Sunteți pe pagina 1din 4

Ordinul de plat n Romnia, n conformitate cu Norma cadru nr.

.15 din 19/08/1994, privind ordinul de plat pe suport hrtie, cu modificrile ulterioare, plile n lei se efectueaz prin utilizarea ordinului de plat irevocabil pe suport hrtie. Ordinul de plat pe suport hrtie, reprezint orice dispoziie necondiionat dat n form scris, unei instituii de credit, de a plti o anumit sum de bani, unui beneficiar, care conine urmtoarele meniuni obligatorii: a. ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani, n cifre i litere; ordinul trebuie s fie clar i precis exprimat i s se refere la plata unei sume de bani exprimat n lei; b. numele sau denumirea pltitorului, aa cum figureaz n Registrul Comerului, sau n actul de identitate i, dup caz, numrul contului acestuia la societatea bancar iniiatoare, conform codificrii acesteia; c. numele sau denumirea beneficiarului, aa cum figureaz n Registrul Comerului, sau n actul de identitate i, dup caz, numrul contului acestuia, deschis la societatea bancar destinatar, conform codificrii acesteia; d. denumirea societii bancare iniiatoare, aa cum figureaz n Registrul Comertului; e. denumirea societii bancare receptoare, aa cum figureaz n Registrul Comertului; f. elementul care s permit autentificarea emitentului, de ctre societatea bancar iniiatoare, este semntura emitentului, sau a unei persoane recunoscute de societatea bancar receptoare, ca mputernicit a emitentului; semntura trebuie s fie autograf, manuscris i executat cu cerneal sau alte substane chimice, de culoare albastr sau neagr, care s nu se degradeze nainte de expirarea perioadei de arhivare; g. denumirea de ORDIN DE PLAT nscris n clar i la vedere pe aceeai fa a formularului OPH pe care se afla nscris suma; h. data emiterii, care trebuie sa fie unic, posibil i cert; i. informaii din care s se poat reconstitui irul nentrerupt al circulaiei OPH pe parcursul efecturii transferului-credit pn la finalizarea acestuia. Ordinul de plat se caracterizeaza prin: existena unei obligaii de plat asumat sau a unei datorii preexistente ce urmeaz a se stinge prin onorarea plii;

operaia de plat este iniiat de pltitor, care stabilete regulile dup care operaiunea se va derula; existena depozitului n contul ordonatorului, sau n lipsa acestuia, accesul la un credit bancar aprobat de banc n acest scop.

Din punct de vedere al modalitilor de ncasare, ordinul de plat este de dou tipuri: Simplu atunci cnd plata nu este condiionat de prezentarea vreunui document; Documentar n cazul n care plata, este condiionat de prezentarea de ctre beneficiar, a unor anumite documente indicate de ordonator. Prile implicate n derularea ordinului de plat sunt: Emitentul persoana care emite pe cont propriu un ordin de plat; Pltitorul care emite n nume colectiv i pe cont propriu un ordin de plat, Beneficiarul persoana desemnat de pltitor prin ordinul de plat, de a primi o sum de bani i care poate fi un client al bncii destinatare, sau chiar banca nsi; Banca destinatar este orice banc care primete i accept un ordin de plat.Documente specifice utilizrii instrumentelor de plat cu numerar Operaiile cu numerar se efectueaz prin casieria agentului economic i presupun utilizarea unor documente specific, care privesc operaiunile bneti, care sunt n mare parte, formulare cu regim special, ceea ce presupune urmrirea achiziiei, completrii i circulaiei lor, sub un control strict. Documente specifice derulrii operaiilor cu numerar: 1. chitana; 2. bon fiscal; 3. registru de cas; 4. dispoziie de plat/ncasare ctre casierie; 5. ordin de deplasare; 6. monetar; 7. foaie de vrsmnt; 8. extras de cont; 9. cec de numerar;

Registru de cas este un document de eviden operativ, privind operaiile prin casierie. Se ntocmete zilnic de ctre casier n dou exemplare; La sfritul zilei, exemplarul 1 se pred la serviciul contabilitate, iar exemplarul 2 rmne la casierie; Extrasul de cont este un document de eviden operativ a operaiilor bneti efectuate n contul agentului economic de ctre banc. Se ntocmete cu ajutorul tehnicii de calcul, n dou exemplare, de ctre banc; Exemplarul 1 circul la serviciul contabilitate, iar exemplarul 2 la banc. Ordin de deplasare este un document de decontare ntre agentul economic i salariatul care efectueaz deplasarea n interes de serviciu. Se ntocmete din dispoziia conducerii agentului economic, la compartimentul resurse umane n 2 exemplare; Exemplarul1 se preda delegatului, iar exemplarul 2 la compartimentul contabilitate. Dispoziia de plat/ncasare ctre casierie este un document justificativ al operaiilor de plat sau ncasare din casierie. Se ntocmete ntr-un exemplar de ctre compartimentul financiar contabil la eliberarea numerarului pentru avansuri de deplasare. CEC pentru ridicare de numerar este un document de dispoziie, folosit pentru justificarea operaiei de ridicare a numerarului de la banca la care agentul economic are deschis contul current. Este un formular tipizat, cu regim special, la care se folosete hrtie imprimat cu elemente de siguran; Se ntocmete ntr-un singur exemplar, de ctre compartimentul financiar contabil i care se pred apoi casierului; Circul la casier, banc i compartimentul financiar contabil. Foaia de vrsmnt este un document care consemneaza operaia de depunere a numerarului, de ctre agentul economic la banc. Se ntocmete n dou exemplare, manual, de ctre casier, sau n sistem informatics,de banc; Circul la casierie, banc i compartimentul financiar contabil. Chitana este un document justificativ, pentru depunerea unei sume n casieria unitii.

Se ntocmete la unitile care efectueaz operaii n numerar, n dou exemplare de ctre casierul unitii i se semneaz de acesta; Circul la depuntor (exemplarul1, cu tampila unitii), exemplarul 2 rmne n carnet, fiind folosit ca document de verificare a operaiilor nregistrate n registrul de cas. Bonul fiscal este un document justificativ, pentru ncasarea numerarului. Servete ca document pe baza cruia se elibereaz marf clientului, dup ce n prealabil, valoarea acestuia a fost achitat la cas. Model de documente specifice operaiilor bneti cu numerar

S-ar putea să vă placă și