Ministerul Educaiei i Tineretului al Republicii Moldova

Colegiul Financiar-Bancar ,,A.Diordi din Chiinu

Catedra de informatic

Lucrare practic Nr.1

Tema: Studiul Sistemului Informaional existent n cadrul bncii ComerBank

A elaborat: Crlan Veronica FA1006G A verificat: Berlinschi Aliona profesoar de informatic 16.10.2013

Chiinu 2013

Cuprins:
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Definirea caracteristicilor generale ale bncii Studiul activitailor desfurate n cadrul bncii Studiul sistemului de conducere Studiul sistemului informaional Identificarea metodelor i mijloacelor tehnice Bibliografie Anexe

I.Definirea caracteristicilor generale ale ntreprinderii

Comerbank noi orizonturi i continuitatea dezvoltrii. La moment Comerbank este o banc modern de nivel european, cu management i servicii de nalt calitate, care ofer clienilor un sprijin financiar sigur i complex. Comerbank ofer un spectru larg de servicii bancare i financiare n Republica Moldova, acordnd o atenie deosebit serviciilor bancare avansate. n 2012 , Comerbank i-a extins n mod semnificativ oportunitile de finanare a proiectelor de investiii concesionale i a oferit clienilor si o gam maxim de proiecte donatoare care funcioneaz astzi n Moldova, precum i finanarea programelor de dezvoltare a afacerilor regionale. Banca i extinde cooperarea cu partenerii strini. Prezena unor relaii de coresponden cu bncile strine din toate rile, care au o afacere activ cu companiile din Republica Moldova, permite rapid i eficient efectuarea plilor bancare pentru clienii si. O atenie sporit Comerbank dedic deservirii clienilor corporativi. Banca aspir la colaborare cu companii, cu proprietarii i managerii acestora, care sunt orientai spre o dezvoltare plin de succes, social i financiar responsabili, care i respect ireproabil obligaiunile sale i cerinele legislaiei. Printre clienii bncii sunt reprezentani din diferite domenii de activitate, precum: ntreprinderile industriale, de investiii, farmaceutice, agricole i ntreprinderile comerciale. n ultimii ani, Comerbank i mrete prezena sa teritorial i lucreaz activ cu persoanele fizice. n decursul a trei ani ,Banca a deschis filiale n Chiinu i Bli, precum i cinci ageniitrei n Chiinu i cte una n Bli i Cahul. Permanent se desfoar lucrul cu oferte pentru persoanele fizice precum i cu extinderea geografic a sistemelor urgente de transferuri internaionale. Oportunitile de cretere continu ale Comerbank sunt bazate pe strategii de dezvoltare ale bncii, adoptate de ctre acionari, care n ultimii 9 ani i direcioneaz profitul spre dezvoltarea i perfecionarea bncii. Eficacitatea activitii Bncii se realizeaz, n primul rnd, datorit managementului competitiv i personalului nalt calificat. mbuntirea echipamentului tehnic al Bncii, dezvoltarea noilor tehnologii informaionale, permit n mod semnificativ extinderea spectrului larg de servicii propuse i efectuarea deservirii clienilor la un nivel nalt. Ca urmare, mbuntirea continu a calitii serviciilor i optimizarea tehnologiilor, a poceselor de afaceri interne, ofer bncii perspective clare de dezvoltare i succes. 22 de ani de experien permit bncii s priveasc cu ncredere spre viitor. Cu toate acestea, prioritatea Comerbank const n asigurarea bunstrii financiare a fiecrui client. Indicatori de performan BC Comertbank S.A.

Conform situaiei la 31.12.2012 activele totale ale Bncii au constituit 831 mln.lei, realiznd o cretere de 42,6% fa de nceputul anului (ca comparaie ,activele totale pe sistem au crescut cu 22,2%).

Capitalul social 147 000 000 lei ( +45 mln. lei in 2012). Capitalul normativ total 228 mln.lei (la un normativ de 200 mln.lei) Portofoliul total de credite a crescut cu 89 mln.lei fa de nceputul anului sau cu 28,3% (ca comparaie, portofoliul total pe sistem a crescut cu 14,2%), constituind 401 mln.lei la 31.12.2012 Portofoliul de depozite a crescut cu 49,1% sau cu 188 mln.lei (ca comparaie, portofoliul total pe sistem a crescut cu 22,3%), constituind 570 mln.lei la 31.12.2012. Coeficientul lichiditii curente 48,73% (la un normativ de 20%) media pe sistem 32,9%. Informaia cu privire la activitile/operaiunile externalizate.

BC COMERTBANK S.A.are o singur activitatea externalizat. n conformitatecu Contractul Nr. MSP 911 de cooperare n cadrul sistemelor internaionale de pli din14 martie 2008 , BC COMERTBANK S.A. a nceput colaborarea cu BC VICTORIABANK S.A. n sfera :

Implementriii desfurrii activitii Bncii n calitate de membru asociat al sistemului de pli VISA Int.n corespundere cu licenele acordate, Procesrii operaiunilor efectuate prin intermediul cardurilor VISA, Procurrii i utilizrii de ctre Banc a licenelor i modulelor companiei OpenWay .

Principiile de baz a relaiilor BC "COMERBANK " S.A cu alte bnci sunt:

flexibilitatea tehnologiilor de deservire i spectru larg de servicii. edificarea schemelor individuale de cooperare reciproc cu alte bnci. formarea i dezvoltarea colaborrii de lung durat i reciproc avantajoase.

n cadrul colaborrii interbancare BC "COMERBANK" S.A. propune urmtoarele servicii bncilor. Operaiuni pe piaa financiar:

vnzarea/cumprarea valutei strine pe piaa interbancar cu diferite condiii de prestare. creditarea bncilor contractante. creditarea bncilor n cadrul Acordului General de efectuare a operaiunilor financiare pe piaa interbancar a Republicii Moldova. creditarea bncilor cu punerea n gaj a hrtiilor de valoare, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova i Banca Naional a Moldovei. atragerea/plasarea mijloacelor bneti la depozite n valut naional i internaional.

Operaiuni documentare i de finanare a comerului:

garanii. acreditive. altele.

Acordarea creditului consorial:

organizarea creditului.

participarea la sindicat. serviciile Banc-agent.

Principalele obiective ale activitii Bncii sunt asigurarea dezvoltrii progresive n condiiile controlului strict asupra riscurilor financiare, abordarea complex a lucrului cu clienii, cunoaterea specificului business-ului partenerilor notri.

II.Studiul activitailor desfaurate n cadrul ntreprinderii

BC "COMERBANK" S.A. ofer clientilor si posibilitatea de a profita de o gam larg de servicii att pe piaa financiar intern, ct i cea internaional. n prestarea serviciilor sale, Banca se conduce de aa principii ca rapiditate i calitate. Deservirea la un nivel nalt de confidenialitate, efectuarea transferurilor internaionale cu utilizarea celor mai rapide i mai moderne mijloace de legtur, executarea plailor "zi in zi", tarife rezonabile - aceasta este ceea, de ce avei nevoie. Servicii persoanelor juridice Deschidere i deservire a conturilor Decontri i operaiuni de cas Operaiuni valutare Depozite Credite Operaiuni documentare Safeuri bancare Sistemul "COMERBANKInternetBanking" -OnLine " Servicii bncilor

Servicii persoanelor fizice Deschidere i deservire a conturilor Decontri i operaiuni de cas Operaiuni valutare Depozite Credite de consum Transferuri bneti Safeuri bancare Sistemul "COMERBANKInternetBanking"

Operaiuni pe piaa financiar: o vnzarea/cumprarea valutei strine pe piaa interbancar cu diferite condiii de prestare. o creditarea bncilor contractante o atragerea/plasarea mijloacelor bneti la depozite n valutnaional i internaional Operaiuni documentare i de finanare a comerului Acordarea creditului consorial: o organizarea creditului. o participarea la sindicat. o serviciile Banc-agent.

