Categoria X Organizarea auditului intern si controlul intern al intreprinderii

Anul II Organizarea controlului intern al unei intreprinderi 12. Aprovizionarea presupune: a) Comenzile sa contina produse care indeplinesc specificatiile corespunzatoare; b) Sa se plateasca preturi corespunzatoare; c) Comanda sa contina cantitatile de produse si termene de aprovizionare corespunzatoare; d) Actualizarea informatiilor legate de furnizor astfel incit comanda sa contina date reale; e) Produsele comandate sa se obtina in timp util; f) Inregistrarea comenzilor aprobate complet si corect; g) Prevenirea lansarii comenzilor neaprobate. Identificati si enumerati riscurile posibile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. 1 . Activitatea !epartamentului "esurse umane presupune: a) "espectarea legislatiei si reglementarilor in vigoare precum si a politicilor companiei; b) #entinerea de inregistrari care demonstreaza respectarea legilor si reglementarilor ; c) Asigurarea confidentialitatii din cadrul !epartamentului "esurse umane; d) Asigurarea productivitatii muncii la un nivel acceptabil; e) Anga$area unui numar sufficient si adcvat calificat de personal; f) Asigurarea ca personalul este pregatit adecvat in scopul indeplinirii responsabilitatilor corespunzatoare; g) Asigurarea ca personalul primeste informatii cu privire la performantele lor si la dezvoltarea carierei. Identificati si enumerati riscurile posibile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. 1%. "eceptia presupune: a) Asigurarea ca se primesc numai materiale comandate; b) Asigurarea ca se primesc numai materiale de calitatea specificata in ordinele de ac&izitii; c) Asigurarea ca toate materialele receptionate si transmise la alte departamente sunt correct inregistrate; d) Prote$area materialelor primate;

e) Asigurarea ca informatiile privitoare la facturile de cumparare' stoc si dispozitiile de ac&izitie sunt consecvente; f) "eturnarea prompte a materialelor necorespunzatoare; g) !ocumentarea completa si corecta a tuturor transferurilor catre deposit si de la deposit; &) ()istenta cererilor de transfer in productie si onorarea acestora la timp; i) Conditii de munca sigure si depozitarea corespunzatoare a materialelor periculoase. Identificati si enumerati riscurile posibile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. 1*. Activitatea de vinzare ' la nivelul unei entitati' presupune: a) Implementarea strategiilor de mar+eting; b) Atingerea sau depasirea vinzarilor intr,o maniera eficienta; c) Predarea in timp util a comenzilor de la clienti departamentului care se ocupa cu prelucrarea lor. Identificati si enumerati riscurile posibile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective. 1-. Activitatea de dezvoltare a te&nologiei in cadrul unei entitati presupune: a) Identificarea te&nologiilor e)istente sau dezvoltarea unei noi te&nologii in vederea satisfacerii cererii reclamate de studiile de mar+eting; b) #entinerea unui nivel inalt al cunoasterii legate de dezvoltarea actuala a te&nologiilor care ar putea afecta entitatea; c) Asigurarea ca dezvoltarea te&nologiilor este in spiritual sustinerii licentelor sau patentelor e)istente; d) "epartizarea resurselor pentru cele mai eficiente proiecte. Identificati si enumerati riscurile posibile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective.