CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO ESTUDIO DE LA DEMANDA DEL PAN FRANCES Anlisis de Comercializacin del

Proyecto ESTUDIO TECNICO PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS ESTUDIO LEGAL Requisitos y Montos de Derecho para obtener nuestra licencia ORGANIGRAMA CURSO GRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO CALCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCION COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO CALCULO DE LA DEPREACION CALDULO DEL CIF 2 3 6 7 8 10 11 12 13 15 16 17 18 19 20

ESQUEMA DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOS 21 FUJO DE CAJA ECONMICO Ubicacin de El Crocante SRL INTERIOR DE EL CROCANTE ESTRUCTURA DE LA PANADERIA ANEXOS 21 23 24 25 26

BREAD HOUSE SRL

RESUMEN EJECUTIVO En el 2013 nos reunimos tres estudiantes de contabilidad con el objetivo de crear una empresa. Convencidos de que para iniciar un proyecto es necesario conocer el entorno y la cuidad donde se realizara, se hizo un pequeo estudio de posibilidades. As nos dimos cuenta que en la Avenida Ejrcito, 730 exista un mercado desatendido el que era el de las panaderas. Luego de haber tomado la decisin de formar una panadera se realiz un perfil de la inversin que se requiere y as poder estimar el costo total del proyecto para ver qu posibilidades tenamos de financiarlo. El presente proyecto de inversin es a nivel pre factibilidad dado que se puede hacer ciertas ajustes. A nivel de los estudios que se realizaron se concret que el proyecto puede ser rentable. A nivel terico. A su vez se decidi que deberamos estar formalizados y se cre para ello una Sociedad de Responsabilidad Limitada, se concret que la razn social es Panificadora Bread House SRL

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO GENERALIDADES a. Nombre del Proyecto Bread House S.R.L. b. Naturaleza Sector Productivo c. Ubicacin Avenida Ejrcito, 730-Tacna d. Cdigo CIIU Elaboracin de productos de panadera: 1541 e. Unidad Ejecutora El financiamiento se realiza de manera externa con inversionistas privados, las cuales son las encargadas de llevar a cabo este proyecto y son: f. Idea del Negocio Elaboracin de Pan Francs Se tiene la proyeccin de que el proyecto tendr xito debido a los estudios realizados estimaron una demanda masiva de pan francs y la escasez de ofertantes (panaderas) alrededor de la zona en el distrito del Tacna. Visin Expandir nuestro mercado tanto en la urbanizacin como en el distrito manteniendo la calidad del producto. Misin Brindar un servicio de excelencia al consumidor ofreciendo garanta en los productos y cumpliendo con las normas de seguridad. g. Objetivos del Proyecto

Afianzar nuestra producto en el mercado Incrementar ventas anuales Lograr que la marca del producto tenga aceptacin en el mercado Con la eleccin del proyecto, lo primordial es recuperar el monto invertido a corto plazo, a travs de la rentabilidad del proyecto.

Presentacin de promotores Idea de la necesidad de oportunidad de negocio

ESTUDIO DE MERCADO MODELO DE ESTUDIO Para el proyecto de la panificadora se har un estudio de mercado a travs de un modelo cualitativo en este caso lo que es investigacin de mercado. Lo que se quiere llegar a comprender es el comportamiento de los consumidores de pan francs especficamente los del distrito del callao, ya que la ubicacin de la panificadora ser en el mismo distrito expuesto, y para ese caso se han propuesto 6 preguntas con la finalidad de saber cules son los diferentes comportamientos y preferencias del consumidor acerca del pan francs. La encuesta se realiz el lunes para dicha encuesta se toma el dato de la poblacin proyectada para el 2007 de la INEI que es de 876 900 con un sondeo de aprobacin del 85% se seleccion una muestra de 174 encuestas cuya estructura es de la siguiente forma: ENCUESTA DE OPINION PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE PAN FRANCES 1. Acostumbra consumir pan francs? Si No Panadera Joel Panadera Vanessa Panadera EULUSA pan Otros 5. Que hace que usted