Filiale Bncii

Filiala 1

MD-2068 or. Chiinu, str. Kiev, 16/1 tel.: (+373 22) 835-775, 835-774, fax: (+373 22) 838-106 Rata de schimb 15.10.2013 Cumparare Vinzare USD 1 EUR 1 RUB 1 UAH 1 BNM

13.0600 13.1600 13.1575 17.7200 17.8500 17.8513 0.4000 1.4500 0.4070 1.6000 0.4083 1.6073

Filiala 2 MD -3100 m. Bli str. tefan cel Mare 73 tel.: (+373 231) 800 25, 800 28 Rata de schimb 15.10.2013 Cumparare Vinzare USD 1 EUR 1 RUB 1 UAH 1 BNM

13.0600 13.1600 13.1575 17.7200 17.8500 17.8513 0.4000 1.4500 0.4070 1.6000 0.4083 1.6073

Filiala 3 MD -2012 m. Chiinu str. Pukin, 22 tel.: (+373 ) 835 830, 835 831 Rata de schimb 15.10.2013 Cumparare Vinzare USD 1 EUR 1 RUB 1 UAH 1 BNM

13.0600 13.1600 13.1575 17.7200 17.8500 17.8513 0.4000 1.4500 0.4070 1.6000 0.4083 1.6073

III.Studiul sistemului de conducere

IV.Studiul sistemului informational

Informaia privind sistemul de garantare a depozitelor Banca Comercial "COMERBANK"S.A., n conformitate cu stipulaiile p. 11 al Regulamentului privind informarea deponenilor de ctre bncile licen iate referitor la garantarea depozitelor aprobat prin Hotrrea Fondul de garantare a depozitelor n sistemul bancar nr.25/1 din 25.03.2005 i p. 9 al Regulamentului privind informarea deponenilor de ctre BC"COMERBANK"S.A. referitor la garantarea depozitelor V comunic informaia desp garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar dup cum urmeaz: INFORMAII PRIVIND SISTEMUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR 1. Informaii generale privind garantarea depozitelor. Fondul de garantare a depozitelor n sistemul bancar (n continuare - Fond) garanteaz, n condiiile i stabilite de Legea nr.575-XV din 26.12.2003 privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar (n continuare - Lege), depozitele n moned naional i n valut strin deinute de rezideni i nerezideni persoane fizice n bncile autorizate. Sediul Fondului: bd.tefan cel Mare i Sfnt, 180, MD-2004, mun.Chiinu, Republica Moldova. Telefon pentru relaii: + (373 22) 29-60-51. E-mail: info@fgdsb.md . Adresa paginii Web: www.fgdsb.md 2. Tipuri de depozite garantate i negarantate Fondul garanteaz depozitele ce au forma unui sold creditor care rezult din fondurile existente n conturile persoanelor fizice sau din situaii tranzitorii create prin operaiuni bancare, ce urmeaz a fi restituit de ctre banc n condiii legale i contractuale aplicabile, Pcum i cele ce au forma unei datorii ctre o persoan fizic, rePzentat printr-un titlu de crean emis de banc. Informaiile privind tipurile de depozite (operaiuni bancare) garantate se gsesc n materialele destinate informrii publicului desP serviciile acordate de ctre banc. Nu snt considerate depozite, soldurile creditoare care servesc drept garanie operaiunilor efectuate de banc n numele deponentului. Nu snt garantate urmtoarele depozite: a) depozitele administratorilor bncii; b) depozitele persoanelor fizice - acionari ai bncii care dein minimum 5% din capitalul ei; c) depozitele soilor i rudelor de gradul nti i al doilea ale persoanelor consemnate la pct.a) i b); d) depozitele persoanelor fizice tere care activeaz n numele persoanelor consemnate la pct.a) i b); e) depozitele persoanelor fizice ce dein, n ntreprinderi afiliate i societi dependente, funcii similare celor enumerate la pct.a) i b); f) depozitele persoanelor fizice care au obinut de la banc dobnzi sau alte avantaje financiare n condiii Pfereniale;

