Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Proiect AESP Besir Erdin PDF
Proiect AESP Besir Erdin PDF
Proiect economic privind elaborarea planului de dezvoltare economico social a unei intreprinderi
Analiza economic a sistemelor de producie
IEDM-IFR ANUL IV
Besir Erdin 1/20/2013
Page 2 of 21
Consideraii generale
Planul de dezvoltare reprezint o strategie economic eficiet care permite realizarea obiectivelor propuse n condiiile unei economii concureiale i a unui mediu economic complex i dinamic.
Planul are la baz calculul indicatorilor cantitativi i calitativi ce urmeaz a fi realizaitermenele de realizare resursele care urmeaz a fi realizate, nivelul prevzut al costurilor i a profitului.
Page 3 of 21
Capitolul I
Ansamblul de date privind perioada de baz care urmeaz a fi folosit pentru elaborarea planului 1. Prezentarea intreprinderii, structura de producie i concepie.
Intreprinderea este o societete pe aciuni care cuprinde trei sectii de baz: Secia pregtitoare Secia prelucrtoare Montaj i finisare (secii auxiliare numite ateliere)
2. Profilul fabricaiei:
n cadrul intreprinderiii se realizeaz doua produse finite P1 i P2i semifabricatul S1 folosit pentru executarea celor doua produse. Norma de consum de semifabicat S1 pe produs este de: p1:1,4t p2:0,7t
reeta de fabricaie
m3 20% m2 32% m1 48%
Page 4 of 21
n secia 2 se prelucreaz semifabricatul S1 i reperele ce intr n componena celor doua produse, norma de consum unitar pentru fabricarea produselor P1 i P2 fiind un set de piese Operaiile de montaj i finisare ale produselor p1 i p2 se realizeaz n secia 3 direct pe suprafaa de producie. Suprafaa acestei secii este de : S= 1800 n structura constructiv a produsului p1 intr i semifabricatul s2 adus prin cooperare din alt parte cu preul de aprovizionare: Ps2= 800u.m./buc Preul materiilor prime m4 i m5: Pm4=106u.m./kg Pm5=154u.m/kg
5. Obictive propuse
Pe baza calculelor preliminare n anul curent se estimeaz obinerea unui volum al produciei de: Vp1= 58000buc Vp2= 47000buc
6. Structur personal
Intreprinderea are un numar de 1100 salariai repartizarea acestora este prezentat n tabelul urmtor: Nr crt. 1 Categoria de salariai Nr. de salariai Salariul mediu lunar Muncitor direct productiv 790 25450 Muncitor indirect productiv Secia I 20 26540 Secia II 55 22800 Secia III 28 23500 Secia atelier I 110 24300 Secia atelier II 35 23100 Salariai compartimente funcionale 62 38400
Page 5 of 21
Capitolul II
Date necesare fundamentrii indicatorilor de plan potrivit strategiei adoptate
2. Intreprinderi reglementete
Regimul de lucru pentru anul de plan este de 2 schimburi a 8 ore/schimb cu saptamna de lucru de 5 zile iar timpul de staionare a utilajelor pentru reparaiile planificate este de: Tip utilaj Nr. zile/an A1 U1 U2 U3 U4 U5 U6 U7 17 14 13 14 13 12 14 13
Page 6 of 21
4. Sporuri
Sporurile i adaosurile la salariu pentru muncitorii direct productivi sunt: Sporul de vechime 15% Sporul de noapte 25% Pentru celelalte categorii de salariai sporurile i adaosurile sunt incluse salariul mediu lunar. Petru anul de plan se prevede o cretere a salariilor medii lunare de 12,5% avand n vedere calculele de prognoz privind inflaia.
5. Verigi conductoare
La nivelul seciei 1 veriga coductoare este agregatu A, la nivelul seciei 2 veriga conductoare este utilajul U5 iar la nivelul intreprinderii veriga conductoare este secia 3
7. Preul de vanzare
Preul produselor prognozat pentru anul de plan este de: P1= 50000u.m. P2= 35000u.m. S1= 17000u.m.