2. Con que frecuencia a la semana francs? 1-2 veces por semana 3-4 veces por semana Su calidad 5-7 veces por seman Su bajo precio 3. Donde consume con ms frecuencia? 6. Por Panaderas Hipermercados Otros 4. Que panificadora prefiere? que consume pan francs? Costumbre Porque le gusta Su preferencia consume

consuma en una determinada panadera

INTERPRETACION DEL CUESTIONARIO Pregunta 1. Esta es la pregunta principal con esta pregunta se pretende descubrir e identificar a los consumidores de pan francs y as medir el porcentaje de aprobacin. Pregunta 2. Sabiendo si consumen pan francs se pretende saber con qu frecuencia semanal se da el consumo de este para saber cul es el consumo primordial de pan francs a la semana. Pregunta 3.Con esta pregunta se puede medir las preferencias de los consumidores referentes a la frecuencia en el consumo. Pregunta 4. Con esta pregunta se identifica a los posibles competidores a su vez nos dar una referencia de cules son las panificadoras que no logran posicionarse en el mercado Pregunta 5. Con esta pregunta se pretende descubrir cules son las razones por las cuales los consumidores prefieren a ciertas panificadoras ya sea por su precio, calidad, etc. Pregunta 6. Con la pregunta seis se espera poder decidir si se mantiene el mismo proceso de produccin en caso de que les guste y mejorar el proceso en caso de que el consumo se d por costumbre. ESTUDIO DE LA DEMANDA DEL PAN FRANCES Luego de haber realizado los estudios necesarios a travs de las encuestas y con los resultados que se recibieron a travs de estos se podr hacer los respectivos clculos con proyeccin necesarios para el proyecto. HALLANDO LA POBLACION POTENCIAL

Porcentaje de aprobacin de la muestra : 75% La tasa de crecimiento poblacional segn el dato de la INEI es de 2.2% anual. Para el distrito del Callao por lo que la poblacin este ao est estimada en 876900 habitantes (PEA). Poblacin potencial para el 2008 = 876900*0.75=657675

DEMANDA POTENCIAL AL 2008

Demanda potencial al 2008= 657675*2.2=1446885 Demanda potencial al 2008= 1446885/365=3964 aprox.

Anlisis de Comercializacin del Proyecto Producto Nuestro producto ser el pan francs y nos centraremos en producir pan de calidad, as como hemos reflejado estos datos en nuestra misin, visin y objetivos. Para la comercializacin ser de acuerdo a la demanda de cada consumidor, nuestro producto ser empaquetado con bolsas con el logo de la empresa El crocante. Precio El precio del pan francs ser al publico ser de S/ 0.15 Plaza Con nuestro producto pensamos proveer a la Urbanizacin Jorge Chvez. Promocin Para dar a conocer el producto se contrataran degustadoras, las cuales ofrecern las bondades del pan francs, a si como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darn a travs de dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos sern pagados de caso contrario sern devueltos (a consignacin), para a si no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor entrada a los establecimientos. Publicidad La campaa de publicidad sern folletos con el logo y lema de la panadera El Crocante Recin Salidito, Se realizar por campaa de inauguracin desayunos gratuitos por una semana a los nios de la zona. Para los primeros

15 das de produccin se dar un precio de introduccin de S/. 0.13 por unidad para animar al consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.

ESTUDIO TECNICO El producto que vamos a costear va a ser el pan francs, en la cantidad de 4000 unidades de pan durante el perodo de un da Horno Rotativo Modelo MAX 1000: Eficiente Funcional y de gran rentabilidad. Eficiente y funcional. Construido en acero inoxidable con tecnologa propia. De fcil manejo gracias a su mando electrnico programable y de gran versatilidad, ideal para hornear todo tipo de productos de panadera y pastelera. rea de coccin (m2) 5.25 Bandejas (65 x 45): 18 Consumo de combustible: 1UGS/Hora Potencia Instalada (Kw) 1.5 Medidas Generales (mm) ancho: 1200 Largo: 1700 Alto 2300 Amasadora Sobadora Modelo N50: Eficiente, robusta y de fcil manejo. Su funcin es la de procesar un amasado y sobado homogneo utilizando para ello un motor de 2 velocidades. Sus accesorios han sido fabricados ntegramente en acero inoxidable. Capac. /Harina: 25K Capac. /Masa 40k Peso/Kg. 160 Motor Elec. (HP) 2.5 / 8 Pot. Instalada 1.8Kw / 3.75Kw Dimensiones: 600 x 1000 x 950 Batidoras Modelo 15- L: ptimo rendimiento en el batido

Ideal para toda pastelera. De fcil manejo ptimo rendimiento en sus batidos. Variacin de velocidad gradual silenciosa, accionando un mecanismo sin apagar el motor, posee una palanca de centrado y ajuste de taza. Capac/Litros 15 Peso Kg. 100 Medidas ancho: 550 Largo: 830 alto: 950 Motor elctrico (HP) 1 Potencia instalada 0.80 Otros Productos: Cmara MAX 1000.1 Coche Mesa de Trabajo Estndar Divisora 30 M En la preparacin de pan, se requiere los siguientes procesos:

Mezclado: En el que se reparten uniformemente los ingredientes. Hay mquinas amasadoras, que realizan este proceso. Gracia a ella se puede variar la velocidad de amasado, que influir en el tiempo.

