INSTRUMENTE DE CREDIT I PLAT 1. Rolul cambiei ca instrument de plat 2. Biletul la ordin, cecul i ordinul de plat 1.

Rolul cambiei ca instrument de plat. Operaiuni cambiale Creditul i diversitatea formelor pe care le mbrac acesta antreneaz utilizarea unei multitudini de documente n care este materializat relaia dintre debitor i creditor. Astfel de documente cunoscute sub denumirea de titluri de credit sau instrumente de credit pot fi clasificate dup criterii ce decurg din caracteristicile fiecrei forme de credit. a) nscrisuri care dau dreptul la ncasarea unei sume de bani: - cambia; - biletul la ordin; - cecul; - obligaiunile; - bonurile de cas; - bonurile de tezaur; - certificatele de investitor; - cardurile (crile de credit). b) nscrisuri emise de ctre stat prin instituiile sale sau de bnci cu drept de monopol: - moneda de hrtie (emis de stat); - bancnota (sau biletul de banc). Dintre aceste nscrisuri, n cadrul temei abordate prezint importan: cambia, biletul la ordin, cecul considerate ca reprezentnd instrumente clasice, datorit utilizrii pe scar larg n decursul unei perioade ndelungate de timp i, cardurile (crile de plat), care prin caracteristici, utilizare i grad de generalizare constituie un instrument modern de plat i de credit. Cambia reprezint un nscris, prin care o persoan (trgtorul) ordon unei persoane (tras) s plteasc unei a treia persoane (beneficiar) o sum de bani determinat, la o dat fix i la locul indicat. Din definiie rezult c trgtorul are fa de tras o crean, care se numete promisiunea sau acoperirea cambiei. De asemenea, beneficiarul are o crean de trgtor, aceasta numindu-se valoarea furnizat. Atunci cnd beneficiarul este el nsui debitor fa de o ter persoan i dorete s realizeze plata utiliznd aceeai cambie, aceasta poate nscrie pe spatele cambiei o meniune de a se plti creditorului. Meniunea poart denumirea de gir sau andosare; cel care a nscris meniunea este girant, iar noul beneficiar este giratar. 1

Rolul cambiei poate fi analizat pornind de la utilizarea acesteia: ca instrument de schimb; instrument de plat i instrument de credit. Ca instrument de schimb, cambia evideniaz rolul iniial al acesteia n schimburile monetare, ceea ce conducea la evitarea deplasrii banilor i reducerea riscurilor aferente. n calitate de instrument de plat, cambia poate fi utilizat n locul bancnotelor pentru stingerea unor obligaii de plat n numerar. n cazul plilor prin utilizarea cambiei, se asigur certitudinea, datorit acceptrii cambiei de ctre tras, iar prin transmiterea cambiei prin gir, se asigur i avantajul solidaritii ntre giranii succesivi. Ca instrument de credit, cambia are multiple utilizri: n domeniul creditului comercial, al creditului bancar i ca mod de garantare. Ca instrument de credit comercial, cambia este denumit efect comercial i este utilizat de productor n raport cu comerciantul care i cumpr produsele. n momentul vnzrii, productorul emite o cambie, prin care se prevede plata preului de ctre cumprtor (tras) la o anumit dat. Trgtorul, respectiv productorul poate valorifica aceste instrumente nainte de scaden, prin scontare la banc, ceea ce conduce la obinerea unui credit bancar. Pentru garantarea creditelor acordate unei alte persoane dect beneficiarul cambiei, banca poate accepta cambiile cu titlu de garanie. Validitatea cambiei, respectiv producerea efectelor dorite, se realizeaz n condiiile respectrii urmtoarelor condiii: efectuarea operaiunilor cambiale de ctre persoane fizice i juridice care au calitatea de comerciant; forma scris, sub semntur privat; cuprinderea tuturor meniunilor obligatorii i a unor clauze facultative. Calitatea de comerciant: ca principal condiie de validare a cambiei, decurge din esena cambiei care, potrivit Codului Comercial reprezint un fapt de comer. Necomercianii pot efectua operaiuni cambiale numai n mod accidental; de asemenea, statul i unitile administrativ teritoriale (judee, comune) pot realiza astfel de operaiuni, fr a putea avea calitatea de comerciani. Obligaiunile cambiale pot fi asumate i prin mandatar, aceast modalitate constituind unica posibilitate de asumare n cazul comercianilor persoane juridice. Calitatea de mandatar trebuie s fie explicit menionat n cuprinsul cambiei; n caz contrar, se consider c mandatarul se oblig n nume propriu. Forma scris a cambiei a constituit o condiie care impune ca textul s fie nscris n una i aceeai limb. Meniunile obligatorii pe care trebuie s le cuprind cambia se refer la:

a) denumirea cambiei; care poate fi nscris ca titlu sau poate figura n cuprinsul textului. Este obligatorie prezena denumirii ct i scrierea ei n aceeai limb n care este redactat cambia, fiind situat deasupra semnturii trgtorului. b) ordinul (sau mandatul) necondiionat de a plti o sum de bani determinat, ntr-o anumit perioad (cu specificarea sumei n titlu, precum i n litere sau cifre). c) numele (denumirea) trasului, respectiv a persoanei care trebuie s plteasc. n unele cazuri, trgtorul se poate indica pe sine ca tras, ori, poate indica mai multe persoane trase cumulativ (nu alternativ). d) scadena, este o meniune obligatorie care prezint importan prin faptul c fr indicarea acesteia, cambia este socotit pltibil la vedere. Dac se prevd mai multe scadene succesive, cambia este incert, dup cum, aceasta este nul, dac menioneaz o scaden imposibil (30 februarie, 31 aprilie). Scadena prezint importan, datorit efectelor pe care le antreneaz, astfel: obligaia trasului se stinge numai prin plata la scaden; deintorul cambiei nu poate fi obligat s primeasc plata nainte de scaden; trasul care pltete nainte de scaden, o face pe riscul su; termenul de prescripie este de doi ani, de la data scadenei, perioad de timp n decursul creia sunt admise orice aciuni mpotriva acceptantului. Exist mai multe variante ale scadenei: o la vedere (la cerere, la prezentare); o la un anumit termen (zile, sptmni, luni, ani) de la vedere, de la prezentarea pentru acceptare sau, n cazul neacceptrii, de la data protestului o la un anumit termen de la data emisiunii; o la o dat fix (an, lun, zi). e) este determinat prin indicarea unei localiti i este considerat cel menionat lng numele trasului; n cazul n care n cambie sunt artate mai multe locuri de plat, posesorul o poate prezenta la oricare din acele locuri. f) numele beneficiarului. n cambie pot fi menionai mai muli beneficiari, cumulativ sau alternativ. Dac sunt menionai cumulativ atunci ei exercit drepturile conferite de cambie, inclusiv dreptul de a transmite cambia prin gir. n situaia menionrii alternative a beneficiarilor, atunci, orice beneficiar dac deine titlul, poate exercita singur drepturile cambiale, inclusiv dreptul de a gira cambia. n calitate de beneficiar al cambiei poate s apar chiar trgtorul, caz n care se utilizeaz formulele, pltii ctre mine nsumi sau pli la ordinul meu. g) data i locul emiterii. Cambia trebuie s indice o singur dat a emiterii, absena acesteia atrgnd nulitatea cambiei. Locul emiterii este indicat prin menionarea localitii. Dac n textul cambiei nu se arat 3

locul unde a fost emis, se consider c a fost semnat n localitatea artat lng numele trgtorului. Absena acestei meniuni conduce la nulitatea cambiei. h) semntura trgtorului. Trgtorul are obligaia de a scrie personal numele i prenumele. Pentru persoanele juridice, trgtorul trebuie indicat prin denumirea complet a firmei, a numelui i a calitii celui care semneaz, dar semntura trebuie s fie aplicat cu scrisul de mn al persoanei fizice. Semntura trgtorului se scrie la sfritul textului cambiei. Dac o cambie a fost emis fr una sau mai multe din meniunile obligatorii, dar poart semntura trgtorului, aceasta este denumit cambie n alb. Nenscrierea meniunii obligatorii poate decurge dintr-un act voit, dar i dintr-o omisiune, caz n care cambia devine nul. Distincia dintre cambia n alb i cambia nul se realizeaz cu ajutorul meniunii exprese, nscrise pe cambie, prin care trgtorul l mputernicete pe beneficiar s completeze cambia potrivit nelegerii dintre ei.

