Sunteți pe pagina 1din 60

NORME privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori Bucureti, 2003

Capitolul ! "#O$ % &ENER'(E )* O+iectul i sfera de aplicare a nor,elor Normele privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori cuprind prevederi referitoare la ncasarea, nregistrarea veniturilor n conturile de gestiune i n celelalte evidene, plata i vrsarea sumelor ncasate n traficul de cltori n unitile de exploatare aparinnd Societii Naionale de Transport Feroviar de Cltori C F ! Cltori" S # $ numit n continuare CF! Cltori i filialelor acesteia, respectiv% & Societatea Comercial de 'n(are a )egitimaiilor de Cltorie CF! $ SC')C *ucureti" $ numit n continuare CF! 'oia+, & Societatea Comercial de -xploatare a 'agoanelor de .ormit, Cuet, !estaurant i *ar, numit n continuare CF! /evaro 0n sensul i n textul pre(entelor norme, cnd nu este altfel specificat, folosirea termenilor este urmtoarea% - prin denumirea de 1staie" se nelege unitatea organi(at pentru reali(area o2iectului activitii de 2a( a CF! Cltori, nominali(at n evidenele societii i aflat su2 conducerea unui ef de unitate, pregtit i autori(at n acest sens .in punct de vedere al exploatrii, ageniile de voia+ aparinnd CF! 'oia+ sunt asimilate staiei, - prin denumirea de 1unitate de exploatare" vor fi nelese% staiile, ageniile de voia+ i toate celelalte locuri de activitate aparinnd CF! Cltori i filialelor menionate mai sus, organi(ate dup modelul staiei de cltori i aflate su2 conducerea unui ef de unitate .enumirea generic de 1unitate" repre(int att unitatea de exploatare, ct i celelalte uniti care desfoar activiti de transport feroviar de cltori, aflate su2 conducerea unui ef de unitate Su2unitile de tip punct de vn(ri i toate celelalte puncte de lucru care nu se afl su2 conducerea unui ef de unitate, nu sunt considerate uniti de exploatare i n toate ca(urile desfoar activiti comerciale su2 coordonarea i n evidena unitilor de exploatare, & prin denumirea de 1regional de transport feroviar de cltori" $ numit n continuare !TFC & se nelege unitatea de coordonare i urmrire a activitii de exploatare desfurat n unitile de exploatare aparinnd CF! Cltori, organi(at teritorial la nivel de sucursal 3nde nu este altfel organi(at, repre(entanele teritoriale ale CF! 'oia+, sunt asimilate $ n sensul pre(entelor norme $ !TFC, avnd competenele i ndatoririle acesteia, .e asemenea, pentru simplificarea exprimrii, n textul anexelor la pre(entele norme referirea la acestea se va face prin denumirea de Norme", prin care se va nelege denumirea complet Norme privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori" 2* O+iectul de activitate al casei* Cate-orii de case i nu,erotare 0n unitile de exploatare aparinnd CF! Cltori i filialelor acesteia care au calitatea de parteneri n activitatea de transport funcionea(, pentru nc4eierea i evidena contractelor de transport, ncasarea prestaiilor din executarea contractelor nc4eiate i depunerea sumelor ncasate,

compartimente de cas conduse de casieri i denumite, dup natura operaiilor pe care le efectuea(% cas de cltori, cas colectoare, cas centrali(atoare 5rincipalul o2iect de activitate al caselor de cltori este vn(area legitimaiilor de cltorie, casele colectoare i centrali(atoare au ca o2iect de activitate primirea i depunerea la 2anc a ncasrilor reali(are la alte case sau uniti Casele de cltori pot face i oficiul de cas colectoare 0n funcie de specificul, volumul i cerinele activitii de exploatare, la casele unitilor pot avea loc i alte activiti dispuse de conducerea CF! Cltori, n condiiile sta2ilite de aceasta Casele care i desfsoar activitatea potrivit pre(entelor norme se nfiinea( n conformitate cu prevederile punctului 6 de mai +os i sunt integrate n sistemul de control al operaiunilor prin serviciile de verificare a veniturilor din !TFC, casele sau operaiunile controlate direct, de compartimentele financiar&conta2ile ale societilor din structura CF! Cltori precum i cele aparinnd unor societi din afara CF! Cltori, nu intr n sfera de aplica2ilitate a pre(entelor norme )a nfiinare, casele din unitile de exploatare primesc un numr de identificare Cnd ntr&o unitate sunt mai multe case de diferite categorii, numerotarea acestora se face ncepnd cu numrul 7 pentru fiecare categorie -xemplu% casa de cltori nr 7, casa de cltori nr 8 etc , casa colectoare nr 7, nr 8 etc 3* .uncionarea caselor 9peraiile de ncasri i pli se efectuea( de casieri & gestionari de cas & care tre2uie s ndeplineasc condiiile prev(ute de )egea nr 88:7;<; privind anga+area gestionarilor, constituirea de garanii i rspunderea n legtur cu gestionarea 2unurilor Condiiile de studii, pregtire profesional, modul de verificare a cunotinelor profesionale, precum i condiiile de vec4ime n activitate i vrst sunt sta2ilite prin Contractul Colectiv de =unc aplica2il la nivelul CF! Cltori 5ot face concomitent funcia de casier cu aceea de 2a(% efii staiilor, efii celorlalte uniti de exploatare, ali salariai care ndeplinesc condiiile de mai sus iar funcia de 2a( permite desfurarea celor dou activiti =odul de funcionare a caselor >n tur, program de (i etc ? i fixarea numrului necesar de case pentru fiecare unitate se sta2ilete de ctre conducerea !TFC sau dup ca(, de repre(entanele CF! 'oia+, similare acesteia Cnd eful unitii ndeplinete i funcia de casier, fcnd serviciul numai (iua, n unitile n care casa funcionea( numai n timpul (ilei, ori n punctele de lucru afiliate, operaiunile secundare de cas n perioada din (i neacoperit de casier se pot executa i de ctre ali salariai desemnai de eful unitii, procedndu&se conform Capitolului ', punctul 8 din pre(entele norme /* 0nfiinri, desfiinri, contopiri i nc1ideri provi2orii de -estiuni de cas 0nfiinarea, desfiinarea, contopirea gestiunilor de cas, nc4iderea provi(orie i redesc4iderea acestora se apro2 de conducerea !TFC i dup ca(, a repre(entanei CF! 'oia+ #pro2rile date tre2uie s fie comunicate serviciilor de verificare a veniturilor din CF! Cltori i din !TFC, Serviciului )egitimaii de cltorie & *iroul distri2uie legitimaii de cltorie i corespun(tor, serviciilor de control financiar de gestiune .ata cnd are loc modificarea efectiv n situaia gestiunilor de cas, ca urmare a apro2rilor primite, se comunic de eful unitii n scris, n termen de 86 ore, serviciilor de mai sus 0nfiinrile de gestiuni de cas se fac numai dup ce !TFC, respectiv repre(entana CF! 'oia+ a asigurat ncperea n condiiile unei depline securiti, inventarul i formularele necesare funcionrii casei n condiiile prev(ute la punctul ; de mai +os 3* Moneda n care se fac ncasrile 0ncasrile se fac n lei 0ncasarea n valut a unor sume se face n 2a(a unor dispo(iii speciale ale CF! Cltori, n conformitate cu prevederile !egulamentului valutar emis de *anca Naional a !omniei 0n toate ca(urile, indiferent c ncasarea se face n valut sau n lei, vor fi folosite cursurile de sc4im2 ale 2ncii unde se depun ncasrile din (iua nregistrrii n conturi a prestaiilor Cursurile de 8

sc4im2 vor fi comunicate (ilnic, de ctre Serviciul decontri internaionale din CF! Cltori, !TFC i celorlalte uniti interesate 4* 0ntoc,irea i co,pletarea docu,entelor de cas* .olosirea i pstrarea ta,pilelor 0ntocmirea i completarea documentelor de cas tre2uie s se fac strict n conformitate cu instruciunile emitentului, cu scrisul ngri+it i li(i2il, fr tersturi i corecturi .ocumentele care potrivit instruciunilor emitentului i pre(entelor norme se ntocmesc n mai multe exemplare, n toate ca(urile cnd nu sunt autocopiative, se vor completa prin copiere cu 4rtie copiativ >indigo, plom2agin etc ?, nefiind permis s se complete(e separat 0n cele ce urmea(, n textul pre(entelor norme, prin termenul 1copiere", se va nelege att folosirea procedeului autocopiativ, ct i a procedeului cu 4rtie copiativ )a ntocmirea i completarea documentelor, casierii au i urmtoarele o2ligaii% & s desc4id la nceputul lunii toate evidenele de cas cerute de pre(entele norme i s le pre(inte conducerii unitii pentru aplicarea vi(ei conform punctului ; de mai +os .ac la momentul respectiv, eful unitii nu poate fi apelat, aplicarea vi(ei se face ulterior, cnd condiiile o permit, & s in toate evidenele, registrele i conturile de gestiune la (i i n ordine, iar nscrierea imprimatelor cu regim special >legitimaii de cltorie, c4itane, alte imprimate? n conturi s se fac n ordinea numeric cresctoare a imprimatelor emise, & s scrie cifrele 2ine rnduite unele su2 altele, pentru a se nlesni adunarea lor )a nscrierea manual a cifrelor n documentele de transport i n conturile de gestiune se vor utili(a numai caractere de tipul urmtor%

<

Cifra 1 >unu? poate fi scris fr liniu Cifra 7 >apte? tre2uie scris cu o liniu ori(ontal, & s nu efectue(e corecturi n imprimatele cu regim special i s nu ntre2uine(e su2stane c4imice, gume de ters sau alte mi+loace pentru nlturarea sau rectificarea greelilor n documentele de transport i n celelalte documente cu care se fac ncasri 0n ca(ul unor greeli se va proceda astfel% a? dac greeala se refer la un text sau la o sum trecut greit n, n conturi sau n alte evidene de gestiune, textul sau suma greit se anulea( printr&o linie ori(ontal astfel ca s se poat citi cu uurin cuvintele sau sumele anulate, iar textul 2un >rectificat? se nscrie alturi textului anulat 0n dreptul corecturii se semnea( de ctre cel care a fcut corectura , 2? dac greeala s&a fcut la completarea unui imprimat cu regim special, imprimatul respectiv se anulea(, & s pstre(e tampilele din dotare >tampila cu dat, tampila dreptung4iular etc ? n aa fel nct s fie exclus folosirea lor de alte persoane sau n alte scopuri dect cele sta2ilite prin instruciile de serviciu 0n timpul ct nu exist activitate, tampilele se vor pstra n casa de 2ani, & s curee tampilele pe care le folosesc i s le aplice astfel ca datele din ele s fie reproduse clar, pentru a se putea citi cu uurin .ata din tampila utili(at la transporturile de cltori, tre2uie aran+at n ordinea% timp, (i, lun, an #plicarea tampilelor se va face numai n limita c4enarelor special re(ervate 5* O+li-aiile casierilor Casierii sunt o2ligai% & s nc4eie contractele de prestaii n conformitate cu prevederile !egulamentului de transport i ale celorlalte reglementri prev(ute n pre(entele norme sau dispuse de conducerea CF! Cltori, & s efectue(e n mod curent i corect nregistrarea operaiunilor executate, n condiiile sta2ilite prin pre(entele norme i s pre(inte la termenele sta2ilite documentele de cas ntocmite, & s ncase(e integral i la timp preul prestaiilor re(ultate din contractele nc4eiate, pe msura efecturii lor, conform tarifelor, & s pstre(e n case de 2ani sau dulapuri metalice pn la finele turei de serviciu, sau pn la ora cnd fac vrsmintele, toate sumele re(ultate din ncasri Se pot pstra n ternioane sau sertare @

moneda mrunt necesar sc4im2ului, precum i ncasrile re(ultate din operaiile n curs, numai n timpul ct casa este desc4is, n ca( de ntrerupere a operaiilor n timpul turei de serviciu, 2anii se pstrea( n casa de 2ani, & s se aprovi(ione(e din timp cu legitimaiile de cltorie, imprimatele cu regim special i imprimatele de vn(are, necesare executrii serviciului, & s pstre(e, n deplin siguran, toate documentele de cas, legitimaiile de cltorie, imprimatele cu regim special i imprimatele de vn(are n casa de 2ani sau n dulapuri, iar la ieirea din serviciu s ncuie cu c4eia i s sigile(e casele sau dulapurile respective, & s pstre(e, n deplin siguran, documentele de cas prear4ivate pn la predarea la ar4iva unittii sau la centrele de colectare, n conformitate cu legislaia n vigoare, & s sta2ileasc (ilnic ncasrile re(ultate din activitate, nc4eind situaia de cas, & s nregistre(e >conte(e? (ilnic n evidenele de cas >conturi, concentrator de cas lunar etc ? toate sumele ncasate, & s efectue(e vrsmintele integral i la termen, n conformitate cu prevederile Capitolului DDD, punctul 8 7, pstrnd n soldul casei numai suma pentru rest, n limita plafonului de cas sta2ilit de conducerea CF! Cltori, respectiv a societilor nominali(ate la punctul 7, & s trate(e la termen diferenele constatate la verificarea legitimaiilor de cltorie i evidenelor de gestiune de ctre serviciile de verificare a veniturilor din !TFC i CF! Cltori >convolute de diferene de tarifare, convolute de diferene de contare?, & s nu pstre(e n casele de 2ani, n ternioane, n dulapuri sau sertare, sume care nu aparin gestiunii de cas i s declare & nscriind ntr&un registru folosit n acest scop, la intrarea n serviciu & sumele proprii pe care le au asupra lor !egistrul se pstrea( la eful unitii sau n alt loc, sta2ilit prin regulamentul de organi(are i funcionare -ventualele folosiri de sume n timpul programului de lucru vor fi consemnate de casier, pe rnd li2er, n registrul instrumentelor primite n plat descris la Capitolul DDD, punctul 7 6, & s nu permit accesul persoanelor strine n ncperea casieriei, iar uile casieriei, n tot timpul funcionrii, s fie ncuiate pe dinuntru, & s nainte(e la termenele sta2ilite, concentratorul de cas lunar i conturile de gestiune cu anexele respective, & s fac toate modificrile care i&au fost comunicate la (i n tarife, indicatoare Eilometrice, regulamente, convenii i instrucii de serviciu, privind traficul local i internaional, & s se instruiasc permanent i s aplice toate ordinele i dispo(iiile primite, privind activitatea de cas, & s se aprovi(ione(e din timp cu imprimatele i furniturile de 2irou necesare funcionrii n 2une condiii a casei >conturi de gestiune, tu stampile etc ?, & s verifice, la intrarea n serviciu, integritatea sigiliilor i ncuietorilor de la casele de 2ani sau dulapuri, iar dac constat deteriorarea lor s comunice imediat acest lucru efului unitii pentru anunarea organelor de poliie, n acest ca(, n pre(ena organului de poliie i a efului unitii, casierul va verifica existena numerarului i a celorlalte valori !e(ultatul verificrii se consemnea( ntr&un proces ver2al ntocmit n dou exemplare, care se semnea( de toi cei care au participat la verificare, din care un exemplar se reine de eful unitii, iar al doilea se preia de organul de poliie 6* Modul de asi-urare a valorilor +neti i a celorlalte valori de -estiune Casierul rspunde de 2una pstrare a valorilor 2neti din gestiune i este o2ligat% - s pstre(e 2anii n locuri curate, ferite de ume(eal sau ali ageni care ar putea produce deteriorarea lor, - s plteasc, s dea rest sau s sc4im2e numerarul folosind numai 2ancnote n 2un stare, reinnd 2ancnotele u(ate, deteriorate, murdare, ptate, pe care le va depune la 2anc, - s pregteasc sumele ncasate n numerar pentru vrsarea lor la 2anc, 2ancnotele s fie grupate i mpac4etate separat cele n 2un stare de cele u(ate, murdare, ptate etc , - s numere cu mare atenie numerarul care se vars la 2anc, pentru a nu produce diferene >plusuri sau minusuri? ntre valoarea acestuia i aceea nscris n documentele de cas respective, 6

- s rein 2ancnotele, moneda metalic sau orice alte instrumente de plat constatate false, pre(entate la pli, ntiinnd n acelai timp pe eful unitii i organele de poliie 5entru +ustificarea reinerilor fcute, casierul va ntocmi pe loc un proces ver2al, solicitnd semntura persoanei n cau(, a martorilor sau celorlali participani la constatare, - s pstre(e n casa de 2ani cecurile i celelalte instrumente de plat pn la efectuarea vrsmintelor, s respecte termenele prev(ute n graficele de vrsare i condiiile sta2ilite de instrucii, - s respecte limitele de sold n numerar >plafon de cas? apro2ate, ntiinnd conducerea unitii ori de cte ori se afl n imposi2ilitatea respectrii acestei o2ligaii 7* 0ndatoririle efului unitii pentru funcionarea n +une condiii a serviciului de cas Fefii unitilor sau nlocuitorii acestora au o2ligaia s cree(e gestionarilor de cas, la nivelul unitii, respectiv prin !TFC, condiii corespun(toare pentru pstrarea n siguran a tuturor valorilor pe care le au asupra lor i s ia msurile necesare pentru ca serviciul de cas s funcione(e n 2une condiii, urmrind ca gestionarii s respecte dispo(iiile pre(entelor norme, ale tarifelor i instruciilor de serviciu #celeai o2ligaii revin efilor de uniti i pentru agenii de tren, crora tre2uie s li se cree(e condiii pentru pstrarea 2iletelor i imprimatelor ce li se dau pentru ncasarea de sume n tren 0n cadrul atri2uiilor de serviciu, conductorii de uniti care au n su2ordine activiti de cas tre2uie s ia msuri i s urmreasc ndeplinirea urmtoarelor sarcini% - casierii, la numirea n funcie, s ai2 nc4eiat contract de garanie material sau n numerar n conformitate cu prevederile legii, - ncperile casieriei s fie separate iar uile i ferestrele s fie asigurate contra efraciilor, eventual cu gratii de fier i unde este posi2il, uile s fie metalice, de asemenea, intrarea n casierie s nu se fac direct din slile de ateptare, de pe peroane sau din strad, ci din culoare asigurate, - pa(a caselor s fie asigurat, folosind inclusiv instalaii sau dispo(itive de alarmare, - casieriile s fie n(estrate cu case de 2ani, ternioane i dulapuri metalice corespun(toare pentru pstrarea n condiii de siguran a sumelor de 2ani, a legitimaiilor de cltorie i a celorlalte valori aflate asupra casierilor, - transportul numerarului i al altor valori la 2anc, sau de la 2anc, s fie asigurat n condiiile de securitate prev(ute de reglementrile n vigoare, - casierii s fie dotai pe 2a( de inventar cu tarife, indicatoare Eilometrice, convenii, regulamente i instrucii de serviciu privind traficul local i internaional urmrind ca ele s fie completate la (i cu toate modificrile ce se aduc prin diferite ordine i dispo(iii, iar la mutarea unui casier, acestea s fie predate casierului nlocuitor sau efului unitii, - casierii s fie dotai cu tampilele necesare, cu tuiere i tu, - casierii s fie instruii i supraveg4eai ca s ai2 o atitudine corect i cuviincioas n serviciu, fa de pu2lic, - s fie aduse la cunotina casierilor, su2 semntur, toate ordinele i dispo(iiile pu2licate n foile oficiale, n 2uletinele comerciale, precum i celelalte dispo(iii care apar su2 orice alt form i s se fac prelucrarea dispo(iiilor i ordinelor n vigoare ori de cte ori constat c acestea nu sunt suficient de 2ine cunoscute sau se aplic n mod necorespun(tor, - s fie anali(ate (ilnic cu turele de serviciu, neregulile provocate de casieri i de ceilali salariai care execut operaii de cas, iar lunar i trimestrial cu tot personalul, lundu&se msurile corespun(toare de prevenire i tratare a acestor nereguli, - la nceputul fiecrei luni, s semne(e i s date(e, n colul de sus din stnga, toate evidenele de cas i conturile de gestiune desc4ise de casieri n conformitate cu prevederile pre(entelor norme, - s organi(e(e ar4ivarea documentelor de cas i s asigure condiiile corespun(toare de pstrare i prote+are a documentelor pe perioada prev(ut de legislaia n vigoare, - s pstre(e, n casa de 2ani, n plic sigilat, c4eile primite de la gestionarul casei nc4ise provi(oriu, - s asigure respectarea instruciunilor de folosire a ec4ipamentelor de tiprit 2ilete i s o2serve ca interveniile la aceste ec4ipamente s se fac numai n pre(ena organelor prev(ute n A

instruciunile privind tiprirea 2iletelor la g4ieu, n ca( de neexecutare a acestei indatoriri, rspunde solidar cu gestionarul pentru orice pagu2 produs, - s aduc la ndeplinire sarcinile care le revin, prev(ute la diferitele capitole din pre(entele norme, - s exercite cel puin o dat pe lun controlul operativ&curent asupra gestiunilor de cas din unitate i din celelalte uniti afiliate, potrivit dispo(iiilor din Capitolul DG, punctul 8 al normelor de fa )0* 8recerea asupra altor salariai a ndatoririlor i o+li-aiilor efului de unitate 0ndatoririle efului de unitate privind exercitarea controlului operativ curent asupra activitii caselor, precum i alte ndatoriri prev(ute la punctul ; de mai sus, se pot ndeplini i de persoanele mputernicite n acest scop de ctre eful unitii, prin regulamentul de organi(are i funcionare i fia postului >casier verificator, economist, inginer etc ? 0n unitile de exploatare de pe una sau mai multe secii de circulaie, unde eful unitii ndeplinete i funcia de casier sau are alte atri2uiuni, controlul operativ curent asupra activitii caselor i celelalte atri2uiuni legate de aceasta vor fi asigurate cu casieri verificatori de secie Fefii unitilor i efii formaiilor de casieri verificatori de secie, au n toate ca(urile, o2ligaia de a urmri lunar modul n care se efectuea( de ctre mputernicii, controlul curent al gestiunilor, vi(nd procesul&ver2al care s&a nc4eiat cu aceast oca(ie 5ersonalul nsrcinat cu executarea verificrilor i controlului operativ&curent la gestiunile de cas rspunde n ca( de constatare a unei nereguli n gestiunile de cas, dac producerea acestei nereguli este legat de nendeplinirea n mod corespun(tor a ndatoririlor prev(ute la punctul ; ori n regulamentul de organi(are i funcionare al unitii, prin fia postului ))* Responsa+iliti 0n ntreg textul pre(entelor norme, atunci cnd se vor2ete de sarcini ori atri2uiuni ale efului unitii, acestea vor fi nelese att pentru salariaii care ndeplinesc su2 orice form atri2uiuni de conducere sau coordonare a activitii de cas, ct i pentru nlocuitorii acestora, crora prin atri2uiuni de serviciu sau ordine scrise le revine o2ligaia de urmrire sau tratare corespun(toare a sarcinilor respective .e asemenea, reglementrile, atri2uiunile i sarcinile prev(ute a fi aplicate sau executate la nivelul unitii de exploatare a CF! Cltori, sunt n aceeai msur aplica2ile unitilor aparinnd CF! 'oia+ >agenii de voia+, alte uniti? iar competenele acordate !TFC respectiv ndatoririle acestora prev(ute n pre(entele norme sunt n acelai mod nelese pentru toate structurile organi(atorice similare Salariaii ale cror sarcini de serviciu sta2ilite prin regulamentul de organi(are i funcionare n conformitate cu prevederile punctului 8 de la Capitolul ', includ executarea unor operaiuni de cas tre2uie s respecte n totalitate, pre(entele norme !spunderea gestionar a acestor salariai se ntinde la nivelul sarcinilor nscrise n fia postului )2* Ca2uri speciale privind e9ecutarea sarcinilor i ndeplinirea atri+uiunilor 0n toate ca(urile cnd organi(area activitii n unitile de exploatare >staii, 4alte sau alte puncte de lucru afiliate, cumul de atri2uiuni etc ? nu permite executarea de ctre casieri a sarcinilor i ndeplinirea de ctre efii ierar4ici a atri2uiunilor n cadrul unor operaiuni curente, la momentul desfurrii acestora sau la termenele prev(ute iar pre(entele norme nu prevd excepiile respective, efii unitilor vor sta2ili, prin regulamentul de organi(are i funcionare, modul de ndeplinire a sarcinilor i atri2uiunilor neacoperite 0n toate aceste ca(uri, casierii execut pe proprie rspundere operaiunile care asigur desfurarea n condiii normale a activitii, posi2il de reali(at, iar operaiunile care implic participarea efilor iera4ici vor fi executate la termenele i n condiiile sta2ilite n regulamentul de organi(are i funcionare

<

Capitolul '#RO: $ ON'RE' &E"8 ;N (OR !E C'"< C; (E& 8 M'% !E C<(<8OR E, M#R M'8E C; RE& M "#EC '( = M#R M'8E !E :>N$'RE )* !ispo2iii cu caracter -eneral #provi(ionarea gestiunilor de cas cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are, pe 2a(a crora se ncasea( sume n conformitate cu pre(entele norme, se face de Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie din CF! Cltori Formularele i alte imprimate cu regim special necesare desfurrii activitilor prev(ute la punctul 8 de la Capitolul D i executrii dispo(iiilor date de conducerea CF! Cltori vor fi reparti(ate la casele unitilor potrivit prevederilor acelor dispo(iii - .ocumentele folosite de gestionari pentru aprovi(ionarea cu legitimaii i imprimate sunt% pentru legitimaii de cltorie i anexele acestora, de tipul 2iletelor de carton, se folosete formularul 1*on de cerere 2ilet carton", - pentru celelalte tipuri de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are, se folosete formularul 1 *on de comand FC7@" Fiecare gestiune de cas tre2uie s posede cte un carnet din aceste 2onuri i anume un carnet de 2onuri de cerere 2ilete de carton i unul de 2onuri de comand FC7@ Cu fiecare din cele dou carnete se comand legitimaii de cltorie att n trafic local ct i n trafic internaional Casele din unitile care din punct de vedere gestionar, au afiliate alte uniti, 4alte de cltori, diverse alte su2uniti, in carnete de 2onuri de cerere 2ilete de carton separat pentru fiecare unitate sau su2unitate afiliat >staie, punct de lucru sau 4alt? #provi(ionarea cu imprimate cu regim special i imprimate de vn(are se face din carnetul propriu de 2onuri de comand FC7@, printr&o singur comand, la nivelul stocului necesar !eparti(area imprimatelor ctre su2unitile afiliate se face la cerere, respectndu&se prevederile Capitolului ', punctul @ din pre(entele norme #provi(ionarea caselor, la nfiinare, cu primul carnet de 2on de comand FC7@ se face pe 2a(a unui raport al unitii nsoit de o copie dup actul de apro2are a nfiinrii casei Comandarea carnetului de 2onuri de cerere 2ilete carton se face numai cu 2onuri de comand FC7@ )a epui(area carnetului de 2onuri de comand FC7@, comandarea unui nou carnet, de ctre casele n fiin, se face cu ultimul 2on de comand FC7@ din carnetul folosit Nu este permis s se comande legitimaii de cltorie cu 2onuri de cerere din carnetele altor case sau cumulativ pentru mai multe case, c4iar dac ulterior urmea( s ai2 loc transferuri conform punctului ; sau aprovi(ionri la unitile sau su2unitile arondate >puncte de lucru sau 4alte afiliate? *onul de comand i 2onul de cerere, ntocmite i semnate de casier, se semnea( i de eful unitii, care le va data i va aplica tampila rotund pe toate exemplarele sau prile 2onului Cu aceast oca(ie, eful unitii verific dac aprovi(ionarea este oportun i dac se face la timp i n limitele sta2ilite mai sus, anali(nd depo(itele existente i utili(area lor 2* Co,andarea +iletelor de carton Comandarea 2iletelor de carton se face cu formularul 1*on de cerere 2ilet de carton", imprimat cu regim special, confecionat n carnete 8A x A file, cu 4rtie n sistem autocopiativ *onul de cerere 2ilet carton are cinci pri, cu urmtoarele destinaii% & 5artea D Cuponul de control & la serviciul de verificare a veniturilor & 5artea DD Confirmarea de primire & la *iroul distri2uii legitimaii, dup confirmarea comen(ii & 5artea DDD #vi( i adeverin de & la unitate, dup recepia comen(ii primire & 5artea D' Copia & rmne la imprimeria executant & 5artea ' =atca & rmne la carnet H