Primera fase de fermentado: Esta fase de la fabricacin dura varias horas. Consiste en que las levaduras acten fermentando parte de los componentes del pan. Para ello, la masa se somete a una temperatura y humedad ptimas para el desarrollo de Saccharomyces cerevisiae. Esta temperatura oscila entre los 24 y 29 C y la humedad es de un 75%. Esta fermentacin ocurre en una masa muy grande, en la que todava no se han separado las porciones que formarn las barras de pan.

Segunda fase de fermentado: Despus de que la masa se haya fermentado durante varias horas, se corta y se le da forma al pan para que resulte una superficie lisa que pueda ser capaz de sujetar las bolsas de CO2. Despus se le somete a la masa durante un tiempo a las mismas condiciones de temperatura y humedad que en la primera fase de fermentado. Esta segunda fase puede llegar hasta las 20 horas dependiendo del resultado que se quiera obtener respecto a aroma y sabor y es realmente cuando la levadura rompe el azcar produciendo burbujas de CO2.

Horneado: Es un proceso muy importante, pues se somete a la masa a unas temperaturas determinadas y durante unos tiempos de coccin caractersticos del tipo de pan. Al someter al pan a estas temperaturas, que en general suelen ser mayores de 200 grados, se matan a todas las levaduras y a todos los posibles contaminantes excepto a formas de resistencia, que pueden provocar contaminaciones a la 24-36 horas. Tambin se consigue un aumento de la masa del pan, al expandirse el CO2.debido al calor y un endurecimiento de la superficie. Este endurecimiento se produce por la evaporacin del agua de la corteza que supone una prdida de peso de un 8-14 % de la masa.

Para valorar la calidad del pan y la posible flora contaminante, se le hacen PRUEBAS PARA DETERMINAR SU NIVEL: Prueba prctica de horneado: La prueba prctica de horneado consiste en la fabricacin de un pequeo lote de pan, y en su incubacin. Al cabo de 48 horas, se comprueba la posible contaminacin o putrefaccin del pan. Prueba cualitativa: Es una comprobacin de la presencia de bacterias del gnero Bacillus. Consiste en suspender los componentes del pan en caldo nutritivo y en incubar a 37 C durante 48 horas. Si aparece una pelcula blancogriscea se confirma la presencia de este microorganismo. Recuento en placa Se prepara una suspensin de cada ingrediente, y se pasteuriza a 80 C durante 10 minutos. A continuacin se hace un recuento en placa de agar, incubando a 37 C. Si hay ms de 20 organismos/g. habra que desechar el ingrediente analizado. Prueba de olor cualitativa: Se le aaden 75 ml de agua hirviendo (100 C) durante 15 minutos, se incuba despus a 30-35 C durante 24 horas y se huele, tratando de detectar el olor a podrido.

PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS Las unidades a producir de pan van a depender de la demanda diaria que se requiera del producto, los fines de semana se est estimando una produccin mayor a los dems das, es por esto que de lunes a viernes realizamos una produccin de 2800 panes

El precio de venta es de S/. 0.15 la unidad. El valor de los ingresos diarios ser el resultado de: El Precio de Venta * Las Unid. De Panes a Producir

Ejemplo:

Unid. Producidas del da Lunes = 2800 Precio de Venta = 0.15 Ingreso Diario: 2800 * 0.15 = 420 Nuevos Soles Ingreso Semanal: 20000*0.15 = 3000 Nuevos Soles Ingreso Mensual: 80000*0.15 = 12000 Nuevos Soles Produccin en una semana Producci Dom n Producci n Mensual

Das Unid. de panes a produci r Precio de Venta Total Tasa

Lun

Mar

Mier

Jue

Vier

Sab

280 0

280 0

280 0

280 0

280 0

300 0

300 0

20000

80000

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

420 0,93

420 0,93

420 0,93

420 0,93

420 0.93

450 1

450 1

3000

12000

CURSO GRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO 1. CALCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCION Para la elaboracin diaria de 3000 unidades de pan se necesitarn de los siguientes ingredientes o materias primas: Produccin de 3000 panes MPD Harina Azcar Sal Levadura Aceite Mejorador Agua Petrleo Manteca Unidad Saco Kg. Kg. Kg. Lt. Kg. Bidn (x15lts) Galn. Kg. Consumo 1,5 4 1,7 1,5 0,7 0,7 2,5 3 3 TOTAL Importe 100 2 0,5 5 4 5 10 10 4 Total 150 8 0,85 7,5 2,8 3,5 25 30 12 239,65

