OMF 616

ORDIN
C.T.C.E. P. Neamt LEGIS
616 19/05/2006
ORDIN nr. 616 din 19 mai 2006

pentru
aprobarea
Normelor
metodologice
privind
ntocmirea,
semnarea,
depunerea,
componenta i modul de completare a situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor
publice n anul 2006, precum i modelele acestora
EMITENT:
MINISTERUL FINANELOR PUBLICE
PUBLICAT N: MONITORUL OFICIAL nr. 498 din 8 iunie 2006
n temeiul prevederilor art. 11 alin. (5) din Hotr;rea Guvernului nr. 208/2005
privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice i a Ageniei
Naionale de Administrare Fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare,
n baza prevederilor art. 4 din Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat,
ministrul finanelor publice emite urmtorul ordin:
ART. 1
Se aproba Normele metodologice privind ntocmirea, semnarea, depunerea, componenta i
modul de completare a situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor publice n
anul 2006, precum i modelele acestora, prevzute n anexa care face parte integrant din
prezentul ordin.
ART. 2
Direcia general a contabilitii publice i a sistemului de decontri n sectorul
public va lua msuri pentru ducerea la ndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
ART. 3
Prezentul ordin va fi publicat n Monitorul Oficial al Rom;niei, Partea I.
p. Ministrul finanelor publice,
DoinaElena Dascalu,
secretar de stat
Bucureti, 19 mai 2006.
Nr. 616.
ANEXA
NORME METODOLOGICE
privind ntocmirea, semnarea, depunerea, componenta i modul de completare a
situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor publice n anul 2006, precum i
modelele acestora
1. ntocmirea situaiilor financiare trimestriale
Potrivit
prevederilor
Legii
contabilitii
nr.
82/1991
repeblicata,
pentru
instituiile publice, documentul oficial de prezentare a situaiei patrimoniului aflat n
administrarea statului i a unitilor administrativteritoriale i a execuiei bugetului
de venituri i cheltuieli l reprezint situaia financiar.
Situaiile financiare trimestriale cuprind: bilanul, contul de rezultat patrimonial,
situaia fluxurilor de trezorerie, conturile de execuie bugetar i alte anexe.
Situaiile financiare se ntocmesc n moneda nationala, respectiv n lei, ara
subdiviziunile leului.
Pentru
necesitai
proprii
de
informare
i
la
solicitarea
unor
organisme
internaionale, se pot ntocmi situaii financiare i ntro alta moneda.
Activitatea desfasurata n strintate de unitile fr personalitate juridic,
subordonate instituiilor publice din Rom;nia, se include n situaiile financiare ale
persoanei juridice romane i se raporteaz pe teritoriul Rom;niei.
Instituiile publice vor nscrie pe prima pagina a bilanului, datele de identificare
(instituia, adresa, codul potal, telefonul, codul de nregistrare fiscal, codul
activitii CAEN), cite, fr a se folosi prescurtri sau iniiale.
n conformitate cu prevederile art. 3 din Hotr;rea Guvernului nr. 656/1997 privind
aprobarea
Clasificarii
activitilor
din economia
nationala
CAEN, organele
de
specialitate ale administraiei publice centrale i locale i instituiile publice
subordonate au obligaia ncadrrii activitii desfurate potrivit Clasificarii
Pagina 1
ORDIN
616 19/05/2006
activitilor din economia nationala, actualizat prin Ordinul preedintelui Institutului

Naional de Stafistica nr. 601/2002.
2. Semnarea i depunerea situaiilor financiare
Situaiile financiare se semneaz de conductorul instituiei i de conductorul
compartimentului financiarcontabil sau de alte persoane mputernicite sa ndeplineasc
aceste funcii.
Instituiile publice ai cror conducatori au calitatea de ordonatori de credite
secundari sau teriari, depun un exemplar din situaiile financiare trimestriale i
anuale la organul ierarhic superior, la termenele stabilite de acesta.
Ministerele, celelalte organe de specialitate ale administraiei publice centrale,
alte autoriti publice, instituii autonome i unitile administrativteritoriale, ai
cror conducatori au calitatea de ordonatori principali de credite, depun la Ministerul
Finanelor Publice sau direciile generale ale finanelor publice judeene i a
municipiului Bucureti, dup caz, un exemplar din situaiile financiare trimestriale
potrivit normelor i la termenele stabilite de acesta.
Potrivit prevederilor art. 13 alin. (2) din Legea nr. 672/2002 privind auditul public
intern, se recomanda ca situaiile financiare anuale proprii ale ministerelor, celorlalte
organe de specialitate ale administraiei publice centrale i locale, ale altor
autoriti publice, instituiilor publice autonome i ale instituiilor publice
subordonate sa fie nsoite de un raport privind auditarea bilanului i a contului de
execuie bugetar, ntocmit n condiiile legii.
Situaiile financiare centralizate se depun la Ministeral Finanelor Publice de
conductorii compartimentelor financiarcontabile sau de persoane cu atribuii n
activitatea de analiza i centralizare a acestora care sa poat oferi informaiile
necesare n legatura cu situaiile financiare prezentate.
Ministerele, celelalte organe de specialitate ale administraiei publice centrale,
alte autoriti publice, instituiile publice autonome au obligaia sa se prezinte la
Direcia general a tehnologiei informatiei din cadrul Ministerului Finanelor Publice
pentru a primi gratuit discheta cu programul informatic de centralizare a situaiilor
financiare pentru instituii publice, n vederea depunerii situaiei financiare
centralizate la Ministerul Finanelor Publice i pe suport magnetic.
Deoarece
informaiile
din situaiile
financiare
trimestriale
i anuale ale
instituiilor publice stau la baza unor raportari la Institutul European de Statistica
(EUROSTAT) de ctre Banca Nationala a Rom;niei i Institutul Naional de Statistica,
Ministerul Finanelor Publice trebuie sa transmit instituiilor raportoare datele
centralizate n 15 zile de la expirarea termenului de depunere a situaiilor financiare
de ctre instituiile publice, astfel nc;t orice nt;rziere pericliteaz programul
stabilit de raportare.
Nerespectarea reglementrilor emise de Ministerul Finanelor Publice cu privire la
ntocmirea i depunerea situaiilor financiare periodice stabilite potrivit legii
constituie contravenie, conform prevederilor art. 41 pct. 2 lit. e) din Legea
contabilitii nr. 82/1991, republicat, i se sancioneaz cu amenda de la 1000 lei la
3000 lei (RON), dac perioada de nt;rziere pentru ntocmirea i depunerea situaiilor
financiare periodice este cuprins ntre 15 i 30 de zile lucrtoare, i de la 1500 lei
la 4500 lei (RON), dac perioada de nt;rziere depete 30 de zile lucrtoare, potrivit
art. 42 alin. (2), i se suporta de persoanele vinovate, potrivit alin. (5) al aceluiai
articol
Contraveniilor prevzute la art. 41 din legea mai sus menionat le sunt aplicabile
dispoziiile Ordonanei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor,
aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 180/2002, cu modificrile i
completrile ulterioare.
n vederea implementarii n bune condiiuni a prevederilor Ordinului ministrului
finanelor publice nr. 1917/2005 i ale prezentului ordin, termenul de predare la
Ministerul Finanelor Publice Direcia general a contabilitii publice i a
sistemului de decontri n sectorul public a situaiilor financiare la finele
trimestrului I este 15 iunie 2006. Pentru trimestrele II i III termenul este 15 august,
respectiv 15 noiembrie 2006.
3. Componentele situaiilor financiare
Situaiile financiare care se ntocmesc de instituiile publice la finele
trimestrelor I, II, i III din anul 2006 se compun din urmtoarele formulare ale cror
modele sunt prezentate n anexe la prezentele norme:
*T*
Pagina 2
ORDIN
Anexa
Anexa
Anexa
Anexa
616 19/05/2006
1
2
3 i 4
5
Bilan
Contul de rezultat patrimonial
Situaia fluxurilor de trezorerie
Contul de execuie a bugetului instituiei publice
Venituri
Anexa 6
Contul de execuie a bugetului instituiei publice
Cheltuieli
Anexa 7
Contul de execuie a bugetului instituiilor publice
Cheltuieli
Anexa 8
Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i
activitilor finanate integral din venituri proprii
(de subordonare local) Venituri
Anexa 9
finanate din venituri proprii i subvenii (de
subordonare local) Venituri
Anexa 10
Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i
activitilor finanate integral din venituri proprii
(de subordonare local) Cheltuieli
Anexa 11
finanate din venituri proprii i subvenii (de
subordonare local) Cheltuieli
Anexa 12
Contul de execuie a bugetului local Venituri
Anexa 13
Contul de execuie a bugetului local Cheltuieli
Anexa 14a
Disponibil din mijloace cu destinaie special
Anexa 14b
Disponibil din mijloace cu destinaie special
Anexa 15
Contul de execuie a bugetului creditelor externe
Cheltuieli
Anexa 16
Contul de execuie a bugetului creditelor interne
Cheltuieli
Anexa 17
Contul de execuie a bugetului fondurilor externe
nerambursabile Venituri
Anexa 18
Contul de execuie a bugetului fondurilor externe
nerambursabile Cheltuieli
Anexa 19
Contul de execuie a veniturilor i cheltuielilor
evidentiate n afar bugetului local Venituri
Anexa 20
Contul de execuie a veniturilor i cheltuielilor
evidentiate n afar bugetului local Cheltuieli
Anexa 24
Situaia privind execuia veniturilor i cheltuielilor
bugetelor locale pe uniti administrativ teritoriale
Anexa 30
Plati restante
Anexa 31
Situaia aciunilor deinute de instituiile publice n
numele statului roman, la societi comerciale,
societi/companii naionale precum i n capitalul unor
organisme internaionale
Anexa 32
Situaia sumelor evidentiate n conturi n afar
bilanului rezultate din operaiuni ce decurg din
administrarea veniturilor bugetului general consolidat
Anexa 33
Situaia unor indicatori referitori la protecia
copilului i a persoanelor cu handicap
Anexa 40a
Situaia activelor i datoriilor instituiilor publice
din administraia centrala
Anexa 40b
din administraia local
Anexa 40c
din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate).
Anexele 113, 14a, 14b, 15 20, 24, 30 33, 40a, 40b i 40c fac
parte integrant din prezentele norme metodologice.
*ST*
MODUL DE COMPLETARE A SITUAIILOR FINANCIARE
ANEXA 1
BILAN
Pagina 3
ORDIN
616 19/05/2006
Bilanul este documentul contabil de sinteza prin care se prezint elementele de

active, datorii i capitaluri proprii ale instituiei publice la sf;ritul perioadei de
raportare, precum i n alte situaii prevzute de lege. Prin diferena dintre total
active i total datorii se determina indicatorul active nete, care trebuie sa fie egal cu
capitalurile proprii.
Pentru fiecare element de bilan trebuie prezentat valoarea aferent elementului
respectiv pentru exerciiul financiar precedent.
Dac valorile prezentate anterior nu sunt comparabile, absenta comparabilitatii
trebuie prezentat n notele explicative.
Un element de bilan pentru care nu exista valoare nu trebuie prezentat, cu excepia
cazului n care exista un element corespondent pentru exerciiul financiar precedent.
Bilanul se ntocmete pe baza ultimei balante de verificare a conturilor sintetice,
puse de acord cu balana conturilor analitice, ncheiat dup nregistrarea tuturor
documentelor n care au fost consemnate operaiunile economicofinanciare aferente
perioadei raportate.