Categoriile de legitimaii de cltorie care se comand cu 2onul de cerere 2ilet carton sunt artate n #nexa nr 7 8 din pre(entele norme, unde sunt grupate pe feluri de 2ilete Cu un 2on de cerere se poate comanda numai un singur fel de 2ilete Fiecare exemplar ale 2onului se completea( cu pix cu past de culoare neagr sau al2astr, cu toate datele cerute de formular 1Staia de destinaie" i 1'ia" se scriu cu caractere mari de tipar, indicndu&se denumirea exact din indicatorul Eilometric !u2rica 1'ia" se completea( numai dac pe relaia dat se poate cltori pe dou sau mai multe rute 0nscrierea relaiilor n 2onul de cerere se face n ordinea crescnd a distanelor Eilometrice 0n colul din dreapta sus, se scrie cu litere mari de tipar denumirea unitii care va aprea pe legitimaia de cltorie, felul i numrul casei, n colul din stnga, se aplic stampila casei gestionare care face comanda, cu numrul casei Seria 2iletelor se indic printr&o liter, n ordinea alfa2etic >#, *, C, ., -, F etc ? pn la epui(area literelor alfa2etului dup care se va ncepe cu #7, *7, C7, .7, -7 etc , o serie nsumnd un total de 7C CCC 2uci 2ilete pentru aceeai relaie i clas .up epui(area unei serii, se comand 2ilete din seria urmtoare, ncepnd cu nr 7 Nu se utili(ea( pentru indicarea seriei literele% I, J, K, F, L, G, M, N Numrul de 2ilete pentru o relaie se cere n continuarea numeric a depo(itului existent la cas, innd seama de faptul c 2iletele aprovi(ionate sunt constituite n pac4ete a 7CC 2uci fiecare, deci se pot solicita numai cantiti de sute ntregi de 2ilete )a emiterea comen(ii, casierul naintea( la Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie, prile D,DD, DDD, D' ale 2onului, n plic separat, fr alt coresponden i reine la carnet, partea ' >matca? 3* Co,andarea le-iti,aiilor de cltorie n for, de foi sau carnete, a i,pri,atelor cu re-i, special i i,pri,atelor de v?n2are Comandarea legitimaiilor de cltorie n form de carnete, a imprimatelor cu regim special >n categoria crora se includ i 2iletele de carton preimprimate pentru emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie? i a imprimatelor de vn(are se face cu formularul 1*on de comand FC 7@" #cest formular este imprimat cu regim special, confecionat n carnete, fiecare 2on fiind constituit dintr&un set de A file >D $ '? cu 4rtie n sistem autocopiativ avnd urmtoarele destinaii% & Fila D & Fila DD & Fila DDD & Fila D' & Fila ' Cupon de control Confirmare de primire #deverina de primire Copia =atca & la serviciul de verificare a veniturilor & la *iroul distri2uii legitimaii, dup confirmarea comen(ii & la unitate, dup recepia comen(ii & la *iroul distri2uii legitimaii, dup executarea comen(ii & rmne la carnet

Categoriile de legitimaii de cltorie i imprimate care se comand cu aceste 2onuri sunt artate n #nexa 7 8 la pre(entele norme .e preci(at c 2iletele de carton preimprimate pentru emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie, dei sunt constituite n serii comparative cu cele ale 2iletelor de carton, au caracteristici speciale, diferite de acestea i se comand cu 2on de comand FC7@ .etaliile asupra modului de constituire a pac4etelor de 2ilete de carton repre(entnd legitimaii de cltorie i pac4etelor de 2ilete de carton pentru emiterea electronic a legitimaiilor de cltorie sunt pre(entate la punctul 8 de mai sus, respectiv n #nexa nr 7 d 1Dnstruciuni privind emiterea n sistem electronic a legitimatiilor de calatorie", punctul 7 8 Cu un 2on FC7@ se poate comanda numai un singur fel de legitimaie sau imprimat )a emitere, casierul este o2ligat s respecte instruciunile de pe matca 2onului de comand FC7@ *onul de comand FC7@ se ntocmete n sistem autocopiativ cu pix cu past de culoare neagr sau al2astr, cu toate datele cerute de formular completndu&se numai +umtatea din stnga, iar B

+umtatea din dreapta, urmea( s se complete(e de Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie, cu cantitile livrate Fila ' a 2onului >matca? rmne la carnet, iar celelalte patru file se naintea( la Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie n plic separat de alt coresponden /* E9ecutarea co,en2ilor de le-iti,aii de cltorie, i,pri,ate cu re-i, special i i,pri,ate de v?n2are Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie execut la imprimerie, comen(ile de legitimaii de cltorie >2ilete de carton sau foi n carnete?, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are i le expedia( la 2eneficiari folosind casete metalice, l(i tip sau pac4ete sigilate 0n caseta metalic, lad sau pac4et se introduc imprimatele comandate nsoite de exemplarele 1#deverin de primire" >fila DD? i 1Confirmare de primire" >fila DDD? ale 2onului de cerere 2ilete carton, respectiv ale 2onului de comand FC 7@ 5e caset, lad sau pac4et se aplic o etic4et care cuprinde% denumirea unitii i numrul casei creia i este adresat comanda >aceleai de la care s&a primit comanda?, numrul casetei, data expedierii i numrul po(iiei din 2orderoul cu care se expedia( coletul Casetele metalice, l(ile ori pac4etele cu legitimaii coninnd comen(ile efectuate se sigilea( de Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie i se expedia( la destinaie n conformitate cu dispo(iiile date de CF! Cltori 3* #ri,irea i confir,area co,en2ilor de le-iti,aii de cltorie, i,pri,ate cu re-i, special i i,pri,ate de v?n2are 3*)* Recepia co,en2ilor 3*)*)* Recepia inte-ral a co,en2ilor Casetele, l(ile sau pac4etele cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are, sosite la unitatea destinatar, se iau n primire de gestionarul casei care le&a comandat i se desc4id numai n pre(ena efului unitii >casier verificator, alt nlocuitor? i a unui martor, salariat al societii Cnd eful unitii sau nlocuitorul acestuia nu se afl n unitate, va fi avi(at telefonic pentru a dispune participarea unui alt salariat, cu pregtire de gradul DDD C !ecepia comen(ii are loc n comisia de mai sus, imediat dup ruperea sigiliului casetei, l(ii sau pac4etului *iletele de carton se primesc n pac4ete a 7CC 2uci, legate cu sfoar i sigilate 0n scopul uurrii eventualelor cercetri cu privire la lipsa de 2ilete, pac4etele sunt marcate pe prile laterale cu o serie de linii o2lice, astfel ca aceste linii s apar pe muc4ia fiecrui 2ilet *iletele de carton se verific 2ucat cu 2ucat, urmrindu&se continuitatea numerelor de ordine, seria, cantitatea total dup 2on, exactitatea textului, preul etc , fr a se rupe sfoara pac4etului sau a se desface capsa de control >sigiliul pac4etului? )ipsurile constatate dup desfacerea capsei de control sau ruperea sforii de la pac4ete rmn n sarcina gestionarului Celelalte legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are se verific carnet cu carnet i fil cu fil, urmrindu&se continuitatea numerelor de ordine, dac grupele >seturile? sunt complete, textul 2ine imprimat i dac seriile sunt corespun(toare, precum i cantitatea primit >dac este cea prev(ut n 2onul de comand napoiat de Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie? )egitimaiile de cltorie cu pre varia2il, confecionate n carnete, precum i celelalte imprimate cu regim special >c4itane diverse ncasri?, care nu conin n text, datele de identificare a unitii i casei, se vor stampila fil cu fil cu tampila dreptung4iular a unitii, n momentul cnd se ncepe folosirea carnetului 3*)*2* Recepia co,en2ilor n etape Cnd timpul disponi2il recepiei integrale este insuficient, verificarea comen(ilor se efectuea( cu acordul efului de unitate, n dou etape% recepia preliminar i recepia final ;

3*)*2*)* Recepia preli,inar Dn pre(ena comisiei de recepie sta2ilit la punctul A 7 7, se verific% numrul de pac4ete sau carnete, dac corespund cantitii totale nscrise n 2onul de cerere, continuitatea pac4etelor sau carnetelor, integritatea pac4etelor >sigilii, continuitatea liniilor o2lice?, corespondena textului de pe primul 2ilet din fiecare pac4et cu cel din 2onul de comand 'erificarea preliminar va fi consemnat pe maneta 2onului de comand prin meniunea 1'erificat preliminar comanda, gsit n regulO i confirmat prin semnturile mem2rilor comisiei i tampila efului de unitate Feful unitii pre(ent la recepie, va lua provi(oriu asupra sa exemplarul DD 1Confirmarea de primire" al 2onului de cerere 2ilet carton, respectiv al 2onului de comand FC 7@ i va urmri, pe 2a(a acestor documente, efectuarea de ctre casier a recepiei finale, conform punctului urmtor Cnd eful unitii este nlocuit de un salariat desemnat, exemplarele respective i vor fi naintate de ctre casier, imediat dup efectuarea recepiei preliminare 3*)*2*2* Recepia final 'erificarea pac4etelor de 2ilete, 2ilet cu 2ilet i a carnetelor, fil cu fil, se face de casier n termen de 7C (ile de la efectuarea recepiei preliminare, dup care se va face i confirmarea comen(ii, ctre Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie, conform punctului A 8 de mai +os Cu aceast oca(ie, dac sesi(ea( nea+unsuri, casierul le nscrie ntr&un raport pe care l pre(ent efului unitii, care n acest ca( tre2uie s se pre(inte personal pentru constatarea nea+unsului raportat de casier, procednd astfel% - n ca(ul soluionrii nea+unsurilor, se face confirmarea comen(ii n conformitate cu prevederile punctului A 8 de mai +os, n ca(ul meninerii nea+unsurilor raportate de casier, confirmarea comen(ii se face n condiiile punctului B 8 8 de mai +os, cu semnarea procesului ver2al de ctre casier i eful unitii 0n toate situaiile, dup efectuarea recepie finale, casierul raportea( efului de unitate re(ultatul verificrii i reprimete de la acesta exemplarul DD al 2onului pentru pstrare conform punctului A 8 3*2* Confir,area pri,irii co,en2ilor 0n ca(ul n care comanda a fost gsit n regul la recepia final, casierul semnea( exemplarele DD i DDD ale 2onului de cerere 2ilet de carton, respectiv ale 2onului de comand FC 7@, menionnd data i nregistrea( depo(itele primite n conturile de gestiune corespun(toare Feful unitii pre(ent la recepia fcut, verific modul de completare de ctre casier a 2onurilor i nregistrarea depo(itelor n conturi, conform prevederilor punctelor 7 8 6 i 7 @ 8 din #nexa nr 7 c la pre(entele norme 1Dnstruciuni pentru traficul local i internaional de cltori", apoi vi(ea( exemplarele de 2onuri aplicnd i tampila rotund a unitii Cnd eful unitii nu este pre(ent la recepia comen(ii, aceste operaiuni se vor executa ulterior, fr a se ntr(ia ne+ustificat confirmarea cantitior primite -xemplarul DDD al 2onului de cerere 2ilet carton, respectiv al 2onului de comand FC 7@, se ataea( dura2il la matca 2onului respectiv, iar exemplarul DD 1Confirmarea de primire" confirmat de casier, se expedia( Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie, prin coresponden de serviciu Casetele metalice i l(ile tip goale, se napoia( Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie n termen de 6B ore de la primirea lor exceptnd (ilele nelucrtoare, aplicndu&se pe ele o etic4et cu adresa 1Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie & Dmprimeria Filaret" Nenapoierea casetelor n termen constituie a2atere disciplinar 4* ;r,rirea co,en2ilor e9ecutate Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie tre2uie s comunice serviciilor de verificare a veniturilor comen(ile executate, pentru urmrirea de ctre acestea, a ncrcrii n conturi i folosirii legitimaiilor aprovi(ionate Comunicarea se face astfel% 7C

- exemplarele D ale 2onurilor de cerere 2ilet carton i exemplarele D ale 2onurilor de comand FC7@ n trafic local se trimit lunar, serviciilor de verificare a veniturilor, - exemplarele D ale 2onurilor de cerere 2ilet carton i exemplarele D ale 2onurilor de comand FC7@ pentru legitimaiile de cltorie n trafic internaional se trimit lunar Serviciului de verificare venituri n traficul internaional din CF! Cltori, - exemplarele D ale 2onurilor de comand FC7@ pentru legitimaiile de cltorie creditate se trimit Serviciului trafic local, transporturi creditate i metodologie din CF! Cltori Trimiterea exemplarelor de mai sus ale 2onurilor de cerere i 2onurilor de comand se face pe 2a( de 2orderou, n du2lu exemplar, din care un exemplar confirmat de primire, se restituie Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie din CF! Cltori 5* Controlul e9ecutrii co,en2ilor Comen(ile pentru legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are de orice fel se efectue( n exclusivitate prin Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie -ste inter(is, su2 sanciunile prev(ute de legea penal aprovi(ionarea su2 orice form a legitimaiilor de cltorie, imprimatelor cu regim special i imprimatelor de vn(are n alte moduri dect prin acest serviciu 5entru controlul ulterior al executrii comen(ilor exemplarul D' >Copia? al 2onului de cerere 2ilet carton rmne n evidena imprimeriei executante, exemplarul D' >Copia? al 2onului de comand FC7@ se ar4ivea( la *iroul distri2uie legitimaii de cltorie dup pregtirea final a comen(ii, iar exemplarele DD 1Confirmare de primire" se se ar4ivea( >pe compartimente 'erificri"? la *iroul distri2uii legitimaii de cltorie 6* 8ratarea nere-ulilor constatate n unitatea de destinaie 6*)* 8ratarea ca2ului c?nd co,en2ile sosesc fr si-ilii ori cu si-ilii nlocuite )(ile, casetele sau pac4etele sosite n unitatea de destinaie cu sigilii rupte, du2ioase, sau nlocuite, se preiau de la unitatea transportatoare dup verificarea n comisie a coninutului, ntocmindu&se n toate ca(urile, proces&ver2al de constatare n care se va consemna existena imprimatelor nscrise n 2onurile de cerere sau de comand, respectiv lipsa acestora 0n toate ca(urile, c4iar i atunci cnd n urma verificrii coninutului se constat intact comanda, casierul confirm primirea cu meniunea 5reluat cu proces ver2al de constatare nregistrat la nr " 0n ca(ul n care se constat lipsuri fa de cuprinsul 2onului sau deficiene n sarcina transportatorului, comanda se refu( i se reine de agentul acestuia pentru a fi remis expeditorului 6*2* 8ratarea nere-ulilor care nu cad n sarcina transportatorului Comen(ile primite de la unitatea transportatoare fr deficiene se recepionea( conform punctului A 7 Neregulile constatate cu aceast oca(ie se tratea( conform punctelor urmtoare 6*2* )* 8ratarea ca2ului c?nd co,anda aparine altei uniti 0n ca(ul n care ntregul coninut al casetei, ct i 2onul aparin altei uniti, dup verificarea coninutului se ntocmete proces&ver2al din care un exemplar se introduce n caset, apoi caseta se sigilea( i se trimite unitii titulare a comen(ii 6*2*2* 8ratarea nere-ulilor constatate la co,en2ile proprii 6*2*2*)* 0ntoc,irea procesului ver+al de constatare Cnd la desc4iderea la destinaie a coletelor cu comen(i se constat nereguli, acestea se avi(ea( de eful unitii prin telefonogram sau fax, ctre Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie iar cnd se aprecia( i implicarea societii care a transportat caseta, avi(area se face i ctre aceast societate 77

Neregulile constatate se consemnea( ntr&un proces&ver2al ntocmit n patru exemplare, care se nregistrea( n registrul de coresponden i se semnea( de eful unitii, de casierul i martorii care au asistat la desc4iderea casetei 0n procesul&ver2al respectiv se specific starea sigiliilor aplicate Numrul procesului ver2al de constatare a neregulilor se notea( pe exemplarele 2onurilor de comand cu oca(ia efecturii recepiei Nu este permis s se nc4eie procese ver2ale de nereguli dup confirmarea i napoierea adeverinei de primire a 2onului de cerere 2ilete carton sau sau a 2onului de comand FC7@ Cu oca(ia lurii n primire a comen(ilor nu se admite ca n exemplarele 2onurilor operate de Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie s se fac modificri privind neconcordana ntre 2on i realitate, aceasta fiind consemnat n procesul&ver2al 5rocesele&ver2ale nc4eiate la recepia comen(ilor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are se reparti(ea( astfel% - un exemplar rmne la unitatea ntocmitoare, anexat la carnetul 2onurilor de cerere, - un exemplar se anexea( la dosarul de acte nregistrate n registrul de coresponden al unitii, - al treilea exemplar se introduce n caset i se naintea( Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie, - ultimul exemplar se naintea( serviciului de verificare a veniturilor de care aparine unitatea respectiv dup ca(, n trafic local sau internaional 6*2*2*2* Refu2area co,en2ilor cu nere-uli Neregulile constatate la primirea comen(ii, consemnate n procesul ver2al de constatare i comunicate Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie se tratea( n felul urmtor% a? se napoia( Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie ntreaga comand n ca(ul cnd se constat% - lips de pac4ete ntregi cu 2ilete de carton, - textul tiprit pe 2iletele din ntreaga comand nu corespunde cu datele din 2on, - imprimatul nu este cel comandat, nu are toate datele prev(ute n instruciunile de folosire >serie, numr, tim2ru sec etc ? sau seria, numerele i cantitatea imprimatelor nu corespund cu cele menionate n 2on 2? se napoia( Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie numai pac4etele cu 2ilete de carton sau carnete cu nereguli, n ca(ul cnd se constat% - lips de 2ilete de carton din pac4et, - textul tiprit pe unele 2ilete din pac4et nu corespunde cu datele din 2on, - 2iletele de carton sunt existente n totalitate ns greit legate n pac4ete >2iletele nu sunt aran+ate n ordinea strict numeric?, - sunt pac4ete sau carnete cu 2ilete n plus fa de totalul comen(ii, - sunt file lips din carnete sau greit numerotate 0n toate ca(urile artate mai sus, 2iletele sau imprimatele cu regim special refu(ate se introduc n casete nsoite de exemplarele de confirmare >exemplarele DD i DDD? ale 2onurilor de cerere sau de comand $ dup ca( $ i de procesul ver2al de constatare Casetele se sigilea( cu sigiliul unitii i se etic4etea( avnd ca destinatar *iroul distri2uii legitimaii de cltorie & Filaret *ucureti 5e etic4et se va face meniunea 1#tenie, conine 2ileteP", scris cu culoare roie, dup care casetele se predau transportatorului pe 2a(a unui document de transport 5e documentul de transport al expediiei de napoiere, casierul va face de asemenea meniunea 12ilete returnate", va nscrie numrul casetei i numrul sigiliului aplicat )a exemplarul de proces&ver2al care se naintea( Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie se ataea( dura2il, n toate ca(urile, sigiliile ridicate de la caset, lad sau pac4et, care poart indicativul de control al Serviciului legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie precum i alte sigilii gsite eventual la colete 0n toate ca(urile, pn la soluionarea neregulii, casierul se ncarc n conturile de gestiune cu ntreaga cantitate prev(ut n 2on, iar ca +ustificare rmne procesul&ver2al ntocmit Serviciul legitimaii de cltorie & *iroul distri2uii legitimaii de cltorie 78

are o2ligaia ca n termen de 7A (ile s remedie(e nea+unsurile i s trimit unitii comanda remediat nsoit de filele DD i DDD ale 2onului de comand sau ale 2onului de cerere 2ilet carton, dup ca( 3nitatea destinatar, dup recepionarea comen(ii remediate n condiiile sta2ilite la punctul A 8 va confirma primirea ctre Serviciul )egitimaii de cltorie & *iroul distri2uie legitimaii de cltorie prin naintarea filei DD a 2onului de cerere sau de comand, semnat de noua comisie de recepie i tampilat cu tampila unitii 7* 'provi2ionarea prin transferuri ntre case Transferurile de legitimaii de cltorie i alte imprimate cu regim special sau de vn(are sunt admise n situaii excepionale, cu apro2area efului unitii #pro2area pentru transferurile de legitimaii de cltorie i alte imprimate cu regim special i de vn(are se va da numai dup verificarea depo(itelor existente i anali(a vn(rilor evideniate n registrul de cas 5entru nregistrarea transferului, se ntocmete un proces&ver2al n patru exemplare, din care unul rmne la casa care cedea( 2iletele, altul se remite casei care primete 2iletele, iar cte un exemplar se anexea(, de fiecare din cele dou case, la conturile de gestiune lunare ce se naintea( la serviciul de verificare a veniturilor 0n contul de gestiune al casei care cedea( 2iletele, acestea se nscriu n ru2rica 1stricate", la relaia respectiv, iar casa care le primete le nscrie la urma contului 0n procesul ver2al, eful unitii va semna su2 meniunea% 1'erificat depo(itele, se +ustific transferul" aplicnd tampila unitii 0n ca(ul transferurilor ntre case aparinnd unor uniti diferite, +ustificarea transferului cade n sarcina unitii primitoare iar cererea acesteia sau dispo(iia de transfer primit de la Serviciul legitimaii de cltorie sau de la !TFC constituie documentul +ustificativ )0* &estionarea depo2itelor de le-iti,aii de cltorie, i,pri,ate cu re-i, special i i,pri,ate de v?n2are /estionarea depo(itelor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are tre2uie s asigure existena stocurilor necesare 2unei deserviri a clientelei, integritatea acestora i funcionarea casei n condiii de lucru normale #provi(ionarea cu 2ilete i imprimate tre2uie fcut din timp i n cantiti suficiente 0n acest scop, primele comen(i se fac n cantiti care s acopere necesarul pe ase luni >stoc maxim? iar comen(ile urmtoare se fac n cantiti care s acopere necesarul pe trei luni atunci cnd stocul existent co2oar su2 nivelul unui consum pe trei luni >stoc minim? Cereri de 2ilete de carton se pot face numai pentru relaiile din care se vnd n medie cel puin trei 2ilete pe (i, timp de trei luni consecutive #provi(ionarea n cantiti mai mari dect stocul maxim constituie a2atere disciplinar, costul de confecionare a 2iletelor i imprimatelor care se anulea(, ct i c4eltuielile fcute cu aprovi(ionarea lor, putnd fi imputate casierului care a fcut ne+ustificat comanda 0nregistrarea depo(itelor aprovi(ionate tre2uie s se fac imediat dup recepia comen(ilor, n conformitate cu prevederile anexelor nr 7d, 7e, 7f, conturile respective constituind evidene de gestiune 0n mod o2ligatoriu, conturile se desc4id la nceputul lunii i se nc4id la finele acesteia iar nregistrrile tre2uie s reflecte stocurile de la nceputul i finele lunii i utili(area acestora Fefii unitilor vor asigura integritatea gestiunilor i vor urmri sistematic micrile de gestiune prin vi(area conturilor de gestiune la nceputul lunii i semnarea acestora la finele lunii, prin respectarea instruciunilor privind efectuarea comen(ilor i recepia acestora prev(ute la Capitolul DD, prin ndeplinirea sarcinilor privind exercitarea controlului operativ curent Stocurile fr micare, legitimaiile i imprimatele scoase din u( sau care nu se mai folosesc vor fi puse la dispo(iia !TFC n vederea casrii, pentru a nu se ncrca inutil gestiunea =etodologia de casare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special fr miare sau scoase din u( se pre(int n #nexa nr 7 A

7@

Capitolul E.EC8;'RE' = 0NRE& "8R'RE' 0NC'"<R (OR, :<R"<R (OR, !O8'% (OR = #(<% (OR ! N 0NC'"<R )* Efectuarea i nre-istrarea ncasrilor )*)* !ocu,ente pri,are pentru decontarea i ncasarea prestaiilor .ocumentele pentru decontarea i ncasarea prestaiilor tre2uie s corespund Catalogului formularelor cu regim special folosite n economie, apro2at de =inisterul Finanelor 5u2lice sau asimilate acestora )a decontarea i ncasarea tarifelor de transport, tarifelor accesorii, a altor categorii de venituri sau sume la casele unitilor de exploatare se folosesc urmtoarele documente de decontare i ncasare% & factura fiscal, pentru decontarea prestaiilor, & legitimaiile de cltorie cu pre fix, & legitimaiile de cltorie cu pre sta2ilit la emitere >pre varia2il?, & imprimate cu regim special i imprimate de vn(are cu pre fix, & imprimate cu regim special sau alte imprimate pe 2a(a crora se pot ncasa sume varia2ile, 0n toate ca(urile, pentru sumele ncasate, casele unitilor tre2uie s emit documente de ncasare care sunt% legitimaiile de cltorie, imprimatele cu regim special i de vn(are )*2* nstru,ente +ancare i asi,ilate pri,ite de casele unitilor de e9ploatare la ncasri )*2*)* !ispo2iii cu caracter -eneral 0ncasarea tarifelor de transport, a celorlalte tarife pentru prestaiile efectuate n traficul local i internaional de cltori, precum i a altor sume se face la eli2erarea legitimaiilor de cltorie fie n numerar, fie cu urmtoarele instrumente de plat >de decontare?% & cec certificat, & ordin de plat, & alte instrumente de plat acceptate de CF! Cltori 9peraiunile privind ncasrile efectuate n numerar sau prin instrumente de plat, n traficul de cltori, local i internaional, sunt exceptate de la vi(a de control financiar preventiv, ele fiind supuse controlului financiar ulterior efectuat de serviciile de verificare a veniturilor din cadrul !TFC i controlului de gestiune )*2*2* 0ncasri cu cecuri Casele unitilor de exploatare primesc n plat, pentru prestaii de transport i accesorii n traficul de cltori, local i internaional, cecuri din carnetele eli2erate de unitile 2ncilor autori(ate din !omnia, certificate de acestea prin procedura sta2ilit de normele 2ancare Cu un cec se pot plti tarifele nscrise ntr&unul sau mai multe documente de ncasare emise de aceeai cas, cu condiia ca la o2iectul ncasrii s se menione(e de ctre ntocmitor felul, numrul, data i valoarea fiecrui document de ncasare Cecurile se completea( cu cerneal sau cu past i se semnea( numai de persoanele autori(ate a dispune de contul 2ancar al unitii respective Toate elementele cecului se completea( li(i2il de pltitor, cu acelai scris i cu aceeai cerneal sau past )una se scrie n litere Nu se admit corecturi >tersturi, rectificri? n textul cecului -ste inter(is casierilor i oricror ali ageni ai CF! Cltori s primeasc n pstrare de la titularii lor, carnete de cecuri sau s complete(e ei, cecurile 5resc4im2area cecurilor contra numerar sau efectuarea de restituiri n numerar a unor sume ncasate cu cec sunt inter(ise Cecurile tre2uie s fie de valoare egal cu suma care se ac4it, nscris 76

n documentele de ncasare Cnd valoarea cecului depete pe aceea a documentelor de ncasare, casierul tre2uie s emit c4itan diverse ncasri pentru diferena coninut n plus cu meniunea 1Sume de restituit, diferen la cecul nr din 1 C4itana diverse ncasri emis n aceste condiii poate fi folosit ulterior de pltitor, la ac4itarea altor prestaii la aceeai cas sau pentru solicitarea restituirii sumelor, la !TFC Cnd c4itana se pre(int ulterior, pentru ac4itarea unor prestaii, depuntorul tre2uie s fac meniunea 1!estituit la data 1 i s semne(e Casierul este o2ligat s se conving de autenticitatea c4itanei, confruntnd&o cu matca c4itanei respective existente la carnet, pe care notea( toate operaiunile efectuate, apoi reine c4itana diverse ncasri pre(entat de deponent i o vars ca 4rtie de valoare, la valoarea integral, nregistrndu&se n CC) la po(iia 1'rsri de 4rtii de valoare" 0n ca(ul n care, prin folosirea c4itanei pentru pli se produc noi diferene ntre sumele datorate i cele ac4itate, acestea se lic4idea( prin ncasarea, pe alte ci a diferenelor neacoperite, respectiv procednd ca mai sus, pentru restituire Sumele ncasate cu cecuri pentru unele prestaii specificate n textul acestora, nu pot fi compensate de ctre casier cu alte sume pe care le datorea( titularul carnetului de cecuri, pentru alte prestaii #cestea urmea( s fie restituite de !TFC, la cererea titularului carnetului de cecuri )a primirea unui cec n plat, casierii au urmtoarele o2ligaii% &s verifice autenticitatea i certificarea de ctre 2anc a cecului, &s verifice dac suma trecut n litere corespunde cu cea trecut n cifre, &s refu(e cecurile datate anterior, la care se aprecia( c termenele de pre(entare la 2anc vor fi depite, cunoscnd c potrivit art @C din )egea asupra cecului nr A;:7;@6, modificat prin )egea nr B@:7;;6, pentru cecurile emise i plti2ile n !omnia termenele de pre(entare la plat, ncepnd cu (iua urmtoare semnrii cecului sunt de B (ile, dac cecul este plti2il c4iar n localitatea n care a fost emis i de 7A (ile n celelalte ca(uri 9rientativ se vor primi n plat cecuri semnate cu cel mult A (ile nainte &s verifice, n ca(ul cecurilor emise pentru mai multe documente de ncasare, nscrierea de ctre ntocmitor a datelor de identificare a acestora i s semne(e, aplicnd stampila casei, pe cotorul cecului primit n plat, &s detae(e cecul din carnet i s restituie pltitorului, carnetul de cecuri, &s depun la 2anc, conform programului de vrsminte, cecurile primite n plat )*2*3* ncasri cu ordine de plat 9rdinele de plat se primesc pentru plata tarifelor de transport i a oricror altor sume datorate de 2eneficiarii de transporturi n copie xerox sau orice alt form de copie, conform cu originalul 5ltitorul tre2uie s pre(inte necondiionat cu aceast oca(ie i exemplarul trei al ordinului de plat introdus la plat, avnd aplicat tampila unitii 2ancare receptoare n csua 15rimirea $ acceptarea", aceasta constituind asumarea de ctre unitatea 2ancar a o2ligaiei de executare a ordinului de plat acceptat Casierul constat identitatea ntre copia pre(entat de pltitor i exemplarul de ordin de plat acceptat de 2anc, face pe am2ele exemplare meniunea 15rimit n plat", specificnd data (ilei i datele necesare de identificare a transporturilor ac4itate cu ordinul de plat respectiv, semnea( i aplic tampila casei, apoi remite pltitorului exemplarul original i reine copia ordinului de plat Sumele din valoarea ordinului de plat, rmase nefolosite cu aceast oca(ie pot intra ulterior, n plata altor transporturi ori se restituie pltitorului 5entru descrcarea gestiunii, dup nc4eierea operaiunilor de ncasare, ordinele de plat primite n plat se vars la serviciile de verificare a veniturilor drept 4rtii de valoare, la valoarea integral Corespun(tor sumelor nefolosite, casierul tre2uie s emit c4itan diverse ncasri, care se nmnea( pltitorului )a o2iectul plii, casierul va face meniunea% 1Sume de restituit, diferen la ordinul de plat nr din 1 C4itana diverse ncasri emis n aceste condiii poate fi folosit ulterior, de pltitor la ac4itarea altor prestaii la aceeai cas sau pentru solicitarea restituirii sumelor, la !TFC Cnd c4itana se pre(int ulterior, pentru ac4itarea unor prestaii vor fi respectate prevederile punctului 7 8 8 de mai sus !estituirea valorii ordinelor de plat primite la casele staiilor dar nefolosite integral se face numai prin transfer 2ancar de !TFC, pe 2a(a c4itanei diverse ncasri i a cererilor depuse de agenii economici ndreptii, cu avi(ul serviciului de verificare a veniturilor 7A

)*2*/* ncasri la -1ieu din conturi personale desc1ise la +nci prin inter,ediul cardurilor 5entru ncasarea prestaiilor pe 2a( de carduri acceptate de CF! Cltori, se aplic prevederile #nexei nr 7 4 1=etodologia de ac4itare $ incasare a tarifelor de transport prin carduri electronice n sistem 5 9 S " )*2*3* 0ncasri directe n contul societii 0n 2a(a unor nelegeri reali(ate cu 2eneficiarii de transporturi, ac4itarea prestaiilor poate avea loc prin decontare direct, n contul CF! Cltori sau al societilor participante la transport, prev(ute la Capitolul D punctul 7, fr ca plata s ai2 loc la casa unitii care eli2erea( legitimaiile de cltorie 0n acest ca(, serviciul care nc4eie nelegerea tre2uie s avi(e(e despre aceasta unitatea n cau( iar pentru orice plat efectuat, casa respectiv tre2uie s fie ntiinat n scris #ctul de ntiinare constituie instrument de plat asimilat /estiunea casei se descarc prin vrsarea actului respectiv la serviciul de verificare a veniturilor, ca 4rtie de valoare, pentru suma nscris n act )*2*4* 0ncasri prin depo2ite provi2orii* &aranii de plat 0n 2a(a unor nelegeri reali(ate cu 2eneficiarii de transporturi, ac4itarea prestaiilor poate avea loc prin constituirea i folosirea ulterioar a unor depo(ite de sume, numite depo(ite provi(orii .epo(itele provi(orii se constituie de asemenea, ori de cte ori este necesar crearea unei garanii de plat pentru prestaii viitoare =odul de constituire a depo(itelor provi(orii, de folosire i lic4idare a acestora se pre(int n #nexa nr 7 < la pre(entele norme, Constituirea, folosirea i lic4idarea depo(itelor provi(orii" )*3* .olosirea altor ,odaliti de decontare i plat )*3*)* !econtarea prin co,pensare .econtarea prin compensare este o soluie de excepie asupra creia dispune r!TFC cu avi(ul serviciului de verificare a veniturilor .ocumentele de ncasare vor fi puse la dispo(iia solicitantului numai din dispo(iia serviciului de verificare a veniturilor, dup primirea actului de compensare nc4eiat i semnat de repre(entanii legali ai prilor contractante >proces ver2al de compensare, protocol etc ? )*3*2* !econtarea transporturilor ,ilitare 0n conformitate cu prevederile conveniei nc4eiate ntre =inisterul #prrii Naionale i CF! Cltori pentru decontarea tarifelor de transport cu unitile militare, acestea pre(int la casa unitii documente specifice% - foi de drum =#pN, pentru transportul individual de persoane, - cereri de transport militar >CT=? pentru transportul de cltori n grup, transporturi vagona2ile etc Foile de drum militare pentru transportul persoanelor se vi(ea( la cas prin aplicarea tampilei casei i anexei de control, n conformitate cu prevederile Dnstruciei pentru statistica transporturilor de cltori nr B7:7;<@ )a transporturile de cltori n grup, legitimaiile de cltorie se eli2erea( la casele unitii pe 2a(a cererii de transport militar, a crei valoare se decontea( ulterior, conform punctului 7 @ @ @ din #nexa nr 7 c 1Dnstruciuni pentru traficul local i internaional de cltori" i prevederilor Conveniei Comune nc4eiat de =inisterul #prrii Naionale cu CF! Cltori Cuponul statistic al Foii de drum =apN" n ca(ul cltoriei individuale se anexea( la originalul contului i se naintea( la compartimentul statistic din regionala de care aparine, cererile de transport militar i procesele ver2ale nscrise n documentele de transport se anexea( la conturile corespun(toare i naintea( la serviciul de verificare a veniturilor transporturi creditate din structura societii, potrivit pre(entelor norme n vederea sta2ilirii decontului pentru transportul efectuat

7<

)*3*3* .olosirea facturii pentru decontarea prestaiilor )a cererea societilor comerciale >agenii de turism, alte societi?, casele unitilor de exploatare >staii, agenii de voia+, alte uniti? pot s emit factur fiscal la valoarea legitimaiilor de cltorie sau imprimatelor de vn(are eli2erate Casierii unitilor de exploatare sunt mputernicii s emit, n numele CF! Cltori i respectiv al celorlate societi, n 2a(a pre(entelor norme, facturi fiscale 3nitile care pot emite facturi fiscale se nominali(ea( de !TFC pe principiul nfiinrii gestiunilor de cas, sta2ilit la Capitolul D punctul 6 0n ca(ul ageniilor de voia+, nominali(area ageniilor i caselor, evidena i circuitul documentelor precum i modul de efectuare a vrsmintelor se sta2ilesc de CF! 'oia+, potrivit competenelor de organi(are i coordonare a activitii Dnstruciunile privind emiterea facturii fiscale la casele unitilor de exploatare sunt pre(entate n #nexa nr 7 a la pre(entele norme 1Dnstruciuni privind emiterea i nregistrarea facturilor fiscale pentru legitimaii de cltorie, anexe i imprimate de vn(are" )* /* Re-istrul instru,entelor pri,ite n plat 5entru evidenierea numerarului, instrumentelor 2ancare i a celorlalte documente primite n plat prin care casierii au ncasat valoarea tarifelor de transport i a altor prestaii se ine n mod o2ligatoriu, de ctre fiecare cas, 1!egistrul instrumentelor primite n plat" ntocmit pe document cumulativ 0n acest registru se trec (ilnic, pe msura primirii, instrumentele primite n plat >numerar, cecuri, ordine de plat, alte documente de decontare?, nscriindu&se n dreptul fiecrui instrument de plat% denumirea agentului economic de la care s&a primit, numrul adresei pe 2a(a creia s&au eli2erat legitimaii de cltorie, sau numrul c4itanei diverse ncasri etc Separat de nregistrrile efectuate n gestiunea de cas i fr legtur cu aceasta, n conformitate cu prevederile Capitolului D, punctul H, casierul va nota n situaia (ilei, pe rndul li2er urmtor la ora nregistrrii, sumele folosite din 2anii proprii su2 meniunea% 1Folosit din 2anii proprii suma de lei 1 >cifre i litere?, semnnd alturi de meniunea fcut !egistrul instrumentelor primite n plat se ntocmete ntr&un singur exemplar i se pstrea( n ar4iva casei 2* Efectuarea i nre-istrarea vrs,intelor 2*)* !ispo2iii cu caracter -eneral privind depunerea ncasrilor Casierii unitilor de exploatare sunt o2ligai s depun (ilnic la 2anc ncasrile efectuate, rotun+ite la valoarea sta2ilit de !TFC 0n soldul casei se pot pstra urmtoarele sume% - suma necesar sta2ilit de ctre !TFC pentru fiecare cas pentru a se putea da restul n (iua urmtoare, - sumele ncasate n tura respectiv, n ca(ul unitilor cu gestiuni de cas cu program de (i, care urmea( s fie vrsate n (iua urmtoare 0n unitile n care funcionea( mai multe case n tur, acestea sunt o2ligate s predea altei case, la ieirea din tur, ca dotaii pentru vrsare, sumele ncasate n tura respectiv, - sumele ncasate care, conform graficului, se depun la 2anc la termene sta2ilite 5entru cunoaterea limitei maxime a soldului sumelor n numerar care pot rmne n soldul casei dup efectuarea vrsmintelor, !TFC sta2ilesc, pentru fiecare unitate, n conformitate cu prevederile legii, un plafon de cas care nu tre2uie s fie depit .epirea plafonului de cas apro2at constituie contravenie i se sancionea( potrivit prevederilor punctului 6, Capitolului DG 1Controlul gestionar al caselor i urmrrea respectrii disciplinei de cas" Casierii tre2uie s dea rest cu prioritate n moneda metalic, astfel nct la 2anc s depun, pe ct posi2il, numai 2ilete de 2anc .epunerea ncasrilor se efectuea( la 2anc sau la casa centrali(atoare a !TFC prin urmtoarele mi+loace% a? prin geni tip pentru vrsarea ncasrilor care se depun astfel% & direct, de ctre casieri, la g4ieele 2ncii, 7H

& la agenii colectori de ncasri aparinnd societii de transport al valorilor cu care !TFC are nc4eiat contract de prestaii, numii n continuare 1ageni colectori", la vagoanele de 2aga+e sau cu mi+loacele auto, & la casierii colectori ai 2ncii 2? prin mandate potale care se depun% & la oficiile sau ageniile potale, & la factorii potali rurali 0n toate ca(urile cnd numerarul se depune cu mandat potal, cecurile se trimit la 2anc cu scrisoare recomandat c? prin depunerea de ctre casier, direct la g4ieul 2ncii sau al casei centrali(atoare a numerarului i cecurilor, fr geant de vrsare 0n funcie de condiiile locale, !TFC, organi(ea( colectarea ncasrilor pe uniti sau secii de circulaie, n vederea depunerii la 2anc, dup cum urmea(% & la nivelul unitilor de exploatare sunt nfiinate case colectoare unde depunerile de numerar i cecuri se fac direct, la finele turei de serviciu, ca dotaii pentru vrsare, fr s se foloseasc geni de vrsare, & la nivelul seciilor de circulaie sunt nfiinate case centrali(atoare, la care depunerile se fac prin geni de vrsare, predate direct la g4ieul casei centrali(atoare sau prin ageni colectori 5entru depunerea curent a ncasrilor, cu respectarea reglementrilor privind gestionarea caselor, !TFC ntocmesc anual, funcie de posi2ilitile de colectare i vrsare a valorilor 2neti ncasate, grafice de vrsare, urmrind respectarea termenelor sta2ilite #supra modalitilor de pre(entare la 2anc a ncasrilor >la g4ieu, prin delegai, prin mandat potal etc ?, !TFC vor nc4eia convenii de lucru cu unitile 2ancare i de pot 5entru efectuarea depunerilor de numerar i cecuri la 2anc, se folosesc imprimatele prev(ute n Catalogul imprimatelor comune pe economie, editat de =inisterul Finanelor 5u2lice 2*)*)* Modul de colectare a ncasrilor n unitate, n vederea depunerii la +anc 5entru depunerea la 2anc a ncasrilor, acestea tre2uie colectate de la toate casele din unitate, pentru ca numrul genilor trimise la 2anc s fie minim .in acest punct de vedere se pot ntlni urmtoarele situaii% - uniti cu o singur cas, gestionat de casier sau de eful unitii, - uniti cu dou sau trei case, cte una n tur, - uniti cu mai multe case n aceeai tur i cas colectoare, - uniti cu mai multe case n aceeai tur, fr cas colectoare 2*)*)*)* !epunerea ncasrilor n unitile cu o sin-ur cas 0n unitaile cu o singur cas, gestionat de casier sau de eful unitii, vrsmntul se face (ilnic, sau la data prev(ut n graficul de depuneri Dndiferent c vrsarea, potrivit graficului de depuneri, are loc la mai multe (ile, nc4iderea situaiilor de cas se face o2ligatoriu (ilnic, completndu&se concentratorul de cas lunar, iar sumele ncasate >cecuri i numerar? se pstrea( n soldul casei pn la efectuarea vrsrii .ac depunerea vrsmintelor nu poate avea loc dect dup ora ieirii casierului din programul de lucru, genile de vrsare, pregtite i sigilate de casier, mpreun cu 2uletinul pentru expedierea& primirea ncasrilor la 2anc vor fi predate salariatului care urmea( s le pre(inte la agentul colector 0n acest ca(, predarea genilor se face numai pe 2a(a semnturii de primire ntr&o condic de remitere, inut de casa respectiv 0n condic tre2uie s se treac urmatoarele date% valoarea depunerii, numrul genii, numrul i data sigiliului, numrul 2uletinului pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc 'rsarea la serviciul de verificare a veniturilor a 4rtiilor de valoare i instrumentelor de plat repre(entnd 4rtii de valoare se face n fiecare (i ori la alte termene prev(ute de pre(entele norme 2*)*)*2* !epunerea ncasrilor n unitile cu ,ai ,ulte case, n ture diferite 0n unitile n care funcionea( dou sau trei case, cte una n tur, fiecare cas & la ieirea din serviciu & pred celeilalte case, ca dotaie pentru vrsri, contra recipis de dotaie, ncasrile reali(ate, pentru a fi depuse mpreun cu ncasrile proprii ale casei care face vrsrile 7B

5rin dotaie se nelege transferul de valori ntre case, care se efectuea( pe 2a(a recipisei de dotaie !ecipisa de dotaie este documentul & imprimat cu regim special & pe care casa primitoare l completea( la valoarea transferului i l pred casei predtoare, pentru confirmarea valorilor primite )a dotaiile pentru vrsri se predau numai numerarul i cecurile, iar instrumentele de plat de tipul 4rtiilor de valoare, precum i celelalte 4rtii de valoare se vars direct la serviciul de verficare a veniturilor, de ctre casierul titular, n timpul programului su de lucru 2*)*)*3* Colectarea i depunerea ncasrilor n unitile cu cas colectoare 0n unitile cu mai multe case n tur i cas colectoare, fiecare casier, la ieirea din tur, pred casei colectoare, toate ncasrile formate din numerar i cecuri din tura respectiv, pentru a fi depuse centrali(at pe unitate, de ctre casierul colector 2*)*)*/* Colectarea i depunerea ncasrilor n unitile cu ,ai ,ulte case n tur, fr cas colectoare 0n unitile cu mai multe case n tur, fr cas colectoare, fiecare din aceste case, la ieirea din tura de serviciu, pred ncasrile reali(ate, unei case fixate de eful unitii pentru colectarea i depunerea centrali(at pe unitate, a ncasrilor din tura respectiv 0n toate situaiile, modul de efectuare a vrsmintelor se sta2ilete prin regulamentul de organi(are i funcionare al unitii, funcie de volumul, periodicitatea vrsmintelor i normativele de personal apro2ate 2*)*2* Efectuarea i nre-istrarea dotaiilor pentru vrsri )a unitile unde ncasrile (ilnice se predau casei colectoare sau altei case din unitate pentru depunerea centrali(at pe unitate la 2anc, operaiunile legate de aceast modalitate constituie dotaii ntre case, procedndu&se astfel% Casierul care face vrsarea ncasrilor pred numerarul i cecurile primite n plat nsoite de o not n du2lu exemplar, cuprin(nd% - valoarea numerarului, pe valori de 2ancnote >cupiuri? i pe total, - valoarea cecurilor, pe cecuri i pe total Se va trece n not fiecare cec, indicnd numrul, valoarea i denumirea emitentului Casierul primitor verific i certific nota pre(entat de casierul predtor, dup care eli2erea( acestuia pe loc, recipis de dotaie pentru suma primit i se ncarc n aceeai (i n CC) la po(iia intitulat 1.otaii primite pentru vrsri" 5e 2a(a recipisei de dotaie primite, casierul care pred dotaia se descarc n CC) la po(iia denumit 1.otaii predate pentru vrsri" 9peraia de ncrcare, respectiv de descrcare n CC) >pe fa i pe verso CC)? tre2uie s fie fcut de am2ele case n aceeai (i Feful unitii are o2ligaia s controle(e modul cum se efectuea( aceste operaii, verificnd dac recipisele de dotaii au fost emise la timp, dac sumele ncrcate i descrcate de casieri n CC) corespund i dac aceste operaii au fost fcute n aceeai (i de am2ii casieri Casierii care fac serviciu n tura de noapte se ncarc n gestiune cu dotaiile primite c4iar n (iua primirii lor, urmnd s nregistre(e toate celelalte operaii curente din tura respectiv n CC) n (iua de ieire din tur, innd seama de excepiile prev(ute la Capitolul DDD, punctul 6 8 din pre(entele norme #tt casa care primete ct i casa care pred dotaia, completea( n aceeai (i c4enarele denumite 1.otaii primite pentru vrsri", respectiv 1.otaii predate pentru vrsri", de pe verso CC) 2*)*3* !otarea unitilor cu -eni de vrsare /enile de colectare >geni de vrsare? sunt confecionate din pn( impermea2il avnd nc4i(toare du2l de metal, prev(ut cu dou orificii pentru trecerea sforii necesare la sigilarea genii /enile tre2uie s ai2 imprimate pe ele denumirea unitii i un numr de identificare Folosirea lor nu se poate face dect de unitatea creia aparin, mprumutul de geni ntre uniti fiind inter(is

7;

/enile de vrsminte au mrimi diferite i se distri2uie unitii la cerere, de ctre !TFC, n funcie de volumul vrsmintelor, astfel nct ncasrile (ilnice ale unei uniti s fie depuse printr&o singur geant, iar numrul genilor s asigure expedierea ncasrilor conform graficului /enile aparinnd unitii desfiinate ori rmase fr gestiune de cas se restituie la depo(itele de la care au fost primite /enile u(ate sau deteriorate se nlocuiesc cu geni noi /enile deteriorate din negli+en sau pierdute se pun n sarcina personalului vinovat de deteriorarea sau pierderea lor Casierul este o2ligat s urmreasc existena tuturor genilor, raportnd orice nea+uns conducerii unitii pentru a se lua msurile ce se impun n vederea repunerii n circuit a numrului necesar de geni Fiecare unitate este o2ligat s depun la unitatea 2ancar la care a fost arondat sau dup ca( la casa centrali(atoare, n du2lu exemplar, specimenul sigiliului su, care poate fi presat cu cletele de sigilat al unitii sau orice alt tip de sigiliu omologat de CF! Cltori 0n toate ca(urile de sc4im2are a cletelui sau tipului de sigiliu, se depune la unitatea 2ancar sau la casa centrali(atoare, de asemenea n du2lu exemplar, noul specimen al sigiliului 5entru depunere la 2anc, specimenul sigiliului se prinde pe un carton dreptung4iular de mrimea 7C:H cm, cu o sfoar ale crei capete se sigilea( pe verso cartonului cu un tim2ru din coal al2 de 4rtie i tampila efului unitii 0n partea superioar a cartonului, pe fa, se scrie de mn, cu litere mari, denumirea exact a unitii, iar n partea de +os a cartonului, pe verso, se aplic vi(i2il tampila casei, care se va folosi pe documentele de 2anc 3n exemplar al specimenului de sigiliu certificat de 2anc sau de casa centrali(atoare se napoia( unitii pentru a fi pstrat de ctre eful acesteia, iar al doilea exemplar rmne la 2anc sau la casa centrali(atoare 0n ca(ul unor sc4im2ri de sigiliu sau modificri n coninutul presei cu care se presea( sigiliile, casele sunt o2ligate ca n geanta la care se folosete pentru prima dat noul sigiliu, s introduc noul specimen de sigiliu, n du2lu exemplar, confecionat aa cum se arat mai sus i s urmreasc primirea de la 2anc a confirmrii noului sigiliu 2*)*/* #re-tirea nu,erarului i cecurilor n vederea efecturii vrs,?ntului 0n vederea efecturii vrsmntului de numerar i cecuri la 2anc sau la casa centrali(atoare, casierii pregtesc pentru aceeai geant de vrsare, att ncasrile proprii >numerar i cecuri?, ct i ncasrile primite de la ceilali casieri ai unitii, ca dotaii pentru vrsri, procednd astfel% & numerarul compus din 2ancnote >2ilete de 2anc? se separ pe 2ilete 2une i 2ilete u(ate, se numr i se mpac4etea( pe valori >cupiuri? n pac4ete de 7CC 2uci fiecare, scriindu&se pe 2anderola fiecrui pac4et cu cerneal sau past numrul 2iletelor i valoarea total a pac4etului, apoi se aplic tampila casei cu data (ilei i se semnea( li(i2il )a fel se procedea( i n ca(ul cnd numrul 2ancnotelor este su2 7CC 2uci & 2ancnotele n stare 2un se mpac4etea( separat de cele u(ate, murdare, ptate, etc , & moneda metalic se mpac4etea( n fiicuri pe valori a AC 2uci fiecare, indicndu&se pe fiecare fiic numrul 2ucilor, valoarea lor unitar i valoarea total a fiicului, dup care se semnea( i se nscrie denumirea i numrul casei ori se aplic li(i2il, tampila casei, & cecurile se ordonea( pe titulari Se ntocmesc documentele nsoitoare de numerar i cecuri, dup cum urmea(% a? pentru numerar >2ancnote, moned metalic? se ntocmete formularul 1*orderou nsoitor" >de numerar?, n trei exemplare, prin copiere cu 4rtie copiativ 0nscrierea 2iletelor >2ucilor? n 2orderoul nsoitor de numerar se face glo2al >2ilete 2une, 2ilete u(ate? pe fiecare valoare n parte n ru2rica special din partea stng a formularului, iar moneda metalic divi(ionar se trece ntr&o singur sum pe rndul intitulat 1=oneda divi(ionar" Se preci(ea( c spaiul re(ervat pentru 2anc >partea dreapt a formularului? nu se completea( de casier, ci numai de 2anc sau de casa centrali(atoare *orderoul nsoitor de numerar nu tre2uie s pre(inte tersturi sau alte forme de rectificare .up ntocmire, 2orderoul se semnea( i se tampilea( de casier, cu tampila casei, 2? pentru cecuri, cnd vrsarea se face la 2anc, se ntocmete n patru exemplare, prin copiere cu 4rtie copiativ, 1*orderoul de cecuri", pentru fiecare cec, un 2orderou )a fiecare cec se anexea( 8C

cte trei exemplare din 2orderoul care i s&a ntocmit, apoi casierul va ntocmi un concentrator al 2orderourilor, tot n patru exemplare, al crui total tre2uie s corespund cu valoarea tuturor cecurilor vrsate Concentratorul 2orderourilor se ntocmete c4iar i atunci cnd se vars un singur cec Cnd vrsarea se face la casa centrali(atoare, 2orderoul de cecuri va avea numai trei exemplare i nu se ntocmete concentrator *orderourile tre2uie s nu conin tersturi sau rectificri iar casierii tre2uie s aplice tampila casei i s le semne(e c? pentru ntregul vrsmnt >numerar, cecuri? care se expedia( la 2anc sau la casa centrali(atoare, determinat de valoarea 2orderoului nsoitor de numerar i de valoarea concentratorului 2orderourilor de cecuri, se ntocmete 1*uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc", nscriindu&se n ru2ricile respective, valoarea numerarului i valoarea cecurilor care apoi se adun, o2inndu&se totalul vrsmntului *uletinul se ntocmete n dou exemplare, prin copiere cu 4rtie copiativ, completndu&se de casier numai partea din stnga formularului cu toate datele cerute de textul tiprit, dup care se semnea( i se tampilea( cu tampila casei *orderourile nsoitoare de numerar, 2orderourile de cecuri i 2uletinele pentru expedierea& primirea ncasrilor la 2anc se numerotea( anual, ncepnd cu numrul 7 la nceputul anului 2*)*3* ntroducerea n -eni a nu,erarului, cecurilor i docu,entelor nsoitoare i si-ilarea -enilor Dntroducerea n geni a numerarului, cecurilor i documentelor nsoitoare se face innd seama de modul de colectare i de depunere a genii la 2anc sau la casa centrali(atoare, convenit ntre !TFC i unitatea 2ancar% - cnd colectarea genilor de vrsare n vederea depunerii la 2anc sau la casa centrali(atoare se face prin ageni colectori, numerarul, cecurile i documentele nsoitoare se introduc n aceeai geant de vrsare, iar predarea genii ctre agentul colector se face conform punctului 7 8 @ din #nexa nr 7 2 1Dnstruciuni privind efectuarea vrsmintelor la casa centrali(atoare", - cnd predarea genilor de vrsare se face la g4ieele unitilor 2ancare, introducerea numerarului, cecurilor i documentelor nsoitoare i predarea genilor de vrsare se fac potrivit punctului 8 8 8 de mai +os )a introducerea valorilor n geant, casierul verific concordana dintre acestea i cele nscrise n 2orderouri i n 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc .up introducerea n geant a valorilor i documentelor de vrsmnt, geanta se asigur cu sigiliul convenit cu unitatea 2ancar, prin convenia nc4eiat privind efectuarea vrsmintelor 5resarea sigiliului cu cletele de sigilat se face astfel nct s se imprime clar i complet, denumirea unitii i data expedierii ncasrilor 5rin cadrul metalic al genii, de sfoara sigiliului se leag o plcu pe faa creia se nscrie, cu tu negru sau past, numrul genii i sucursala 2ancar destinatar i se aplic tampila dreptung4iular a unitii expeditoare 0n locul etic4etei vec4i care se nltur, pe verso plcuei se lipete o etic4et pe care casierul nscrie% valoarea depunerii n lei, numrul 2uletinului pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc, semntura casierului >li(i2il? i data Cnd pre(entarea genii la agentul colector sau la g4ieul 2ncii se face de ctre o alt persoan, mputernicit de eful unitii, casierul pred acestei persoane, odat cu geanta de vrsare i carnetul de 2uletine pentru expedierea& primirea ncasrilor la 2anc, pentru ca agentul primitor al genii s semne(e i s aplice tampila pe acest document 2*2* !epunerea la +anc a ncasrilor 0n funcie de modul de organi(are, genile de vrsare sunt trimise direct la 2anc, sau casa centrali(atoare, prin ageni colectori sau folosind celelalte mi+loace sta2ilite la punctul 8 7 5rin casele centrali(atoare, unitile de pe seciile de circulaie organi(ate pentru acest mod de colectare a ncasrilor i cele arondate, aflate n aceeai localitate cu casa centrali(atoare efectuea( depuneri de ncasri de numerar i cecuri, n geni de vrsare Dnstruciunile privind efectuarea 87

vrsmintelor la casa centrali(atoare sunt pre(entate n #nexa nr 7 2 1Dnstruciuni pentru efectuarea vrsmintelor la casa centrali(atoare" 2*2*)* !epunerea -enilor de vrsare la a-eni colectori Colectarea genilor de vrsare pe seciile de circulaie se face cu ageni colectori aparinnd societii de transport al valorilor cu care !TFC are nc4eiat nelegere n acest sens Dndiferent c trimiterea genilor de vrsare se face la 2anc sau la casa centrali(atoare operaiunile la predarea genilor ctre agenii colectori sunt urmtoarele% )a sosirea n unitatea de unde urmea( a se primi geanta cu vrsminte, agentul colector de ncasri pre(int agentului acesteia care face vrsarea, autori(aia care atest calitatea pe care o are de a colecta genile cu ncasri .up ce este legitimat de agentul predtor al unitii, numit n continuare 1agent al unitii", agentul colector primete geanta sigilat, verific starea genii i sigiliului, se convinge dac datele de pe acestea corespund cu cele nscrise n 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor, apoi semnea( de primirea genii pe exemplarul unu al 2uletinului, notnd numrul autori(aiei sale i aplic tampila #gentul unitii, la primirea 2uletinului semnat de agentul colector verific dac numrul autori(aiei precum i semntura de pe 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor corespund cu datele din autori(aie i completea( n lista genilor cu vrsminte, datele cerute de formular, dup care semnea( i aplic tampila unitii 0n ca(ul cnd agentul colector constat c geanta pre(int urme de violare, sigiliul este sla2 presat, cu inscripia netanat vi(i2il sau c exist nepotriviri ntre datele nscrise n 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor i cele de pe geant i sigiliu, refu( primirea genii i menionea( pe 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor motivul refu(ului, iar n lista genilor, n dreptul unitii respective scrie meniunea 1!efu(at geanta, pentru motivul 1 i semnea( 0n ca(ul cnd o unitate nu are de predat ncasri, agentul unitii nscrie n list pe rndul corespun(tor unitii respective una din urmtoarele meniuni dup ca(% 1Nu sunt vrsminte" sau 1)ips geant goal" .ac agentul unitii nu se pre(int la vagonul de 2aga+e, agentul colector face meniune despre aceasta n list i semnea(, notnd n acest sens i n raportul su de curs Toate meniunile i semnturile se fac n list prin copiere cu 4rtie copiativ, astfel ca acestea s apar clar pe toate exemplarele 2*2*2* !epunerea -enilor de vrsare la -1ieul +ncii 2*2*2*)*!epunerea la -1ieu a -enilor si-ilate, cu nu,erar i cecuri )a depunerea direct, de ctre casier, la g4ieul 2ncii, a genii de vrsare sigilate, exemplarul unu al 2orderoului nsoitor de numerar i exemplarul unu al concentratorului 2orderourilor de cecuri se pre(int direct, odat cu geanta de vrsare, casierului 2ncii 0n geanta de vrsare, ca documente nsoitoare se introduc% exemplarul doi al 2orderoului nsoitor de numerar, primele trei exemplare ale 2orderoului de cecuri, exemplarul doi al concentratorului 2orderourilor de cecuri i exemplarul doi al 2uletinului pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc .up verificarea de ctre casierul 2ncii a integritii genii i sigiliului i corespondenei datelor nscrise n 2orderouri pe etic4et i sigiliu, acesta reine geanta cu vrsminte i exemplarele unu ale 2orderoului nsoitor de numerar i concentratorului 2orderourilor de cecuri, semnea( de primire i aplic tampila 2ncii pe exemplarul trei al 2orderoului nsoitor de numerar i pe exemplarul trei al concentratorului 2orderourilor de cecuri Cu aceast oca(ie, casierul 2ncii eli2erea( casierului care efectuea( depunerea o geant goal n care a fost introdus exemplarul doi al 2orderoului nsoitor de numerar, confirmat pentru vrsmntul din (iua precedent i exemplarele doi ale 2orderourilor de cecuri vrsate anterior, operate de 2anc sau, dup ca(, respinse 2*2*2*2* !epunerea la -1ieu a -enilor cu nu,erar si-ilate i separat, a cecurilor Cnd unitatea 2ancar cere pre(entarea direct la g4ieu a cecurilor >fr geant de vrsare?, acestea i documentele nsoitoare nu se introduc n geanta de vrsare, procedndu&se astfel% 88

& casierul depuntor va introduce n geanta de vrsare numai numerarul, exemplarul doi al 2orderoului nsoitor de numerar i exemplarul doi al 2uletinului pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc, ntocmit pentru valoarea total >numerar i cecuri? a vrsmntului din (iua respectiv i va pre(enta geanta de vrsare sigilat nsoit de exemplarul unu al 2orderoului nsoitor de numerar 5rimirea genii se va confirma de casierul 2ncii pe exemplarul trei al 2orderoului nsoitor de numerar, & cecurile, nsoite de exemplarele unu, doi i trei ale 2orderourilor corespun(toare >2orderourile de cecuri? i ale concentratorului 2orderourilor se vor pre(enta direct casierului 2ncii, care va semna de primire pe exemplarul trei al concentratorului 2orderourilor de cecuri Cu aceast oca(ie, casierul 2ncii va remite depuntorului cecurilor exemplarele doi confirmate ale 2orderourilor de cecuri vrsate anterior, operate de 2anc, precum i eventualele cecuri respinse, nsoite de exemplarele doi ale 2orderourilor corespun(toare, neconfirmate de 2anc 2*2*2*3* 0nre-istrarea vrs,intelor efectuate n -eni de vrsare pre2entate la -1ieul +ncii 0nregistrarea vrsmintelor de numerar i cecuri n geni de vrsare pre(entate direct la g4ieul 2ncii se face n creditul CC), la po(iia 1'rsminte n numerar i cecuri la 2anc" 5rin acest operaiune, casierul descarc gestiunea cu suma vrsat 2*2*3* !epunerea ncasrilor prin casierii colectori ai +ncii 2*2*3*)* !epunerea -enilor de vrsare cu nu,erar i cecuri .epunerea ncasrilor de numerar i cecuri n geni de vrsare sigilate la casierii colectori ai 2ncii se face la fel ca n ca(ul depunerii genilor de vrsare la g4ieele 2ncii aa cum s&a prev(ut la punctul 8 8 8 7 de mai sus Cnd unitatea 2ancar cere pre(entarea separat a cecurilor, fr geant de vrsare se procedea( conform punctului 8 8 8 8 de mai sus Ddentificarea casierilor colectori ai 2ncii se face pe 2a(a legitimaiei cu fotografie emise de unitatea 2ancar 2*2*3*2* 0nre-istrarea vrs,intelor i descrcarea -estiunii 0nregistrarea vrsmintelor de numerar i cecuri n geni de vrsare pre(entate la casierii colectori ai 2ncii se face n creditul CC), la po(iia 1'rsminte de numerar i cecuri la 2anc" 5rin aceast operaiune, casierul descarc gestiunea cu suma total vrsat 2*2*/* Operaiile unitilor la pri,irea -enilor re,ise de +anc 0n toate ca(urile, genile prin care s&au efectuat depuneri, tre2uie s fie returnate curent, unitii crora aparin 0n genile returnate, 2anca ntroduce% & exemplarele trei ale concentratoarelor 2orderourilor de cecuri purtnd semntura agentului 2ncii pentru primirea cecurilor a cror decontare urmea( s ai2 loc ulterior, & exemplarele doi confirmate ale 2orderourilor nsoitoare de numerar i ale 2orderourilor cecurilor operate de 2anc, & exemplarele doi neconfirmate ale 2orderourilor cecurilor respinse de 2anc sau care nu s&au operat din lips de disponi2iliti sau din alte cau(e )a primirea genilor goale, casierul care a efectuat vrsmntul, confrunt documentele proprii de vrsmnt >2orderoul nsoitor de numerar, 2orderoul de cecuri? cu exemplarele confirmate de 2anc, pentru a constata concordana sumelor sau eventualele rectificri Confirmarea 2ncii const n certificarea n cifre i litere a totalului 2orderoului i aplicarea tampilei 0n ca(ul eventualelor rectificri fcute de 2anc, casierul verific% & dac pe exemplarul doi al 2orderoului nsoitor, completat de 2anc, n dreptul meniunii 1Semntura casieriei", figurea( dou semnturi, & dac sunt anexate cecurile respinse i dac comisia a fcut toate modificrile i meniunile pe 2orderoul cecurilor >tierea din 2orderou a cecurilor i nscrierea meniunii de 1respins", rectificarea valorii 2orderoului?, precum i dac 2anca a indicat pe cec, motivul respingerii 8@

Cu suma rectificat n minus >numerar i cecuri?, casierul se ncarc & c4iar n (iua primirii confirmrii de la 2anc & la po(iia 19rdine de ncrcare i mplinire lips sold" din CC) i urmrete primirea ordinului de ncrcare de la serviciul de verificare a veniturilor, notnd pe 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc i pe 2orderourile rectificate, (iua ncrcrii n gestiune a diferenei 0n acelai mod va proceda i n ca(ul n care, din totalul concentratorului 2orderourilor de cecuri, 2anca a tiat unele po(iii, indiferent dac a anexat sau nu, cecurile neconfirmate de primire )a primirea ordinului de ncrcare de la serviciul de verificare a veniturilor, casierul notea( pe ordinul de ncrcare data ncrcrii n CC) i l anexea( dura2il la exemplarul CC) rmas n cas Cecurile respinse de 2anc se predau de ctre casierul care le&a primit n plat unitilor emitente, pentru completare n ca(ul viciilor de form sau pentru nlocuire Cecurile corect completate i cele nou primite se depun la 2anc cu primul vrsmnt care se efectuea( .ac cecul respins provine de la alt gestiune de cas dect aceea care l&a vrsat, casa care a fcut vrsarea i al crei cec a fost respins se ncarc n CC) la po(iia 19rdine de ncrcare i mplinire lips sold", dup care l pred casei care l&a primit n plat pentru remedierea deficienei, primind n sc4im2 recipis de dotaie la valoarea cecului respectiv 0n acest ca(, casa care a primit cecul respins i l&a predat celeilalte case se descarc n CC) la po(iia 1.otaii predate pentru vrsri", iar casa primitoare se ncarc n CC) la po(iia O.otaii primite pentru vrsriO 0n ca(ul rectificrilor n plus operate de 2anc asupra totalului depunerii, casierul este o2ligat s verifice i s sta2ileasc proveniena plusului dup care s cear, cu semntura efului unitii, indicaii de la serviciul de verificare a veniturilor, n cererea respectiv +ustificnd amnunit proveniena plusului .ocumentele de vrsmnt >2orderourile nsoitoare de numerar, 2orderourile de cecuri i concentratoarele acestora?, ndosariate pe (ile i luni, mpreun cu carnetele de 2uletine pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc se pstrea( n ar4iva unitii Casierul tre2uie s urmreasc primirea curent a confirmrii depunerilor fcute i s intervin la serviciul de verificare a veniturilor n ca(ul constatrii de ntr(ieri de confirmare Cnd 2orderourile nsoitoare de numerar sau 2orderourile de cecuri confirmate de 2anc s&au pierdut, casierii cer serviciului de verificare a veniturilor copii ale acestor confirmri pe care apoi le anexea( la dosar, la (iua respectiv 2*2*3* Operaii care se e9ecut la serviciul de verificare a veniturilor Serviciul de verificare a veniturilor din !TFC, care primete (ilnic de la unitile 2ncii extrasele su2contului colector, 2uletinele pentru expedierea&primirea ncasrilor confirmate de 2anc i concentratoarele 2orderourilor de cecuri cu confirmarea primirii n operare a cecurilor, are o2ligaia s verifice dac sumele confirmate n 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc corespund cu cele din extrasele su2conturilor colectoare de venituri i cu vrsmintele unitilor 0n ca(ul depunerilor prin mandat potal, verific dac la extrasele de cont sunt anexate 2orderourile mandatelor potale -ventualele nepotriviri tre2uie lmurite i puse imediat de acord cu 2anca 5e 2a(a documentelor de vrsare de mai sus, serviciul de verificare a veniturilor procedea( dup cum urmea(% & pentru diferenele de numerar n minus emite ordine de ncrcare a gestiunii i le trimite unitilor care le&au produs, pentru diferenele de numerar n plus, emite ordine de descrcare a gestiunii n vederea cercetrii nea+unsului, prin organ de control financiar de gestiune Cnd operaiunea de descrcare a gestiunii este +ustificat, ordinul de descrcare se pune la dispo(iia casei care a produs plusul constatat pentru descrcarea gestiunii, prin vrsarea ordinului respectiv, ca 4rtie de valoare i nregistrarea sumei la po(iia CC) 1'rsri 4rtii de valoare" & la cecuri, unde confirmarea 2orderurilor nsoitoare are loc dup reali(area circuitului de decontare, diferenele n minus se sta2ilesc pe 2a(a acestor 2orderouri sau, n ca(ul cecurilor neconfirmate la primire, pe 2a(a concentratorului 2orderourilor de cecuri, pe care l primete anexat la 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc 0n exercitarea atri2uiilor sale, serviciul de verificare a veniturilor urmrete sistematic, dac gestionarii de cas se ncarc&descarc la timp cu ordinele de ncrcare&descrcare emise, precum i dac vars la termen sumele nregistrate n CC) ntiinnd serviciul Staii&!eglementri Tarife din 86

!TFC asupra nea+unsurilor constatate i propunnd msurile prev(ute de legislaia n vigoare 0n toate ca(urile cnd constat n sarcina casierilor a2ateri repetate de la prevederile pre(entelor norme ori ne+ustificri sau nenregistrri de sume constituind minusuri de gestiune, salariaii serviciului de verificare a veniturilor tre2uie s ncunotiie(e n scris conducerea unitii pentru efectuarea cercetrilor necesare i remedierea nea+unsurilor produse 2*2*4* Efectuarea i nre-istrarea depunerilor de ncasri cu ,andat potal i scrisoare reco,andat Cnd este astfel organi(at, unitile depun ncasrile n numerar prin mandat potal Cnd ncasrile n numerar se depun cu mandat potal, cecurile se depun cu scrisoare recomandat .epunerea numerarului cu mandat potal i a cecurilor cu scrisoare recomandat se face% & direct la g4ieele potei, & la factorii potali rurali, care se deplasea( la uniti pentru ridicarea numerarului i a scrisorilor recomandate Sta2ilirea unitilor care efectuea( depunerea prin mandat potal i scrisoare recomandat i a termenelor de depunere se face prin graficul privind efectuarea vrsmintelor 2*2*4*)* !epunerea nu,erarului cu ,andat potal -xpedierea sumelor prin mandat potal se face cu formularul 1=andat potal" care se procur contra cost de la oficiile potale, cu 2ani din ncasri, iar pentru descrcarea gestiunii cu sumele repre(entnd valoarea de imprimat a mandatelor potale, se va proceda conform punctului 8 8 < 7 @ de mai +os 2*2*4*)*)* Co,pletarea ,andatelor potale =andatul potal se completea( de casier cu cerneal sau cu past de aceeai culoare Nu se admite s se depun mandate rupte, deteriorate, murdare sau completate com2inat cu cerneal i past Formularul de mandat potal este format din cupon i corp 5e cupon, casierul completea( urmtoarele date% a? suma remis, n cifre, 2? n locul prev(ut n formular pentru denumirea i adresa expeditorului se aplic vi(i2il tampila dreptung4iular a unitii 5e corpul mandatului se completea(% a? suma remis, n cifre i litere, 2? n locul prev(ut n formular pentru destinatar se nscrie adresa CF! Cltori i numrul contului colector, desc4is la unitatea 2ancar, c? n locul re(ervat pentru expeditor se aplic tampila dreptung4iular a unitii 5e verso cuponului, n locul re(ervat pentru coresponden, se nscrie meniunea 1'rsrile din (iua casa *anca cont nr " 2*2*4*)*2* !epunerea ,andatelor potale la unitile potale .epunerea ncasrilor n numerar la oficiile potale se efectuea( centrali(at, pe ntreaga unitate, prin mandat potal Casierii sunt o2ligai s verse ncasrile rotun+ite la sute de mii de lei Tarifele potale se ac4it din ncasri pe 2a( de c4itan potal .epunerea mandatului potal poate fi fcut i de ctre un delegat, n care ca(, predarea numerarului se face numai dup numrarea 2anilor de ctre casierul predtor i delegat, care semnea( de primire ntr&o condic de remitere inut la casa respectiv C4itana emis de oficiul potal se remite casierului a doua (i, contra semntur dat n condica menionat mai sus .elegatul care depune mandatul potal tre2uie s ai2 delegaie scris din partea efului unitii i tre2uie s ndeplineasc condiiile prev(ute de lege pentru a fi gestionar 2*2*4*)*3* !esccarea -estiunii de cas cu valoarea vrs,intelor n nu,erar, a ,andatelor i tarifelor potale 5entru sumele remise prin mandat potal, casierii depuntori primesc c4itane potale coninnd valoarea depus i tariful potal Corespun(tor sumei depuse cu mandat potal, casierul i descarc 8A

gestiunea la po(iia CC) 1'rsri de numerar i cecuri la 2anc", iar pentru sumele pltite din ncasri, la procurarea mandatelor potale i la ac4itarea tarifelor potale, casierul i va descrca gestiunea n 2a(a nregistrrilor fcute n 1Contul imprimatelor cu pre varia2il pentru mandate i tarife potale" 0n acest cont, casierul face urmtoarele nregistrri% & n (iua procurrii mandatelor potale, casierul nregistrea( n cont, n coloana corespun(toare tarifelor potale, suma ac4itat din ncasri nscriind pe acelai rnd, numrul mandatelor procurate i valoarea unitar Cu numrul de mandate potale procurate, casierul va ma+ora stocul existent din evidena depo(itului, & n (ilele de depunere a mandatelor potale, casierul nregistrea( valoarea depus i a tarifelor potale ac4itate preluat din c4itanele emise de oficiile potale Sumele repre(entnd contravaloarea mandatelor i tarifelor potale ac4itate din ncasri rmn n soldul casei pn la finele lunii, cnd contul imprimatelor cu pre varia2il pentru mandate i tarife potale n care au fost nregistrate, se vars la serviciul verificare a veniturilor, ca 4rtie de valoare la nivelul sumei totale C4itanele pentru sumele remise prin mandat potal se vor ataa la contul imprimatelor cu pre varia2il pentru mandate i tarife potale iar copia contului se reine n ar4iva casei, ca +ustificare pentru numerarul depus )a finele lunii, casierul diminuea( stocul mandatelor potale cu numrul mandatelor folosite i sta2ilete stocul la finele lunii care va fi preluat n evidena depo(itului din 1Contul imprimatelor cu pre varia2il pentru mandate i tarife potale" al lunii urmtoare 2*2*4*2* !epunerea cecurilor de unitile care e9pedia2 nu,erarul prin ,andat potal 2*2*4*2*)* 8ri,iterea cecurilor la +anc cu scrisoare reco,andat 3nitile care depun ncasrile n numerar prin mandat potal expedia( cecurile prin scrisoare recomandat adresat sucursalei 2ancare la care este arondat Cecurile se nscriu n formularul 1*orderoul de cecuri", care se ntocmete separat pentru fiecare fil de cec n parte, n patru exemplare, prin copiere cu 4rtie copiativ i se semnea( de casier, aplicndu&se tampila casei Separat de aceasta se ntocmete un concentrator al 2orderourilor, de asemenea n patru exemplare, al crui total se nscrie n 1*uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc" n ru2ricile respective Cecurile depuse, mpreun cu trei exemplare din 2orderoul cecurilor, trei exemplare ale concentratorului 2orderourilor de cecuri i exemplarul doi al 2uletinului pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc se trimit prin scrisoare recomandat la 2anca la care sunt arondate unitile respective 2*2*4*2*2* !escrcarea -estiunii de cas cu valoarea cecurilor depuse la +anc cu scrisoare reco,andat Cu suma corespun(toare valorii cecurilor nscris n 1*uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc", casele care trimit cecurile cu scrisoare recomandat se descarc n CC) la po(iia 1.epuneri de numerar i cecuri la 2anc" )a primirea 2orderourilor de cecuri confirmate de 2anc, aceste case le confrunt cu exemplarul unu al 2uletinului pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc i cu exemplarele 6 ale 2orderourilor de cecuri i ale concentratorului 2orderourilor de cecuri, existente n cas 9peraiile n legtur cu tratarea diferenelor ntre valoarea 2orderourilor de cecuri expediate i a celor confirmate de 2anc sunt cele prev(ute la punctul 8 8 6 din pre(entul capitol 2*2*4*2*3* !escrcarea -estiunii de cas cu valoarea tarifelor potale Tarifele de expediere a cecurilor cu scrisoare recomandat, se pltesc n numerar din ncasrile unitii 5entru descrcarea gestiunii de cas cu valoarea tarifelor potale pentru scrisoarea recomandat, acestea se nscriu (ilnic n 1Contul imprimatelor cu pre varia2il pentru recomandate i tarife potale", care se ntocmete n dou exemplare )a finele lunii, contul imprimatelor cu pre varia2il pentru recomandate i tarife potale se vars ca 4rtie de valoare pentru valoarea tarifelor potale ac4itate !ecipisele scrisorilor recomandate se ataea( la cont, ca +ustificare a cecurilor depuse i plilor efectuate din ncasri 8<

2*2*5* !epunerea de nu,erar i cecuri la -1ieele +ncii, fr -eant de vrsare 2*2*5*)* #re-tirea vrs,intelor #tunci cnd se convine cu sucursala 2ancar, depunerea direct a ncasrilor de numerar i cecuri, fr geant de vrsminte, casierul procedea( astfel% & pregtete numerarul n vederea depunerii la 2anc, respectnd regulile sta2ilite la punctul 8 7 6 de mai sus, & ntocmete 2orderoul nsoitor de numerar n dou exemplare pentru suma total depus, & ntocmete 2orderoul de cecuri n trei exemplare pentru fiecare cec n parte, & ntocmete n trei exemplare concentratorul 2orderourilor de cecuri i l totali(ea(, & ntocmete 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc n dou exemplare, la valoarea numerarului i cecurilor depuse, 2*2*5*2* !epunerea nu,erarului la -1ieul +ncii .epunerea numerarului la 2anc fr geant de vrsare se face de casier mpreun cu exemplarele unu i doi ale 2orderoului nsoitor de numerar .up verificarea sumelor depuse i corespondenei dintre acestea i documentele nsoitoare, casierul de la g4ieul 2ncii va confirma suma depus pe exemplarul doi al 2orderoului n c4enarul din partea dreapt, semnnd i aplicnd tampila 2ncii 2*2*5*3* !epunerea cecurilor la -1ieul +ncii .epunerea cecurilor la 2anc, fr geant de vrsare se face de casier mpreun cu trei exemplare ale 2orderourilor de cecuri i trei exemplare ale concentratorului de cecuri Cu aceast oca(ie casierul depuntor pred casierului de la g4ieul 2ncii i exemplarul doi al 2uletinului pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc, ntocmit la valoarea total a numerarului i cecurilor depuse .up verificarea valorii cecurilor, autenticitii acestora i corespondenei cu documentele nsoitoare, casierul de la g4ieul 2ncii va semna de primire a cecurilor pe exemplarul trei al concentratorului cecurilor, aplicnd tampila 2ncii 2*2*5*/* !escrcarea -estiunii de cas cu valoarea depunerilor fcute la -1ieele +ncii, fr -eant de vrsare .escrcarea gestiunii de cas cu valoarea depunerilor de numerar i cecuri, fcute la 2anc, fr geant de vrsare, nscrise n 2uletinul pentru expedierea&primirea ncasrilor la 2anc se va face la po(iia CC) 1'rsri de numerar i cecuri la 2anc" 2*3* :rsarea 1?rtiilor de valoare la serviciul de verificare a veniturilor 5rin 4rtii de valoare se neleg documentele care conform dispo(iiilor, se vars la serviciul de verificare a veniturilor pentru descrcarea gestiunii, cum sunt% documentele de pli n numerar prev(ute la punctul @ din acest capitol, ordinele de plat, ordinele de vrsare provi(orii emise de revi(orii de cas, ordinele de descrcare a gestiunii .e asemenea, se consider 4rtii de valoare i documentele care potrivit pre(entelor norme ori n 2a(a unor dispo(iii ale CF! Cltori, se vars la serviciul de verificare a veniturilor cu valoare (ero 0n vederea vrsrii 4rtiilor de valoare, acestea se introduc n plicuri, n saci ori se constituie n pac4ete care se introduc n casete de vrsri special puse n circulaie conform dispo(iiilor din #nexa nr 7 @ Circulaia casetelor de vrsare a 4rtiilor de valoare" 0n ca(ul cnd piesele de vrsat ntr&o (i nu ncap ntr&un singur sac sau pac4et, atunci piesele respective se introduc n doi sau mai muli saci sau pac4ete Casierul ntocmete documentul numit 1*orderou de vrsare Q'" >2orderou de vrsare a 4rtiilor de valoare? n care nscrie fiecare pies care urmea( s fie vrsat trecnd numrul documentului, felul documentului i valoarea lui 5entru vrsarea 4rtiilor de valoare dintr&o (i, respectiv a sacilor i pac4etelor, casierul ntocmete un singur 2orderou de vrsare Q' Fiecare 2orderou de vrsare Q' se ntocmete n trei exemplare prin copiere cu 4rtie copiativ, din care exemplarele unu i doi se introduc n sac, iar exemplarul @ rmne la carnetul de 4rtii de valoare al casei 8H

Sacul de vrsare tre2uie s fie n stare 2un, adic s nu fie rupt, iar custura s fie n interior Sacul sau pac4etul se leag cu o sfoar fr noduri i se sigilea( 5e sac sau pe pac4et se lipete o etic4et care tre2uie s conin% tampila unitii, numrul i felul casei, numrul 2orderoului de vrsare Q', valoarea 4rtiilor vrsate, semntura casierului i data Cu totalul 2orderourilor de vrsare, casierul se descarc n CC) la po(iia 1'rsri de 4rtii de valoare", n coloana (ilei n care s&a terminat tura de serviciu )a sosirea trenului prev(ut cu caseta de vrsri, casierul pre(int agentului colector sacii sau pac4etele mpreun cu exemplarul trei al 2orderoului de vrsare #cesta examinea( starea sacilor sau pac4etelor i a sigiliilor aplicate i dac le gsete n regul, semnea( de primire pe exemplarul trei al 2orderoului de vrsare, n spaiul anume re(ervat Casierul completea( 1*uletinul de vrsare a casetelor" aflat asupra agentului cu toate datele cerute de formular .up primirea vrsmntului, serviciul de verificare a veniturilor napoia( casei respective exemplarul doi al 2orderoului de vrsare Q', cu confirmarea vrsrii pe care casierul l va lipi la exemplarul trei al 2orderoului de vrsare Q' .ac n termen de cinci (ile de la data vrsrii, casierul nu primete exemplarul doi al 2orderoului de vrsare Q' confirmat de primire, el intervine la serviciul de verificare a veniturilor .ac exemplarul doi al 2orderoului de vrsare, confirmat, s&a pierdut n parcurs, serviciul de verificare a veniturilor confirm primirea vrsrii printr&un act su2 semntura i stampila efului de serviciu Cnd 2orderourile de vrsare sunt confirmate cu diferene n minus sau n plus fa de valoarea nregistrat de casier n CC), serviciul de verificare a veniturilor trimite casei depuntoare, odat cu exemplarul doi al 2orderoului i ordinul de ncrcare, respectiv ordinul de descrcare a gestiunii Cu valoarea ordinelor de ncrcare, casierul se ncarc n CC), c4iar n (iua primirii, la po(iia denumit 19rdine de ncrcare i mplinire lips de sold", iar ordinele de descrcare le vars ca 4rtii de valoare pentru valoarea nscris n ele 3* Efectuarea i nre-istrarea plilor din ncasrile unitilor Ca excepie de la regula potrivit creia ncasrile efectuate la casele unitilor se depun (ilnic la 2anc, n anumite ca(uri, casele unitilor de exploatare pot face pli din ncasri, n numerar Ca(urile speciale n care se pot face pli din ncasri sunt pre(entate n cuprinsul pre(entelor norme 0n ca( de restituiri de tarife de transport sau accesorii prin casa unitii, acestea nu pot avea loc dect n numerar i numai dac i ncasarea tarifelor restituite s&a fcut n numerar !estituirea sumelor ncasate cu instrumente de decontare precum i n toate ca(urile, neprev(ute de pre(entele norme se face de !TFC pentru traficul local i de CF! Cltori, pentru traficul internaional 5lile n numerar care se pot efectua din ncasri i actele de plat respective sunt artate n ta2elul urmtor% 92iectul plii #ctul de plat !estituiri de depo(ite provi(orii constituite n numerar C4itan diverse ncasri !estituiri de tarife de transport n condiiile prev(ute de )egitimaii de cltorie !egulamentul de transport C4eltuieli efectuate cu transportul la 2anc sau cu depunerea *ilete pe mi+loacele de ncasrilor cu mandat potal sau scrisoare recomandat transport, c4itane sau recipise potale C4eltuieli cu avi(area telefonic, telegrafic sau potal a C4itane telefonice, 2eneficiarilor de transport, cu reineri de locuri, notificarea recipise potale de2itorilor etc #lte c4eltuieli efectuate n mod excepional, cu apro2area Facturi, c4itane, 2onuri conducerii !TFC, n cadrul competenelor acordate pentru de plat etc procurarea unor materiale de strict utilitate sau prestaii efectuate de teri n legtur cu desfurarea activitii

8B

/* 0nre-istrarea ncasrilor, vrsrilor i plilor /*)* !ispo2iii cu caracter -eneral 5entru evidenierea operaiilor de ncrcri i descrcri n gestiune, casele unitilor de exploatare folosesc registrul de cas specific intitulat 1Concentrator de cas lunar" >CC)? care se va descrie detaliat n acest capitol la punctul 6 6 0n acest registru casierul ncarc (ilnic gestiunea, la finele turei de serviciu, pe categorii de activiti, cu sumele ncasate n traficul de cltori sau alte sume ncasate i o descarc cu valoarea vrsmintelor efectuate 5entru cunoaterea acestor sume, casierul folosete conturile de gestiune sau alte evidene n care nregistrea( sistematic vn(rile de legitimaii de cltorie, ncasrile din alte operaiuni sau activiti, vrsmintele de orice fel 0n concentratorul de cas lunar, diverselor operaiuni corespund 1po(iiile CC)", astfel determinate nct s reflecte categoriile de ncasri >venituri? i modalitile de descrcare a gestiunii >la 2anc, la alte case, la serviciul de verificare a veniturilor? Conturile care se folosesc de casieri sunt grupate pe po(iii iar pentru centrali(area lunar a sumelor, acetia completea( n du2lu exemplar formularul 1!ecapitulaia general", ntocmit la finele lunii, pentru fiecare po(iie CC) 0n recapitulaia general a unei po(iii, se nscriu conturile care se nregistrea( la aceeai po(iie din CC), att cele cu sume ct i conturile fr sume prin care se +ustific folosirea depo(itelor de imprimate cu regim special !ecapitulaia general tre2uie s se ntocmeasc c4iar dac nu s&au ncasat sume nscriindu&se meniunea 1'acat" 9riginalul recapitulaiei se naintea( la finele lunii la serviciul de verificare a veniturilor, mpreun cu conturile respective, conform Capitolului 'D al acestor norme =odul de completare a conturilor i a celorlalte imprimate de gestiune i circuitul lor este redat la capitolele corespun(toare din norme /*2* nc1eierea 2ilnic a situaiei casei Casierul gestionar are o2ligaia s nc4eie (ilnic situaia de cas, nefiind permis s ias din serviciu nainte de a completa documentele de gestiune i de a nc4eia pentru (iua respectiv, concentratorul de cas lunar 5entru nc4eierea (ilnic a situaiei de cas, casierul totali(ea( pe po(iii din CC) toate ncasrile i vrsrile de numerar i cecuri, celelalte ncrcri sau descrcri ale gestiunii care au avut loc n cursul (ilei respective #ceast operaie se face o dat pe (i, imediat dup terminarea programului sau turei de serviciu a casei respective, iar casierul este o2ligat s pre(inte efului unitii sau nlocuitorului acesteia existent n unitate pentru vi(are, CC) inc4eiat #ceast vi( constituie dovada c gestionarul casei a nc4eiat n (iua respectiv situaia casei, vi( care se va da n partea de +os a CC) pe am2ele file, prin semntura i aplicarea tampilei rotunde Feful unitii sau nlocuitorul acestuia tre2uie s urmreasc permanent ca gestionarii de cas s nc4eie n fiecare (i situaia de cas i s ia msurile care se impun ori de cte ori constat nerespectarea normelor privind conducerea gestiunilor de cas Cnd eful unitii sau nlocuitorul acestuia se afl n alt unitate, casierul nc4eie pe proprie rspundere situaia de cas, naintea( la termen documentele prev(ute de pre(entele norme, iar vi(area CC) i a celorlalte documente se face numai n (ilele de vi(itare sta2ilite prin program, pentru ultima situaie nc4eiat )a conturile cu nregistrare (ilnic a operaiunilor, casierii care intr n tur de noapte n ultima (i a lunii, tre2uie s nc4eie dou situaii de cas i anume% una pentru ultima (i a lunii pn la ora (ero i a doua pentru (iua de nti a lunii urmtoare >(iua de ieire din tur? 0n mod similar se procedea( i pentru po(iiile CC) privind dotaiile pentru vrsri 5entru toate celelalte po(iii din de2itul i creditul CC), nc4eierea (ilnic se face numai n (iua de nti a lunii urmtoare, adic (iua ieirii din tur

