideni (S21,S22) -Operatori economici (S11) I

70 71 72

X X

X X

X 73

74 75 76 77 78 85 X 86 X

87 88 89 90 91

Total ( rd.86+91)

92 93 94 95 96 97

C CREDITE ACORDATE, din care: C1 Credite pe termen scurt - acordate Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituiilor de subordonare local, (ct.4682) ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII Aciuni i alte titluri, exclusiv aciuni ale fondurilor mutuale D.1 Aciuni cotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice locale provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni ) Aciuni cotate deinute de autoritile locale la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) Aciuni cotate deinute de autoritile locale la instituii financiare i de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122) Aciuni cotate deinute de autoritile locale la societi de asigurri rezidente (ct.2601-2961)(S125) Total ( la val. ctb. net = la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.123+124+125) D.2 Aciuni necotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice locale provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni ) Aciuni necotate deinute de autoritile locale la operatorii economici (ct.2602-2961)(S11) Aciuni necotate deinute de autoritile locale la instituii financiare i de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122) D

110 111 112

X X

X X

120 121 122

X X

X X

X 123 124 125

126

130 X 131 132 X

133 Aciuni necotate deinute de autoritile locale la societi de asigurri rezidente (ct.2602-2961)(S125) Total (la valoarea contabil net (la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.131+132+133) Alte participaii D.3 Participaiile autoritilor locale la alte societi care nu sunt organizate pe aciuni (regii autonome, srl, comandit, etc.) (ct.2601+ 2602-2961) Total (la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.141) ALTE CONTURI DE PRIMIT Credite comerciale i avansuri acordate 141 134

140 X X

142 155 156 X X X X

E E.1

Creane comerciale necurente legate de livrri de bunuri i servicii de ctre autoritile locale sau de instituii subordonate acestora (ct.4112+4118+4612-4912-4962).Total (rd.158+159+160+164) din care:

157

-de la populaie -de la operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.161+162+163) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) Creane comerciale curente legate de livrri de bunuri i servicii de ctre autoritile locale sau de instituii subordonate acestora (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+4611-49114961).Total (rd.166+167+168+172) din care de la : -de la populaie -de la operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.169+170+171) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) E.2 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale i avansurile Creane ale bugetului local (ct.464-497). Total 1 (rd.177+178+179+183), din care: -de la populaie -de la operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.180+181+182) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) Creane ale fondului de risc (ct.461) Total creane (rd.176+184) Creane din operaiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia European Sume de primit de la Autoritatea de Certificare i Plat, Autoritilor de Management i Ageniile de Pli reprezentnd fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4583.1) Sume de primit de la Autoritatea de Certificare i Plat, Autoritilor de Management i Ageniile de Pli reprezentnd fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2)

158 159 160 161 162 163 164 165

166 167 168 169 170 171 172 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 190 191 X X

192

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare n curs de virare la buget (ct.8077)

193

200 DATORII FINANCIARE A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: Alte depozite A.2 1 Sume datorate terilor reprezentnd garanii i cauiuni aflate n conturile instituiilor publice (ct.4281+ 462). Total (rd.204+205+206) din care : - salariailor (S143) - operatorilor economici (S11) - instituiilor publice, din care: (rd.207+208+209) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI, ALTELE DECT B. ACTIUNI B.1 MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI pe termen scurt altele dect aciuni i produse financiare derivate) mprumuturi pe baz de titluri pe termen scurt altele dect aciuni i produse financiare derivate emise de ctre de ctre administraia local i de instituiile de subordonare local,(ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achizitionate de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) I Total (la valoare nominal) rd.222 Dobnzi de pltit pentru mprumuturi pe baz de titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse financiare derivate (ct.1681+5186) Total (n baze accrual)(rd.227+228) B.2 MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate) mprumuturi pe baz de titluri pe termen lung altele dect aciuni i produse financiare derivate emise de ctre administraia local i de instituiile de subordonare local (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245), din care achizitionate de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) 203 201 202

X X X

X X X

204 205 206 207 208 209 220 221 222 X X X X

223 224 225 226 227

228 229 240 X X

241 242 243 244

-Nerezideni (S21,S22) Total (la valoare nominal) (rd.241) Dobnzi de pltit pentru mprumuturi pe baz de titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate (ct.1681) Total (n baze accrual)(rd.246+247) C. CREDITE PRIMITE, din care: C.1 Credite pe termen scurt primite Credite pe termen scurt contractate de autoritile locale i instituii din subordinea acestora (ct.1621+1631+1641+1671+5191+5192+5196+5198). Total (rd.263+264+265), din care acordate de: -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) I -Nerezideni
(S21,S22)

