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Una visin de acuerdo a las nuevas Prcticas y Normas Recomendadas Parte 1 Clic para: Parte 2 Parte 3
MSc. JOSE DURAN Director operaciones Am rica !atina "#e $oo%#o&se Partners#ip !t% Director %el 'nstit&te o( Asset Mana)ement Am rica !atina
'ntro%&cci*n
Una de las decisiones ms difciles que enfrenta la industria actual, es: cuando reemplazar una planta o un equipo?. Otras situaciones comunes:
Qu puedo hacer para retrasar el reemplazo de un equipo? Qu puedo hacer para alargar la ida de un equipo? !engo arios equipos que reemplazar, qu prioridad le do" a estos, para tener un portafolio de reemplazo optimizado? #ual alternati a de reemplazo uso?
&as preguntas anteriores han de responderse en trminos tcnico'financieros. $studios recientes hechos en la industria elctrica (ritnica muestra que gran parte del parque elctrico es de ms de )* a+os de uso, pero no muestra e idencia de requerir reemplazos, sin em,argo en otros escenarios de -mrica &atina se estn estudiando los reemplazos de equipos con menos de .* a+os de operaci/n en el parque elctrico. $n las industrias de ser icio, el pro,lema es mucho ms difcil en arios aspectos, por e%emplo ha" que con encer a los Entes Re)&la%ores+ en trminos de reci,ir apro,aciones de in ersiones, estos de,en elar porque las in ersiones de erdad ,eneficien a los que pagan los ser icios en funci/n de alor agregado al aumento de tarifa. $sto demuestra que el tema de reemplazo no es solamente relati o a la edad de los equipos, e0isten otras presiones como lo son los pro eedores que 1declaran2 o,soletos algunos equipos " presionan por reemplazos, le"es que hacen o,ligatorios algunos reemplazos,
eficiencia " consumo de energa, elementos de confia,ilidad, riesgo e imagen tam,in de,en de ser e aluados. 3e discute un mtodo para la toma de decisiones que permite considerar los lados tcnicos " financieros de esta decisi/n. $sta metodologa fue generada en un pro"ecto financiado por la #omunidad $uropea " un grupo multi'industrias " ha cam,iado la forma de tomar decisiones, el pro"ecto MACRO EU 1,--.
#onfia,ilidad " 4iesgo 5a la producci/n, al am,iente, a la imagen, a la seguridad, reparaciones, etc.6 #ostos de operaci/n " mantenimiento. #ostos de capital. $ficiencia 5costos de producci/n "7o cantidad producida6. 4equerimientos legales. 4estricciones de producci/n 5e%. #uellos de (otella6.
&as herramientas disponi,les para a"udar al gerente en estas decisiones son pocas:
Un peque+o n8mero de empresas 5normalmente grandes empresas6 han desarrollado sus propios modelos financieros. !ales modelos aran mucho en su capacidad " comple%idad " se tiende a su mane%o solo en pro"ectos. -lgunos no cumplen con requerimientos de normas como 9-3 ::, ;3O <:==>, entre otras. ?uchas organizaciones usan una forma 1e aluaci/n ponderada2 de parmetros. @efiniti amente no son modelos financieros, estn ,asados en la e aluaci/n su,%eti a de arios factores que afectan la decisi/n. &o que realmente hacen es sistematizar la aplicaci/n del %uicio su,%eti o, me%orndolo consistentemente " acercndose a un me%or resultado. Una ,ien construida pero simple ho%a de calculo es muchas eces la me%or herramienta para el que toma la decisi/n, pero el pro,lema atacado es ,ien comple%o " las simplificaciones incorporadas siempre en las soluciones con ho%as de calculo, hace que siempre este presente la duda relati a al grado de confianza que puede ser logrado con dichos resultados. 9ro"ecto ?-#4O $U4$A- <)BB -9! &ife 3pan, que mane%a los elementos anteriormente nom,rados en trminos cuantificados, estandarizados " pudiendo usar data confia,le " con alto grado de incertidum,re.
2.