8;

/*3* Concentratorul operaiilor 2ilnice 5entru sta2ilirea pe po(iii CC) a ncasrilor i vrsrilor efectuate (ilnic, casierii folosesc 1Concentratorul operaiilor (ilnice", care este un registru de tip document cumulativ, ntocmit ntr&un singur exemplar 0n acest concentrator se nregistrea( (ilnic, pe fiecare po(iie de CC), sumele nscrise ca total (ilnic n conturi, celelalte sume ncasate sau pltite n cursul (ilei, re(ultate din celelalte evidene de cas, fcndu&se totaluri (ilnice care se trec n CC) 0nregistrarea n concentrator se face n ordinea po(iiilor din CC), ncepnd cu po(iiile din de2itul CC) i continund cu cele din creditul CC) )a po(iiile din traficul local de cltori se trec n primul rnd, n ordinea nregistrrii n conturi, relaiile legitimaiilor de cltorie cu pre fix, care se iau din registrul de eviden (ilnic a ncasrilor denumit 1!egistrul ncasrilor (ilnice" >!DR?, care este descris la punctul 7 8 8 din #nexa 7 C 1Dnstruciuni pentru traficul local i internaional de cltori", apoi conturile legitimaiilor de cltorie cu pre varia2il Rilnic, se nscriu sumele ncasate pe fiecare relaie din !DR corespun(tor legitimaiilor cu pre fix vndute i se trec totalurile (ilnice din conturile legitimaiilor cu pre varia2il >2ilete 2ianco, 2ilete de cltorie n grup, a2onamente etc ?, sta2ilindu&se totalul po(iiei CC) 1Cltori trafic local"care se nscrie n CC) la po(iia respectiv 0n acelai mod se continu i cu celelalte po(iii din de2itul CC), trecndu&se pentru fiecare cont n parte, corespun(tor (ilei de nregistrare, suma repre(entnd totalul (ilnic apoi se face totalul (ilei, pe po(iii de CC) i se nscrie n acest registru )a finele perioadei, sumele nregistrate pe rnduri se adun, re(ultnd totalul perioadei, care la finele lunii tre2uie s corespund cu totalul lunar CC) 0n partea din concentratorul operaiilor (ilnice corespun(toare creditului CC) se totali(ea( sumele cu care se descarc gestiunea, pe po(iii CC) i se nscriu n coloana (ilei respective 5entru sta2ilirea totalului lunar se folosete acelai mod de calcul ca la completarea de2itului CC) /*/* Concentratorul de cas lunar @CC(A Concentratorul de cas lunar >CC)? este registrul de cas specific activitii unitilor de exploatare din structura CF! Cltori 0n CC) se nregistrea( (ilnic, concentrat pe po(iii, toate operaiile de cas efectuate n cursul unei luni de activitate #provi(ionarea unitilor cu carnete CC) se face de ctre serviciul de verificare a veniturilor, care n preala2il le acord numr de ordine din evidena concentratoarelor de cas lunare, dup care le sigilea(, le parafea( i le expedia( la gestiuni CC) este confecionat n carnete cuprin(nd numrul de file necesar unei gestiuni de cas pe timp de un an, adic H8 file >78 luni x @ file pe lun x 8 exemplare fiecare fil? 9 fil de CC) se folosete pentru nregistrarea ncasrilor i depunerilor de ncasri, pe o perioad de timp din luna de activitate 5rima perioad este de 78 (ile ale lunii >C7&78?, urmea( o alt perioad de 78 (ile >7@&86? i o perioad de H (ile >8A&@7? care constituie totodat i CC) lunar Fiecare fil se ntocmete n dou exemplare, prin copiere cu 4rtie copiativ, din care primul exemplar, numerotat cu numere fr so, se naintea( la finele perioadei pentru care se ntocmete, la serviciul de verificare a veniturilor, iar cel de al doilea exemplar rmne la carnet, n ar4iva casei )a desc4iderea filei de CC) pentru perioada de nregistrare, casierul completea( partea de sus cu datele de identificare a casei i gestionarului >unitatea, casa, nume, prenume etc ? Formularul de CC) are pe vertical dou pri i anume% o parte superioar, denumit 1.-*DT" >ncrcri? i o parte inferioar denumit 1C!-.DT" >descrcri? .e2itul i creditul CC) conin un numr de rnduri numite 1po(iii CC)" n care se nscriu, pe feluri de activiti sau operaiuni sumele cu care se ncarc ori se descarc gestiunea, totalurile i soldurile (ilnice Fiecare po(iie CC) are un numr intitulat 1Nr po(iiei" i o denumire, indicnd felul ncrcrii sau descrcrii fcute .e exemplu% po(iia ; 1'enituri locale", po(iia 87 1'rsri de 4rtii de valoare" etc 5e coloane, se nregistrea( (ilnic, la finele perioadelor de naintare i lunar, sumele repre(entnd ncasrile i vrsmintele pe po(iii de CC) @C

0naintarea filelor de CC) la serviciul de verificare a veniturilor, se face astfel% - la data de 7@ a lunii, fila primei perioade >perioada 7&78?, - la data de 8A a lunii, fila celei de a doua perioade >perioada 7@&86?, - la data de 7 a lunii urmtoare, fila ultimei perioade >perioada 8A&@7? n care se face i totalul lunar -xpedierea CC) la serviciul de verificare a veniturilor din !TFC, se face prin caseta de vrsri, introdus ntr&un plic pe care se scrie% 1CC) pe luna SS perioadaSSS unitatea SSSSSS casa de SSS nr SS" 0nainte de expediere, CC) tre2uie completat, n partea de sus, cu toate datele cerute de formular i semnat de ctre casier i de eful unitii 0n vederea completrii CC), casierul folosete concentratorul operaiilor (ilnice i alte evidene a+uttoare, astfel nct s nu fac nregistri greite de sume Filele CC) nu pot fi nlocuite i de aceea nu se admite sc4im2area destinaiei lor, iar eventualele corecturi se vor face numai cu respectarea regulilor sta2ilite la punctul 6 A de mai +os 0n ca(ul nc4eierii activitii unei case, filele din CC) nefolosite se anulea(, am2ele exemplare semnndu&se de eful unitii i se naintea( la serviciul de verificare a veniturilor /*3* Co,pletarea concentratorului de cas lunar )a desc4iderea CC) pe luna curent, n coloana primei (ile i n coloana 1Total lunar", la po(iia 1Sold la nceputul perioadei" se trece suma din CC) al lunii anterioare din coloana 1Total lunar" de pe rndul 1Sold la finele perioadei" Completarea concentratorului de cas lunar se face la nc4eierea situaiei (ilnice de cas, la finele perioadelor de naintare i lunar )a completarea CC) tre2uie s se ai2 n vedere c acesta este un imprimat cu regim special n care, potrivit regulilor sta2ilite la punctul < de la Capitolul 7, nu sunt admise corecturi Numai n ca(uri cu totul excepionale i avnd n vedere c filele CC) sunt n numr limitat, neputnd fi nlocuite prin anulare, casierul poate s fac unele corecturi, anulnd cu o linie sumele nscrise greit i scriind alturi pe cele corecte Corecturile fcute n asemenea situaii vor fi certificate prin semntur de casier n +osul sau pe maneta filei prin meniunea% 1modificat po(iia coloana >data? 1 /*3*)* Co,pletarea CC( la nc1eierea situaiei 2ilnice de cas /*3*)*)* 0ntoc,irea situaiei de control .up totali(area nregistrrilor n conturi i n celelalte evidene i nscrierea totalurilor (ilnice pe po(iii din CC), casierul face o situaie de control a casei folosind registrul 1Concentratorul operaiilor (ilnice" 0n aceast situaie casierul sta2ilete $ innd seama i de instruciunile de mai +os privind completarea CC) & totalul general al de2itului, prin cumularea totalurilor (ilnice ale ncrcrilor >de2it? cu soldul casei la nceputul (ilei >sold care este egal cu soldul la finele (ilei precedente?, precum i totalul general al creditului, prin cumularea totalului (ilnic al descrcrilor >credit? cu soldul existent al casei >numerar, cecuri, acoperiri? la finele (ilei Totalul general a de2itului i totalul general al creditului tre2uie s fie egale, n ca( contrar, se rectific eventualele greeli n conturi, recapitulaii, concentratoare etc .up verificarea soldului casei i o2inerea unei situaii corecte, casierul procedea( la ntocmirea documentelor pentru vrsarea 4rtiilor de valoare, depunerea cecurilor i a numerarului, precum i la completarea CC) /*3*)*2* Co,pletarea 2ilnic a CC( .up trecerea n CC) a totalurilor (ilnice ale fiecrei po(iii din CC), se face nc4eierea (ilnic a CC), sta2ilindu&se% totalul de2itului, totalul creditului, totalul general al de2itului, totalul general al creditului i 1soldul la finele perioadei", casierul efectund urmtoarele operaiuni% - sta2ilete totalul de2itului >po(iia 7<? adunnd sumele nregistrate n (iua respectiv deasupra acestei po(iii >sumele cu care a fost ncrcat gestiunea?, @7

- sta2ilete totalul general al de2itului >po(iia 7B?, adunnd totalul de2itului >po(iia 7<? cu soldul casei la nceputul (ilei >po(iia 7H 1Sold la nceputul perioadei"?, preluat de la finele (ilei precedente, - sta2ilete totalul creditului >po(iia 8;?, adunnd sumele cu care a fost descrcat gestiunea n (iua respectiv >sumele din credit, nregistrate deasupra acestei po(iii?, - sta2ilete soldul scriptic al casei, la finele (ilei >po(iia @C 1Sold la finele perioadei"?, sc(nd totalul creditului >po(iia 8;? din totalul general al de2itului >po(iia 7B?, - sta2ilete totalul totalul general al creditului >po(iia @7?, prin adunarea totalului creditului >po(iia 8;? cu soldul la finele (ilei >po(iia @C?, - verific egalitatea dintre totalul general al de2itului i totalul general al creditului >po(iiile 7B i @7 tre2uie s fie egale?, n ca(ul cnd nu exist egalitate, casierul va rectifica eventualele greeli de nregistrare n concentratorul operaiilor (ilnice, n conturi, recapitulaii, concentratoare etc , - verific identitatea dintre soldul scriptic al casei >po(iia @C? i cel existent n gestiune, pe care casierul l nscrie detaliat la po(iiile de la @8 la @< >1Compunerea soldului"?, n ca(ul n care constat diferene, casierul va face o nou verificare a nregistrrilor i existentului de numerar, cecuri i acoperiri aflate n sold i dac nu poate remedia nea+unsul va proceda aa cum se prevede n pre(entele norme, la punctul 6 < de mai +os /*3*2* Co,pletarea CC( la finele perioadei de naintare )a expirarea fiecreia dintre primele dou perioade de naintare a CC), casierul totali(ea( po(iiile CC), cu excepia po(iiilor de total, total general i sold, nscriind re(ultatul n coloanele 1Total perioad 7&78" sau 1Total perioad 7@&86", dup ca( 5entru sta2ilirea totalurilor de2it i credit, se adun sumele nscrise n coloanele 1Total 7&78", 1Total 7@&86", deasupra acestor po(iii Soldul la nceputul primei perioade va fi cel preluat n prima (i a lunii, soldul la finele fiecrei perioade se va sta2ili aritmetic, prin scderea totalului credit din totalul general de2it, iar soldul la nceputul celei de a doua perioade va fi cel preluat de la finele primei perioade Totalurile 7&78 i 7@ &86 vor fi verificate dup metodologia sta2ilit pentru nc4eierea situaiei (ilnice /*3*3* 0nc1eierea CC( la finele lunii /*3*3*)* Co,pletarea coloanei de total )a finele lunii, pe filele corespun(toare perioadei 8A&@7, casierul reportea( pe coloanele corespun(toare, totalurile perioadelor 7&78 i 7@&86 apoi totali(ea( CC), adunnd pentru fiecare po(iie, sumele nscrise n perioada 8A&@7 cu totalurile perioadelor 7&78 i 7@&86 -xcepie fac po(iiile de total, total general i sold la care se procedea( ca la punctul 6 A 8 de mai sus Soldul la nceputul perioadei >n ca(ul acesta perioada fiind de o lun? va fi cel preluat n prima (i a lunii care tre2uie s corespund cu soldul de la finele lunii precedente Soldul la finele perioadei tre2uie s fie egal cu soldul care apare pe acest rnd n ultima (i a lunii i tre2uie s repre(inte totalul sumelor efectiv rmase ca sold n cas, la finele lunii )a po(iiile pentru care nu se ntocmesc conturi de gestiune, totalurile re(ultate din adunarea pe ori(ontal a sumelor (ilnice se nscriu direct n coloana 1Total lunar" n dreptul po(iiei respective )a po(iiile pentru care se ntocmesc conturi de gestiune, totalurile re(ultate prin adunarea pe ori(ontal se confrunt cu totalurile din recapitulaiile generale care se ntocmesc pentru fiecare po(iie din CC), pe 2a(a conturilor 0n ca(ul cnd ntre totalurile confruntate se constat egalitate, aceste totaluri se nscriu n CC), n dreptul po(iiilor respective, n coloana 1Total lunar" .ac exist diferene, se cercetea( proveniena lor i se tratea( astfel% - dac se constat greeli n conturi i recapitulaiile generale, acestea se corectea(, iar totalurile lunare rectificate din conturi i recapitulaii se nscriu la po(iia respectiv din CC) n coloana 1Total lunar", @8

- dac se constat greeli la nregistrrile fcute n de2itul sau creditul CC), n coloana 1Total )unar" se nscriu totalurile verificate i gsite +uste, adic totalurile din recapitulaiile generale, fr ca n CC) s se fac rectificri n ncrcrile (ilnice greite sau la totalurile perioadelor D sau DD fcute greit #supra greelilor constatate i rectificrilor efectuate, casierul va ntocmi un raport explicativ, pe care l va anexa la CC) lunar nsuit de eful unitii )a desc4iderea CC) pe luna care urmea(, n coloana primei (ile i n coloana 1Total lunar", la po(iia 1Sold la nceputul perioadei" se trece suma din CC) al lunii curente nc4eiate din coloana 1Total lunar" de pe rndul 1Sold la finele perioadei" /*3*3*2* Co,pletarea coloanelor de 8:' Completarea coloanelor pentru determinarea taxei pe valoarea adugat din dreapta filei CC) lunar,se face dup cu urmea(% 7 )a po(iiile n care se nregistrea( prestaii pe 2a( de tarife care includ T'#, cuantumul T'# i 2a(a de calcul se deduc dup relaiile de mai +os i se nscriu n coloanele corespun(toare
TVA = Cota TVA x Suma 7 +Cota TVA

Baza de calcul =

Suma 7 +Cota TVA

unde TVA este taxa pe valoarea adugat aplicat iar Cota TVA este cota procentual Suma celor dou elemente tre2uie s fie egal cu totalul po(iiei CC) 8 )a po(iiile cuprin(nd conturi n care T'# se nregistrea( distinct >cum este ca(ul conturilor de facturi, conturilor de c4itane diverse ncasri?, dup nc4eierea conturilor se face recapitulaia pe file avnd urmtoarele coloane% 7 Fila nr , 8 Total (ilnic, @ Sume n afara sferei T'#, 6 T'# scutit, A *a(a de calcul, < T'# Calculul se face astfel% - se calculea( 2a(a de calcul >coloana A?, prin scderea coloanelor @, 6 i < din coloana 8, - se verific T'# nregistrat, nmulind 2a(a de calcul >coloana A? cu cota T'#, .iferenele de T'# constatate se tratea( astfel% - se rectific eventualele greeli de nregistrare n conturi sau n recapitulaie, - dac se constat T'# calculat n minus, se ncasea( cu c4itan diverse ncasri, ca eroare n ateptare, pentru T'# Numrul, data i valoarea c4itanei diverse ncasri se vor nota de casier la finele recapitulaiei, menionnd i (iua n care s&a efectuat calculul eronat, - dac se constat T'# calculat n plus, se dau explicaii la finele recapitulaiei !ecapitulaia se totali(ea(, se verific respectarea relaiilor de calcul iar sumele re(ultate se nscriu n coloanele corespun(toare din CC) /*3*/* Co,pletarea ru+ricilor de pe verso CC( !u2ricile de pe verso CC) se completea( astfel% & (ilnic, periodic i lunar, casele care efectuea( dotaii completea( ru2ricile po(iiilor 1.otaii primite pentru vrsri" i 1.otaii predate pentru vrsri", & lunar, pe filele ultimei perioade, toate casele completea( ru2rica po(iiei CC) 1'enituri locale" #ceast ru2ric tre2uie s repre(inte detaliat componena veniturilor locale ncasate cu documente de ncasare cu pre fix, pe fiecare fel de trafic Cnd ru2rica 1'enituri locale" de pe verso CC) nu cuprinde categoria de venituri care tre2uie evideniat, aceasta se va nscrie manual, dedesu2tul ta2loului, dup care se va face totalul /*4* 8ratarea diferenelor de cas constatate de casieri cu oca2ia nc1iderii situaiilor de cas .ac la ntocmirea situaiei (ilnice de cas casierul constat diferene n minus sau n plus n gestiune, a cror provenien nu o poate lmuri, pn la completarea CC) privind (iua respectiv, se procedea( astfel% & casierul tre2uie s raporte(e n scris n aceeai (i, efului unitii despre diferenele n minus sau n plus constatate i s cear verificarea gestiunii, pentru a se sta2ili proveniena diferenei 0n ca(ul n care eful unitii sau nlocuitorul desemnat este li2er de serviciu ori se gsete n alt unitate, @@

raportarea nea+unsului se va face telefonic, ctre acesta sau ctre alt salariat de grad superior iar verificarea gestiunii va avea loc la o dat ct mai apropiat !aportul se nregistrea( n registrul de intrare&ieire a actelor de unde primete numr care n ca(ul de mai sus se nscrie de casier, n 2a(a comunicrii telefonice a celui care a primit raportarea & eful unitii sau nlocuitorul acestuia este o2ligat s verifice imediat situaia de cas din (iua respectiv 0n ca(ul cnd nu se poate sta2ili proveniena diferenei, se face verificarea gestiunii de la nceputul lunii i pn n (iua respectiv Cu aceast oca(ie se nc4eie un proces&ver2al de verificare a casei din care s reias re(ultatul verificrii .ac s&a sta2ilit proveniena i diferena a fost lic4idat, procesul&ver2al se ataea( dura2il la raportul fcut de casier i se pstrea( de eful unitii, la dosarul de verificare lunar a gestiunii Cnd i n urma acestei verificri diferena se menine, se va proceda astfel% & dac diferena repre(int un minus, casierul va fi o2ligat s depun suma respectiv 5entru suma depus, casierul va emite c4itan diverse ncasri pe numele su, nscriind la o2iectul ncasrii 1minus de cas constatat n (iua de SS " C4itana se va pstra de casier, iar valoarea acesteia va rmne pe soldul casei >po(iia @C CC)? pn la tratarea ei de ctre organele de control financiar i gestiune 0n procesul&ver2al de verificare prin care a fost consemnat lipsa se va meniona numrul c4itanei diverse ncasri cu care s&a depus suma 3n exemplar din procesul& ver2al va fi vrsat ca 4rtie de valoare >fr sum? pentru lipsa constatat & dac diferena n minus nu se depune, sau se depune parial, pentru suma depus se emite ca mai sus, c4itan diverse ncasri, iar pentru suma neacoperit casierul poate s depun un anga+ament scris prin care solicit ca suma de plat s i se rein din salariu, n conformitate cu prevederile art 8H@ din Codul =uncii 0n procesul&ver2al de verificare se va meniona acest lucru iar dosarul se va vrsa ca 4rtie de valoare pentru valoarea lipsei nedepuse Tot astfel se va proceda i n ca(ul n care eful unitii nu se poate pre(enta la verificarea gestiunii, fiind li2er sau aflndu&se n alt unitate Casierul va vrsa dosarul format ca 4rtie de valoare, la valoarea lipsei constatate, urmnd ca sumele ulterior clarificate care nu constituie lips de gestiune s fie tratate ca plus, conform prevederii de mai +os 0n situaia de excepie, cnd casierul nu recunoate lipsa constatat i n consecin nu depune suma i nici anga+ament scris, acestea se vor meniona n procesul ver2al iar dosarul se va vrsa ca 4rtie de valoare pentru valoarea lipsei nedepuse 0n am2ele ca(uri, dup conta2ili(area proceselor& ver2ale nc4eiate i nregistrarea n evidena conta2il a anga+amentului de plat, serviciul de verificare a veniturilor le va pre(enta directorului !TFC pentru a dispune ca organe de specialitate s le trate(e i s ia msurile legale, inclusiv sesi(area organelor de urmrire penal pentru ca(urile de infraciuni - dac diferena repre(int un plus, casierul este o2ligat s ncarce gestiunea cu plusul constatat, emind n acest scop c4itan diverse ncasri 0n c4itan, ca depuntor va fi trecut numele casierului i numrul casei, iar la o2iectul ncasrii se va face meniunea 15lus de cas constatat n (iua de SSSS " C4itana se va pstra de casier 0n procesul&ver2al de verificare se va meniona plusul constatat i numrul c4itanei diverse ncasri emise 3n exemplar din procesul&ver2al ntocmit pentru plusuri se va vrsa cu 2orderou de vrsare a 4rtiilor de valoare, fr sum Serviciul de verificare a veniturilor va pre(enta procesele& ver2ale directorului !TFC, care va dispune anali(area i tratarea lor )ipsurile de imprimate, constatate de casieri la nc4iderea situaiilor de cas, vor fi raportate conducerii unitii n vederea sta2ilirii cau(ei care a provocat lipsa i remedierii nea+unsului 'aloarea imprimatelor imputa2ile, al cror pre nu este sta2ilit se suport de gestionarul vinovat n cuantumurile prev(ute n #nexa nr 7 6 Sta2ilirea valorii de imputare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special constatate ca lips n gestiune"

@6

Capitolul : 0NC'"'RE' = 0NRE& "8R'RE' :EN 8;R (OR ! N EB#(O'8'RE )* O+iect de activitate 0n activitatea de exploatare se cuprind urmtoarele categorii de venituri% - venituri din activitatea de transport de cltori, - venituri din alte activiti >venituri locale? 2* 0ncasarea i nre-istrarea veniturilor din activitatea de transport de cltori 7 0n activitatea de transport de cltori, CF! Cltori ncasea( veniturile direct, prin unitile proprii, prin CF! 'oia+ sau prin alte uniti autori(ate de ctre CF! Cltori Dnstruciunile privind nregistrarea veniturilor din activitatea de transport de cltori ncasate la casele unitilor de exploatare sunt cuprinse n #nexa nr 7 c 1Dnstruciuni pentru traficul local i internaional de cltori" 8 Dnstruciunile privind emiterea n sistem electronic a legitimaiilor de cltorie i anexelor se pre(int distinct n #nexa nr 7 d "Dnstruciuni privind emiterea n sistem electronic a legitimaiilor de cltorie" @ Dnstruciunile privind nregistrarea veniturilor ncasate n tren, de ctre personalul CF! Cltori i al CF! /evaro din activitatea de transport i de deservire a cltorilor sunt cuprinse n #nexa nr 7 e 1Dnstruciuni privind emiterea n trenuri a legitimaiilor de cltorie" 3* 0ncasarea i nre-istrarea veniturilor locale Societile din structura CF! Cltori desfoar, pe lng activitatea propriu&(is de transport i alte activiti, colaterale, din care ncasea( venituri pe 2a(a unor documente de ncasare cu pre fix sau cu pre varia2il, pe 2a(a c4itanei diverse ncasri .e asemenea, se mai ncasea( venituri din vn(area unor imprimate de vn(are >tarife, mersuri de tren? 0n totalitatea lor, aceste categorii de venituri se numesc 1venituri locale" iar instruciunile pentru ncasarea i nregistrarea lor sunt pre(entate n #nexa nr 7 f 1Dnstruciuni pentru ncasarea i nregistrarea veniturilor locale"

Capitolul : ! "#O$ % ! :ER"E #R : N! E.EC8;'RE' 0NC'"<R (OR = :<R"<R (OR )* !atarea operaiilor de ncasri efectuate n turele de noapte Turele de noapte cuprind o parte din (iua care expir i o parte din (iua urmtoare )a nregistrarea operaiunilor, casierul trece n conturi, pe documentele de transport, pe c4itane i pe celelalte imprimate emise, data efectiv cnd are loc operaia #ceeai dat tre2uie s apar i n tampil 2* Efectuarea operaiilor de cas n unitile cu un sin-ur casier 0n unitii unde serviciul de cas nu este organi(at n ture sau unde eful unitii ndeplinete i funcia de casier, fcnd serviciul numai (iua, operaiunile minime de ncasri n perioada din (i ct gestionarul casei este li2er de serviciu se execut de ali salariai, cu pregtire corespun(toare i instruii asupra modului de lucru, desemnai de eful unitii, prin fia de atri2uiuni 0n acelai mod se se efectue( serviciul de cas la unitile afiliate i la restul punctelor de lucru, procedndu&se astfel% @A

Casierul titular pred salariatului desemnat de eful unitii, pentru timpul ct este nlocuit de acesta, urmtoarele% & ternioanele coninnd 2iletele de cltorie scoase la vn(are la care accesul se reali(ea( numai prin tragere din caset, 2ilet cu 2ilet C4eia uii exterioare a ternionului se pred salariatului primitor iar c4eia de la ua interioar rmne n pstrarea casierului titular, & diversele legitimaii i imprimate cu regim special cu pre varia2il >2ilete 2ianco, 2ilete n circuit, 2ilete n grup, c4itane diverse ncasri etc ?, & imprimatele de vn(are >mersuri de tren, tarife etc ?, & tampilele necesare, & conturile pentru legitimaiile i imprimatele cu regim special cu pre varia2il 5redarea materialelor de mai sus ctre nlocuitor se face cu o condic special nfiinat, n care se menionea(% pentru 2iletele de carton & numrul minimal din ternion, pentru legitimaiile i imprimatele cu regim special cu pre varia2il & numerele minimale i maximale din carnetele predate iar pentru imprimatele de vn(are & ctimea acestora .atarea documentelor de transport i a c4itanelor emise n cursul nopii se face conform punctului 7 de mai sus )a pre(entarea casierului titular, nlocuitorul i pred cu aceeai condic sumele ncasate, mpreun cu conturile i celelalte documente de gestiune, specificnd numerele c4itanelor i documentelor de transport emise, numerele minimale i ctimea 2iletelor de carton vndute n fiecare relaie etc , cu indicarea sumei ncasate n dreptul fiecrei c4itane sau document de transport Fiecare operaie de predare&primire se semnea( n condic de ctre gestionarul titular i nlocuitorul lui, iar condica se pstrea( de ctre gestionarul titular .up primirea de la nlocuitor a sumelor ncasate i a documentelor, gestionarul titular verific operaiunile executate de acesta nlturnd eventualele nea+unsuri, apoi face nregistrrile respective n toate evidenele casei Nea+unsurile care nu pot fi nlturate cu aceast oca(ie vor fi aduse la cunotina efului unitii pentru tratare i soluionare 3* E9ecutarea operaiilor de ncasare i depunere a ncasrilor de ctre unitile sau alte puncte de v?n2are afiliate 3nitile, su2unitile i celelalte puncte de vn(ari desc4ise pentru traficul de cltori cu activitate redus, arondate organi(atoric unor alte uniti nvecinate sunt inclusiv din punct de vedere gestionar, afiliate acelor uniti Tot astfel sunt considerate i su2unitile altor societi de cale ferat care n 2a(a unor nelegeri ntre pri efectuea( prestaii n numele i pentru CF! Cltori /estiunea de cas din unitatea tutelar este condus de un casier titular ori de un ef de unitate care ndeplinete i funcia de casier iar operaiunile de cas n punctele afiliate >uniti, su2uniti, puncte de vn(ri etc ? se execut de un agent autori(at n acest scop 5rocedeul de lucru, n ca(ul punctelor afiliate, este pre(entat n cele ce urmea( 5entru celelalte puncte de vn(are, din afara structurii cii ferate, cu care CF! Cltori are nc4eiate nelegeri pentru efectuarea unor prestaii, procedeul de primire spre vn(are a legitimaiilor de cltorie i de depunere a sumelor ncasate se sta2ilete prin contractul sau protocolul nc4eiat cu !TFC 3*)* 'provi2ionarea cu le-iti,aii de cltorie, i,pri,ate cu re-i, special i i,pri,ate de v?n2are a unitilor afiliate sau a altor puncte de v?n2are #provi(ionarea punctelor afiliate cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are se face de gestiunea de cas din unitatea tutelar 5entru 2iletele de carton i celelalte legitimaii de cltorie care se comand cu 2on de cerere 2ilet carton casele tutelare folosesc carnete de 2onuri separate, afectate n exclusivitate pentru punctul afiliat *iletele 2ianco, c4itanele diverse ncasri, celelalte imprimate cu regim special sau de vn(are, necesare se comand cu 2onul de comand al casei tutelare 5rimirea, recepia comen(ilor i confirmarea 2onurilor de cerere i de comand se fac de casa tutelar #provi(ionarea se face cu cantitile necesare, pe msura folosirii 5redarea legitimaiilor i imprimatelor se face su2 semntur de primire ntr&o condic numerotat i sigilat de eful unitii, n care se desc4id parti(i pe relaii i pe fel de imprimate Condica se pstrea( de casierul casei tutelare @<