Pentru completarea formularului, pe randuri, se fac urmtoarele precizri:
01 se completeaz cu valoarea activelor fixe necorporale i activelor fixe
necorporale n curs de execuie rezultat din nsumarea soldurilor debitoare ale
conturilor de active fixe necorporale, diminuata cu valoarea amortizrilor i ajustarilor
de depreciere aferente (ct. 203+205+206+208+233280290293*);
02 se completeaz cu valoarea activelor fixe corporale i activelor fixe corporale
n curs de execuie rezultat din nsumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active
fixe corporale, diminuata cu valoarea amortizrilor i ajustarilor de depreciere aferente
(ct. 213+214+231281 291293*);
03 se nscrie valoarea activelor fixe corporale de natura terenurilor i cldirilor
i activelor fixe corporale n curs de execuie rezultat din nsumarea soldurilor
debitoare ale conturilor de active fixe corporale diminuata cu valoarea amortizrilor i
ajustarilor de depreciere aferente (ct. 211+212+231281291293*);
04 se completeaz cu valoarea altor active ale statului din soldul debitor al
contului 215;
05 se completeaz cu valoarea activelor financiare necurente (investiii pe termen
lung) sub forma de aciuni, obligaiuni i alte creane imobilizate rezultat din
nsumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active financiare, diminuata cu valoarea
ajustarilor pentru pierderea de valoare aferente (ct.260+265+267296);
06 se completeaz cu valoarea creanelor necurente ce urmeaz a fi ncasate dup o
perioada mai mare de un an (conform legii sau
contractului), rezultat din nsumarea
soldurilor debitoare ale conturilor corespunztoare diminuata cu valoarea ajustarilor de
depreciere aferente (ct. 4112+461249124962);
07 se completeaz cu valoarea total a activelor necurente rezultat din nsumarea
randurilor: 01+02+03+04+05+06;
08 se completeaz cu valoarea stocurilor existente rezultat din nsumarea
soldurilor debitoare ale conturilor de stocuri, ajustata cu valoarea diferenelor de pre
i
diminuata
cu
valoarea
ajustarilor
de
depreciere
aferente
(ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+
347+349+351+354+356+357+358+359+361+371+381+/348+/378391392+393394395396397398);
10 se completeaz cu valoarea creanelor curente provenind din operaiuni
comerciale i avansuri ce urmeaz a fi ncasate pe o perioada mai mica de un an,
rezultat din nsumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunztoare diminuata cu
valoarea
ajustarilor
pentru
depreciere
aferente
(ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+4611+473**+481 +482+48349114961+5187);
Referitor la conturile 481 i 482 se va avea n vedere eliminarea acestora din
activele i datoriile bilanului centralizat.
11 se completeaz cu valoarea creanelor bugetare deinute de instituie ce urmeaz
a fi ncasate pe o perioada mai mica de un an, rezultat din nsumarea soldurilor
debitoare ale conturilor corespunztoare diminuata cu valoarea ajustarilor pentru
depreciere
aferente
(ct.431**+437**+4424+4428**+444**+446**+4482+463+464+465
+4664+4665+4681+4682+4684+4687+469497);
Referitor la conturile 4424 i 4423 se va avea n vedere consolidarea acestora n
bilanul centralizat
12 se completeaz cu valoarea creanelor din operaiuni cu Comunitatea European,
rezultat
din
nsumarea
soldurilor
debitoare
ale
conturilor
corespunztoare
(ct.4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458);
13 se completeaz cu valoarea investiiilor pe termen scurt (obligaiuni emise i
Pagina 4
ORDIN
616 19/05/2006
rscumprate) diminuata cu valoarea ajustarilor pentru pierderea de valoare aferente (ct.

505595);
14 se completeaz cu valoarea total a disponibilitilor aflate n conturile de la
trezorerie i bnci, precum i din casa, rezultat din nsumarea randurilor: 15+17;
15 se completeaz cu valoarea lichiditatilor existente n casa n conturile de la
trezorerie,
alte
valori,
avansuri
de
trezorerie
(ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153+5161+5171+520+5211
+5212+5221+5222+523+524+5251+5252+5253+526+527+528+5291
+5292+5299+531+532+542+550+551+552+553+554+555+556+557
+558+5601+5602+561+562+5711+5712+5713+5714+5741+5742+5743+5744);
16 se completeaz cu valoarea lichiditatilor existente n conturile de la
trezorerie, constituite n depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+5744);
17 se completeaz cu valoarea lichiditatilor existente n conturile de la bncile
comerciale
(ct.
5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142
+5151+5152+5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+550+558+560)
18 se completeaz cu valoarea lichiditatilor existente n conturile de la bncile
comerciale, constituite n depozite (ct. 5153);
19 se completeaz cu valoarea cheltuielilor nregistrate n avans preluate din
soldul debitor al contului 471;
20 se completeaz cu valoarea activelor curente rezultat din nsumarea randurilor:
08+09+13+14+19;
21 se completeaz cu valoarea total a activelor necurente i curente rezultat din
nsumarea randurilor 07+20;
24 se completeaz cu valoarea datoriilor necurente rezultat din nsumarea
soldurilor creditoare ale conturilor de decontri cu furnizorii de active fixe,
creditorii i vrsminte de efectuat pentru active financiare i investiii financiare,
ce trebuie pltite ntro perioada mai mare de un an conform legii sau contractului (ct.
4042+269+4622+509);
25 se completeaz cu valoarea rezultat din nsumarea soldurilor creditoare ale
conturilor de mprumuturi ce trebuie pltite ntro perioada mai mare de un an, conform
legii sau contractului (ct. 1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168169);
26 se completeaz cu valoarea provizioanelor constituite pe termen lung pentru
litigii, garanii acordate clienilor, etc, preluate din soldul creditor al contului 151;
27 se completeaz cu totalul datoriilor necurente rezultate din nsumarea
randurilor: 24+25+26;
29 se completeaz cu valoarea datoriilor curente rezultat din nsumarea soldurilor
creditoare ale conturilor de datorii comerciale i avansuri ce trebuie pltite intro
perioada de pana la un an (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+483+269);
Referitor la conturile 481 i 482 se va avea n vedere eliminarea acestora din
activele i datoriile bilanului centralizat.
30 se completeaz cu valoarea datoriilor ctre bugetul de stat, bugete locale etc.
rezultat
din
nsumarea
soldurilor
creditoare
ale
conturilor
de
datorii
(ct.440+441+4423+4428+444+446+4481+4671+4672+4673 +4674+4675);
Referitor la conturile 4424 i 4423 se va avea n vedere consolidarea acestora n
bilanul centralizat.
31 se completeaz cu valoarea rezultat din nsumarea soldurilor creditoare ale
conturilor de datorii ctre Comunitatea European (ct.4502+4512+452+4532+4542+4552);
32 se completeaz cu valoarea mprumuturilor pe termen scurt ce trebuie pltite
intro perioada de pana la un an, rezultat din nsumarea soldurilor creditoare ale
conturilor de mprumuturi pe termen scurt (ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+5197+5198);
33 se completeaz cu valoarea mprumuturilor pe termen lung sume ce trebuie
pltite n cursul exerciiului curent rezultat din nsumarea soldurilor creditoare ale
conturilor de mprumuturi pe termen lung (ct. 1611+1621+1631+1641+1651+1671+168169);
34 se completeaz cu valoarea datoriilor ctre salariai i contribuiile aferente
rezultat din nsumarea soldurilor creditoare ale conturilor de salarii i contribuii
sociale (ct. 421+423+426+427+4281+431+437+438);
35 se completeaz cu valoarea datoriilor reprezent;nd alte drepturi cuvenite altor
categorii de persoane (pensii, indemnizaii de omaj, burse) rezultat din nsumarea
soldurilor creditoare ale conturilor de datorii (ct.422+424+429);
36 se completeaz cu valoarea veniturilor nregistrate n avans, preluate din
soldul creditor al contului 472;
37 se completeaz cu valoarea datoriilor reprezent;nd provizioane constituite pe
termen scurt pentru litigii, garanii acordate clienilor, etc., preluate din soldul
creditor al contului 151;
38 se completeaz cu totalul datoriilor curente rezultate din nsumarea randurilor:
Pagina 5
ORDIN
616 19/05/2006
28+32+33+34+35+36+37;
39 se completeaz cu totalul datoriilor curente i necurente rezultate din
nsumarea randurilor: 27+38;
40 se completeaz cu valoarea indicatorului "Active nete", determinata ca diferena
ntre total active i total datorii, (rd. 2139) valoare care trebuie sa fie egala cu cea
a capitalurilor proprii (rd. 47);
42 se completeaz cu valoarea rezervelor i fondurilor constituite,
rezultate din iesumarea soldurilor creditoare ale conturilor de rezerve i fonduri:
(ct. 100+101+102+103+104+105+106+131+132+133+134+135+136+137+139);
43 se completeaz cu soldul creditor al contului 117;
44 se completeaz cu soldul debitor al contului 117;
45 se completeaz cu soldul creditor al contului 121;
46 se completeaz cu soldul debitor al contului 121;
47 se completeaz cu valoarea capitalurilor proprii rezultat din nsumarea
soldurilor creditoare ale conturilor de rezerve i fonduri, rezultat reportat i rezultat
patrimonial. Soldurile debitoare ale conturilor reprezent;nd rezultatul reportat i
rezultatul patrimonial (deficit), se scad (rd.42+4344+4546).
____________
*) Conturi de repartizat dup natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
ANEXA 2
CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL
Contul de rezultat patrimonial prezint situaia veniturilor, finantarilor i
cheltuielilor din cursul exerciiului curent.
Veniturile i finantarile sunt prezentate pe feluri de venituri dup natura sau sursa
lor, indiferent dac au fost ncasate sau nu.
Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli, dup natura sau destinaia lor,
indiferent dac au fost pltite sau nu.
n Contul de rezultat patrimonial sunt prezentate i veniturile calculate (ex.
venituri din reluarea provizioanelor i ajustarilor de valoare) care nu implica o
ncasare a acestora, precum i cheltuielile calculate (ex. cheltuieli cu amortizarile,
provizioanele i ajustarile de valoare) care nu implica o plata a acestora.
Pentru fiecare indicator din Contul de rezultat patrimonial trebuie prezentat at;t
valoarea indicatorului din anul curent cat i valoarea aferent pentru exerciiul
financiar precedent.
Prin excepie, n anul 2006 coloana "An precedent" nu se completeaz.
Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care exprima performanta financiar
a instituiei publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial. Acest rezultat se
determina pe fiecare sursa de finanare n parte: buget (de stat, local, asigurri
sociale, omaj, sntate), fonduri externe nerambursabile, venituri proprii sau venituri
proprii i subvenii.
Formularul prezint totalitatea veniturilor realizate i a finantarilor, precum i a
cheltuielilor efectuate grupate pe activiti, astfel: operationale, financiare i
extraordinare.
Datele se preiau din soldurile conturilor de venituri i finantari i din soldurile
conturilor de cheltuieli, cumulate de la nceputul anului, nainte de nchidere.
Pentru completarea formularului, pe randuri se fac urmtoarele precizri:
02 se completeaz cu sumele reprezent;nd venituri din impozite, taxe, contribuii
de asigurri, precum i alte venituri ale bugetelor preluate din soldurile creditoare ale
conturilor
de
venituri,
nainte
de
nchidere
(ct.
730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+751);
03 se completeaz cu sumele reprezent;nd venituri din activiti economice preluate
din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, nainte de nchidere (ct.
701+702+703+704+705+706+707+708+/709);
04 se completeaz cu sumele reprezent;nd venituri din finantari de la buget sau de
la alte entiti, subvenii, transferuri, alocaii bugetare cu destinaie special,
preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, nainte de nchidere
(ct.770+771+772+773+774+776+778+779);
n Contul de rezultat patrimonial al bugetului local nu se va nscrie soldul creditor
al contului 770. Acesta se va nscrie numai n Contul de rezultat patrimonial al
activitii proprii a unitii administrativteritoriale i n Contul de rezultat
Pagina 6
ORDIN
616 19/05/2006
patrimonial al instituiilor publice finanate din bugetele locale.

05 se completeaz cu sumele reprezent;nd alte venituri operationale preluate din
soldurile
creditoare
ale
conturilor
de
venituri,
nainte
de
nchidere
(ct.714+719+721+722+781);
06 se completeaz cu totalul veniturilor operationale rezultate din nsumarea
randurilor: 02+03+04+05;
08 se completeaz cu sumele reprezent;nd cheltuielile cu salariile i alte
beneficii acordate salariailor i altor categorii de personal, precum i contribuiile
sociale aferente salariilor angajailor, preluate din soldurile debitoare ale conturilor
de cheltuieli, nainte de nchidere (ct. 641+642+645+646+647);
09 se completeaz cu sumele reprezent;nd subveniile i transferurile curente i de
capital ntre unitile administraiei publice, ajutoare sociale i alte cheltuieli,
preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, nainte de nchidere
(ct.670+671+672+673+674+676+677+679);
10 se completeaz cu sumele reprezent;nd valoarea consumului de materii prime,
materiale consumabile, energie, apa i alte cheltuieli materiale preluate din soldurile
debitoare
ale
conturilor
de
cheltuieli,
nainte
de
nchidere
(ct.601+602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+614+622+623+624+626+627+628+629);
11 se completeaz cu sumele reprezent;nd valoarea cheltuielilor de capital,
amortizarile i provizioanele preluate din soldurile debitoare ale conturilor de
cheltuieli, nainte de nchidere (681+682+689);
12 se completeaz cu sumele reprezent;nd valoarea altor cheltuieli operationale
preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, nainte de nchidere (ct.
635+654+658);
13 se completeaz cu sumele reprezent;nd totalul cheltuielilor operationale
rezultat din nsumarea randurilor: 08+09+10+11+12;
15 se completeaz cu rezultatul favorabil obinut din activitatea operationala
excedent determinat ca diferena ntre r;ndul 06 "Total venituri operationale" i r;ndul
13 "Total cheltuieli operationale";
16 se completeaz cu rezultatul nefavorabil din activitatea operationala deficit
determinat ca diferena ntre r;ndul 13 'Total cheltuieli operationale" i r;ndul 06
"Total venituri operationale;
17 se completeaz cu sumele reprezent;nd venituri financiare preluate din soldurile
creditoare
ale
conturilor
de
venituri,
nainte
de
nchidere
(ct.763+764+765+766+767+768+769+786);
18 se completeaz cu sumele reprezent;nd cheltuieli financiare, care se preiau din
soldurile
debitoare
ale
conturilor
de
cheltuieli,
nainte
de
nchidere
(ct.
663+664+665+666+667+668+669+686);
20 se completeaz cu rezultatul favorabil obinut din activitatea financiar
excedent determinat ca diferena ntre r;ndul 17 "Venituri financiare" i r;ndul 18
"Cheltuieli financiare";
21 se completeaz cu rezultatul nefavorabil obinut din activitatea financiar
deficit determinat ca diferena ntre r;ndul 18 "Cheltuieli financiare" i r;ndul 17
"Venituri financiare";
23 se completeaz cu rezultatul din activitatea curenta excedent determinat
astfel: (rd. 15+201621);
24 se completeaz cu rezultatul din activitatea curenta deficit determinat
asfel: (rd. 16+211520);
25 se completeaz cu sumele reprezent;nd venituri extraordinare preluate din
soldurile creditoare ale conturilor de venituri, nainte de nchidere (ct.790+791);
26 se completeaz cu sumele reprezent;nd cheltuielile extraordinare preluate din
soldurile debitoare al conturilor de cheltuieli, nainte de nchidere (ct. 690+691);
28 se completeaz cu rezultatul favorabil obinut din activitatea extraordinar
excedent determinat ca diferena ntre r;ndul 25 "Venituri extraordinare" i r;ndul 26
"Cheltuieli extraordinare";
29 se completeaz cu rezultatul nefavorabil obinut din activitatea extraordinar
deficit determinat ca diferena ntre r;ndul 26 "Cheltuieli extraordinare" i r;ndul 25
"Venituri extraordinare;
31 se completeaz cu rezultatul patrimonial al exerciiului excedent determinat
astfel: (rd. 23+282429);
32 se completeaz cu rezultatul patrimonial al exerciiului deficit determinat
astfel: (rd.24+292328).
NOTA:
1. Instituiile publice de subordonare local care primesc mijloace bneti n contul
Pagina 7
ORDIN
616 19/05/2006
50.26 "Disponibil din finanarea din alte bugete " nu ntocmesc formularul Cod 02 "Contul
de rezultat patrimonial", dar ntocmesc "Contul de execuie a bugetului instituiei
publice Cheltuieli" (Anexa 6 i Anexa 7) care vor sta la baza ntocmirii conturilor de
execuie respective de ctre instituia publica care ia transmis mijloacele bneti.
2.
n
vederea
ntocmirii
bilanului
pentru
activitatea
proprie,
unitile
administrativteritoriale vor nchide conturile de venituri realizate din activitatea de
administrare a bugetului local (n calitate de creditor bugetar) prin nregistrarea
7xx=121.02, nainte de efectuarea operaiunilor de preluare a cheltuielilor i
veniturilor realizate de instituiile publice finanate din bugetul local (inclusiv
activitatea proprie).
Cheltuielile ce se raporteaz n contul de rezultat patrimonial respectiv n
conturile de execuie bugetar (pe coloana cheltuieli efective) sunt cele preluate de la
instituiile publice finanate din bugetul local (inclusiv activitatea proprie) prin
nregistrarea 6xx=5211.
ANEXA 3 i ANEXA 4
SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
Situaia Fluxurilor de trezorerie prezint existenta i miscarile de numerar aflate
n conturile de disponibilitati din trezoreria statului, bnci comerciale i casieria
instituiilor publice prezentate n urmtoarea structura:
Fluxuri de trezorerie din activitatea operationala, prezint miscarile de numerar
(ncasri i plati) rezultate din activitatea curenta. Fluxurile de trezorerie din
activitatea operationala se coreleaz cu codurile din clasificatia bugetar a veniturilor
i cheltuielilor, altele dec;t cele menionate pentru activitatea de investiii i
activitatea de finanare.
Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiii, prezint miscarile de numerar
(ncasri i plati) rezultate din achiziiile ori v;nzrile de active fixe. Fluxurile de
trezorerie din activitatea de finanare se coreleaz cu clasificatia bugetar astfel:
ncasrile se coreleaz cu codul 39 "Venituri din valorificarea unor bunuri";
plile se coreleaz cu codurile 71 "Active nefinanciare" i 72 "Active
financiare".
Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanare, prezint miscarile de numerar
(ncasri i plati) rezultate din mprumuturi primite, rambursate, acordate, ori alte
surse financiare. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanare se coreleaz cu
clasificatia bugetar astfel:
ncasrile se coreleaz cu codul 40 "ncasri din rambursarea mprumuturilor
acordate" i codul 31 "Venituri din dob;nzi" (numai pentru dob;nzile ncasate la
mprumuturile acordate);
plile se coreleaz cu codurile 80 "mprumuturi", 81 "Rambursri de credite" i 30
"Dob;nzi".
Formularul se ntocmete distinct pentru conturile de disponibil deschise n
trezoreria statului i pentru contul "Casa n lei" (cod 03), precum i pentru conturile
de disponibil deschise la bncile comerciale n lei i valuta i pentru contul "Casa n
valuta" (cod 04).
Formularul se completeaz cu informaiile privind ncasrile i plati efectuate,
preluate din rulajele fiecrui cont de numerar.
n formularul "Situaia fluxurilor de trezorerie" (cod 03) coloanele se completeaz
astfel:
Coloana 1 se completeaz cu totalul numerarului n lei aflat n casieria
instituiei i n conturile de disponibilitati deschise la trezoreria statului;
Coloana 2 se completeaz cu numerarul aflat n casieria instituiei evideniat n
contul 5311 "Casa n lei".
Coloana 3 i urmtoarele coloane care se introduc n funcie de necesitai, se
completeaz pentru fiecare cont de finanare bugetar (ct. 7701, 7702, 7703, 7704 i
7705), respectiv pentru fiecare cont de disponibil deschis la trezoreria statului (560,
561, 562, 550 etc.).
Conturile de finanare bugetar nu se includ n totalul de la coloana 1. Soldul
pentru aceste conturi se stabilete ca diferena ntre plati efectuate i ncasri (sume
recuperate din finanarea anului curent reprezent;nd reconstituirea creditelor bugetare)
i reflecta totalul plilor nete de casa.
La rd. 15 se raporteaz plile nete de casa, precum i soldul fiecrui cont de
disponibil care trebuie sa coincida cu soldurile conturilor deschise n trezorerie.
n formularul ntocmit pentru conturile de disponibil deschise la trezoreria statului
Pagina 8
ORDIN
616 19/05/2006
r;ndul 15 "Numerar i echivalent de numerar la sf;ritul perioadei" se va detalia astfel:

din care:
rd. 16 depozite cu suma disponibilitilor constituite n depozite la
trezoreria statului potrivit legii (din fondul de rulment, din disponibilul instituiei
publice finanate integral din venituri proprii, etc.).
Instituiile publice au obligaia sa prezinte la unitile de trezorerie a statului
la care au deschise conturile, "Situaia fluxurilor de trezorerie" (cod 03) pentru
obinerea vizei privind exactitatea plilor de casa i a soldurilor conturilor de
disponibilitati, dup caz, pentru asigurarea concordanei datelor din contabilitatea
instituiei publice cu cele din contabilitatea unitilor de trezorerie a statului.
Datele nscrise n "Situaia fluxurilor de trezorerie" trebuie sa corespund cu
datele din evidenta trezoreriei statului altfel, aceasta va restitui instituiei publice
respective pentru a introduce corecturile corespunztoare.
Viza trezoreriei statului se acorda pentru datele nscrise pe randurile 14, 15 i 16
coloana 3 i urmtoarele ce se vor nscrie de instituia publica.
n formularul "Situaia fluxurilor de trezorerie" (cod 04) coloanele se completeaz
astfel:
Coloana 1 se completeaz cu totalul echivalentului n lei a numerarului n valuta
aflat n casieria instituiei i conturile de disponibilitati n lei i n valuta
deschise la unitile bancare.
Coloana 2 se completeaz cu contravaloarea n lei a numerarului n valuta aflat n
casieria instituiei.
Coloana 3 i urmtoarele coloane care se introduc n funcie de necesitai se
completeaz pentru fiecare cont de disponibil deschis n lei i n valuta la unitile
bancare.
n formularul ntocmit pentru conturile de disponibil deschise la bnci comerciale,
r;ndul 15 "Numerar i echivalent de numerar la sf;ritul perioadei" se va detalia i se
va completa astfel:
rd. 16 depozite bancare cu suma disponibilitilor constituite n depozite la
bnci comerciale n lei i n valuta, potrivit legii;
rd. 17 disponibil la bnci n strintate cu disponibilitile n valuta aflate
n conturi, la bnci n strintate, potrivit legii, ale misiunilor n strintate ale
Ministerului Aprrii Natioanale, Ministerului Afacerilor Externe, etc;
rd. 18 cu diferenele din reevaluarea disponibilitilor n valuta favorabile i
nefavorabile, dup caz, determinate la finele perioadei de raportare.