&a ida de un acti o nue o pro,a,lemente es de ms de : a+os. 3i limitramos la ida de acti os a menos de : a+os, entonces sera razona,le considerar el flu%o de ca%a sin usar descuento, pero con las idas en los rangos que consideramos, es esencial 1&e la e/al&aci*n incorpore m to%os ri)&rosos %e Desc&ento %e 5l&6o %e Dinero . &os mtodos ,sicos son ampliamente conocidos " usados por los gerentes " departamentos de
finanzas 5que no conocen'inclu"en implicaciones de mantenimiento " operaciones6, ms su uso en la parte tcnica de Operaciones " ?antenimiento es limitada, siendo ellos quienes de,en tomar decisiones de reemplazo en lneas generales. $stos pueden ariar en grados de rigor " estn pu,licados en muchos te0tos. #onsideraciones a tomar:
9ara hacer una comparaci/n de opciones por el mtodo de 7alor Presente Neto 8NP79 se requiere que las opciones siendo e aluadas se e al8en so,re el mismo periodo de tiempo. 3in em,argo, &san%o el 7PN es m&0 %i(:cil comprar opciones 1&e ten)an la misma /i%a en a;os. El &so %e la "asa 'nterna %e Retorno 8'RR9 solo puede hacerse donde ha" ingresos " egresos. $n otras pala,ras 5" por e%emplo6 si la responsa,ilidad del gerente es pro eer ser icios de limpieza de gases en una fundici/n de mineral 5razones am,ientales6, entonces sera un centro de costos que no genera ganancias, por lo tanto el clculo de la ;44 no es posi,le. Si el (l&6o %e ca6a es solo %e sali%a no es (acti<le el &so %e la 'RR.
!odas las decisiones de,en ser de negocio, entonces los resultados de,en tener forma financiera. -s los elementos como la confia,ilidad de,en ser considerados como pro,a,ilidad de falla " el costo total de la misma para la organizaci/n. &a ma"or parte de tales costos es indirecta o penalizaciones 5costo en producci/n o costos a los usuarios de los acti os6. No se p&e%en alcan=ar res<a%os /ali%os e/al&an%o solo los costos %e reparaci*n. 3imilarmente cualquier prdida de eficiencia de,e ser e0presada en trminos del impacto financiero de dicha perdida. #ualquier costo de una acti idad de mantenimiento de,e ser isto en trminos de costo de parada " costos directos de la acci/n.
3.
!enemos un acti o el cual est pro,a,lemente cerca del final 5o "a lo so,repas/6 de su ida de dise+o "7o econ/mica " tenemos un candidato como acti o nue o, el cual en lneas generales ser diferente al reemplazado. $ntonces se de,en considerar los ,eneficios del equipo nue o " los costos totales del reemplazo, inclu"endo adems el comportamiento en el tiempo de los equipos actuales " de los nue os. $l acti o nue o no tendr una ida infinita. @ependiendo de su comportamiento pronosticado " el costo de reemplazarlo ha,r una ida econ/mica /ptima, la cual de,er ser calculada tam,in. $n resumen de,emos calcular cuando reemplazar el equipo actual " cual ser la ida optima del equipo nue o. $ntonces nos topamos con el pro,lema mostrado en la figura <. !enemos:
3er asumido entonces que el acti o nue o ser reemplazado a inter alos regulares fi%os calculados como su ida econ/mica optima. $n la (i)&ra 1 la escala ertical 1@eterioro2 en el tiempo de,e ser tomada como ilustrati a. $l deterioro puede representar incremento en la pro,a,ilidad de falla, reducci/n de eficiencia u alguna otra forma de deterioro o en la forma ms general una com,inaci/n de las anteriores. $n el anlisis este ser e aluado de manera cuantitati a.
#alcular la ida remanente del equipo actual depende de: o Que tan me%or es el equipo nue o que el equipo actual. - ma"or diferencia ?$CO4 ida remanente.
o o o
$l deterioro con el tiempo del equipo actual. - ?-DO4 elocidad de deterioro ?$CO4 ida remanente. $l deterioro esperado del equipo nue o en el tiempo. - ?-DO4 elocidad de deterioro ?-DO4 ida remanente. $l costo del reemplazo. - ?-DO4 costo de 4eemplazo ?-DO4 ida remanente.
#alcular las consecuencias financieras de un reemplazo tardo o prematuro del equipo actual.