Page 7 of 21
Page 8 of 21
Cerine
Elaborarea unui plan de dezvoltare economico-social la nivel microeconomic cu urmtoarea structur:
Page 9 of 21
CA=pxq C.A.-cifr de afaceri=produsul dintre valoare produciei (Q) i preul de vnzare unitar[mii u.m.] n prima etapa se face o evaluare a capacitatii de producie existente care secompara cu obiectivele de plan stabilite, verificandu-se posibilitatile realizariiacestora in conditiile dotarii tehnice i a fabricaiei din anul considerat curent (ntr-un regim de lucru de dou schimburi). Pentru aceasta se stabileste balana timpului de lucru planificat al unui utilaj. Pentru ntocmirea ei se calculeaz fondul de timp planificat i timpul mediu de ntreruperi neprogramate. Se urmrete urmtoarea schem:
Calitate (+)
Termeni de livrare(-)
Page 10 of 21
Fond de timp max. -Fond de timp disponibil max. disponibil planificat (ore) (ore)
Nr. crt 1 2 3
Denumire indicator Fond de timp calendaristic Timp aferent zilelor de repaus i odihn Fond de timp nominal Timp mediu aferent reparaiilor planificate Fond de timp maxim disponibil Fond de timp disponibil anual pe schimb Coeficientul mediu de schimb Fondul de timp planificat Timp mediu de ntrerupere datorat zilelor nelucratoare
Denumire grup de utilaje A 365 110 255 U1 365 110 255 U2 365 110 255 U3 365 110 255 U4 365 110 255 U5 365 110 255 U6 365 110 255 U7 365 110 255 Suprafaa de montaj 365 110 255
5 6 7 8
ore
76
656
290
135
542
58
58
232
1142
Controlul posibilitilor de ndeplinire a produciei planificate n conditiile de fabricaie ale anului curent se realizeaz astfel: a) Pentru seciile 1, 2: se determin timpul necesar pentru realizarea produciei planificate n condiiile de fabricaie date n anul curent;
Page 11 of 21
se determin fondul de timp disponibil al utilajelor existente n regim de dou schimburi; se compar cele doua valori i se afla excedentul sau deficitul de ore pentru o masin.
n cazul in care se nregistreaza un excedent de ore pentru o masin, producia planificat se poate realiza far a efectua nici o schimbare, in caz contrar (de deficit de ore pentru o masin) productia planificata nu poate fi realizat n condiiile de fabricaie ale anului curent inpunanduse anumite msuri speciale. Pentru agregatul A productia planificata se exprima prin numar de arje, astfel: ; Unde: Ns=numrul de arje Qs=cantitatea necesar de semifabricat s1 pentru realizarea produciei intreprinderii Gmp=greutatea materiei prime(din schema tehnologic 50T/arj) K= coeficient de producie utilizabil =0,8 unde, Qpli=volumul produciei planificate pentru produsul i nci=norma de consum de semifabricat pentru produsul i Qsl=cantitatea de semifabricat livrat n afar Qs = 88000x1,4 + 58000x0,7 + 6400 = 142300 Ns=142300/(50x0,8)=3557,5 arje
Page 12 of 21
Grupa de Denumire utilaje produs Volum Timp necesar pt producie fabricarea producie pe planificat anul curent(N) unitar ore Total prod 3557 142300 88000 88000 58000 88000 58000 88000 58000 88000 58000 58000 3.75 0.2 1.2 0.8 2 1.5 1.8 2.5 1.5 1.5 2 2.6 13338.75 28460 105600 70400 116000 132000 104400 220000 87000 132000 116000 150800 Fond de timp disp pe sch anual 1904 1928 1936 1924 1924 1932 1932 1944 1944 1928 1928 1932 18 35 43 32 Nr utilaje existente Fond ede timp disp in 2 schimburi (D) Pe utilaj 5 6 17 29 3808 3856 3872 3848 3848 3864 3864 3888 3888 3856 3856 3864 Tot. utilaj 19040 23136 65824 111592 111592 123648 123648 167184 167184 134960 134960 69552 5701.25 -5324 -39776 41192 -4408 -8352 19248 -52816 80184 2960 18960 -81248 Excedent i deficit (D-N)
A U1 U2 U3 U4 U5 U6 U7
S1 S1 P1 P1 P2 P1 P2 P1 P2 P1 P2 P2
b) Pentru secia 3: se determin necesarul total de metrii ptrati pentru realizarea produciei planificate in condiiile de fabricaie din anul curent; se determin disponibilul total de metrii ptrati pentru realizarea produciei planificate n condiiile de fabricaie din anul curent; se compar necesarul cu disponibilul i se determin excedentul sau deficitul.
Timp Suprafa nec. Denumire Volum prod Necesar Fond de Mrime s Disponibil Excedent necesar pt pt montarea produs planificat total timp disp. montaj total /Deficit montarea unui produs p1 88250 2 50 8825000 4080 2100 8568000 -2949800 p2 59840 1.5 30 2692800 4080 2100 8568000 -2949800 necesar total pentru p1 i p2 11517800
2. Programe de msuri tehnico-organizatorice pentru mobilizarea rezervrilor interne existente privind mbuntire utilizrii utilajelor de producie.
Prin verificarea posibilitilor de realizare a produciei planificate n condiiile anului curent rezult un deficit la utilajele U1,U2, U7, i un excedent la utilajul U6.
Page 13 of 21
Pentru eliminarea deficitelor se poate aciona pe urmtoarele direcii: a) pentru seciile I i II: - propunerea unui program de msuri tehnico organizatorice pentru reducerea timpului unitar care va determina reducerea timpului necesar total pentru realizarea produciei planificate; - achiziionarea de noi utilaje prin investiii; - introducerea schimbului 3
b) pentru secia III: - pregtirea de msuri tehnico-organizatorice pentru reducerea timpului necesar pentru montarea unui produs(reducerea necesarului total) - mrirea suprafeei de montaj prin investiii; - introducerea schimbului 3. n cazul excedentelor ca soluii se pot adopta: pstrarea unei rezerve de capacitate de producie n scop strategic; executarea unor produse sau lucrri pentru teri; eliminarea unui numr de utilaje prin dezafectarea unei anumite suprafee de producie.
Page 14 of 21
Unde: -greutatea materiei prime K-coeficient de producie utilizat -fond de timp maxim disponibil -timp unitar din perioada de vrf a anului de baz (50x0,8x5712)/3,57=60928t Pentru U1: Unde - numr utilaje. 6x5784/0,19=182653 b) Secia II
Pentru utilajele specializate n fabricarea unui tip de produs U2(p1) i U7(p2) capacitatea de producie se determin cu relaia:
folosind valorile pentru U2 (U2)=17x5808/1,19=82971t (U7)=18x5808/2,08=50262t Pentru celelalte utilaje (U3,U4,U5,U6) unde se realizeaz att p1 ct i p2capacitatea de producie se determin folosind metoda produsului reprezentativ. Se consider produs reprezentativ produsul cu cea mai mare pondere n timpul necesar total.