CONTURILE DE EXECUIE BUGETAR
Conturile de execuie bugetar prezint toate operaiunile efectuate n exerciiul
financiar curent, respectiv ncasrile realizate i plile efectuate, n structura n
care a fost aprobat bugetul, precum i alte informaii necesare unei bune administrri a
bugetului astfel:
a) informaii privind veniturile:
prevederi bugetare iniiale, prevederi bugetare
trimestriale/definitive
drepturi constatate, total,
din care: ani precedenti
anul curent
ncasri realizate
stingeri pe alte cai dec;t ncasri
drepturi constatate de ncasat
b) informaii privind cheltuielile:
credite bugetare iniiale, credite bugetare trimestriale/definitive
angajamente bugetare
angajamente legale
plati efectuate
angajamente legale de pltit
cheltuieli efective (costuri, consumuri sau utilizri de resurse).
c) informaii privind rezultatul execuiei bugetare (ncasri realizate minus plati
efectuate).
NOTA:
La trimestrele IIII, n conturile de execuie bugetar, coloanele 1 i 2 se vor
completa cu:
Pagina 9
ORDIN
616 19/05/2006
a) la venituri:
prevederi bugetare aprobate la finele

perioadei de raportare;
prevederi bugetare trimestriale cumulate;
b) la cheltuieli: credite bugetare aprobate la finele
perioadei de raportare;
credite bugetare trimestriale cumulate.
Pentru ntocmirea Conturilor de execuie bugetar ale
instituiilor publice se fac urmtoarele precizri:
Conturile de execuie bugetar se ntocmesc pe baza datelor preluate din rulajele
debitoare i creditoare ale conturilor de finanare bugetar i de disponibil, care
trebuie sa corespund cu cele din conturile deschise n trezorerie sau la bnci, dup
caz.
1. La instituiile publice finanate din bugetul de stat, plile se preiau din
soldul creditor al contului 7701 "Finanarea de la bugetul de stat" reprezent;nd plati
nete de casa, pe structura bugetului aprobat. Informaiile trebuie sa corespund cu cele
din contul de trezorerie 23 "Cheltuielile bugetului de stat;
Ministerul Finanelor Publice raporteaz veniturile ncasate la bugetul de stat pe
baza datelor din contul 520 "Disponibil al bugetului de stat pe structura bugetului
aprobat. Informaiile trebuie sa corespund cu cele din contul de trezorerie 20
"Veniturile bugetului de stat".
2. La unitile administrativteritoriale veniturile ncasate se preiau din contul
5211 "Disponibil al bugetului local", pe structura bugetului aprobat. Informaiile
trebuie sa corespund cu cele din contul de trezorerie 21 "Veniturile bugetelor locale".
La instituiile publice finanate din bugetul local, plile se preiau din soldul
creditor al contului 7702 "Finanarea de la bugetele locale" reprezent;nd plati nete de
casa, pe structura bugetului aprobat. Informaiile trebuie sa corespund cu cele din
contul de trezorerie 24 "Cheltuielile bugetelor locale";
3. La instituiile publice finanate integral din bugetul asigurrilor sociale de
stat, veniturile ncasate se preiau din contul 5251 "Disponibil al bugetului asigurrilor
sociale de stat, pe structura bugetului aprobat. Informaiile trebuie sa corespund cu
cele din contul de trezorerie 22 "Veniturile bugetului asigurrilor sociale de stat".
Din soldul creditor al contului 7703 "Finanarea de la bugetul asigurrilor sociale
de stat se preiau plile nete de casa, pe structura bugetului aprobat. Informaiile
trebuie sa corespund cu cele din contul de trezorerie 25 "Cheltuielile bugetului
asigurrilor sociale de stat";
4. La instituiile publice finanate integral din bugetul Fondului naional unic de
asigurri sociale de sntate, veniturile ncasate se preiau din contul 5711 "Disponibil
din veniturile curente ale Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate", pe
structura bugetului aprobat. Informaiile trebuie sa corespund cu cele din contul de
trezorerie 26 "Veniturile bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de
sntate".
Din soldul creditor al contului 7705 "Finanarea din bugetul Fondului naional unic
de asigurri sociale de sntate" se preiau plile nete de casa, pe structura
bugetului aprobat. Informaiile trebuie sa corespund cu cele din contul de trezorerie 27
"Cheltuielile bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate";
5. La instituiile publice finanate integral din bugetul asigurrilor pentru omaj,
veniturile ncasate se preiau din contul 5741 "Disponibil din veniturile curente ale
bugetului asigurrilor pentru omaj", pe structura bugetului aprobat. Informaiile
trebuie sa corespund cu cele din contul de trezorerie 28 "Veniturile bugetului
asigurrilor pentru omaj".
Din rulajul creditor al contului 7704 "Finanarea din bugetul asigurrilor pentru
omaj" se preiau plile nete de casa, pe structura bugetului aprobat. Informaiile
trebuie sa corespund cu cele din contul de trezorerie 29 "Cheltuielile bugetului
asigurrilor pentru omaj".
6. La instituiile publice finanate integral din venituri proprii, contul de
execuie se ntocmete pe baza datelor preluate din contul 560 "Disponibil al
instituiilor publice finanate din venituri proprii", pe structura bugetului aprobat.
Informaiile trebuie sa corespund cu cele din conturile deschise n trezorerie.
7. La instituiile publice finanate din venituri proprii i subvenii, contul de
execuie se ntocmete pe baza datelor preluate din contul 561 "Disponibil al
instituiilor publice finanate din venituri proprii i subvenii", pe structura
bugetului aprobat. Informaiile trebuie sa corespund cu cele din conturile deschise n
Pagina 10
ORDIN
616 19/05/2006
trezorerie.
8. Pentru activitile finanate din venituri proprii, contul de execuie se
ntocmete pe baza datelor preluate din contul 562 "Disponibil al activitilor finanate
din venituri proprii", pe structura bugetului aprobat. Informaiile trebuie sa corespund
cu cele din conturile deschise n trezorerie.