&a ida remanente "a e0pir/, el reemplazo de,e hacerse de manera inmediata. 3e de,e conser ar el equipo por C a+os pues la ida remanente N esta en el futuro.
#uando el reemplazo /ptimo C "a ocurri/, es decir el /ptimo est en el pasado, nos interesa conocer las consecuencias financieras de no reemplazar ese equipo. &a figura . ilustra el caso. $n el e%emplo se o,ser a que retrasar el reemplazo > a+os a partir del presente genera costos financieros de apro0. <>** U3E7a+o. MSc. JOSE DURAN Director operaciones Am rica !atina "#e $oo%#o&se Partners#ip !t% Director %el 'nstit&te o( Asset Mana)ement Am rica !atina
&as opciones de reemplazo pueden ser las siguientes: <. .. >. #onser ar el equipo actual 4eemplazar por un equipo similar 4eemplazar por un equipo me%or &a siguiente (i)&ra , muestra las tres opciones anteriores:
,.
-l comparar opciones diferentes que generan idas remanentes diferentes para el equipo actual " idas econ/micas optimas diferentes para los diferentes equipos nue os. 3e requiere e aluar las opciones en trminos de 7alor Presente Neto 87PN9 equi alente para cada opci/n, de,emos entonces seleccionar la opci/n de menor 7PN total, el cual inclu"e todos los elementos nom,rados en la secci/n >.< e aluados en puntos de ida optimo.
4.
E! ANA!'S'S
4esumiendo la Fida 4emanente de un equipo depende de: <.' $n que condici/n est el equipo actual? 5#ondiciones actuales6. ..' Que tan rpido empeora el equipo actual? 5$n e%ecimiento con el uso " edad6. >.' #uan me%or es el nue o equipo disponi,le? 5@esempe+o esperado6. ).' #omo se deteriorar el equipo nue o? 5$n e%ecimiento con el uso " edad6. :.' #ual ser el costo del cam,io? 5Falor del reemplazo6. &os : elementos anteriores de,en considerarse en trminos financieros. $n la pregunta < las condiciones del equipo actual " del equipo nue o de,en considerarse en trminos de: <. .. >. ). :. =. #onfia,ilidad " 4iesgo 5a la producci/n, al am,iente, a la imagen, a la seguridad, reparaciones, etc.6. #ostos de operaci/n " mantenimiento. #ostos de capital. 5costos de reemplazo totales6. $ficiencia 5costos de producci/n "7o cantidad producida6. 4equerimientos legales. 4estricciones de producci/n 5e%. #uellos de (otella6.
<. ..
$ aluar la ida econ/mica optima del acti o nue o " su correspondiente costo anual equi alente 5#-$6 $ aluar el impacto econ/mico para la organizaci/n de reemplazar el acti o actual en tiempo diferente ida remanente.
A. E/al&an%o la /i%a economica %e &n acti/o n&e/o 0 el CAE - Costo An&al E1&i/alente
$l clculo de ida /ptima est ,ien fundamentado, las matemticas fueron pu,licadas en referencias comenzando en <H=: 5:6 5=6. 9rogramas han estado disponi,les desde <HGG 5aunque no siempre incorporando el alor del dinero: descuento6. $stos programas asumieron reemplazo de un acti o por otro igual. 9ara incorporar el descuento la selecci/n de la Fida $con/mica Optima se de,e hacer mediante el #osto -nual $qui alente $-# del acti o so,re un rango de alores de idas posi,les. &a ida econ/mica /ptima es aquella con el menor alor posi,le. $sto es mostrado en la figura :. &a forma de esta cur a es usualmente plana, indicando que la ida e0acta del reemplazo no es normalmente mu" crtica. ;ncluso es com8n encontrar que el acti o "a ha so,repasado su F;@- 4$?-C$C!$ O9!;?- " de,era reemplazarse lo ms pronto posi,le, para no sufrir las consecuencias financieras resultanes.