245 246

247 248 260 261

X X

X X

262 263 264 265

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de ctre instituiile publice din administraia local (ct.5198+1671) Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de ctre instituiile publice de subordonare local, (ct.5195)

266

267 Sume primite din fondul de rulment conform legii (ct.5197) Total (n baze cash)(rd.262+266+267+267.1) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituiile publice din administraia local (ct.1682+1683+1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272),din care acordate de: - Instituii de credit rezidente (S122) - Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Dobanzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186) 273 Total (dobnzi de pltit )(rd.269+273) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi)(rd.268+274) C.2 Credite pe termen lung primite Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituiile publice locale (ct.1622+1632+1642+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de : -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni -Nerezideni
(S123,S124,S125) (S21,S22)

267.1 268

269 270 271 272

274 275 285

286 287 288 289 290

Total (n baze cash)(rd.286) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituiile publice din administraia local (ct.1682+1683+1684+1685+1687) Total (rd.292+293+294)din care acordate de :

291

- Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni ( S 123, S124, S125) -Nerezideni (S21,S22) Total dobnzi de pltit (rd.291) Total (n baze accrual)(cash+dobnzi) (rd.290+295) E ALTE CONTURI DE PLATIT E.1 Credite comerciale i avansuri primite Datorii comerciale necurente legate de livrri de bunuri i servicii (ct.401+403+4042+ 405+4622). Total (rd.313+314+318+319+) din care ctre : -Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.315+316+317): - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Datorii comerciale curente legate de livrri de bunuri i servicii (ct.401+403+4041 + 405+408 +419 +4621). Total (rd.321+322+326+327) din care ctre : -Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.323+324+325): -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) E.2 Alte datorii de pltit exclusiv creditele comerciale i avansuri Datorile instituiilor publice din administraia local ctre bugete ( ct.4423+ 431+437+4428 +444+446+4481) Salariile angajailor (ct 421+423+426 +4271+ 4273 +4281) Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4272 + 4273+429+438) Datorii ctre fondul de risc (ct.462) Total (rd.331+332+333+334) Datorii din operaiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia European Avansuri primite de Instituii publice -beneficiari finalireprezentnd prefinanare pentru proiecte finanate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585 ) E.3 Pli restante Pli restante ale instituiilor publice din administraia local (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din operaiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462). Total (rd.346.1+347+351+352), din care ctre: Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.348+349+350):

292 293 294 295 296 310 311

X X

X X

312 313 314 315 316 317 318 319

320 321 322 323 324 325 326 327 330 X X

331 332 333 334 335 340

341 345 X X

346 346.1 347

- Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Pli restante ale instituiilor publice din administraia local(reprezentnd datorii neachitate la termen) ctre bugetul general consolidat (ct.4423+431+437+444 +446 +4481) Pli restante ale instituiilor publice din administraia local (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din drepturi salariale, neachitate (ct.421+423+426+ 4271+4273+ 4281) Pli restante ale instituiilor publice din administraia local ctre alte categorii de persoane (reprezentnd datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare i alte drepturi neachitate (ct.4273+429+438)

348 349 350 351 352

353

354

355 Pli restante ale instituiilor publice din administraia local (reprezentnd datorii neachitate la termen) din mprumuturi nerambursate la scaden, (ct.1611+1621 +1631+1641+ 1651+1671 +169+ 5192 +5195 +5196 +5197+5198). Total (rd.357+358+359) din care, ctre : Instituii de credit rezidente (S122) Ali rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) Pli restante ale instituiilor publice din administraia local (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din dobnzi restante, (ct.1681+1682+1683+1684 +1685+1687+5186). Total (rd.361+362+363) din care, ctre : 356 357 358 359

360 Instituii de credit rezidente (S122) Alti rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) Creditori bugetari (ct.467) Total(rd.346+353+354+355+356+360+364) 361 362 363 364 375

Not

Sectoarele i subsectoarele definite conform Sistemului European de Conturi (SEC'95) Societi nefinanciare Societi financiare Banca central Alte instituii financiare monetare Ali intermediari financiari, exclusiv societile de asigurare i fondurile de pensii Auxiliari financiari Societi de asigurare i fonduri de pensii Administraii publice Administraia central Administraii local Administraii de securitate social Restul lumii Uniunea european Statele membre ale Uniunii europeane Instituii ale Uniunii europene ri tere i organizaii internaionale Conductorul instituiei

Denumire utilizator

Cod SEC'95

n Anexa 40
Operatori economici

B.N.R. Instituii de credit rezidente Ali rezideni Ali rezideni Ali rezideni

S.11 S.12 S.121 S.122 S.123 S.124 S.125 S.13 S.1311 S.1313 S.1314 S.2 S.21 S.211 S.212 S.22

Nerezideni Nerezideni Nerezideni Nerezideni Nerezideni

Conductorul compartimentului financiar-contabil