2. Biletul la ordin, cecul i ordinul de plat Biletul la ordin reprezint titlul de credit prin care emitentul se oblig s plteasc beneficiarului, sau la ordinul acestuia, o sum de bani, la o anumit scaden i ntrun anumit loc. Spre deosebire de cambie, utilizarea biletului la ordin ca instrument de plat, implic dou persoane (emitentul i beneficiarul). Acesta este creat de emitent, n calitate de debitor, care se oblig s plteasc o sum de bani la vedere, sau la o anumit dat, unui beneficiar, care are calitatea de creditor. Formula consacrat este voi plti n schimbul acestui bilet la ordin suma de ......, deci, spre deosebire de cambie, nu conine ordinul de plat adresat unei alte persoane, ci numai asumarea propriei obligaii de plat. Cecul. Cecul este instrumentul de plat, utilizat de titularii de conturi bancare cu disponibil corespunztor n aceste conturi. Disponibilul este creat printr-un depozit bancar, din operaiuni de ncasri sau prin acordarea unui credit bancar. Exist mai multe tipuri de cecuri, a cror denumire indic rolul ca instrumente de plat i credit, astfel: cecul nominal: are drept caracteristic indicarea numelui beneficiarului; cecul la purttor: care d dreptul posesorului s ncaseze suma, n momentul prezentrii; cecul de virament (sau de decontare): se utilizeaz pentru a realiza transferul sumelor din contul curent al emitentului n contul beneficiarului; cecul acceptat: se caracterizeaz prin confirmarea de ctre banc, a existenei disponibilului n cont curent, asigurnd beneficiarul c cecul se va plti la prezentare; 4

 cecul barat: se difereniaz prin trasarea de ctre posesor sau trgtor, a dou linii paralele sau oblice pe faa cecului. Bararea poate fi general sau special, dup cum ntre linii este nscris, sau nu, numele unei bnci. Bararea este general dac nu se scrie nimic sau se scrie banc, ori alt termen echivalent: bararea este special, dac este trecut denumirea unei bnci. Cecul cu barare general poate fi pltit numai altei bnci sau unui client al bncii pltitoare. Cecul cu barare special poate fi pltit numai bncii nscrise ntre linii sau numai unui client al bncii pltitoare, dac numele aceleia este nscris ntre linii. Cecul barat prezint avantaje care decurg din securitatea sporit pe care o ofer pantru banc, ntruct este pltibil numai unei persoane determinate. De asemenea, diminueaz riscul pierderii sau al furtului. cecul garantat: reprezint o form recent de cec, introdus n ri precum Frana, Marea Britanie, SUA.Scopul introducerii acestor cereri l-a reprezentat sporirea acceptrii n comerul cu amnuntul. Pentru ca cecurile s fie considerate valabile, sunt necesare dou condiii: numrul cardului de garantare a cecului trebuie s fie nscris pe verso; persoana care accept cecul trebuie s verifice validitatea cardului i dac informaia de pe card corespunde cu cea nscris pe cec. Elementele cecului Ca instrument de plat de debit, cecul circul de la unitatea bancar a clientului beneficiar la unitatea bancar a clientului pltitor, avnd ca efect debitarea contului clientului pltitor i creditarea clientului beneficiar. Formula consacrat este: Pltii n schimbul acestui CEC, suma de ................ Ca i n cazul cambiei, pentru a avea valabilitate cecul trebuie s cuprind o serie de meniuni obligatorii, care sunt denumite elemente ale cecului. Pe faa cecului apar urmtoarele elemente: denumirea / sigla societii bancare trase i adresa acesteia; seria i numrul cecului, sub denumirea societii bancare; nscrisul pltii n schimbul acestui CEC se afl sub sigla societii bancare trase; nscrisul stipulat, urmat de un spaiu necesar completrii meniunilor facultative ale cecului data emiterii cecului emis la ............, pentru stabilirea zilei, lunii i anului emiterii; meniunea referitoare la identificarea sumei, care urmeaz a se plti; numele i adresa trgtorului, carnetul de cecuri de la unitatea bancar al crei client este.

Pe verso-ul cecului: figureaz meniuni referitoare la operaiunea de girare i la plata, respectiv ncasarea cecului: numele i denumirea girantului; 5

numele giratarului, prin nscrisul girat ctre ...........; data efecturii operaiunii de girare; informaii referitoare la plata i ncasarea cecului, precum i a modalitilor de efectuare a acestora (n numerar sau n cont).