g) depozitele persoanelor fizice n Banca de Economii S.A. la situaia din 2 ianuarie 1992, att cele n vigoare, cit i cele reperfectate la data de 29 iulie 1994, lundu-se ca baz soldul acestora conform situaiei conturilor din 2 ianuarie 1992, care snt deja garantate de stat prin Legea privind indexarea depunerilor bneti ale cetenilor n Banca de Economii; g1) depozitele persoanelor fizice n conturile de depozit deschise n conformitate cu Hotrrea Parlamentului nr.201-XIII din 29 iulie 1994 privind indexarea depunerilor populaiei n instituiile Bncii de Economii a Moldovei; h) titlurile de crean la purttor; i) depozitele declarate ilicite prin hotarre judectoreasc. Fondul suspend plata depozitelor persoanelor fizice crora li s-a intentat aciune n instan privind legalitatea depunerilor, iar hotarrea judectoreasc nu a devenit definitiv; j) toate instrumentele care intr n noiunea de capital reglementat al bncii. Depozitele persoanelor fizice care desfoar activitate de ntreprinztor nu cad sub incidena Legii. 3. Nivelul plafonului de garantare Plafonul de garantare a depozitelor (suma maxim pltibil unui deponent) este 6000 lei moldoveneti, indiferent de numrul i mrimea depozitelor sau valuta n care s-au constituit la banc. 4. Modul de calculare a sumei garantate Mrimea obligaiei bncii fa de deponent se calculeaz prin nsumarea tuturor depozitelor acestuia, inclusiv a dobnzilor datorate i nepltite la data constatrii indisponibilitii depozitelor. Dac banca deine o crean asupra deponentului, mrimea obligaiei bncii fa de acesta se reduce cu mrimea obligaiei lui, expirate i nepltite, fa de banc. n cazul unui depozit comun, partea fiec rui deintor, stipulat n contract, se ia n considerare la calcularea mrimii obligaiei bncii n funcie de plafonul de garantare Pvzut la pct.3 din Pzentele informaii. n absena unei astfel de Pvederi n contractul de depozit depozitul comun se mparte egal ntre deponeni. Echivalentul n lei al depozitelor n valut strin se determin reieind din cursul oficial al leului moldovenesc fa de valuta strin respectiv la data constatrii indisponibilitii depozitelor. 1. Lichidatorul persoana numit de ctre Banca Naional a Moldovei, care are atribuii depline i exclusive de a conduce, a gestiona i a controla banca, n cadrul procesului de lichidare a bncii n legtur cu insolvabilitatea. 2. Depozit comun depozit constituit de dou sau de mai multe persoane fizice sau depozit asupra cruia dou sau mai multe persoane au dreptul de operare contra semnturii uneia sau a mai multor persoane care au constituit depozitul. 5. Plata compensaiilor Fondul poate mandata (mputernici) una sau mai multe bnci s plteasc depozitele garantate.

Plata depozitelor garantate ncepe n cel mult 7 zile de la data recepionrii de la Lichidator a Listei creanelor aferente depozitelor garantate, conform art.20 alin.(1) din Lege. n circumstane excepionale i n cazuri speciale, cu acordul Guvernului, Fondul poate prelungi cu cel mult 30 de zile termenul menionat. Fondul nu poate invoca limitele de timp menionate pentru a nu garanta depozitul unui deponent care nu a fost capabil s solicite la timp garania. 6. ncasarea compensaiilor ncasarea compensaiei se face de ctre titularii de depozite. Compensarea plii depozitelor deschise n favoarea unei persoane minore se efectueaz ctre prinii, adoptatorii sau tutorii/curatorii acestuia. Plata depozitelor garantate poate fi efectuat i altor persoane n conformitate cu legislaia Republicii Moldova (n baza procurii, certificatului de motenitor etc.). n situaia n care mrimea obligaiei bncii fa de deponent este mai mic dect nivelul plafonului garantat, Fondul va acorda deponentului o compensaie egal cu mrimea obligaiei bncii. n cazul n care mrimea obligaiei este mai mare dect nivelul plafonului garantat, Fondul va acorda deponentului o compensaie egal cu nivelul plafonului de garantare. 7. Informarea deponenilor n situaia n care depozitele devin indisponibile, adic nu pot fi restituite de banca fa de care s a intentat proces de lichidare n legtur cu insolvabilitatea, Fondul public n subdiviziunile ei separate i n cel puin 2 ziare de circulaie naional o informaie privind plata depozitului indisponibil, perioada n cursul creia va avea loc plata, denumirea bncii, dup caz, mandatate s efectueze plata, condiiile i formalitile necesare obinerii depozitelor garantate. Informaia general privind dirijarea riscurilor Riscul este definit drept posibilitatea ca realizarea obiectivelor strategice, tactice sau operaionale ale Bncii s fie influenat (n mod negativ) de evenimente neprevzute i consecinele acestora. Risc semnificativ risc cu impact semnificativ asupra situaiei patrimoniale i/sau reputaionale a Bncii. Proces intern de evaluare a adecvrii capitalului la riscuri component a cadrului de administrare a Bncii care vizeaz c structura de conducere a Bncii asigur identificarea, msurarea i monitorizarea n mod adecvat a riscurilor Bncii, deinerea unui capital intern adecvat profilului de risc i dezvoltarea i utilizarea unor sisteme solide de administrare a riscurilor. Identificarea i evaluarea riscurilor ansamblul msurilor adoptate n scopul determinrii i aprecierii fenomenelor, factorilor i evenimentelor care au o influen negativ asupra activitii Bncii, cu utilizarea cadrului legislativ i normativ n vigoare, metodelor i procedurilor universale acceptate i instrumentelor specifice.