Unde -timp unitar din perioada de vrf a anului de baz (n produs reprezantativ) (u3)=29x5784/1,98=84715t (u4)=32x5808/1,44=129067t
Page 15 of 21
U3 U4 U5 U6
P1 P2 P1 P2 P1 P2 P1 P2
pondere U3
U3 P1 U3 P2
pondere U4
U4 P1 U4 P2
38% 62%
44%
56%
pondere U5
U5 P1
28%
pondere U6
U6 P1 U6 P2
U5 P2
47% 72%
53%
Page 16 of 21
Pentru secia II U2,U3,U4,U5,U6,U7 Veriga conductoare a seciei II este uutilajul U5 Cp pentru U2,U3,U4,U6,U7 este determinat de Cp a U5 Cp (U5)=101529t Cp(u2)=82971-101529=-18558buc Cp(U3p1)=32191,7-101529=-69337,3 Cp(U3p2)=52523,3-101529=49005,7 Cp(U4p1)=72277.52-101529=-29251,5 Cp(U4p2)=56789,48-101529=-44739,5 Cp(U6p1)=54463,33-101529=-47065,7 Cp(U6p2)=48297,67-101529=-53231,3 Cp(U7)=50262-101529=-51267 Concluzie: Se constat ca pentru U1 se produce excedent iar pentru U2,U3,U4,U6,U7 se produce deficit. Deoarece s-au obinut deficite de capacitate se impune introducerea de noi utilaje sau introducerea schimbului 3 pentru acoperirea deficitelor de timp din cadrul seciilor
Page 17 of 21
Total timp neutilizabil din care: Concedii medicale zile Alte tipuri de concedii Fond de timp planificat Zile ore
Unde: =salariul tarifar pe total produs =volumul produciei planificate =timp normat unitar =salariul tarifar orar Salariul tarifar pentru schimbul III se calculeaz cu relaia:
Page 18 of 21
Stf- salariu tarifar pe total producie Salariul tarifar pe produs i sporul de vechime, salariul tarifar al schimbului 3bi sporul de noapte a in funcie de fiecare agregat/utilaj este dat in tabelul de mai jos:
utilajul/ timp normat produs unitar(ore) A U1 U2 U3P1 U3P2 U4p1 U4p2 U5p1 U5p2 U6p1 U6p2 U7 17.5 0.42 1.26 1.64 4.1 1.26 1.48 2.6 1.04 1.53 1.04 4.26 volumul produciei planificate 3557 142300 88000 88000 58000 88000 58000 88000 58000 88000 58000 58000 salariul salariul tarifar tarifar orar pe total produs 210 145 165 145 150 140 150 135 140 165 150 140 13071975 8666070 18295200 20926400 35670000 15523200 12876000 30888000 8444800 22215600 9048000 34591200 sporul de vechime 15% 1960796.25 1299910.5 2744280 3138960 5350500 2328480 1931400 4633200 1266720 3332340 1357200 5188680 ks 2.96 2.66 2.85 2.93 2.93 2.72 2.72 2.97 2.97 2.97 2.97 2.88 ks3 0.96 0.67 0.85 0.93 0.93 0.74 0.74 0.84 0.84 0.9 0.9 0.95 salariul tarifar al sch 3 4239559.5 2182807.1 5456463.2 6642167.9 11321877 4223223.5 3503029.4 8736000 2388428.3 6732000 2741818.2 11410292 sporul de noapte 25% 1059889.865 545701.7763 1364115.789 1660541.98 2830469.283 1055805.882 875757.3529 2184000 597107.0707 1683000 685454.5455 2852572.917
Unde: -timp normat pe total producie(timp normat unitar tn x volumul produciei) -1808 ore (fond de timp planificat)
utilajul/produs A U1 U2 U3P1 U3P2 U4p1 U4p2 U5p1 U5p2 U6p1 U6p2 U7 timp normat unitar(ore) 17.5 0.42 1.26 1.64 4.1 1.26 1.48 2.6 1.04 1.53 1.04 4.26 volumul produciei planificate 3557 142300 88000 88000 58000 88000 58000 88000 58000 88000 58000 58000 fond de timp planificat numr de muncitori direct productivi
1808 1808 1808 1808 1808 1808 1808 1808 1808 1808 1808 1808
34.4 33.1 61.3 79.8 131.5 61.3 47.5 126.5 33.4 74.5 33.4 136.7 total muncitori
Page 19 of 21
Diferena dintre numrul total de muncitori direct productivi necesari i numrul de muncitori direct productivi existeni este egal cu numrul de muncitori necesari pentru implementarea schimbului 3. n urma calculelor rezult c numrul de muncitori necesari pntru introducerea schimbului 3 este 71 Numrul salariailor indirect productivi din seciile de producie i al salariaiilor din compartimentele funcionale va crete n anul de plan astfel: Pentru seciile de producie de baz creterea este de 11% Pentru seciile auxiliare creterea este de 7% Pentru compartimentele funcionale creterea este de 6%
Muncitori indirect productiv Secia I Secia II Secia III Secia atelier I Secia atelier II Salariai compartimente funcionale 20 55 28 110 35 62
cretere procentual 11% 11% 11% 7% 7% 6% total muncitori numr 2.20 6.05 3.08 7.70 2.45 3.72 numr final 22 62 32 118 38 66 338
Acesta reprezint numrul salariailor indirect productivi din seciile de producie de baz i al salariaiilor din compartimentele funcionale crescut n anul de plan conform procentelor de mai sus.