B. E/al&an%o el costo para &na or)ani=aci*n %e reempla=ar &n acti/o a %i/ersos tiempos
4eemplazar el acti o actual al tiempo errado o, iamente causa prdidas financieras a la organizaci/n. $sto puede ser descrito en trminos de costo adicional anual, particularmente si el acti o actual continuar en uso por algunos a+os ms. D si nosotros a reemplazramos un acti o unos cuantos a+os antes del punto optimo, entonces podramos descri,ir la perdida como un costo por a+o hasta el optimo. 9ero nada de esto es mu" claro " el costo " el ,eneficio no se materializa solamente durante ese periodo, sino que por el contrario se cumula en el tiempo, esto est claro en las figuras . " >. 3e de,e descri,ir la perdida para la organizaci/n resultante de un reemplazo temprano o tardo como una suma de costos e0presados en alor presente. $sta es una descripci/n ,uena en trminos monetarios de la penalizaci/n por reemplazo a des'tiempo.
$l clculo de esta suma en alor presente usa: <. .. $l resultado del clculo de la ida econ/mica optima del equipo nue o. &os costos de reemplazo inclu"endo adems de los costos de instalaci/n " compra cualquier costo 8nico asociado con cam,iar un acti o por otro, como lo son la desincorporaci/n del equipo actual. ;nformaci/n del acti o actual, su estado presente " su deterioro pronosticado. $l resultado del anlisis es mostrado en la figura = para dos situaciones posi,les:
>.
Figura 6 Tiempo para reemplazo ptimo. $stamos calculando CC&al es el costo para la or)ani=aci*n %e retar%ar el reempla=o en N a;os2 " graficando el mismo contra diferentes alores de N. 9or definici/n al punto de reemplazo /ptimo este tendr un alor cero.
-. -.1
$l recipiente de un reactor fue dise+ado para tener una ida de <* a+os " ahora tiene <) a+os. &os recursos estn limitados " el costo de un recipiente nue o es de I).G ?. $l alor del proceso 5margen neto6 es de I<.**7hora " la operaci/n est programada para B)** horas7a+o. @urante el a+o pasado por razones de confia,ilidad solo se lograron B.)* horas. &a confia,ilidad del recipiente actual se deteriora " se estima que se lograrn B*)* horas el a+o que iene. $l deterioro parece continuar hasta que se reemplace el acti o. -l recipiente nue o 5-cti o Cue o -6 de,era permitir alcanzar las B)** horas. 3e cree que esto de,e continuar durante los primeros <* a+os de ida, despus de eso los pro,lemas de confia,ilidad comenzarn a limitar la disponi,ilidad. 9ara <: a+os est estimado que se lograrn B*** horas. &a compa+a requiere que el descuento se lle e a ca,o a B.: J anual. &a historia de fallas ha sido simplificada considera,lemente para e itar comple%idades matemticas o, no seria posi,le mane%ar todo el pro,lema sin e0tender el paper. MSc. JOSE DURAN Director operaciones Am rica !atina "#e $oo%#o&se Partners#ip !t% Director %el 'nstit&te o( Asset Mana)ement Am rica !atina
-.2
An3lisis
alculo de la vida econmica del equipo nuevo.
Figura 7.
&os clculos hechos con -9! &ifespanK estn mostrados en la figura G. 3e e que la ida econ/mica optima del acti o Cue o - es <= a+os, con un #osto -nual $qui alente 5#-$6 de apro0. I.**,*** 5I<HG.*** en ta,la no mostrada6. Cotar que esta cifra es el #-$ " est en I7a+o.
Figura !. Vida "emanente del recipiente actual &a ida remanente del recipiente actual es calculada con el -9! &ifespanK " se muestra en la figura B. $l punto optimo al cual ha de reemplazarse el acti o actual por el -cti o Cue o - es . a+os. $l costo de reemplazarlo ahora o en ) a+os es apro0. I)**.***7a+o. $sto e0presa el ,eneficio o el costo del retardo en trminos de sumas a alor presente. Co es un costo anual.
-.3
&a eficiencia del reactor es de :>J. Un dise+o nue o de reactor 5CeL -sset (6 ofrece :GJ. $l costo del nue o dise+o sera de IG.. ?. ale la pena el cam,io? #omo afecta esto la ida remante del recipiente actual?