Aproximadamente S/. 239.65 diarios ser el monto necesario; este dinero es el capital que se requiere para la produccin diaria. Produccin Mensual de 12000 panes MPD Harina Azcar Sal Levadura Aceite Mejorador Agua Unidad Saco Kg. Kg. Kg. Lt. Kg. Bidn (x15lts) Petrleo Manteca Galn. Kg. 90 90 10 4 900 360 Consumo 45 120 51 45 21 21 75 Importe 100 2 0,5 5 4 5 10 Total 4500 240 25,5 225 84 105 750

TOTAL

7189,5

Por lo tanto para la produccin mensual S/. 239.65 X 30 das = S/. 7185.5 2. COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO

Para determinar el costo unitario de produccin se debe tener consideracin del costo total de produccin (MPD, MOD, CIF) el cual es en promedio S/. 307.4 y la cantidad producida en promedio es de 2857.

Sabiendo que: COSTO UNITARIO = COSTO DE PRODUCCION / UNIDADES PRODUCIDAS C.U. = S/. 307.4 / 2857 C.U. = 0.10746 Das MPD MOD CIF Costo de Produccin Unidades Producidas Costo Unitario Lun 222,87 41,85 35,85 300,58 Mar 222,87 41,85 35,85 300,57 Mie 222,87 41,85 35,85 300,58 Jue 222,87 41,85 35,85 300,58 Vie 222,87 41,85 35,85 300,58 Sab 239,65 45,00 38,55 323,20 Dom 239,65 45,00 38,55 323,20

2800

2800

2800

2800

2800

3000

3000

0,10735 0,10735 0,10735 0,10735 0,10735 0,10773 0,10773

COSTO DE PRODUCCION PROYECTADO Entonces si tomamos como referencia los valores de la tabla anterior, podemos obtener el costo unitario semanal, o tambin obtener el valor mensual, si se desea. Semanal MPD MOD CIF Costo de Produccin Unidades Producidas Costo Unitario 0,10746 0,10746 0,10746 20.000,00 80.000,00 960.000,00 1.593,67 299,25 256,36 2.149,28 Mensual 6.374,69 1.197,00 1.025,42 8.597,11 Anual 76.496,28 14.364,00 12.305,09 103.165,37

Por lo tanto al observar ambos cuadros podemos llegar a la conclusin de que el costo unitario de producir un pan es de S/. 0.10107 Cntimos de Nuevo Sol. COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO Se necesitarn 2 personas que trabajarn para realizar los 3000 panes diarios, de lunes a viernes por haber menos demanda de pan trabajarn un promedio de 6 horas diarias, y los fines de semana un promedio de 8 horas. Por lo cual es necesario contar con:

Un maestro panadero: Que tiene como funciones principales conducir y ejecutar el proceso productivo, organizar el trabajo de los operarios y realizar, en caso de ser necesario, variaciones al proceso.

Otras denominaciones para esta ocupacin son las de maestro masero o maestro hornero, teniendo que reportar directamente al Jefe o Supervisor de Produccin. Tiene bajo su cargo panaderos y operarios del rea de produccin. Cules son sus tareas?

 Realiza labores de produccin. Inspeccionar los productos que ingresan al proceso. Operar las mquinas ms importantes de la lnea de produccin. Controlar y registrar los parmetros de produccin. Verificar el registro del mantenimiento tcnico y cambio de repuestos de los equipos. Informar los imprevistos durante la produccin.

Ayudante de Panificacin: Su funcin es apoyar en las diferentes etapas del proceso productivo. Su jefe inmediato es maestro panadero.

Cajero: Se encargara de decepcionar el dinero que ingrese por las ventas del pan. MOD N Sueldo Das Sub Total Maestro Panadero Maestro Hornero Cajero 1 1 15 15 Total 1 1 15 15 45 1 15 1 15

De esta forma los costos para producir 3000 unidades de pan francs por da sern de: Materia Prima S/. 239.65 Personal S/. 45,00 Para producir 12000 unidades de pan francs mensualmente sern de: Materia Prima S/. 239.65 * 30 = S/. 7189.5 Personal S/. 45,00 * 30 = S/. 1350