Schema procesului tehnologic al produsului P1 Secia 1 Materie prim M1=48% Operaia 1 Mecanizat Agregat Greut. mat prime 50T/arj Coeficient de utilizare 0,8 Durata arjei 3,75h Norma de servire 5 muncitori M2=32% M3=20% Operaia 5 Mecaniza t Utilaj U4 Timp unitar=1, 5h maina pe produs Norma de servire 2 muncitori Secia 2 Materie prim m4=20,6kg/produs Operaia 6 Mecanizat Utilaj U5 Timp unitar =2,5h maina pe produs Norma de servire 1 muncitor Operaia 7 Mecanizat Utilaj U6 Timp unitar=1,5 h maina pe produs Norma de servire 1 muncitor Secia3 Semifabricat S2 4 buc. Operaia 8 Timp montaj produs 2h Suprafaa necesar pentru montarea unui produs 50m2 Formaia de lucru 2 muncitori
Operaia 2 Mecanizat Utilaj U1 Timp unitar=0,2h pentru o main pe ton de prefabricat Norma de servire=2 muncitori
Recuperabil 12%
material nerecuperabil 8%
Operaia 3 Mecanizat Utilaj U2 Timp unitar=1,2h maina pe produs Norma de servire 1 muncitor
Operaia 4 Mecanizat Utilaj U3 Timp unitar =0,8h masin de produs Norma de servire 2 muncitori
Produs P1
Materie recuperabila=10%
Page 21 of 21
Schema procesului tehnologic al produsului P2 Secia 1 Materie prim M1=48% M2=32% M3=20% Secia 2 Materie prim m4=36,5kg/produs Secia3 Semifabricat S2 4 buc. Operaia 8 Timp montaj produs 1,5h Suprafaa necesar pentru montarea unui produs 30m2 Formaia de lucru 2 muncitori
Operaia 1 Mecanizat Agregat A Greut. mat prime 50T/arj Coeficient de utilizare 0,8 Durata arjei 3,75h Norma de servire 5 muncitori
Operaia 2 Mecanizat Utilaj U1 Timp unitar=0,2h pentru o main pe ton de prefabricat Norma de servire=2 muncitori
Operaia 5 Mecaniza t Utilaj U7 Timp unitar=2, 6h maina pe produs Norma de servire 2 muncitori
Operaia 6 Mecanizat Utilaj U5 Timp unitar =1,5h maina pe produs Norma de servire 1 muncitor
Operaia 7 Mecanizat Utilaj U6 Timp unitar=2h maina pe produs Norma de servire 1 muncitor
Recuperabil 12%
material nerecuperabil 8%
Operaia 3 Mecanizat Utilaj U4 Timp unitar=1,8h maina pe produs Norma de servire 1 muncitor
Operaia 4 Mecanizat Utilaj U3 Timp unitar =2h masin de produs Norma de servire 2 muncitori
Produs P2
Materie recuperabila=10%