3*2* !epunerea su,elor ncasate de unitile afiliate Sumele ncasate de unitile afiliate >staii, 4alte, alte uniti afiliate? i de celelalte puncte de vn(ri se vars (ilnic la casa tutelar, n care scop agentul autori(at ntocmete o situaie de ncasri pe formularul de cont al imprimatelor cu pre fix care se intitulea( 1Situaia ncasrilor (ilnice din (iua de SSS S " Completarea formularului se face conform titulaturii coloanelor, innd seama de urmtoarele% - n coloanele 1.enumirea imprimatelor" i 1seria", la 2iletele de carton, se nscrie fiecare relaie i clas n parte, iar la 2iletele 2ianco i alte imprimate, se nscrie, pe cte un rnd separat, dup ca(, denumirea fiecruia >2ilete 2ianco, c4itane diverse ncasri, scrisori de trsur etc ? - n coloanele 10nceputul lunii" i 1Finele lunii", se trece numrul cel mai mic al relaiilor i 2iletelor respective la nceputul i la finele (ilei #ceste coloane se completea( n ca(ul imprimatelor de vn(are cu stocurile la nceputul i la finele (ilei, diferena constituind numrul imprimatelor vndute - coloana 1Suma ncasat" se adun la finele (ilei i se sta2ilete totalul (ilnic al ncasrilor, care se depun la casa tutelar Situaia de ncasri se ntocmete n trei exemplare, din care dou exemplare mpreun cu suma ncasat, avnd anexate cupoanele de control ale 2iletelor emise, precum i eventualele 2ilete anulate, se trimit (ilnic casei tutelare ntr&o caset de metal cu trenurile n circulaie, prin delegat sau prin alte mi+loace sta2ilite de eful unitii tutelare Caseta se trimite ncuiat, avnd dou c4ei% una n pstrarea agentului de la unitatea afiliat i alta la casierul casei tutelare Casierul, primind vrsmintele, verific situaia (ilnic de ncasri i sumele primite, confirm primirea semnnd i aplicnd tampila casei pe am2ele exemplare ale situaiei, dintre care unul se introduce n caset i se napoia( predtorului 0n ca(ul cnd predarea sumelor ncasate ctre casa tutelar se face personal de agentul depuntor, atunci situaia (ilnic de ncasri se ntocmete numai n dou exemplare 3*3* 0nre-istrarea n evidenele de -estiune a operaiunilor din unitile i su+unitile afiliate Casierul unitii tutelare ntocmete, pentru fiecare punct afiliat >unitate, su2unitate, punct de vn(ri?, registrul ncasrilor (ilnice, n care face notri (ilnice, precum i conturi lunare separate, care la finele lunii se nscriu, pe rnduri separate, n aceeai recapitulaie general CC) n care se nscriu i conturile proprii ale casei tutelare Conturile tre2uie s fie intitulate i s poarte codul unitii afiliate i nu al unitii tutelare Situaiile (ilnice de ncasri ale punctului afiliat se nscriu (ilnic n concentratorul operaiilor (ilnice al casei tutelare, o2inndu&se astfel totalurile (ilnice, cu care aceast cas se ncarc n CC) la po(iia 1Trafic local de cltori" sau la alte po(iii din CC), dup ca( 3*/* Controlul asupra activitii de cas n staiile, 1altele i celelalte uniti afiliate Feful unitii tutelare sau nlocuitorul su este o2ligat s verifice cel puin o dat pe lun, depo(itele 2iletelor i ale celorlalte imprimate cu regim special, aparinnd punctelor afiliate iar la nc4eierea conturilor lunare, s certifice exactitatea depo(itului de 2ilete i imprimate .e asemenea, casierul casei tutelare este o2ligat s instruiasc profesional agentul din punctul afiliat ori de cte ori este nevoie iar la finele lunii s fac inventarierea depo(itelor de 2ilete i celorlalte imprimate, n vederea nc4eierii conturilor /* 0nlocuirea operativ a caselor 5entru nlocuirea pe posturi a casierilor aflai n tur li2er sau n concediu, n unitile de exploatare cu activitate important funcionea( case de re(erv Casele de re(erv au gestiune separat i funcionea( dup regimul caselor o2inuite 0n unitile n care nu funcionea( case de re(erv cu gestiune proprie pentru acordarea turelor li2ere, casierul titular $ la ieirea din tura precedent turei li2ere $ pred casierului nlocuitor materialele necesare executrii serviciului, cu o condic nfiinat n acest scop, aa cum se arat la punctul 8 de mai sus 0n ca(ul n care casierul nlocuitor nu este pre(ent la ieirea din tur a casierului @H

pe care urmea( a&l nlocui, predarea celor necesare executrii serviciului se face ctre eful unitii sau nlocuitorului acestuia, pentru ca ei, la rndul lor, s le predea casierului nlocuitor )a terminarea turelor de nlocuire, casierul nlocuitor pred casierului titular, sau n lipsa acestuia efului unitii sau mputernicitului acestuia, conturile de gestiune cu operaiile la (i, precum i celelalte materiale cu aceeai condic cu care le&a luat n primire 'rsmntul ncasrilor efectuate n perioada de nlocuire se execut de casierul nlocuitor, la sfritul fiecrei ture de serviciu -videnierea n CC) a sumelor ncasate i a vrsmintelor efectuate se face de casierul titular n coloana corespun(toare (ilei n care aceste operaii au avut loc Capitolul : 0N' N8'RE' CON8;R (OR !E &E"8 ;NE )* #re-tirea conturilor i ane9elor n vederea naintrii la serviciile de verificare a veniturilor )*)* !ispo2iii cu caracter -eneral .up nc4eierea lunar a CC), originalele conturilor de gestiune, grupate pe po(iii CC) i constituite n convolute se naintea( la serviciile verificare a veniturilor din !TFC n l(i de conturi a cror circulaie este asigurat de !TFC Serviciile de verificare a veniturilor rein convolutul nr 7 i documentele care se tratea( la nivelul acestora iar pe cele care se supun verificrii veniturilor la CF! Cltori le transmit serviciilor respective, utili(nd de asemenea, l(ile de conturi 0n vederea naintrii la serviciile de verificare a veniturilor din !TFC sau din CF! Cltori dup ca(, conturile se grupea( pe po(iii CC) i se introduc n plicuri ori se mpac4etea(, anexndu& se cupoanele de control ale imprimatelor cu regim special, exemplarele de serviciu ale documentelor de transport i celelalte documente prev(ute n pre(entele norme, mpreun cu recapitulaia general a po(iiei CC) corespun(toare 5e plic sau pac4et se trec elementele de identificare a casei i coninutului% denumirea unitii i a casei, numrul po(iiei din CC), se aplic tampila unitii cu numrul statistic )a plicurile al cror coninut nu repre(int o po(iie CC) se menionea( pe plic denumirea acestui coninut spre exemplu% 1Transporturi creditate de cltori" sau 1Cereri de transport =#pN" etc )*2* Constituirea i naintarea convolutelor 5licurile i pac4etele constituite ca mai sus se grupea( n @ convolute, astfel% Convolutul nr 7, destinat serviciului de verificare a veniturilor din !TFC, cuprinde plicurile i pac4etele cu conturile privind% traficul local de cltori i suplimentele de pat, venituri locale, situaiile de calcul al facilitilor de cltorie acordate de legislaia n vigoare, Convolutul nr 8, destinat Serviciului de verificare a veniturilor trafic local, transporturi creditate i metodologie din CF! Cltori cuprinde plicurile sau pac4etele cu conturile privind transporturile creditate de cltori n trafic local, inclusiv plicurile coninnd cererile de transport militar, Convolutul nr @, destinat Serviciului de verificare venituri n traficul internaional din CF! Cltori, cuprinde plicurile sau pac4etele cu conturile privind traficul internaional de cltori Fiecare dintre cele @ convolute specificate mai sus, dac sunt compuse din mai multe plicuri sau pac4ete, se leag cu sfoar ntr&un singur convolut, i se scrie pe ele, dup ca(, convolutul 7, convolutul 8 etc #poi, toate convolutele aparinnd aceleiai case, ae(ate n ordinea numeric a convolutelor, se leag cu sfoar ntr&un singur pac4et, >fr a se mpac4eta n 4rtie? i se predau cu condica de remitere salariatului nsrcinat cu introducerea lor n lada de conturi Se inter(ice formarea unui convolut comun pentru mai multe case din aceeai unitate Nu se introduc n convolute conturile de gestiune i statistice, prev(ute mai +os #ceste conturi se vor preda direct sau se vor nainta la serviciul de verificare a veniturilor prin casetele de vrsri, n plicuri separate% @B

conturile c4itanelor diverse ncasri, conturile 2iletelor tiprite electronic, la g4ieu, conturile i celelalte situaii statistice privind traficul de cltori

2* 0naintarea conturilor de -estiune i statistice Conturile mpac4etate n convolutele lunare nr 7, 8 i @, artate la punctul 7 de mai sus, se naintea( n l(i speciale, care circul n (iua de @ a fiecrei luni, cu mi+loace i dup un program sta2ilite Serviciul de verificare a veniturilor trafic local, transporturi creditate i metodologie din CF! Cltori mpreun cu serviciile de verificare a veniturilor din !TFC =i+loacele de transport i programul de circulaie a l(ilor de conturi sta2ilite se comunic anual, tuturor unitilor Contul c4itanelor diverse ncasri, la care se anexea( cupoanele de control ale c4itanelor emise se naintea( la serviciul de verificare a veniturilor odat cu CC), la datele de 7@, 8A, 7 a lunii urmtoare sau lunar, dup cum se fixea( de serviciul de verificare a veniturilor 0naintarea se face prin caseta de vrsri Conturile 2iletelor tiprite electronic la g4ieu, se predau direct, serviciului de verificare a veniturilor sau prin caseta de vrsri dup programul sta2ilit de acest serviciu Conturile statistice pentru legitimaiile de cltorie i celelalte situaii statistice privind traficul de cltori, ntocmite potrivit dispo(iiilor Dnstruciei pentru statistica transporturilor de cltori nr B7:7;<@, se naintea( la finele lunii prin casete de vrsri sau pe alte ci, potrivit organi(rii i planificrii fcute de serviciul de verificare a veniturilor mpreun cu compartimentul de statistic CAPITOLUL VII #RE!'RE', !E". N%'RE', CON8O# RE' = 0NCC !ERE' #RO: $OR E ' &E"8 ;N (OR !E C'"< )* #redarea -estiunilor de cas )*)* !ispo2iii cu caracter -eneral 5redarea&prirnirea gestiunii de cas se face pe 2a(a dispo(iiei scrise a !TFC, n care se arat% numele i prenumele casierilor gestionari predtor i primitor, locul, (iua i ora nceperii operaiei de predare&primire, precum i persoanele care particip >asist? la predare&primire 5redarea&primirea gestiunii de de cas se face n pre(ena efului de unitate ori a mputernicitului acestuia artat la Capitolul D punctul 7C 0n unitile unde gestionar este c4iar eful acestora, la predare&primire va participa un delegat desemnat de !TFC Cnd gestionarul predtor este mpiedicat s efectue(e personal predarea, el poate desemna n scris, n faa efului unitii sau prin notariat, o persoan care consimte s&7 repre(inte la aceast operaie 0n ca(ul n care gestionarul predtor sau repre(entantul su nu se pre(int n (iua i la ora indicat, predarea se poate face, n numele gestionarului de ctre o persoan cu pregtire de casier, delegat n acest scop de eful unitii 5redarea&primirea gestiunii de cas se face prin inventarierea total a depo(itelor de legitimaii de cltorie i alte imprimate cu regim special i valorilor din gestiune, ntocrnindu&se proces ver2al care se semnea( de cei doi gestionari i de persoanele care au asistat /estionarul primitor verific att numerarul, depo(itele imprimatelor cu regim special, 4rtiile de valoare i celelalte valori aflate n cas ct i exactitatea nregistrrii n conturi i n concentratorul de cas lunar a sumelor ncasate, recartate i vrsate de la nceputul lunii pn la data predrii .iferenele care se constat ulterior, pentru eventualele ncrcri n minus din luna respectiv, se emit pe numele gestionarului primitor 5entru uurarea operaiilor de verificare i predare a casei se caut pe ct posi2il, ca predarea s se fac, fie nainte de nceperea programului de lucru, fie dup nc4eierea lui, urmnd ca n (iua predrii toate operaiile de cas s fie efectuate de acelai gestionar >predtor sau primitor?

@;

)*2* #redarea le-iti,aiilor i i,pri,atelor cu pre fi9 )a predarea casei, pentru legitimaiile cu pre fix se ntocmesc conturi distincte ale legitimaiilor cu pre fix, dup aceleai norme i pe aceleai formulare ca i conturile lunare, cu deose2irea c n aceste conturi se trec vn(rile numai pn la predarea casei Conturile desc4ise la nceputul lunii rmn n cas, urmnd a fi nc4eiate la finele lunii 0n capul conturilor care se ntocmesc cu oca(ia predrii casei se face meniunea% 15redarea casei din data " )a ntocmirea conturilor, gestionarul primitor este o2ligat s verifice dup tarife preurile unitare i s confrunte 1numrul cel mai mic la nceputul lunii" cu 1numrul cel mai mic la finele lunii" din copia contului respectiv pe luna precedent #ceeai verificare se face de gestionarul primitor i n conturile desc4ise la nceputul lunii de ctre casierul predtor, conturi ce urmea( a fi nc4eiate numai la finele lunii 0n conturile care se ntocmesc pentru predarea casei n coloana 1numrul cel mai mic la finele lunii" se trec numerele minimale ale 2iletelor n momentul predrii .up sistemul de mai sus se ntocmesc toate conturile privind legitimaiile i imprimatele cu pre fix i anume% conturile legitimaiilor de cltorie cu pre fix n trafic local, conturile legitimaiilor de cltorie cu pre fix n trafic internaional, contul veniturilor locale, contul imprimatelor de van(are i altele 0n conturile de mai sus se trec toate relaiile i felurile de legitimaii, c4iar dac pentru unele din ele nu s&a ncasat nici o sum pn la predarea casei 5entru situaia legitimaiilor i imprimatelor cu pre fix aflate asupra personalulul de tren se ntocmete contul legitimaiilor cu pre fix emise de personalul de tren care se anexea( la contul respectiv )*3* #redarea i,pri,atelor cu re-i, special i a celorlalte docu,ente care nu au pre fi9 /estionarul primitor verific toate conturile ntocmite de gestionarul predtor pentru sumele ncasate cu alte documente care nu au pre fix >2ilete 2ianco, a2onamente, c4itane diverse ncasri i altele? 0n primul rnd se verific dac situaia depo(itelor la nceputul lunii curente corespunde cu situaia depo(itelor la finele lunii precedente Se mai verific dac toate c4itanele i documentele emi& se n cursul lunii curente, pn n momentul predrii gestiunii, sunt nscrise >contate? n conturile respective #poi sumele din cupoanele de control se confrunt cu cele nscrise n cont -ventualele nepotriviri se corectea(, dup care conturile se totali(ea( iar totalurile se nscriu pe marginea dreapt a conturilor, n dreptul ultimei po(iii contate )*/* :erificarea depo2itelor /estionarul primitor are o2ligaia s controle(e existena depo(itelor numrnd 2ucat cu 2ucat legitimaiile cu pre fix i filele c4itanelor i celelalte 2ilete sau documente, verificnd i numerele maximale ale depo(itelor de pe 2onurile de comand 0n ca(ul cnd, la verificarea legitimaiilor cu pre fix, se constat c unele dintre ele lipsesc fr a fi contate ca vndute, depo(itul se defalc iar 2iletele respective se contea( ca vndute de gestionarul predtor 0n ca(ul cnd se constat lipsa din carnete a unor c4itane, 2ilete sau a altor documente, sau c4iar lipsa unor carnete ntregi, se ntocmete proces&ver2al separat care se semnea( de cei doi gestionari i eful unitii 0n toate carnetele ncepute ale imprimatelor cu regim special, inclusiv 2onurile de cerere 2ilete carton sau 2onurile de comanda FC 7@ i anume pe matca primului imprimat care urmea( s fie emis se face meniunea Onentre2uinatO i se trece data predrii casei semnndu&se de am2ii gestionari =tcile 2onurilor de cerere 2ilete carton i ale 2onurile de comand FC 7@ cu care s&au fcut comen(i la Serviciul legitimaii de cltorie $ *iroul distri2uii legitimaii de cltorie i nu au fost onorate pn n momentul predrii casei, se semnea( de am2ii gestionari su2 meniunea 1neefectuat pn la data de " 6C

)*3* 0ntoc,irea situaiei -enerale de predare a casei .up ntocmirea tuturor conturilor de legitirnaii cu pre fix i verificarea celorlalte conturi se procedea( la ntocmirea situaiei generale de predare a casei #ceast situaie se intitulea( 1Situaia general de predare a casei nr la data de " i se ntocmete potrivit modelului de mai +os% Situaia general de predare a casei nr la data de Numrul .enumirea .enumirea Totaluri Totaluri -videna depo(itelor po(iiei po(iiei conturilor conturi pe CC) CC) pe po(iii po(iii din CC) din CC) C 7 8 @ 6 A Completarea situaiei generale de predare se face astfel% - n coloana C se nscriu numerele po(iiilor din CC), - n coloana 7 se nscriu denumirele po(iiilor din CC) respectnd ordinea din coloana precedent >coloana C? - n coloana 8 se nscriu toate conturile care compun po(iia respectiv din CC) 9ri de cte ori prin situaia general de predare a casei se pred i contul 2iletelor de cltorie n grup cu plat sau creditate, denumirea contului de mai sus va fi urmat i de evidena 2iletelor de control cu plat sau creditate Tot n coloana 8 se nscriu i conturile sau evidenele depo(itelor care n cursul lunii nu au fost folosite, n care ca( se completea( numai coloanele destinate pentru evidena depo(itelor, - n coloana @ se trec totalurile conturilor respective, - n coloana 6 se trec totalurile conturilor grupate pe po(iii din CC) aa cum re(ult din adunarea sumelor din coloana @, - n coloana A se sinteti(ea( evidena fi(ic a depo(itelor de legitimaii, imprimate cu regim special i de vn(are, trecnd dup ca(, la legitimaiile de cltorie i imprimatele cu regim special% numrul maximal, numrul cel mai mic la nceputul lunii, numrul cel mai mic la data predrii gestiunii, iar la imprimatele de vn(are% stocul la nceputul lunii, 2uci aprovi(ionate n cursul lunii i stocul la data predrii gestiunii )*4* :erificarea po2iiilor din CC( fr conturi .otaiile de la casele aceleiai uniti pentru vrsri, ordinele de ncrcare, vrsrile, dotaiile ctre alte case pentru vrsri, se trec de asemenea n situaia general de predare a casei, n aceeai ordine din CC) .enumirile po(iiilor se trec n coloana 7, restul coloanelor nu se completea(, n afar de coloana 6 Totalurile se sta2ilesc pe 2a(a recipiselor de dotaii, ordinelor de ncarcare, 2orderourilor de vrsare Q' i altele )*5* :erificarea ncrcrilor i descrcrilor din CC( 'erificarea ncrcrilor i descrcrilor din CC) se face prin confruntarea totalurilor din situia general de predare a casei cu totalurile po(iiilor din CC) Cnd, din aceste confruntri re(ult c gestionarul predtor s&a ncrcat sau s&a descrcat n CC) cu o sum mai mic, atunci diferena constatat se nscrie la po(iia din CC) n ultima (i >(iua predrii casei? 0n ca(ul cnd casierul predtor a mai avut operaii la po(iia respectiv i n (iua predrii casei, sumele se ma+orea( cu diferena constatat .ac se constat c gestionarul predtor s&a ncrcat sau s&a descrcat n plus n CC), atunci cu diferena constatat se reduce suma trecut la po(iia respectiv a recapitulaiei CC) n (iua predrii casei, nscriindu&se n recapitulaie i n CC) i re(ultatul aritmetic c4iar dac are semnul minus #stfel, dac n (iua predrii, suma efectiv ncasat pentru o po(iie din CC) >exemplu AC CCC lei? este mai mic dect diferena >exemplu BC CCC lei? cu care casierul predtor s&a ncrcat n plus, atunci n recapitulaie i n CC) la po(itia n cau(, n (iua predrii casei n loc de surna de AC CCC lei se trece cu semnul minus, diferena dintre sumele BC CCC i AC CCC i anume >minus? $ @C CCC lei )a fel se 67

procedea( i dac n (iua predrii casei pentru o po(iie din CC) nu s&a ncasat nimic, n acest ca( ntreaga diferen cu care casierul s&a ncrcat n plus n (ilele precedente se trece cu semnul minus la aceeai po(iie n (iua predrii casei, de exemplu $ BC CCC lei 5entru ca asemenea ca(uri sa fie mai vi(i2ile, sumele cu semnul minus care se operea( n recapitulaie i dup aceea n CC), se ncercuiesc )a totali(area coloanelor din recapitulaie, din CC) ori din alte situaii, sumele ncercuite >negative? nu se adaug ci se scad, de exemplu 7C CCC T 78 CCC $ @ CCC U 7; CCC 5rin metoda de mai sus, totalul ncasrilor i descrcrilor (ilnice din CC) pn n momentul predrii casei se pune n concordan cu totalul nregistrrilor din conturile de gestiune 0n nici un ca( nu se pot rectifica n CC) cifrele din coloanele (ilelor precedente ale perioadelor din CC) c4iar dac filele CC) nu au fost nc expediate la serviciul de verificare a veniturilor )*6* 0nc1eierea situaiei -enerale de predare a casei .up efectuarea operaiilor artate mai sus se procedea( la nc4eierea situaiei generale de predare a casei 0n acest scop, n situaia general de predare a casei, su2 ultima po(iie din .e2it, se & nscriu i se completea( cu sume urmtoarele rnduri% - totalul de2itului, - soldul la nceputul lunii, - totalul general al de2itului .up aceasta, su2 ultima po(iie din Credit, se nscriu i se completea( urmtoarele rnduri% - totalul creditului, - soldul n momentul predrii casei, - totalul general al creditului Concomitent, pentru soldul aflat n momentul predrii casei >menionat mai sus? se ntocmete un ta2el denumit 1compunerea soldului" n care se trec toate valorile care compun soldul casei i anume% numerarul, cecurile >fiecare cec separat?, sumele care constituie acoperiri >spe(e postale, ordine de plat nevrsate etc ? Totalul ta2elului 1compunerea soldului" tre2uie s fie egal cu soldul aflat n momentul predrii casei, trecut n situaia general de predare a casei )*7* 8ratarea diferenelor de sold .up nc4eierea situaiei generale de predare a casei se procedea( la confruntarea totalului general al de2itului cu totalul general al creditului #ceste dou totaluri tre2uie s fie egale Cnd totalul general al creditului este mai mare dect totalul general al de2itului, re(ult un plus de cas 0n acest ca(, la finele situaiei generale de predare a casei, totalul general al de2itului se scade din totalul general al creditului ca n exemplul urmtor % Total general al creditului ACC CCC lei Se scade totalul general al de2itului 6BA CCC lei 5lus de cas 7A CCC lei 5entru valoarea plusului de cas sta2ilit, casierul primitor emite o c4itan diverse ncasri, fcndu&se totodat n situaia general de predare a casei meniunea 1plusul de cas s&a ncasat cu c4itana diverse ncasri nr seria din data 1 C4itana diverse ncasri se anexea( apoi la situaia general de predare a casei Cnd totalul general al de2itului este mai mare dect totalul general al creditului, re(ult o lips de cas care se deduce la finele situaiei generale de predare a casei n felul urmtor% Total general al de2itului ACC CCC lei Se scade totalul general al creditului 6;C CCC lei )ips de cas 7C CCC lei )ipsa de cas tre2uie s fie depus de gestionarul predtor fr s se emit vreo c4itan 0n acest ca(, la finele situaiei generale de predare a casei se menionea(% 1lipsa de cas a fost depus pe loc de gestionarul predtor" 68

Cnd lipsa de cas nu se depune la predarea gestiunii de ctre gestionarul predtor, un exemplar al procesului ver2al de predare a casei, nsoit de un raport al delegatului asistent >dac este ca(ul? i eventual de anga+amentul dat n scris de gestionarul predtor, se vars de ctre gestionarul primitor ca 4rtie de valoare, nregistrnd suma respectiv la po(iia CC) 1'rsri de 4rtii de valoare" n vederea nregistrrii de2itului i recuperrii sumelor 0n ca(ul cnd gestionarul predtor nu are posi2ilitatea s acopere n ntregime lipsa constatat, el poate s depun orice sum pn la acoperirea lipsei, iar pentru rest poate s solicite n scris, printr&un anga+ament, reinerea din salariu a sumei n rate lunare, n conformitate cu prevederile art 8H@ alin >8? din Codul =uncii 0n acest ca(, procesul ver2al de predare a casei mpreun cu anga+amentul gestionarului predtor, se vars ca Q' numai pentru diferena rmas neacoperit )*)0* #rocesul ver+al de predare a casei Cu oca(ia predrii casei, n afar de situaiile menionate n capitolul de fa, se mai ntocmete un proces ver2al de predare a casei 0n procesul ver2al de predare a casei se arat% data i ora nceperii predrii, numele i unitatea delegatului asistent, numele complet al gestionarului predtor i al gestionarulul primitor, unitatea de unde vine gestionarul primitor i unitatea unde pleac gestionarul predtor Se mai arat numrul actului pe 2a(a cruia se face predarea casei 0n procesul ver2al de predare a casei se specific n cifre i litere soldul constatat la predare i eventual plusul sau minusul de cas cu modul lor de tratare 5redarea tarifelor, a indicatorului 4ilometric, a instruciilor de serviciu, a tampilelor casei precurn i a convolutelor de diferen n tratare, se consemnea( de asemenea n procesul ver2al Cnd ar4ivarea i pstrarea documentelor de cas constituie sarcina casierului, cu oca(ia predrii gestiunii de cas se efectuea( i predarea ar4ivei respective Ftampilele predate se reproduc pe procesul ver2al )a procesul ver2al de predare a casei se anexea( urmtoarele% situaia general de predare a casei, contul legitimaiilor cu pre fix n care s&a consemnat situaia depo(itelor, evidenele speciale de depo(ite, ta2elul de compunere a soldului, celelalte documente ntocmite cu oca(ia predrii&primirii geatiunii 5rocesul ver2al se semnea( pe de o parte de gestionarul predtor i de gestionarul primitor, iar pe de alt parte de eful unitii sau de delegatul care a asistat la predarea casei .ac gestiunea se soldea( fr lips de cas, procesul ver2al cu anexele respective, se ntocmete n dou exemplare, din care unul se nmnea( gestionarului predtor iar al doilea exemplar se pstrea( la unitate n mapa proceselor ver2ale de revi(ie de cas 0n ca(ul cnd re(ult diferene imputa2ile i neac4itate pe loc de ctre gestionarul predtor, procesul ver2al, cu anexele respective, se ntocmete n patru exemplare, din care al treilea exemplar este destinat pentru formarea dosarului de cercetare, iar al patrulea exemplar se vars ca 4rtie de valoare pentru lipsa de cas rmas neacoperit mpreun cu un raport amnunit al efului unitii la care se anexea( anga+amentul de plat al casierului, ntocmit conform punctului 7 7@ de mai sus 2* !esfiinarea, contopirea i nc1iderea provi2orie a -estiunilor de cas 2*)* !esfiinri de -estiuni de cas 0n ca(ul desfiinrilor de gestiuni de cas, actul de desfiinare se comunic de !TFC serviciilor de verificare a veniturilor din CF! Cltori i din !TFC, Serviciului )egitimaii de cltorie & *iroul distri2uie legitimaii de cltorie i corespun(tor, serviciilor de control financiar de gestiune 0n actul de desfiinare, n ca(ul punctelor de vn(ri afiliate, tre2uie s se prevad i care din acestea se desfiinea( iar pentru cele rmase n funciune s se sta2ileasc noua afiliere cu indicarea unitii i casei care primesc legitimaiile gestiunii desfiinate .epo(itele 2iletelor de carton care aparin direct gestiunii desfiinate, se anulea( 2ucat cu 2ucat i se naintea( dup nc4iderea conturilor de gestiune la serviciul de verificare a veniturilor, anexate la conturi Cnd volumul este important, depo(itele respective se pun la dispo(iia !TFC pentru a dispune asupra modului de anulare Carnetele ncepute sau cele pe care este aplicat tampila casei sau a unitii se anulea( aplicndu&se tampila 6@