Administrarea riscurilor procesul focalizat pe analiza profilului de risc n vederea minimizrii raportului dintre risc i profit n diferitele activiti ale Bncii. Reprezint totalitatea activitilor care au scop identificarea, cuantificarea, monitorizarea i controlul riscurilor, astfel nct s se asigure respectarea principiilor politicilor interne ale Bncii aferente riscurilor. Obiectivele structurii de conducere a Bncii n cadrul politicii de administrare a riscurilor sunt gestionarea prudent a riscurilor astfel nct s se previn impactul negativ pe care factorii interni sau externi l pot avea asupra activitii Bncii ducnd la nerealizarea scopurilor propuse, la producerea unor pierderi neplanificate sau necontrolate, sau la producerea unor efecte negative. Principiile generale de adminitrare a riscului:

a) nelegerea riscurilor riscurile sunt identificate, nelese i analizate la toate nivelurile n cadrul Bncii. b) Apetit de risc definit riscurile acceptate de ctre Banc vor fi n concordan cu strategia general a Bncii, limitele impuse de BNM i obiectivele Bncii. c) Aliniere ntre riscuri i profitabilitate structura de conducere a Bncii trebuie s ia decizii de risc bazate pe principiul optimizrii raportului ntre risc i profitabilitate. d) Conformitate deciziile care pot angaja Banca din punct de vedere legal i moral trebuie s fie conforme legislaiei n vigoare i actelor normative interne. e) Sistem de raportare aferent riscurilor meninerea unui sistem de raportare corespunztor expunerilor la riscuri, respectiv al pragurilor la care un risc este considerat semnificativ. f) Respectarea limitelor aferente riscurilor meninerea unor limite corespunztoare privind expunerea la riscuri, n conformitate cu mrimea, complexitatea i situaia financiar a Bncii. g) Asumarea responsabilitii subdiviziunile Bncii sunt rspunztoare pentru riscurile asociate desfurrii activitii lor. Ele sunt responsabile de nelegerea corect a riscurilor de ctre angajai i se asigur c deciziile de risc sunt luate de ctre persoanele competente n acest sens. Subdiviziunile Bncii din front-office sunt responsabile de selectarea clienilor n concordan cu standardele de cunoatere a clientelei i de ncadrarea relaiei cu aceti clieni n parametrii aprobai. h) Separarea atribuiilor procesul de administrare a riscurilor se realizeaz prin separarea corespunztoare a atribuiilor, pentru diminuarea riscului manipulrii intenionate evitarea potenialelor conflicte de interese. Atribuiile supuse separrii sunt urmtoarele: autorizarea/aprobarea operaiunilor; executarea operaiunilor; nregistrarea tranzaciilor; custodia (pstrarea) resurselor; elaborarea registrelor i sistemelor de nregistrri i eviden electronic i aplicarea lor n operaiunile zilnice.