Ordinul de plat. Ordinul de plat reprezint un instrument de plat de credit care circul de la unitatea bancar a clientului pltitor ctre unitatea bancar a clientului beneficiar. Efectul utilizrii acestui instrument este debitarea contului clientului pltitor i creditarea contului clientului beneficiar. Ordinul de plat se concretizeaz ntr-o dispoziie necondiionat dat de emitentul unei bnci de a pune la dispoziia unui beneficiar o sum de bani, respectiv de a plti sau de a face s se plteasc aceast sum. Dispoziia respectiv se consider ordin de plat, numai dac banca dispune de fondurile reprezentate prin suma specificat, i nu prevede c plata trebuie fcut la cererea beneficiarului. Ordinul de plat este revocabil, respectiv, poate fi anulat nainte de a fi ncasat de ctre beneficiar. Din acest motiv ordinul de plat prezint anumite riscuri legate de bonitatea i buna intenie a ordonatorului. Cardul - instrument de plat modern. Cartea de plat sau cardul bancar reprezint un instrument de decontare, care: asigur posesorului autorizat achiziionarea de bunuri sau servicii, fr prezena efectiv a numerarului; permite legtura financiar dintre comerciani i consumatori (prin acces ntr-un cont bancar); Totodat, cardul are caracteristicile unui instrument de plat, permind retragerea de numerar de la ghieele automate bancare. Pentru clasificarea cardurilor se utilizeaz mai mult criterii, dup cum urmeaz: a) dup modul de stocare a informaiilor i caracteristicile de securizare a cardului; b) dup funciile ndeplinite; c) dup calitatea emitentului; d) dup momentul n care se efectueaz tranzacia. a) Dup modul de stocare a informaiilor, se disting: 1. carduri cu band magnetic; 2. carduri cu microprocesor. Cardurile cu band magnetic conin toate informaiile eseniale despre deintorul de card. n ultima perioad (cu ncepere din anul 1992) a aprut o generaie de carduri care conin ncorporate un microprocesor i o component de memorie (chip). Acestea se numesc chip carduri i prezint un grad de securitate ridicat, fiind promovate pe scar larg de societile emitente: VISA Internaional i MASTER CARD. b) Dup funciile ndeplinite (respectiv, modul de acoperire a cheltuielilor) se disting: 6

1. debit carduri; 2. credit carduri. Debit cardurile sau cardurile de debit prezint urmtoarele caracteristici: asigur utilizatorului achiziia de bunuri i servicii, sau retrageri de numerar, fr prezena efectiv a nsemnelor monetare; condiia esenial a acestor carduri este existena unor fonduri ntr-un cont de card, i efectuarea de cheltuieli n limita soldului disponibil; n cazul depirii soldului, bncile acord credite la dobnzi ridicate, ceea ce constituie o modalitate profitabil a bncilor de oferire a unor produse i servicii ctre populaie; cardurile de debit conin o band magnetic i necesit introducerea unui numr personal de identificare (PIN) n terminalul electronic nainte de accesarea serviciului; efectuarea plilor la punctele de vnzare, situaie n care plata este cunoscut sub denumirea de transfer electronic de fonduri la punctele de vnzare. Credit cardurile sau cardurile de credit prezint ca trstur definitorie realizarea plilor dintr-o linie de credit care i-a fost deschis posesorului de card; acest tip de card permite deintorului s achiziioneze bunuri i servicii i s retrag numerar n limita unui plafon prestabilit; un card de credit combin dou funcii principale: instrument de plat i facilitate de credit pe termen scurt; c) n funcie de calitatea emitentului, se realizeaz distincia ntre cardurile emise de bnci i cardurile emise de societi nebancare. Cardurile emise de bnci se ncadreaz n domeniul preocuprilor multiple ale bncilor de a identifica i de a lansa pe pia instrumente de plat atractive, utile, facil de obinut, sigure i profitabile. Sistemul bancar american a reuit lansarea cardurilorpe piaa mondial a instrumentelor de plat cu ncepere din anul 1960, cnd Bank of America a lansat un instrument de plat, denumit Bank Americard (n prezent VISA International). La nceput, cardul a fost utilizat de foarte puini consumatori, pentru ca numai dup 10 ani statisticile s indice prelucrarea a peste 170 milioane de bonuri de vnzri (realizate pe baza acestui tip de card). n anul 1991 numrul cardurilor a ajuns la 105 milioane. n anul 1966 un grup de 17 bancheri din diferite instituii financiare i-au creat propria reea prin care s-i accepte reciproc cardurile locale. Astfel, s-a creat Asociaia Interbancar de Carduri, care se ocupa de procedurile de autorizare, clearing i decontare. n anul 1979, ca urmare a dezvoltrii pe plan internaional a

acestei organizaii, numele s-a schimbat n Mastercard, care a nregistrat o dezvoltare rapid, ca i visa Internaional, existnd, n 1990 peste 90 milioane de Mastercard n circulaie. Cardurile emise de societi non-bancare. Urmnd exemplul cardurilor bancare, societile nonbancare, lanurile de magazine i cluburi private au lansat propriile carduri. Acestea asigurau posibilitatea efecturii de cheltuieli n timp real, fr a se mai pune problema dimensionrii la un moment dat a disponibilitilor proprii. n aceast categorie se ncadreaz cardul de comerciant, emis de nsui comerciant i care poate fi utilizat numai la punctele de vnzare, controlate de ctre emitentul de card (magazine, benzinrii).

Operaiuni cambiale Acceptarea cambiei. Se realizeaz prin scrierea pe cambie a cuvntului acceptat sau a unei expresii echivalente nsoit de semntura trasului. Acceptarea trebuie s menioneze data zilei cnd este fcut, dar i o acceptare nedatat nate obligaia de plat a trasului. Acceptarea cambiei are ca efect modificarea poziiei trasului, care devine, astfel, debitorul beneficiarului, obligat solidar cu trgtorul, girantul i avalistul cambiei. Acetia din urm vor fi obligai s plteasc numai n cazul refuzului de plat din partea trasului. Revocarea acceptrii reprezint tergerea meniunii acceptare, pe care o poate realize trasul, atta timp ct deine cambia. Revocarea se poate efectua prin radierea inscripiei de acceptare sau acoperirea ei cu una sau mai multe linii sau prin nscrierea cuvntului anulat. Aceasta nu are efect dac se produce dup ce trasul l-a ntiinat n scris pe posesorul titlului sau pe oricare alt semnatar c a acceptat cambia. Refuzul acceptrii se constat prin ntocmirea unui protest de neacceptare, n form autentic, nainte de expirarea termenului prevzut pentru prezentarea la acceptare. Refuzul devine operabil i n condiiile n care, trasul poate cere s-i fie fcut a doua prezentare. Girul cambiei. Girul este un act prin care posesorul titlului, numit girant, transfer unei alte persoane numit giratar, toate drepturile care decurg din titlul astfel redactat i completat, respectiv din cambie. Girantul rspunde fa de giratar i fa de posesorii titlului pentru acceptarea i plata titlului, n caz de neplat la scaden din partea debitorului, numai dac n textul girului, girantul a trecut formula fr garanie, fr rspundere sau fr obligo, ceea ce l exonereaz de acceptare i de plat. Primul girant este trgtorul, fiecare din giranii urmtori trebuind s figureze ca giratari n girul precedent. Avalul cambiei (avalizarea). Avalul este o garanie personal , prin care o persoan numit avalist (cel care d avalul), garanteaz obligaia unuia dintre obligaii, cambiali, numit avalizat, pentru toat suma menionat pe titlu sau pentru o parte din aceasta. Avalul are rolul de a accentua valoarea obligaiei cambiale prin solidaritatea mai multor debitori. Cel care are interes n obinerea avalului este trgtorul; dar la rndul su i un avalist poate fi avalizat de ctre un nou garant. Rezult, astfel, c o cambie poate purta mai multe avaluri. 9

Avalul se exprim prin formule: pentru aval, pentru garanie, pentru cauiune i sunt nsoite de semntura avalistului. Principalul efect al avalului este acela c pltind cambia, avalistul dobndete drepturile ce decurg din ea, mpotriva avalizatului i mpotriva celor care sunt obligai fa de avalizat. Plata cambiei. Prezentarea la plat a cambiilor trebuie s fie realizat ctre banca de domiciliu a cambiei sau ctre tras. Obligaia de plat o are trasul, acceptatul sau avalistul su, alegerea aparinnd posesorului unei cambii. Prin plata cambiei se stinge obligaia cambial, iar plata efectuat de un girant elibereaz numai giranii urmtori i pe avalitii acestora, dar nu i pe giranii anteriori. Plata se realizeaz de regul, la termenul precizat, dar este posibil i plata anticipat cu acordul prilor. n acest caz, cel care i asum riscul este trasul. Sunt admise de asemenea i plile pariale, caz n care trasul pltitor solicit o meniune pe cambie. Dac termenul a ajuns la scaden, i nu s-a prezentat nici un posesor pentru a ncasa plata, atunci, debitorul care vrea s se elibereze poate consemna suma la o unitate CEC, pe cheltuiala i pe riscul posesorului cambiei. Refuzul i regresul. Refuzul trasului de a plti trebuie s fie constatat printr-un protest de neplat, n termenul prevzut. Aciunea de regres este contra trgtorului, girantului sau avalistului, poate fi exercitat la scaden, iar nainte de scaden, numai facultativ, n urmtoarele situaii: - dac acceptarea a fost refuzat de ctre tras; - n caz de faliment al trasului; - n caz de faliment al trgtorului unei cambii. Pentru a exercita regresul, posesorul trebuie s ndeplineasc formalitatea numit protest. Executarea cambial i procesele cambiale. Executarea cambial se realizeaz prin investirea cambiei cu formul executorie de ctre judectorie, urmat de somaia emis de executantul judectoresc, n cazul refuzului de plat al acesteia.

10