1#nulat" pe toate filele i se naintea( de asemenea anexate la conturi la serviciul de verificare a veniturilor .epo(itele legitimaiilor de cltorie, imprimatelor cu regim special pe care nu sunt tiprite denumirea unitii i casa i ale imprimatelor de vn(are, precum i depo(itele 2iletelor de carton care aparin unor puncte afiliate, rmase n funciune se predau cu proces ver2al altor case din unitate sau din alte uniti, n conformitate cu prevederile punctului ; de la Capitolului DD Soldul de numerar pentru rest, nelic4idat pn la data desfiinrii casei, se pred altei case din unitate cu 1recipisa de dotaie" -xemplarele neutili(ate ale 2onurilor de cerere 2ilete de carton i ale 2onurilor de comand FC7@, aparinnd gestiunii desfiinate se anulea( fil cu fil i se pstrea( n ar4iva unitii, n conformitate cu prevederile n vigoare privind organi(area i funcionarea ar4ivelor -xcepie fac 2onurile de cerere 2ilete de carton care se utili(ea( n continuare pentru unitile afiliate -xemplarele neutili(ate ale concentratoarelor de cas lunare se tratea( conform prevederilor Capitolului DDD, punctul 6 6 Ca i n ca(ul nfiinrilor de gestiuni de cas, desfiinarea gestiunii se comunic de eful unitii n scris, n termen de 86 ore de la data producerii acesteia, serviciilor menionate mai sus 2*2* Contopiri de -estiuni de cas 0n ca(ul contopirilor de gestiuni de cas, comunicarea apro2rilor i datei executrii acestora se face n acelai mod ca la puctul 8 7 .epo(itele legitimaiilor de cltorie, ale imprimatelor cu regim special i ale imprimatelor de vn(are se predau casei cu care se contopete, pe 2a( de proces ver2al, descrcndu&se n conturi Soldul provenit din umerar pentru rest nelic4idat, se pred casei cu care se contopete pe 2a( de recipisa de dotaie iar exemplarele neutili(ate ale 2onurilor de cerere 2ilete de carton i ale 2onurilor de comand FC7@, aparinnd gestiunii desfiinate se anulea( fil cu fil i se pstrea( n ar4iva unitii 2*3* 0nc1ideri provi2orii de -estiuni de cas Se consider nc4idere provi(orie de gestiune atunci cnd gestiunea rmne nc4is mai mult de @C (ile >ca(ul detarilor i altele? /estionarii sunt o2ligai s nc4id conturile i situaiile de cas la data n care se face nc4iderea provi(orie a casei i s predea depo(itele i soldurile de cas efului unitii sau unui gestionar delegat n scris de eful unitii pentru a lua n primire gestiunea pe timpul nc4iderii provi(orii 5redarea&primirea gestiunii se face conform prevederilor de la punctul 7 al acestui capitol 5e conturile de gestiune care se ntocmesc cu aceasta oca(ie, n loc de meniunea 15redarea casei" se face meniunea 10nc4is provi(oriu conform dispo(iiei nr din data ", iar procesul ver2al ntocmit se intitulea( 15roces ver2al de nc4idere provi(orie a casei" )a gestiunea nc4is provi(oriu nu se efectuea( operaii pn la redesc4iderea ei Feful unitii este o2ligat s asigure integritatea depo(itelor de legitimaii i a celorlalte valori, a conturilor i a celorlalte documente de gestiune, sigilnd casele de 2ani, ternioanele, dulapurile i casetele n care sunt depo(itate i dndu&le n primire unui salariat desemnat s le urmreasc integritatea C4eile acestora se preiau de ctre cel care a luat provi(oriu n primire i se pstrea( n plic sigilat n casa de 2ani a propriei gestiuni, respectiv n casa de 2ani a unitii Feful unitii sau persoana care a luat n primire gestiunea este considerat gestionarul acesteia i rspunde de depo(itul de legitimaii i de valorile preluate, pe toata perioada ct gestiunea este nc4is provi(oriu Conturile de gestiune ntocmite cu oca(ia nc4iderii provi(orii a gestiunii, mpreun cu un exemplar din procesul ver2al, se expedia( la finele lunii la serviciul de verificare a veniturilor, odat cu celelalte conturi Cu oca(ia redesc4iderii gestiunii, preluarea depo(itelor i a celorlalte valori se face cu respectarea prevederilor de predare&primire a gestiunilor de cas )a fel se procedea( i atunci cnd gestiunea nc4is provi(oriu se pred unui alt gestionar

66

2*/* 0ntreruperi te,porare n activitatea -estiunilor de cas 0n ca(ul de ntreruperi temporare, pn la @C de (ile, n activitatea gestiunii, datorit concediilor de odi4n, medicale etc , gestiunea nu se pred ci doar se sigilea( de gestionar, n pre(ena efului unitii, ntocmindu&se proces ver2al din care un exemplar se pred casierului care i ntrerupe temporar, activitatea la acea cas 0n preala2il, gestionarul tre2uie s efectue(e vrsrile, s fac nc4eierea situaiei de cas (ilnice, precum i nc4iderea lunar a conturilor i a CC), care se predau efului unitii pentru a fi naintate, la finele lunii, la serviciul de verificare a veniturilor 5e perioada ntreruperii temporare a activitii, eful unitii tre2uie s asigure integritatea gestiunii, personal sau printr&un salariat desemnat pentru aceasta .ac gestionarul predtor este mpiedicat s efectue(e personal predarea, se procedea( conform prevederilor punctului 7 7 de mai sus C4eile casei de 2ani, ale ternionului i ale dulapurilor n care sunt depo(itate toate valorile gestiunii, se depun de gestionar, ntr&un plic sigilat i semnat, care se pred efului unitii, pentru a fi pstrat n casa de 2ani pn la napoierea gestionarului, respectiv pn la redesc4iderea casei 0mpreun cu plicul sigilat n casa de 2ani se va pstra i un exemplar al procesului ver2al ntocmit cu oca(ia nc4iderii provi(orii a gestiunii Capitolul : 8R'8'RE' ! .EREN%E(OR CON"8'8'8E (' :ER . C'RE' CON8;R (OR !E &E"8 ;NE, ' !OC;MEN8E(OR !E 8R'N"#OR8 = CC( )* !efinirea diferenelor 0n desfurarea activitii de cas, din cau(a nerespectrii prevederilor instrucionale i tarifelor, apar diferene de sume care se constat de serviciile de control al veniturilor din cadrul CF! Cltori i de cele din !TFC i se lic4idea( la nivelul la care au fost produse >staii, agenii de voia+, alte uniti? Neregulile produse la calcularea tarifelor se numesc diferene tarifare iar acelea care apar din nregistrarea eronat de sume n conturi i CC) se numesc diferene de contare .e asemenea se consider diferene de contare i diferenele constatate la verificarea concentratorului de cas lunar de ctre serviciile de verificare a veniturilor din !TFC 2* Constatarea i lic1idarea diferenelor .iferenele constatate de serviciile de specialitate tre2uie s fie lic4idate n termenele sta2ilite, prin recuperarea sumelor nencasate sau anulare Dnstruciunile privind constatarea, evidenierea i lic4idarea diferenelor de tarifare i contare nregistrate n activitatea caselor se pre(int n #nexa nr 7 g 1Dnstruciuni privind constatarea, evidenierea i lic4idarea diferenelor de tarifare i contare" 3* Cercetarea diferenelor nelic1idate* E,iterea titlurilor e9ecutorii Salariaii care in evidena diferenelor de tarifare i contare au o2ligaia de a pre(enta lunar conducerii !TFC, situaia diferenelor nelic4idate, pe categorii de diferene i uniti Separat de aceasta, vor pune la dispo(iia compartimentului de cercetare a nea+unsurilor comerciale sta2ilit prin !egulamentul de organi(are i funcionare, situaia nominal a persoanelor vinovate pentru producerea i neluarea msurilor de lic4idare a diferenelor, nsoit de documentele de cercetare preliminar necesare >note de relaii, informaii suplimentare etc ? Cnd vinovaii nu sunt cunoscui, tre2uie s se pun la dispo(iie datele care pot conduce la sta2ilirea acestora Compartimentul de cercetare a nea+unsurilor comerciale, aflat n posesia situaiei nominale i a documentelor a+uttoare de identificare, va efectua lunar cercetarea administrativ a a2aterilor de la prevederile pre(entelor norme privind modalitatea i termenele de tratare a convolutelor de diferene, pentru sta2ilirea responsa2ilitilor i luarea msurilor de lic4idare a acestora .iferenele re(ultate din 6A

nregistrri eronate ale prestaiilor, eventuale am2iguiti tarifare etc , se scot din eviden cu apro2area directorului !TFC .iferenele repre(entnd venituri certe dar apreciate ca fiind imposi2il de ncasat vor fi anali(ate la nivelul conducerii !TFC i recuperate de la persoanele vinovate de producere sau netratare, n conformitate cu prevederile art 8HC alin >7? din Codul =uncii apro2at prin )egea nr A@ din 86 ianuarie 8CC@ Capitolul B CON8RO(;( &E"8 ON'R '( C'"E(OR = ;RM<R RE' RE"#EC8<R ! "C #( NE !E C'"< )*!ispo2iii -enerale 0n 2a(a legislaiei n vigoare, prev(ut n #nexa nr 7 7 !eglementri avute n vedere la alctuirea Normelor privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori", controlul gestionar al caselor i urmrirea respectrii disciplinei de cas se asigur cu formaii speciali(ate ale CF! Cltori Separat de aceast form de control, n 2a(a acelorai reglementri, n toate unitile de exploatare se exercit, prin conductorii acestora, cu caracter de prevenire a nea+unsurilor n activitatea gestiunilor de cas, controlul operativ curent al caselor, prev(ut la Capitolul D punctul ; privind ndatoririle efului de unitate i nlocuitorilor acestuia 5rin am2ele forme de control, conducerea CF! Cltori urmrete reali(area unui management eficient n activitatea de transport, prevenirea i descura+area oricror manifestri de indisciplin financiar, recuperarea de la vinovai a tuturor sumelor cu care societatea a fost pagu2it 2* E9ercitarea controlului operativ curent )a fiecare gestiune de cas, n conformitate cu prevederile art 6< din !egulamentul operaiunilor de cas, apro2at prin .ecretul Consiliului de Stat nr 8C;:7;H<, tre2uie s se fac cel puin o dat pe lun controlul operativ curent al casei, cu numrarea complet a 2anilor, verificarea altor valori aflate n cas, a conturilor i pieselor de gestiune i a concentratorului de cas lunar #cest control este inopinat i se exercit de eful unitii direct, sau prin salariaii nlocuitori prev(ui la Capitolul D punctul ; >casier verificator, economist, inginer, ef unitate ad+unct? 0n unitile n care eful unitii este i gestionarul casei, controlul inopinat se face de ctre un alt salariat, sta2ilit de !TFC 0n exercitarea acestui control se urmrete dac depo(itele de 2ilete i de imprimate cu regim special cu care se gsete ncrcat gestiunea de cas sunt n fiin, verificndu&se 2ilet cu 2ilet, existentul din ternion i fil cu fil, carnetele de imprimate cu regim special ncepute 5ac4etele de 2ilete i carnetele nentre2uinate se verific fiecare n parte, desfcndu&se pac4etele fr a se rupe sigiliul de control, asigurndu&se c sigiliul i sfoara sunt intacte i c n pac4et nu sunt introduse 2ilete de valoare mai mic, 2ilete al2e, 2ilete ntre2uinate, etc Se numr prin sonda+ filele din carnete i 2iletele din pac4ete, o2servndu&se s nu fie lips file i 2ilete Sonda+ul se face prin numrarea efectiv i verificarea continuitii la (ece 2ilete din fiecare pac4et i la trei grupe de file din fiecare carnet #legerea numerelor care s fie verificate rmne la aprecierea celui care face controlul Numerele 2iletelor sau filelor din carnet care au fost numrate, aa cum s&a artat mai sus, se trec n procesele&ver2ale de control care se ntocmesc cu aceast oca(ie 0n ca(uri excepionale, 2ine +ustificate, cnd la unele uniti cu mai multe case, n anumite perioade de timp, eful unitii, casierul verificator sau personalul special nsrcinat cu efectuarea acestor verificri de case, din lips de timp disponi2il >aglomerri de lucrri, lips de personal etc ? nu pot efectua verificarea integral a depo(itului la toate casele, se poate face verificarea depo(itului astfel% - la minimum ACV din case se face verificarea integral a depo(itului, cu respectarea normelor de verificare preci(ate mai sus, 6<

- la restul de case se face verificarea depo(itului numai prin numrarea pac4etelor 0n luna urmtoare, la casele ale cror depo(it a fost verificat numai prin numrarea pac4etelor, se face o2ligatoriu verificarea integral a depo(itului, cu respectarea normelor de verificare specificate mai nainte 3nitile la care se admite aplicarea acestui sistem de verificare tre2uie s o2in n preala2il apro2area !TFC, n care s se specifice i perioada pentru care se admite verificarea dup acest sistem 0n toate ca(urile, cnd la verificarea prin sonda+ re(ult diferene fa de evidene, pac4ete ntregi sau 2ilete lips din pac4ete, verificarea va fi extins asupra tuturor depo(itelor i se va avi(a oficiul control financiar de gestiune n vederea reprogramrii controlului de fond n regim de urgen Cu oca(ia controlului tre2uie s se mai urmreasc% - s nu se depeasc limitele sta2ilite cu privire la sumele n numerar care pot fi reinute n cas >plafonul de cas?, - s se fac ncrcarea n gestiuni cu dotaiile primite pentru vrsri c4iar n (iua primirii lor, emind recipisa de dotaie respectiv, - s se fac ncrarea n gestiune cu toate sumele ncasate i s se respecte programul de depunere la 2anc, la casa centrali(atoare sau la alte case, - 4rtiile de valoare s fie vrsate regulat la serviciul de verificare a veniturilor, - s nu se fac pli din ncasri pentru categorii de c4eltuieli neadmise, ori fr documente +ustificative sau pe 2a( de piese nevala2ile, - CC) i conturile de gestiune s fie completate i inute la (i, conform dispo(iiilor din pre(entele norme i ale regulamentului de transport i normelor de aplicare, - tarifele, indicatorul Eilometric, instruciile de serviciu etc s fie inute la (i cu toate modificrile survenite, - s se fac aplicarea corect a tampilelor pe legitimaiile de cltorie, n care scop s se urmreasc dac tampilele sunt 2ine ntreinute i corect datate, - respectarea celorlalte o2ligaii, prev(ute la punctele H i B de la Capitolul D )a terminarea controlului se ntocmete un proces&ver2al n care se arat constatrile fcute, msurile luate i cele care urmea( a se mai lua pentru asigurarea unei mai 2une gospodriri a mi+loacelor 2neti i a altor valori Salariaii care fac controlul sunt o2ligai s pun vi(a pe CC), pe conturile de gestiune i pe primele documente de ncasare care urmea( a fi emise, semnnd i nscriind data .ac cu prile+ul controlului se constat lipsuri sau plusuri de cas, se caut proveniena lor i se tratea( ca diferene constatate la nc4iderea situaiilor de cas, aa cum este prev(ut la Capitolul DDD punctul 6 < )egitimaiile de cltorie i celelalte imprimate cu valoare de gestiune constatate lips la inventarierea efectuat ca mai sus, vor fi considerate ca vndute la preul sta2ilit iar contravaloarea lor va fi suportat de gestionarul casei )a imprimatele la care preul se sta2ilete la emitere, valoarea de imputare se regsete n #nexa nr 7 6 Sta2ilirea valorii de imputare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special constatate ca lips n gestiune" 5entru a2ateri de la disciplina de cas, se aplic ori se propun, conform competenelor sta2ilite, sanciuni disciplinare lundu&se n toate ca(urile i msurile legale pentru tratarea lor 3* E9ecutarea controlului financiar de -estiune i a altor for,e de control Controlul financiar de gestiune se execut de organele de specialitate din CF! Cltori i ale oficiilor teritoriale de control financiar de gestiune n 2a(a legislaiei n vigoare i a prevederilor Dnstruciei nr <7:7;;< pentru exercitarea controlului financiar de gestiune la casele unitilor de exploatare, la termene sta2ilite prin programul de control apro2at de conducerea !TFC 0n cadrul controlului financiar gestionar de fond se verific ntegral activitatea gestiunii de cas pe perioada de timp scurs de la controlul anterior urmrindu&se corecta nregistrare a operaiunilor, depunerea la termen a ncasrilor, existena efectiv n gestiune a depo(itelor de legitimaii de cltorie, a imprimatelor cu regim special i de vn(are, realitatea soldului de valori re(ultat din activitate, respectarea disiplinei de cas 6H

0n conformitate cu prevederile legale n vigoare, organele controlului financiar de gestiune sunt mputernicite s aplice amen(i n cuantumurile prev(ute de lege, n funcie de gravitatea a2aterilor constatate 9rganele =inisterului Finanelor 5u2lice, ale Curii de Conturi a !omniei i celelalte organe a2ilitate de lege, au dreptul s verifice la casele unitilor de exploatare, potrivit dispo(iiilor i normelor legale, respectarea disciplinei de cas 5re(entarea acestor organe la casele aflate n control se face de eful unitii sau nlocuitorul su /* #enali2ri i a,en2i pentru nerespectarea disciplinei de cas i financiare #2aterile de la normele legale privind disciplina de cas i financiar care se pot constata cu oca(ia controlului inopinat sunt% - nevrsarea la timp a ncasrilor, - depirea plafonului de cas sta2ilit prin reglementrile interne, - nclcarea regulilor cu privire la plile n numerar din ncasri, - nencasarea la timp a sumelor cuvenite CF! Cltori pentru prestaiile efectuate, - completarea eronat a imprimatelor cu care se fac ncasri de sume, - nenregistrarea regulat a sumelor ncasate >la (i? n CC) i n conturile de gestiune sau nscrierea n acestea de date inexacte etc #ceste a2ateri se sancionea( prin aplicarea de penali(ri i amen(i n sarcina celor vinovai, dup cum urmea(% a 9 penali(are de C,CAV pe (i de ntr(iere pentru nedepunerea n termen a ncasrilor sau depirea plafonului de cas sta2ilit prin reglementrile interne Nu se aplic penali(ri n ca(ul cnd vrsmntul nu a putut fi efectuat n termen din cau(a serviciului de colectare a ncasrilor, iar unitatea a fost n imposi2ilitate de a efectua vrsmntul pe alt cale 2 9 penali(are de C,ACV pentru nclcarea regulilor cu privire la plile n numerar din ncasri, calculat asupra sumei pltite c #menda prev(ut de legislaia n vigoare pentru ntocmirea eronat a documentelor cu care se fac ncasri de sume, precum i a celorlalte documente ale operaiilor de cas >conturi de gestiune, CC) etc ? 0n ca(ul n care faptele comise constituie infraciuni, ele vor fi tratate potrivit prevederilor legii penale Competena de aplicare a penali(rilor o au efii formaiilor de verificare a veniturilor, financiare i de conta2ilitate #men(ile se aplic de organele de control financiar i de gestiune i de celelalte organe autori(ate prin dispo(iiile legale

'ne9a nr* )* ) Re-le,entri avute n vedere la alctuirea DNor,elor privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltoriE >Capitolul G', punctul 7? Nr Numrul actului normativ .enumirea crt 7 )egea nr AB:7;@6, modificat prin 93/ )ege asupra cam2iei i 2iletului la ordin nr 77:7;;@ 8 )egea nr A;:7;@6, modificat prin 93/ )ege asupra cecului nr 77:7;;@ @ Dnstrucia nr B7:7;<@ Dnstrucia privind statistica transporturilor de cltori 6 )egea nr 88:7;<;, modificat prin )egea )ege privind anga+area gestionarilor, 6B

nr A6:7;;6 A < H B ; 7C 77 78 7@ 76 7A )egea nr A@:8CC@ .ecretul Consiliului de Stat nr 8C;:7;H< )egea nr @C:7;;7, modificat prin 93/ nr ;7 privind organi(area /r(ii Financiare Circulara nr H:7;;H Q/ nr H8C:7;;7 )egea B8:7;;7 modificat i completat prin 9/ nr <7:8CC7 Q/ nr HC6:7;;@ )egea nr B@:7;;6 )egea nr 7<:7;;<, modificat prin )egea nr @A<:8CC8 )egea nr H8:7;;< Q/ nr B@7:7;;H

constituirea de garanii i rspunderea n legtur cu gestionarea 2unurilor Codul =uncii .ecretul nr 8C; : 7;H< pentru apro2area !egulamentului operaiilor de cas )ege privind organi(area i funcionarea controlului financiar intern i a /r(ii financiare Circular privind Statutul *ncii Naionale a !omniei Qotrre privind apro2area normelor de organi(are i exercitare a controlului financiar )egea conta2ilitii Qotrre pentru aplicarea regulamentului de aplicare a legii conta2ilitii =odificri asupra )egii cecului nr A;:7;@6 )egea ar4ivelor naionale )ege privind finanelele pu2lice Qotrre privind apro2area modelelor formularelor comune privind activitatea financiar i conta2il i a normelor metodologice privind ntocmirea i utili(area acestora !egulament privind efectuarea operaiunilor valutare !egulamentul de transport pe cile ferate din !omnia Norme unitare de transport 9rdin privind aplicarea prevederilor Q/ nr B@7:7;;H pentru apro2area modelelor formularelor comune privind activitatea financiar i conta2il i a normelor metodologice privind ntocmirea i utili(area acestora & 9rdin privind aplicarea normelor metodologice de ntocmire i utili(are a formularelor tipi(ate, comune pe economie, care nu au regim special privind activitatea financiar i conta2il precum i modelele acestora, & Nomenclator privind modelele registrelor i formularelor conta2ile tipi(ate comune pe economie, care nu au regim special, pentru activitatea financiar i conta2il 9rdonan privind transportul pe cile ferate romne i reorgani(area Societii Naionale a Cilor Ferate !omne 9rdonan pentru reglementarea modului i condiiilor de valorificare a 2unurilor )ege privind taxa pe valoarea adugat 6;

7< 7H 7B 7;

!egulamentul nr @:7;;H 9/ nr 67:7;;H 9rdin =inistrului Transporturilor nr H6<:7;;B 9rdinul =inistrului Finanelor nr 77HH:7;;B i 8CAA:7;;B

8C

9rdinul =inistrului Finanelor nr 68A:7;;B

87 88 8@

9/ nr 78:7;;B, apro2at prin )egea nr B;:7;;;, cu modificrile i completrile ulterioare 9/ nr 78B:7;;B )egea @6A : 8CC@ repu2licat, completat

8A

i modificat prin 9/ nr @<:8CC@, apro2at prin )egea nr 8@8:8CC@ Q/ A;B : 8CC8

8<

9rdinul =inistrului Finanelor 5u2lice nr ;B;: 8CC8

Qotrre pentru apro2area Normelor de aplicare a )egii @6A : 8CC8 privind taxa pe valoarea adugat 5rivind tiprirea, inserierea i numerotarea formularelor cu regim special 'ne9a nr* )*2

Modaliti de efectuare a co,en2ilor de le-iti,aii de cltorie i i,pri,ate cu re-i, special >Capitolul DD punctele 8 i @? Comandarea diverselor categorii de legitimaii de cltorie, anexe ale acestora i a celorlalte imprimate cu regim special se efectuea(, dup ca(, cu 2on de cerere 2ilet carton sau 2on de comand FC7@ Cu 2on de cerere 2ilet carton se comand legitimaiile de cltorie cu pre fix sau alte imprimate similare acestora >anexe ale legitimaiilor de cltorie? Cu 2on de comand FC7@ se comand imprimatele cu pre varia2il i imprimatele de vn(are, c4iar dac acestea din urm au preul sta2ilit Categoriile de imprimate i modul de folosire a 2onurilor de cerere i de comand sunt urmtoarele% 1. Comenzi care se efectueaz pe aza onu!ui "e cerere i!ete "e carton - legitimaiile de cltorie cu pre fix >2ilete de carton? n traficul local de cltori, - anexele cu pre fix, la legitimaiile de cltorie >2ilete supliment, tic4ete?, #. Comenzi care se efectueaz pe aza onu!ui "e coman" $C1% - legitimaii de cltorie cu pre varia2il >2ilete 2ianco, 2ilet eli2erate n tren etc? - a2onamente cu plat >a2onament lunar, a2onament lunar pentru elevi i studeni etc ?, - a2onamente sptmnale, - anexe cu pre varia2il, la legitimaiile de cltorie >suplimente de pat, titluri de re(ervare?, - legitimaii de cltorie cu pre varia2il, n traficul internaional, - 2ilete de cltorie preimprimate pentru emiterea legitimaiilor de cltorie n regim electronic, - orice 2ilete tip foaie, cu pre fix sau pre varia2il >2ilete de cltorie speciale, 2ilete de cltorie tren persoane pre ntreg sau ACV reducere pentru distri2uitori autori(ai etc ?, - alte imprimate cu regim special >c4itan diverse ncasri, proces&ver2al de contravenie pentru cltoria fr legitimaie de cltorie? %. Comenzi a!e imprimate!or "e &estiune' care se efectueaz pe aza onu!ui "e coman" $C1% - 2on de cerere 2ilet carton >la nfiinarea gestiunii de cas?, - 2on de comand FC 7@ >la epui(area carnetului aflat n consum, cu ultima fil?, - recipis de dotaie 'ne9a nr* )*3 Circulaia casetelor de vrsare a 1?rtiilor de valoare >Capitolul DDD punctul 8 @?

1. Caseta "e (rsare


AC

Caseta de vrsare este o cutie metalic de form paralelipipedic, prev(ut cu un dispo(itiv care nu permite scoaterea documentelor introduse fr folosirea c4eii cu care a fost ncuiat caseta 'olumul casetei este astfel dimensionat nct s cuprind cantitatea de documente depus (ilnic, de unitile unei secii de circulaie

#. Circu!aia casete!or "e (rsare


=i+loacele de transport i prograul de circulaie a casetelor de vrsare se sta2ilesc de Serviciul de verificare a veniturilor trafic local, transporturi creditate i metodologie din CF! Cltori mpreun cu serviciile de verificare a veniturilor din !TFC .eservirea casetei este asigurat de un nsoitor aparinnd societii transportatoare, care o ridic de la serviciul de verificare a veniturilor i o readuce la acest serviciu, dup efectuarea cursei programate

%. Pre"area "ocumente!or
5redarea documentelor, n vederea transmiterii la serviciul de verificare a veniturilor se face pe 2a(a 2orderoului de vrsare a 4rtiilor de valoare avnd denumirea u(ual de 1*orderou Q'", care nsoete vrsmntul *orderoul de vrsare Q' este imprimatul de serviciu n care se nscriu documentele vrsate Semntura de primire a vrsmntului se d de nsoitorul casetei pe exemplarul @ al 2orderoului Q' care rmne n ar4iva casei, la carnet

'ne9a nr* )*/ "ta+ilirea valorii de i,putare a le-iti,aiilor de cltorie i i,pri,atelor cu re-i, special constatate ca lips n -estiune >Capitolul G', punctul 8? 7 5otrivit prevederilor art 8A din )egea nr 88:7;<; privind anga+area gestionarilor, constituirea de garanii i rspunderea n legtur cu gestionarea 2unurilor agenilor economici, autoritilor sau instituiilor pu2lice, modificat i completat prin )egea A6:7;;6, gestionarul este rspun(tor pentru valorile materiale sau 2neti pe care le gestionea( iar potrivit art 8@ 1nclcarea dispo(iiilor legale cu privire la gestionarea 2unurilor atrage rspunderea material, disciplinar& administrativ, penal sau civil, dup ca(" )ipsa unor imprimate cu regim special, ne+ustificat de casier, pe 2a(a crora se ncasea( sume, constituie lips n gestiune la preul de vn(are a acelor imprimate i se suport de gestionar 5entru imprimatele al cror pre se sta2ilete la emitere, dac fapta care a generat aceast lips nu constituie o infraciune, valoarea de imputare este prev(ut n ta2elul de mai +os Cnd, din cercetrile efectuate, re(ult existena unei infraciuni, rspunderea se sta2ilete potrivit legii penale 8 Dmprimatele cu regim special pe 2a(a crora se pot ncasa sume de 2ani, anulate, distruse sau pierdute din motive neimputa2ile casierului gestionar sunt considerate fr valoare i se scot din evidene 0n aceast situaie, constatarea anulrii legitimaiilor i a celorlalte imprimate cu regim special pe 2a(a crora se pot ncasa sume de 2ani, efectuat de ctre casier, se face de eful unitii i se verific de Serviciul de verificare a veniturilor, trafic local sau trafic internaional Constatarea pierderii sau distrugerii unor asemenea imprimate se face de organul de control financiar de gestiune aparinnd 9ficiului teritorial de control financiar de gestiune din cadrul !TFC, pe 2a( de cercetare administrativ i control financiar de gestiune )enumirea Va!oarea !e&itimaiei sau a imprimatu!ui &estionar "e imputare - *ilet de cltorie 2ianco cu plat, - Costul unei legitimaii de cltorie, clasa 7&a, setul de 6 file, pentru tren Dnter CitW, la (ona AC7&<CC Em, - *ilet pentru una cltorie .3S& - Costul unui 2ilet de cltorie dus $ ntors, clasa 7& 0NT9!S, setul de @ file, a, pentru tren Dnter CitW, la (ona AC7&<CC Em, A7

*ilet de cltorie n grup cu plat:creditat, setul de 6 file, - *ilet de cltorie eli2erat n tren, setul de @ file, Carte ' S ., setul de @ file,

- 5roces&ver2al de contravenie, setul de @ file, - Supliment de pat, setul de @ file, - *ilet de cltorie n circuit, setul de @ file, *ilet de cltorie gratuit n interes de serviciu, setul de 8 file, - *ilet de cltorie gratuit n interes de serviciu pentru mai multe cltorii dus& ntors, setul de 8 file, - *ilet de cltorie gratuit n interes de serviciu, vala2il la tren accelerat, rapid, setul de 8 file, - *ilet de cltorie gratuit n interes de serviciu vala2il la tren accelerat, rapid, pentru mai multe cltorii dus&ntors, setul de 8 file, - C4itan diverse ncasri, setul de @ file, - *ilet de control cu plat n trafic local -

eli2erat pentru <>ase? cltori, Costul unui 2ilet clasa 7, tren Dnter CitW, la (ona ;C7&7CCC Em, eli2erat pentru <>ase? cltori, Costul unui 2ilet eli2erat n tren dup tariful auxiliar * 8 la (ona AC7 $ <CC Em, clasa 7&a, la rangul de tren maxim ce este deservit de personalul unitii respective Costul unei cri ' S ., clasa 7, cu ACV reducere, eli2erat la (ona 8A7&@CC Em, pentru A XeeE& enduri,, Costul unui 2ilet eli2erat n tren la clasa 7&a, la (ona AC7&<CC Em i la rangul de tren maxim ce este deservit de staie i tariful suplimentar Costul unui supliment de pat eli2erat la clasa 7&a, single Costul unei legitimaii de cltorie la clasa 7&a, pentru tren Dnter CitW, la (ona ;C7& 7CCC Em, eli2erat pentru <>ase? cltori , 'aloarea a 8A >dou (eci i cinci? cltorii dus& ntors la clasa 7&a, pentru tren persoane, la (ona AC7&<CC Em , 'aloarea a 7A >cincispre(ece? cltorii dus&ntors la clasa 7&a, pentru tren persoane, la (ona AC7&<CC Em , 'aloarea a 8A >dou (eci i cinci? cltorii dus& ntors la clasa 7&a, pentru tren rapid, la (ona AC7& <CC Em , 'aloarea a 7A >cincispre(ece? cltorii dus&ntors la clasa 7&a, pentru tren rapid, la (ona AC7&<CC Em, &7 CCC CCC lei