Principalele categorii de riscuri avute n vedere de Banc la conturarea politicii de risc sunt urmtoarele:

a) riscul de credit, care include riscul de contrapartid, riscul de concentrare i riscul rezidual; b) riscul de lichiditate; c) riscul de pia, inclusiv componentele acestuia: riscul valutar i riscul ratei dobnzii; d) riscul operaional, inclusiv riscul de conformitate; e) riscul reputaional; f) riscuri aferente activitilor externalizate ; g) riscul de concentrare h) riscul de ar i transfer

Riscul de credit este riscul nregistrrii de pierderi ca urmare a neonorrii de ctre o contraparte a obligaiei scadente n conformitate cu termenii iniiali ai contractului. Procedurile de administrare efectiv a creditelor acordate includ: analiza continu a capacitii debitorului de a achita plile conform contractului i determinarea nivelului de ndatorare total a debitorului, examinarea permanent a documentaiei aferente creditului, precum i evaluarea sistemului de clasificare pentru ca acesta s corespund cu specificul i complexitatea activitii Bncii. Risc de pia este riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor estimate care apare din fluctuaiile pe pia ale preurilor, ratei dobnzii i cursului valutar. Componentele principale ale riscului de pia sunt riscul de pre, riscul ratei dobnzii i riscul valutar. Riscul modificrii preului apare ca rezultat al diferenei scadenelor i diferenei perioadelor de schimbare a preului la activele, pasivele i poziiile extrabilaniere cu rate fixe i, respectiv, cu rate flotante. Principalele surse generatoare de risc valutar sunt considerate operaiunile de schimb valutar i eventualele operaiuni patrimoniale generatoare de venituri/cheltuieli n valut. Riscul ratei dobnzii reprezint riscul ca variaiile ratelor de dobnd prin necorelarea activelor cu pasivele generatoare de dobnd s conduc la diminuarea rezultatelor financiare ale Bncii. Riscul de lichiditate este riscul pierderilor la care este supus Banca n urma incapacitii sale de a-i satisface necesitile de numerar sau ca rezultat a lichiditii insuficiente care trebuie recuperat la un cost excesiv. Administrarea riscului de lichiditate are drept scop meninerea unui raport optim ntre lichiditatea efectiv i obiectivele de profitabilitate, cu respectarea cerinelor de prudenialitate referitoare la rezervele minime obligatorii i indicatorii de lichiditate reglementai. Banca administreaz riscul de lichiditate conform urmtoarelor principii:

a) elaborarea unei strategii de dirijare zilnic a lichiditilor; b) monitorizarea procesului de administrare a riscului de lichiditate de ctre Comitetul de Dirijare a Activelor i Pasivelor; c) evaluarea i monitorizarea cerinelor de finanare net; d) analiza evoluiilor lichiditii conform unor scenarii de alternativ (teste de stres); e) elaborarea unor strategii de aciuni n cazul unor scenarii critice; f) elaborarea unui sistem de evaluare, monitorizare i control al lichiditilor deinute n diferite valute.

Riscul operaional este riscul de pierderi directe sau indirecte cauzate de unele procese interne inadecvate sau defectuoase, de persoanelor sau sistemelor interne sau evenimentelor externe. Riscul juridic, riscul de conformitate i riscul de personal sunt tratate ca componente ale riscului operaional. Riscul de securitate a informaiei este tratat distinct, prin politicile i procedurile de securitate aprobate, inclusiv la nivelul planului de asigurare a continuitii sistemelor informatice. Riscul reputaional (de imagine) riscul pierderilor la care este supus Banca din cauza apariiei unor materiale negative publicate n mass-media privind practicile de afaceri ale Bncii ce conduc la nencrederea deponenilor, creditorilor i a pieei fa de integritatea Bncii.

Banca se protejeaz mpotriva daunelor aduse reputaiei sale prin aplicarea urmtoarelor msuri:

a) procedurile de cunoatere i aplicare a clientelei; b) evaluarea clienilor i a produselor adecvate acestora; c) instruirea continu a angajailor cu privire la cerinele de conformitate i conduit profesional.

R iscu l asociat activitilor externalizate riscul imposibilitii continurii de ctre Banc a desfurrii de activiti financiare i/sau respectrii prevederilor legislaiei n vigoare ca urmare a eecului sau dificultii ntmpinate de ctre persoana juridic, angajat de Banc n baza unui contract s desfoare activiti, care n mod normal sunt desfurate de ctre Banc. Administarea riscurilor asociate activitilor externalizate se efectueaz de la nceputul iniiativei de externalizare cu implicarea oportun a funciilor de asisten de specialitate relevante din cadrul Bncii pentru a se asigura faptul c problemele sunt tratate corespunztor. Ciclul procesului de management al externalizrii ncepe cu asigurarea faptului c:

a) investiiile Bncii sunt utilizate n mod eficient; b) este desfurat o analiza aprofundat a costurilor n raport cu beneficiile; c) furnizorii sunt evaluai din perspectiva capacitii lor de a presta servicii, cu respectarea cerinelor calitative i cantitative stabilite de ctre Banc.

Riscul de concentrare riscul repartiz rii neechilibrate a mijloacelor bneti ntre diferite ramuri, contrageni, produse i servicii att pentru active i pasive ct i pentru poziiile extrabilaniere. Administrarea riscului de concentrare se bazeaz pe monitorizarea limitelor expunerilor fa de anumite sectoare economice sau categorii de debitori prin:

a) analiza expunerilor fa de cei mai mari debitori ai bncii i fa de persoanele afiliate; b) analiza ponderii creditelor acordate pentru fiecare ramur n total credite; c) monitorizarea structurii portofoliului de depozite, prin analiza ponderii depozitelor persoanelor fizice, depozitele persoanelor juridice i depozitele altor bnci n total depozite.

Riscul de ar riscul afectrii activitii bncii de modificarea condiiilor i evoluia evenimentelor economice, sociale i politice dintr-o ar strin. Riscul de transfer riscul imposibilit ii convertirii de ctre o persoan strin a unor obligaiuni financiare n moneda necesar plii din cauza lipsei sau indisponibilitii acestei monede ca urmare a unor restricii impuse de ctre ara respectiv. Riscul de transfer este o parte component a riscului de ar i se analizeaz i gestioneaz concomitent. Administrarea riscului de ar i transfer se bazeaz pe :

a) analiza rapoartelor ageniilor specializate de rating: Fitch, Standard and Poors i Moodys privind condiiile politice, economice i financiare n vederea lurii unor decizii aferente riscurilor acceptate de Banc. b) adoptarea i revizuirea periodic a limitelor de expunere fa de b nci i fa de ri.

Documentele!

V.Identificarea metodelor i mijloacelor tehnice Sistemul de indicatori de analiz financiar a bncii 1.Indicatori ai lichiditii

a)

b)

c) 2.Indicatori ai rentabilitii Rezultatul total al exercitiului (profit sau pierdere) reprezinta un indicator sintetic prin care se apreciaza, sub forma absoluta, rentabilitatea unei firme. Nivelul sau se calculeaza in Contul de Profit si Pierderi, ca diferenta intre veniturile totale (Vt) si cheltuielile totale (Ct), astfel: Rt (Pb) = Vt - Ct. Nivelul rezultatului total se mai poate stabili prin insumarea rezultatului de exploatare (Re) cu rezultatul financiar (Rf) si cu rezultatul extraordinar (Rex): Rt = Re + Rf + Rex = (Ve - Ce) + (Vf - Cf) + (Vex - Cex). Ratele de rentabilitate reprezinta indicatori sintetici, prin care se apreciaza, sub forma relativa, situatia profitabilitatii sau a capacitatii intreprinderii de a produce profit. Rata rentabilitatii, ca indicator de performanta, poate avea mai multe forme de exprimare, in functie de modul de raportare a unui indicator de efecte sau rezultate obtinute (profitul, EBE sau alti indicatori partiali ai rentabilitatii) la un indicator de flux global al activitatii (cifra de afaceri, venituri din exploatare, valoarea adaugata) sau la mijloacele economice avansate sau consumate pentru obtinerea rezultatului respectiv (ca indicatori de efort). Cele mai importante rate de rentabilitate sunt: rata rentabilitatii economice, rata rentabilitatii financiare, rata rentabilitatii resurselor consumate, rata rentabilitatii veniturilor.. a) Rata rentabilitatii economice a activelor se calculeaza ca raport intre rezultatul total al exercitiului sau profitul brut total (Pb) si activul total (At), format din activele imobilizate (Ai) si activele circulante (Ac):

Nivelul sau prezinta interes, in primul rand, pentru managerii intreprinderii, care apreciaza, astfel, eficienta cu care sunt utilizate activele disponibile. b) Rata rentabilitatii economice a capitalului investit se determina ca raport intre rezultatul total al exercitiului sau rezultatul din exploatare si capitalul investit: . De nivelul acestei rate sunt interesati, in primul rand, investitorii actuali si cei potentiali (actionarii si bancile), care o compara cu rentabilitatea altor forme de plasament (dobanzile la depozitele bancare, castigul din plasarea capitalului la alte intreprinderi etc.), dar si managerii, pentru care un nivel ridicat al acestei rate semnifica o gestiune eficienta a capitalurilor investite. In acest sens, ei compara rata rentabilitatii economice cu rata medie a costului capitalului (Rci), putandu-se intalni urmatoarele situatii: - cand Re > Rci, inseamna ca activitatea desfasurata degaja o rentabilitate economica superioara costului capitalului, inregistrandu-se o valoare adaugata economica pozitiva, care va spori valoarea de piata a intreprinderii; - cand Re < Rci, inseamna ca rentabilitatea obtinuta nu poate acoperii solicitarile furnizorilor de capital, inregistrandu-se o valoare adaugata economica negativa si o reducere a capitalurilor proprii. Rata rentabilitatii financiare (Rf) exprima eficienta utilizarii capitalului propriu al firmei. Din acest considerent, rata rentabilitatii financiare prezinta o importanta deosebita, in primul rand, pentru actionari, care apreciaza, in functie de nivelul acesteia, daca investitia lor este justificata si daca vor continua sa sprijine dezvoltarea firmei prin aportul unor noi capitaluri sau prin renuntarea, pentru o perioada limitata, la o parte din dividendele cuvenite. Rata rentabilitatii financiare se poate calcula prin raportarea profitului net (Pn) la marimea capitalului propriu, astfel:

Din relatia de calcul al acestei rate, rezulta ca, pentru cresterea nivelului sau, este necesar ca profitul net sa creasca intr-un ritm superior cresterii capitalului propriu. Rata rentabilitatii resurselor consumate (Rc) se exprima ca raport intre un anumit rezultat economic si cheltuielile efectuate pentru obtinerea acestuia.

Prezinta interes pentru managerii intreprinderii, care trebuie sa asigure o utilizare eficienta a resurselor disponibile. Putem calcula, astfel, urmatoarele rate: a) Rata rentabilitatii cheltuielilor de exploatare (Rce): ;in care: Ce - cheltuielile de exploatare;

b) Rata rentabilitatii cheltuielilor aferente cifrei de afaceri (Rc) , calculata ca raport intre profitul aferent cifrei de afaceri a intreprinderii (Pr) si costul productiei vandute:

Rata rentabilitatii veniturilor (Rv) exprima profitul total ce revine la 100 lei venituri. Nivelul sau se determina cu relatia:

. 3.Riscul de solvabilitate bancara exprima posibilitatea ca banca sa nu detina suficiente fonduri proprii pentru a satisface angajamentele de plati. Fondurile proprii ale unei societati bancare se compun din: 1. 2. capital propriu capital suplimentar

Capitalul propriu cuprinde capitalul social varsat, primele legate de capital, rezervele, profitul nerepartizat si alte fonduri, iar capitalul suplimentar are in componenta datoria subordonata, subventiile pentru investitii si alte rezerve decat cele din capitalul propriu.Pentru a fi evitat riscul de solvabilitate, pe plan international s-au consacrat reguli de adecvare a capitalului bancar la riscurile asumate, indiferent daca ele provin din activitati bilantiere sau extrabilantiere.

BIBLIOGRAFIE
www.comertbank.md www.google.com