-., An3lisis
&a ida econ/mica del -cti o Cue o ( es <H a+os con un #osto -nual $qui alente negati o de I)G<,***. $sto est mostrado en la figura H. &a eficiencia del acti o Cue o - es tomada como referencia. $l alor negati o es relati o al -cti o Cue o - " es causado por el gran me%oramiento introducido por eficiencia respecto al acti o nue o -. 9or otra parte la ida econ/mica del equipo nue o ( es ma"or de,ido a su ma"or costo de in ersi/n. Figura #. alculo de la vida econmica del equipo nuevo $. $l tiempo /ptimo de reemplazar el acti o actual con el acti o nue o ( es -MO4- inmediato. -qu emos como se acort/ la ida remanente de,ido a que los ,eneficios del equipo nue o ( son mu" superiores al los del equipo nue o - $l costo de retrazarlo . a+os es de I=*G,*** 5suma alzada a alor presente6. $sto se muestra en la figura <*.
Figura 10. Vida Remanente del recipiente actual $l alor presente de la suma de ,eneficios de cam,iar el acti o actual con el -cti o Cue o ( comparado con cam,iarlo por el -cti o Cue o - en . a+os tiene un alor presente de I=,<**,***. $n otras pala,ras una in ersi/n ho" de IG.. ? genera 5de,ido a la eficiencia me%orada6 I=.< ? en ,eneficios adicionales que la opci/n de una in ersi/n de I).G dentro de . a+os. ;nclusi e cam,iar por -cti o Cue o ( en dos a+os tam,in tendra un ,eneficio adicional en alor presente de I:,:**,*** 5I=,<**,*** menos I=*G,***6.
H #onclusiones
<. .. >. ). :. =. &a ida remanente de un equipo solo puede calcularse si se conoce un reemplazo posi,le. &a ida remanente de un acti o depende de la diferencia de desempe+os de los acti os actuales " el posi,le reemplazo " del costo del reemplazo. $l desempe+o ha de e aluarse en trminos de costos, riesgos " eficiencia. &a incertidum,re en las aria,les anteriores ha de mane%arse de manera adecuada. 9ara calcular la ida remante de un acti o se ha de hacer una e aluaci/n financiera. &as matemticas a usar para analizar este pro,lema complicadas con el mane%o de incertidum,re en todas las aria,les no pueden ser mane%adas sin programas de computaci/n apropiados " alidados " aceptados por instituciones apropiadas. &os mtodos financieros aplicados en el ?todo desarrollado por el pro"ecto ?-#4O $U <)BB son aceptadas uni ersalmente. &as matemticas de reemplazo son mane%adas por el -9! &ife 3panK permitiendo analizar incertidum,re en la data. $l -9! &ifespanK mane%a un lengua%e de uso com8n para operadores " mantenedores.
G. B. H.
1D Me6ores practicas:
&a ma"ora de los pro"ectos son mane%ados por tiempo " capital in ertidos. $stos indicadores pueden tornarse en contra del 1due+o2 de los acti os, pues a la larga se ahorra dinero " tiempo donde no de,i/ ahorrarse, tra"endo como consecuencias entre otras: <. .. >. ). :. =. ?a"ores costos de mantenimiento ?enor producti idad !iempo de puesta en marcha largo !iempo en alcanzar producci/n de dise+o largo $le ado consumo inicial de repuestos ?uchos esfuerzos en cam,ios " redise+os
$st demostrado por algunas de las ma"ores empresas de ingeniera " construcci/n del mundo que alrededor del G*J de oportunidades de ahorro de una planta se encuentran en la fase de ingeniera " construcci/n. $ntonces algunos retos que tenemos al frente 5algunas empresas "a lo estn haciendo6 son los siguientes: <. .. >. ). :. 4e'definir los indicadores de desempe+o de pro"ectos Macer que mantenimiento " Operaciones inter engan desde las etapas tempranas de los dise+os. Usar los elementos de #ost74iesgo7(eneficios de manera cuantitati a desde el inicio. $l anlisis de costos de ciclo de ida de,e ser o,ligatorio. -pegarse a las normas igentes como 9-3 ::, ;3O <:==>, (3 >B)>, (3 >B<<, etc.
<..' 4eferencias:
o o o o o o o
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o o o o o o
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