'aloarea conform tarif diverse C < lit " i T D C a costului unui 2ilet,

*ilet de control creditat

#2onament sptmnal cu numr nelimitat de cltorii, tren personal, clasa a 8&a, fiecare fil , - #2onament lunar cu numr nelimitat de cltorii pentru elevi i studeni, tren persoane, clasa a 8&a, fiecare fil , - #2onament lunar cu numr nelimitat de cltorii, tren persoane, clasa a 8&a, fiecare fil,

'aloarea conform tarif diverse C < lit " D T D C a costului unui 2ilet, - Costul a2onamentului la distana de 8A7&@CC Em la clasa a 8&a, Costul a2onamentului la distana de 8A7&@CC Em la clasa a 8&a, Costul a2onamentului la distana de 8A7&@CC Em la clasa a 8&a,

A8

#2onament lunar cu numr nelimitat de cltorii, tren accelerat, rapid, expres, clasa a 8&a, fiecare fil, #2onament lunar cu numr nelimitat de cltorii, toate liniile CF, fiecare fil, #nex de control *ilet& cupon CD', 2ilete cupoane -3!9 $ .9=DN9, *DI, Cri DNT-!& !#D) Cartea !ail 5lus *ilet de diferen CD'

Costul a2onamentului la distana de 8A7&@CC Em la clasa a 8&a, Costul a2onamentului la clasa 7&a, & 8AC CCC lei & Costul unei cri Dnter !ail /lo2al calculat la cursul -3!9 : !9) la data imputrii, & Costul unei cri pentru adult calculat la cursul -3!9 : !9) la data imputrii, & Se va imputa diferena dintre valoarea la clasa 7&a i clasa a 8&a, la distana 7CCC Em din fascicula DDD TC' $!omnia, calculat la cursul -3!9 : !9) la data imputrii, &Costul unei cri pentru un adult, cu vala2ilitate 7A (ile : 7 lun, calculat la cursul -3!9:!9) la data imputrii, & Costul unui supliment de pat conform /rilei 6, re(ervarea .ou2le" din #nexa special TC' )ocuri de .ormit" calculat la cursul -3!9 : !9) la data imputrii,

Cartea *alEan $ Flexipass Titlu de re(ervare trafic internaional, setul de 6 file,

'ne9a nr* )* 3 Metodolo-ia de casare a le-iti,aiilor de cltorie i i,pri,atelor cu re-i, special fr ,icare sau scoase din u2 >Capitolul DD, punctul 7C? Casarea legitimaiilor de cltorie cu pre fix i varia2il fr micare sau scoase din u( >2ilete de carton pre ntreg, 2ilete com2inate, suplimente de carton, 2ilete tip foaie?, care se gsesc n gestiunile caselor de 2ilete are loc n urmtoarele situaii % - ca urmare a desfiinrii gestiunilor prin restrngerea sau reorgani(area activitii, - n ca(ul scoaterii din u( a depo(itelor datorit restructurrilor tarifare sau a desfiinrii unor relaii de transport >redenumiri de uniti, nc4ideri de secii de circulaie?, A@

- la introducerea sistemelor electronice de emitere a 2iletelor, - la constatarea faptului c au m2trnit din cau(a lipsei de rula+, =etodologia pentru casarea legitimaiilor aflate n una sau mai multe din situaiile de mai sus este urmtoarea% 7 0n vederea anulrii depo(itelor de 2ilete care ndeplinesc condiiile de casare artate mai sus, gestionarii caselor vor pre(enta conducerii unitii un raport n care vor arta motivul i cantitile propuse la casare !aportul pre(entat de casier, va fi naintat su2 semntura conducerii unitii la Serviciul Staii&!eglementri Tarifare din !TFC pentru anali( i propuneri 8 Serviciul Staii&!eglementri Tarifare mpreun cu Serviciul de verificare a veniturilor va anali(a cererea unitii i dac este ndreptit va pre(enta conducerii regionalei propunerea de casare i de constituire a comisiei de inventariere i casare n conformitate cu prevederile 9 = F 8@BB : 7;;A pentru apro2area Normelor privind organi(area i efectuarea inventarierii patrimoniului, avnd urmtoarea componen% - preedinte% un delegat al Serviciului Staii&!eglementri Tarifare, - mem2ri% delegai ai serviciului de verificare a veniturilor, eful unitii unde se efectuea( casarea sau un mputernicit al acestuia cu pregtire de casier >casier verificator, alt casier? .ac se consider necesar, operaiunea de casare poate fi asistat de un delegat al Serviciului de control financiar de gestiune, n calitate de mem2ru al comisiei )istele de inventariere se ntocmesc de serviciul de verificare a veniturilor su2 form de extras din contul de gestiune i se anexea( n trei exemplare la raportul care se pre(int conducerii regionalei 3n exemplar al deci(iei de numire a comisiei se pred serviciului de verificare a veniturilor odat cu convocarea fcut @ Comisia constituit prin deci(ia directorului regional se deplasea( la locul existenei depo(itelor care fac o2iectul aciunii i n pre(ena casierului gestionar procedea( la inventarierea acestora, pac4et cu pac4et, 2ilet cu 2ilet, respectiv carnet cu carnet i fil cu fil !e(ultatul inventarierii se ncrie n listele de inventariere su2 forma stocului faptic i se compar cu stocul scriptic nscris n liste, consemnndu&se identitatea respectiv diferena dintre cele dou stocuri, dup care listele de inventariere se semnea( de mem2rii comisiei i de gestionar -ventualele lipsuri din depo(ite se tratea( conform prevederilor Capitolului DG, punctul 8 din Norme, n contul gestionarului Cnd cu aceast oca(ie datorit lipsurilor constatate se aprecia( c este necesar verificarea ntregii gestiuni, operaiunile se ntrerup, se nc4eie proces ver2al la nivelul constatrilor fcute i se avi(ea( Serviciul de control financiar de gestiune care va dispune asupra modului de procedare 6 .up finali(area operaiunii de inventariere fr constatare de diferene se trece la casarea legitimaiilor prin distrugerea pe loc sau anularea i predarea lor la fa2ricile de 4rtie, ca deeuri #nularea pac4etelor de 2ilete de carton i 2iletele tip foaie poate avea loc% - prin aplicarea tampilei 1#nulat" pe faa fiecrui 2ilet, - prin perforarea cu cletele de perforat *iletele tip foaie se vor perfora pe (iua efecturii casrii iar 2iletele de carton se vor perfora pe colul din dreapta sau stnga sus, fr s se rup sigiliul, - prin cufundarea n tu a ntregului pac4et #legerea variantei de anulare este n competena preedintelui comisiei i se consemnea( n procesul ver2al de casare A 5entru prevenirea oricror ncercri de folosire, pac4etele de 2ilete anulate se predau direct la fa2ricile de 4rtie, su2 supraveg4erea a cel puin doi mem2ri ai comisiei, care tre2uie s se conving c pac4etele a fost distruse ori eventual s asiste la introducerea lor n procesul de fa2ricaie 0n acest sens, pac4etele vor fi introduse n cutii sau saci care se vor numerota i sigila de comisie prin aplicare de 2and ade(iv i tampilare < 5redarea la fa2ricile de 4rtie se va face prin intermediul serviciului de aprovi(ionare din !TFC care va reali(a nelegerea cu acestea i va organi(a transportul H 9peraiunile de inventariere i casare efectuate de comisie se consemnea( ntr&un proces&ver2al ntocmit n trei exemplare, care mpreun cu listele de inventariere se reparti(ea( astfel% - cte un exemplar la Serviciul Staii&!eglementri Tarifare, la dosarul de apro2are a casrii i de numire a comisiei, A6

un exemplar la Serviciul de verificare a veniturilor, la care se adaug copia deci(iei de numire a comisei de casare, primit de la Serviciul Staii&!eglementri Tarifare, - un exemplar la casierul gestionar Cnd la operaiuni particip i un delegat al Serviciului de control financiar de gestiune se prevede cte un exemplar de documente n plus, care se nmnea( participantului la finali(area operaiunilor 'ne9a nr* )*4 Constituirea, folosirea i lic1idarea depo2itelor provi2orii >Capitolul DDD, punctul 7 8 <? )* Constituirea depo2itelor provi2orii 0n practica executrii contractelor de transport se poate conveni depunerea de ctre 2eneficiarii transporturilor a unor sume, su2 form de depo(it, anticipat executrii prestaiilor n vederea efecturii ulterioare a plii sau se constituie depo(ite repre(entnd garanii de plat 0n am2ele ca(uri, depo(itele constituite tre2uie s ai2 la 2a( o reglementare prev(ut de pre(entele norme ori o nelegere intervenit ntre pri Sumele ncasate n aceste condiiile poart denumirea de 1.epo(ite provi(orii" 0ncasrile su2 form de depo(ite provi(orii se fac de casele unitilor cu c4itane diverse ncasri n care casierul va specifica n detaliu o2iectul plii >reglementarea, numrul nelegerii etc ? Cu oca(ia ncasrii sumelor, casierul tre2uie s atrag atenia deponentului s pstre(e c4itana emis, deoarece va folosi la efectuarea ulterioar a plilor sau la lic4idarea depo(itului 2* .olosirea i restituirea depo2itelor provi2orii .epo(itele provi(orii pot fi folosite ulterior, la efectuarea plii prestaiilor la aceeai cas sau se restituie la ncetarea o2ligaiilor pentru care au fost constituite 0n am2ele ca(uri, titularul depo(itului tre2uie s pre(inte la casa staiei, c4itana primit la constituirea depo(itului pe care va face meniunea% 1!estituit la data 1, va semna i va ac4ita tampila unitii Casierul este o2ligat s se conving de autenticitatea c4itanei, confruntnd&o cu matca c4itanei respective existente la carnet, pe care notea( toate operaiunile efectuate, apoi reine c4itana diverse ncasri pre(entat de deponent i o vars ca 4rtie de valoare, la valoarea integral, nregistrndu&se n CC) la po(iia 1'rsri de 4rtii de valoare" )a nivelul plii efective, casierul emite documentele de ncasare corespun(toare Cnd valoarea restituit prin efectuarea plii >suma pentru care casierul emite documente de ncasare? difer de aceea a depo(itului >suma repre(entnd valoarea c4itanei primite de la titularul depo(itului? se procedea( astfel % - dac valoarea depo(itului depete pe aceea a plilor, casierul tre2uie s restituie sumele nefolosite !estituirea sumelor ac4itate n numerar se face de casier din ncasrile proprii, potrivit prevederilor Capitolului DDD, punctul @ din Norme" Nu se vor restitui n numerar sumele ncasate cu instrumente de decontare )a valoarea acestor sume, pentru care unitatea nu are competene de restituire, casierul emite c4itan diverse ncasri cu meniunea% 1.iferen de restituit la depo(itul constituit cu c4itana diverse ncasri nr SS din SSSS n valoare de lei SSS , vrsat cu 2orderoul Q ' nr SSS din SSS ", pe care o nmnea( deponentului pentru ca acesta s solicite suma de la !TFC 5entru sumele nefolosite, rmase n continuare n depo(it, casierul emite o nou c4itan diverse ncasri n aceleai condiii ca la constituirea iniial a depo(itului , - cnd valoarea depo(itului este mai mic dect aceea a sumelor datorate de client, >valoarea plii depete pe aceea a depo(itului?, casierul tre2uie s ncase(e diferenele 3* (ic1idarea din oficiu a depo2itelor provi2orii )a ncetarea o2ligaiilor pentru care au fost constituite i n toate ca(urile cnd sumele constituite n depo(ite capt alte destinaii, depo(itele depo(itele provi(orii se lic4idea( procednd potrivit punctului precedent 0n acest sens, deponentul care nu se pre(int din proprie iniiativ la casa AA

staiei, tre2uie s fie avi(at cu procedur oficial >n scris, telegrafic, fax etc ?, respectiv aa cum a fost convenit n nelegerea care a determinat constituirea depo(itului 0n ca(ul cnd deponentul refu( tacit sau direct s recunoasc unele sume datorate i s pre(inte c4itana de depo(it pe care o are asupra sa, casierul, dup trecerea a @C (ile de la prima intervenie, tre2uie s lic4ide(e din oficiu, depo(itul constituit, pentru ca sumele repre(entnd tarife de transport s fie nregistrate n conturile de venituri i urmrite pentru ncasare iar sumele care prisosesc s fie puse la dispo(iia creditorului 5entru aceasta, casierul procedea( astfel% - emite o c4itan diverse ncasri la valoare sumelor datorate de depuntor, indiferent dac acestea depesc ori nu valoarea depo(itului, - n ca(ul diferenelor de restituit, la valoarea acestora emite nc o c4itan diverse ncasri, cu explicaiile necesare la o2iectul plii #m2ele c4itane diverse ncasri, le vars ca 4rtie de valoare cu nregistrare la po(iia CC) 1'rsri de 4rtii de valoare", nsoite de un raport explicativ al operaiunilor i de copia c4itanei diverse ncasri cu care a fost constituit depo(itul provi(oriu, - n ca(ul diferenelor de ncasat, cnd tarifele cuvenite CF! Cltori depesc valoarea depo(itului, dosarul cuprin(nd raportul explicativ, c4itana emis la valoarea datorat, toat documentaia privind tarifele datorate i copia dup c4itana iniial de depo(it, se vars ca 4rtie de valoare nregistrndu&se la po(iia CC) 1'rsri de 4rtii de valoare", la valoarea sumelor totale datorate de depuntor >valoarea c4itanei ntocmite? 0n raport se arat motivele de refu( ale clientului, numele i adresa exact ale acestuia, anexndu&se copii ale interveniilor fcute, precum i eventualele refu(uri scrise, primite de la client 5e matca c4itanei de depo(it se menionea( numrul dosarului de lic4idare din oficiu, anexndu&se copia raportului ntocmit, - n ca(ul cnd tarifele cuvenite CF! Cltori sunt la valoarea depo(itului, dosarul cuprin(nd raportul explicativ, c4itana ntocmit, i o copie a c4itanei iniiale de depo(it se vars ca 4rtie de valoare nregistrndu&se la po(iia CC) 1'rsri de 4rtii de valoare" Serviciul de verificare a veniturilor, la primirea vrsmntului cu sumele datorate de clieni i nerecunoscute de acetia, va pune la Serviciului Staii&!eglementri Tarife din !TFC, dosartul ntocit de unitate, pentru recuperarea diferenei i va lic4ida depo(itul constituit de unitate /* #ierderea c1itanei de depo2it 0n ca(ul n care, deponetul unui depo(it solicit restituirea unei sume certe dar nu poate pre(enta c4itana diverse ncasri, fiind pierdut, casierul procedea( la lic4idarea din oficiu a depo(itului aa cum s&a artat la punctul @ 8 @ 7 de mai sus iar restituirea se va face de !TFC, prin serviciul de verificare a veniturilor 0n acest ca(, deponentul tre2uie s preci(e(e n cererea de restituire mpre+urrile n care s&a produs pierderea c4itanei 5e cererea de restituire, casierul va certifica, pe 2a(a mtcii c4itanei, numrul, data i valoarea c4itanei, scopul pentru care a fost depus suma i faptul c depo(itul nu a fost restituit 0n vederea restituirii, odat cu c4itanele de lic4idare a depo(itului, casierul va vrsa dosarul cuprin(nd% copia c4itanei de depo(it, cererea deponentului i un referat de naintare a dosarului semnat de eful unitii 3* Notrile care se fac pe ,tcile c1itanelor de depo2it 0n toate ca(urile de lic4idare a depo(itelor provi(orii, pe mtcile c4itanelor de depo(it respective se notea( modul cum a fost lic4idat depo(itul, numrul i valorilor c4itanelor emise cu aceast oca(ie, data vrsrii c4itanei, numrul referatului de naintare etc

S 3 = # ! Capitolul D .DS59RDLDD /-N-!#)7 92iectul i sfera de aplicare a normelor 8 92iectul de activitate al casei Categorii de case i numerotare A< 7 7 7 7

@ Funcionarea caselor 8 6 0nfiinri, desfiinri, contopiri i nc4ideri provi(orii de gestiuni de cas 8 A =oneda n care se fac ncasrile 8 < 0ntocmirea i completarea documentelor de cas Folosirea i pstrarea tampilelor @ H 92ligaiile casierilor @ B =odul de asigurare a valorilor 2neti i a celorlalte valori de gestiune 6 ; 0ndatoririle efului unitii pentru funcionarea n 2une condiii a serviciului de cas A 7C Trecerea asupra altor salariai a ndatoririlor i o2ligaiilor efului de unitate < 77 !esponsa2iliti < 78 Ca(uri speciale privind executarea sarcinilor i ndeplinirea atri2uiunilor < Capitolul DD H #5!9'DRD9N#!-# /-STD3ND)9! .- C#SY C3 )-/DTD=#LDD .- CY)YT9!D-, D=5!D=#T- C3 !-/D= S5-CD#) FD D=5!D=#T- .- 'ZNR#!H 7 .ispo(iii cu caracter general H 8 Comandarea 2iletelor de carton H @ Comandarea legitimaiilor de cltorie n form de foi sau carnete, a imprimatelor cu regim special i imprimatelor de vn(are B 6 -xecutarea comen(ilor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are ; A 5rimirea i confirmarea comen(ilor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are ; A 7 !ecepia comen(ilor ; A 7 7 !ecepia integral a comen(ilor ; A 7 8 !ecepia comen(ilor n etape ; A 7 8 7 !ecepia preliminar 7C A 7 8 8 !ecepia final 7C A 8 Confirmarea primirii comen(ilor 7C < 3rmrirea comen(ilor executate 7C H Controlul executrii comen(ilor 77 B Tratarea neregulilor constatate n unitatea de destinaie 77 B 7 Tratarea ca(ului cnd comen(ile sosesc fr sigilii ori cu sigilii nlocuite 77 B 8 Tratarea neregulilor care nu cad n sarcina transportatorului 77 B 8 7 Tratarea ca(ului cnd comanda aparine altei uniti 77 B 8 8 Tratarea neregulilor constatate la comen(ile proprii 77 B 8 8 7 0ntocmirea procesului ver2al de constatare 77 B 8 8 8 !efu(area comen(ilor cu nereguli 78 ; #provi(ionarea prin transferuri ntre case 7@ 7C /estionarea depo(itelor de legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are 7@ Capitolul DDD 76 -F-CT3#!-# FD 0N!-/DST!#!-# 0NC#SY!D)9!, 'Y!SY!D)9!, .9T#LDD)9! FD 5)YLD)9! .DN 0NC#SY!D 76 7 -fectuarea i nregistrarea ncasrilor 76 7 7 .ocumente primare pentru decontarea i ncasarea prestaiilor 76 7 8 Dnstrumente 2ancare i asimilate primite de casele unitilor de exploatare la ncasri 76 7 8 7 .ispo(iii cu caracter general 76 7 8 8 0ncasri cu cecuri 76 7 8 @ 0ncasri cu ordine de plat 7A 7 8 6 0ncasri la g4ieu din conturi personale desc4ise la 2nci prin intermediul cardurilor 7< 7 8 A 0ncasri directe n contul societii 7< 7 8 < 0ncasri prin depo(ite provi(orii /aranii de plat 7< 7 @ Folosirea altor modaliti de decontare i plat 7< 7 @ 7 .econtarea prin compensare 7< AH

7 @ 8 .econtarea transporturilor militare 7< 7 @ @ Folosirea facturii pentru decontarea prestaiilor 7H 7 6 !egistrul instrumentelor primite n plat 7H 8 -fectuarea i nregistrarea vrsmintelor 7H 8 7 .ispo(iii cu caracter general privind depunerea ncasrilor 7H 8 7 7 =odul de colectare a ncasrilor n unitate, n vederea depunerii la 2anc 7B 8 7 7 7 .epunerea ncasrilor n unitile cu o singur cas 7B 8 7 7 8 .epunerea ncasrilor n unitile cu mai multe case, n ture diferite 7B 8 7 7 @ Colectarea i depunerea ncasrilor n unitile cu cas colectoare 7; 8 7 7 6 Colectarea i depunerea ncasrilor n unitile cu mai multe case n tur, fr cas colectoare 7; 8 7 8 -fectuarea i nregistrarea dotaiilor pentru vrsri 7; 8 7 @ .otarea unitilor cu geni de vrsare 7; 8 7 6 5regtirea numerarului i cecurilor n vederea efecturii vrsmntului 8C 8 7 A Dntroducerea n geni a numerarului, cecurilor i documentelor nsoitoare i sigilarea genilor 87 8 8 .epunerea la 2anc a ncasrilor 87 8 8 7 .epunerea genilor de vrsare la ageni colectori 88 8 8 8 .epunerea genilor de vrsare la g4ieul 2ncii 88 8 8 8 7 .epunerea la g4ieu a genilor sigilate, cu numerar i cecuri 88 8 8 8 8 .epunerea la g4ieu a genilor cu numerar sigilate i separat, a cecurilor 88 8 8 8 @ 0nregistrarea vrsmintelor efectuate n geni de vrsare pre(entate la g4ieul 2ncii 8@ 8 8 @ .epunerea ncasrilor prin casierii colectori ai 2ncii 8@ 8 8 @ 7 .epunerea genilor de vrsare cu numerar i cecuri 8@ 8 8 @ 8 0nregistrarea vrsmintelor i descrcarea gestiunii 8@ 8 8 6 9peraiile unitilor la primirea genilor remise de 2anc 8@ 8 8 A 9peraii care se execut la serviciul de verificare a veniturilor 86 8 8 < -fectuarea i nregistrarea depunerilor de ncasri cu mandat potal i scrisoare recomandat 8A 8 8 < 7 .epunerea numerarului cu mandat potal 8A 8 8 < 7 7 Completarea mandatelor potale 8A 8 8 < 7 8 .epunerea mandatelor potale la unitile potale 8A 8 8 < 7 @ .esccarea gestiunii de cas cu valoarea vrsmintelor n numerar, a mandatelor i tarifelor potale 8A 8 8 < 8 .epunerea cecurilor de unitile care expedia( numerarul prin mandat potal 8< 8 8 < 8 7 Trimiterea cecurilor la 2anc cu scrisoare recomandat 8< 8 8 < 8 8 .escrcarea gestiunii de cas cu valoarea cecurilor depuse la 2anc cu scrisoare recomandat 8< 8 8 < 8 @ .escrcarea gestiunii de cas cu valoarea tarifelor potale 8< 8 8 H .epunerea de numerar i cecuri la g4ieele 2ncii, fr geant de vrsare 8H 8 8 H 7 5regtirea vrsmintelor 8H 8 8 H 8 .epunerea numerarului la g4ieul 2ncii 8H 8 8 H @ .epunerea cecurilor la g4ieul 2ncii 8H 8 8 H 6 .escrcarea gestiunii de cas cu valoarea depunerilor fcute la g4ieele 2ncii, fr geant de vrsare 8H 8 @ 'rsarea 4rtiilor de valoare la serviciul de verificare a veniturilor 8H @ -fectuarea i nregistrarea plilor din ncasrile unitilor 8B 6 0nregistrarea ncasrilor, vrsrilor i plilor 8; 6 7 .ispo(iii cu caracter general 8; 6 8 0nc4eierea (ilnic a situaiei casei 8; 6 @ Concentratorul operaiilor (ilnice @C 6 6 Concentratorul de cas lunar >CC)? @C 6 A Completarea concentratorului de cas lunar @7 AB

6 A 7 Completarea CC) la nc4eierea situaiei (ilnice de cas @7 6 A 7 7 0ntocmirea situaiei de control @7 6 A 7 8 Completarea (ilnic a CC) @7 6 A 8 Completarea CC) la finele perioadei de naintare @8 6 A @ 0nc4eierea CC) la finele lunii @8 6 A @ 7 Completarea coloanei de total @8 6 A @ 8 Completarea coloanelor de T'# @@ 6 A 6 Completarea ru2ricilor de pe verso CC) @@ 6 < Tratarea diferenelor de cas constatate de casieri cu oca(ia nc4iderii situaiilor de cas @@ Capitolul D' @A 0NC#S#!-# FD 0N!-/DST!#!-# '-NDT3!D)9! .DN -G5)9#T#!@A 7 92iect de activitate @A 8 0ncasarea i nregistrarea veniturilor din activitatea de transport de cltori @A @ 0ncasarea i nregistrarea veniturilor locale @A Capitolul ' @A .DS59RDLDD .D'-!S- 5!D'DN. -F-CT3#!-# 0NC#SY!D)9! FD 'Y!SY!D)9! @A 7 .atarea operaiilor de ncasri efectuate n turele de noapte @A 8 -fectuarea operaiilor de cas n unitile cu un singur casier @A @ -xecutarea operaiilor de ncasare i depunere a ncasrilor de ctre unitile sau alte puncte de vn(are afiliate @< @ 7 #provi(ionarea cu legitimaii de cltorie, imprimate cu regim special i imprimate de vn(are a unitilor afiliate sau a altor puncte de vn(are @< @ 8 .epunerea sumelor ncasate de unitile afiliate @H @ @ 0nregistrarea n evidenele de gestiune a operaiunilor din unitile i su2unitile afiliate @H @ 6 Controlul asupra activitii de cas n staiile, 4altele i celelalte uniti afiliate @H 6 0nlocuirea operativ a caselor @H Capitolul 'D @B 0N#DNT#!-# C9NT3!D)9! .- /-STD3N@B 7 5regtirea conturilor i anexelor n vederea naintrii la serviciile de verificare a veniturilor @B 7 7 .ispo(iii cu caracter general @B 7 8 Constituirea i naintarea convolutelor @B 8 0naintarea conturilor de gestiune i statistice @; 5!-.#!-#, .-SFDDNL#!-#, C9NT95D!-# FD 0NCQD.-!-# 5!9'DR9!D- # /-STD3ND)9! .- C#SY @; 7 5redarea gestiunilor de cas @; 7 7 .ispo(iii cu caracter general @; 7 8 5redarea legitimaiilor i imprimatelor cu pre fix 6C 7 @ 5redarea imprimatelor cu regim special i a celorlalte documente care nu au pre fix 6C 7 6 'erificarea depo(itelor 6C 7 A 0ntocmirea situaiei generale de predare a casei 67 7 < 'erificarea po(iiilor din CC) fr conturi 67 7 H 'erificarea ncrcrilor i descrcrilor din CC) 67 7 B 0nc4eierea situaiei generale de predare a casei 68 7 ; Tratarea diferenelor de sold 68 7 7C 5rocesul ver2al de predare a casei 6@ 8 .esfiinarea, contopirea i nc4iderea provi(orie a gestiunilor de cas 6@ 8 7 .esfiinri de gestiuni de cas 6@ 8 8 Contopiri de gestiuni de cas 66 8 @ 0nc4ideri provi(orii de gestiuni de cas 66 8 6 0ntreruperi temporare n activitatea gestiunilor de cas 6A Capitolul 'DDD 6A T!#T#!-# .DF-!-NL-)9! C9NST#T#T- )# '-!DFDC#!-# C9NT3!D)9! ./-STD3N-, # .9C3=-NT-)9! .- T!#NS59!T FD CC) 6A A;

7 .efinirea diferenelor 6A 8 Constatarea i lic4idarea diferenelor 6A @ Cercetarea diferenelor nelic4idate -miterea titlurilor executorii 6A Capitolul DG 6< C9NT!9)3) /-STD9N#! #) C#S-)9! FD 3!=Y!D!-# !-S5-CTY!DD .DSCD5)DN-D .C#SY 6< 7 .ispo(iii generale 6< 8 -xercitarea controlului operativ curent 6< @ -xecutarea controlului financiar de gestiune i a altor forme de control 6H 6 5enali(ri i amen(i pentru nerespectarea disciplinei de cas i financiare 6B #nexa nr 7 7 6B !eglementri avute n vedere la alctuirea Normelor privind operaiunile de cas efectuate n activitatea de transport feroviar de cltori" 6B #nexa nr 7 8 AC =odaliti de efectuare a comen(ilor de legitimaii de cltorie i imprimate cu regim special AC #nexa nr 7 @ AC Circulaia casetelor de vrsare a 4rtiilor de valoare AC #nexa nr 7 6 A7 Sta2ilirea valorii de imputare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special constatate ca lips n gestiune A7 #nexa nr 7 A A@ =etodologia A@ de casare a legitimaiilor de cltorie i imprimatelor cu regim special fr micare sau scoase din u(A@ #nexa nr 7 < AA Constituirea, folosirea i lic4idarea depo(itelor provi(orii AA 8 Folosirea i restituirea depo(itelor provi(orii AA @ )ic4idarea din oficiu a depo(itelor provi(orii AA 6 5ierderea c4itanei de depo(it A< A Notrile care se fac pe mtcile c4itanelor de depo(it A<

<C