9. Pentru alte surse de finanare ca de exemplu: fonduri externe nerambursabile,
indiferent dac sunt derulate prin conturi de disponibil ale instituiei sau ale
agentiilor de implementare, credite externe i credite interne, indiferent dac plile
se efectueaz din conturi de disponibil sau de mprumut, venituri evidentiate n afar
bugetelor locale, etc., contul de execuie se ntocmete pe baza datelor preluate din
conturile de disponibil, care trebuie sa corespund cu cele din conturile deschise n
trezorerie sau bnci comerciale.
10. Cu privire la raportarea informaiilor privind drepturile constatate se vor avea
n vedere urmtoarele:
preluarea datelor din soldurile din anii precedenti i rulajele curente ale
conturilor de creane purttoare de venituri ale bugetului general consolidat (ct. 463,
464, 411, 461, etc.,) dup caz;
pentru veniturile ncasate fr evidentierea anticipata a drepturilor constatate
(fr debit), urmare nedeclararii i neinregistrarii n contabilitate a creanelor
potrivit legii, coloana de drepturi constatate (total i an curent) se completeaz cu
sume la nivelul ncasrilor realizate; coloana se completeaz astfel i pentru sumele
ncasate necuvenit, care urmeaz a fi restituite;
stingerea debitelor pe alte cai dec;t ncasarea, are n vedere anularea sau
prescripia, conversia n aciuni, etc., precum i diminuarea ncasrilor urmare
restituirii sumelor ncasate necuvenit i alte diminuari de disponibilitati n condiiile
legii;
drepturile constatate de ncasat se determina ca diferena ntre totalul
drepturilor ncasate i drepturile stinse i trebuie sa corespund cu soldurile
conturilor de creane de la sf;ritul perioadei de raportare.
Instituiile publice ntocmesc urmtoarele conturi de execuie i situaii:
1. Anexa 5 "Contul de execuie a bugetului instituiei publice Venituri" se
ntocmete de ctre instituiile publice care au calitatea de creditori bugetari ai
bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetul asigurrilor pentru
omaj, bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, precum i
instituiile publice finanate din fonduri externe nerambursabile i instituiile publice
finanate integral sau parial din venituri proprii/activiti finanate integral din
venituri proprii (altele dec;t cele de subordonare local) cu informaii privind
veniturile realizate potrivit bugetului aprobat (clasificatia funcional).
2. Anexa 6 "Contul de execuie a bugetului instituiei publice Cheltuieli" se
ntocmete de ctre instituiile publice finanate din bugetul de stat, bugetele locale,
bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetul asigurrilor pentru omaj, bugetul Fondului
naional unic de asigurri sociale de sntate, credite externe, credite interne, fonduri
externe nerambursabile, venituri proprii/venituri proprii i subvenii (altele dec;t cele
de subordonare local) cu informaii privind cheltuielile realizate pe structura
bugetului aprobat (clasificatia funcional).
Detalierea cheltuielilor pe clasificatia economic se realizeaz pe capitole,
articole i alineate, n Anexa 7.
3. Anexa 7 "Contul de execuie a bugetului instituiei publice Cheltuieli" se
ntocmete de instituiile publice indiferent de subordonare i sursa de finanare a
cheltuielilor pe structura bugetului aprobat, cu detaliere pe naturi de cheltuieli. Se
ntocmete distinct pe fiecare capitol de cheltuieli, pe articole i alineate
(clasificatia economic).
4. Anexa 8 "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i activitilor
finanate integral din venituri proprii (de subordonare local)Venituri" se ntocmete
de instituiile publice i activitile finanate integral din venituri proprii, de
subordonare local, cu informaii privind veniturile realizate, pe structura bugetului
aprobat (clasificatia funcional).
5. Anexa 9 "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice finanate din
venituri proprii i subvenii (de subordonare local) Venituri" se ntocmete de ctre
instituiile publice finanate din venituri proprii i subvenii de la bugetul local, cu
informaii privind veniturile realizate i subveniile primite de la bugetul local, pe
structura bugetului aprobat (clasificatia funcional).
6. Anexa 10 "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i activitilor
finanate integral din venituri proprii (de subordonare local) Cheltuieli" se
Pagina 11
ORDIN
616 19/05/2006
ntocmete de ctre instituii publice i activiti finanate integral din venituri

proprii, de subordonare local, cu informaii privind cheltuielile realizate, pe
structura bugetului aprobat (clasificatia funcional). Detalierea cheltuielilor pe
clasificatia economic se realizeaz pe capitole, articole i alineate n Anexa 7.
7. Anexa 11 "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice finanate din
venituri proprii i subvenii (de subordonare local) Cheltuieli" se ntocmete de
ctre instituii publice i activiti finanate integral din venituri proprii, de
subordonare local, cu informaii privind cheltuielile realizate, pe structura bugetului
aprobat (clasificatia funcional). Detalierea cheltuielilor pe clasificatia economic se
realizeaz pe capitole, articole i, alineate n Anexa 7.
8. Anexa 12 "Contul de execuie a bugetului local Venituri" se ntocmete de ctre
unitile administrativ teritoriale (comune, orae, municipii, judee), creditori
bugetari ai bugetelor locale, cu informaii privind veniturile, pe structura bugetelor
aprobate (clasificatia funcional).
9. Anexa 13 "Contul de execuie a bugetului local Cheltuieli" se ntocmete de
ctre unitile administrativteritoriale
(comune, orae, minicipii, judee), i
instituiile subordonate finanate din bugetul local cu informaii privind cheltuielile,
pe structura bugetelor aprobate (clasificatia funcional). Detalierea cheltuielilor pe
clasificatia economic se realizeaz pe capitole, articole i alineate, n Anexa 7.
10. Anexa 14a "Disponibil din mijloace cu destinaie special" se completeaz de
ctre instituiile publice de subordonare centrala.
11. Anexa 14b "Disponibil din mijloace cu destinaie special" se completeaz de
ctre instituiile publice de subordonare local.
12. Anexa 15 "Contul de execuie a bugetului creditelor externeCheltuieli" se
ntocmete de unitile administrativteritoriale i instituiile subordonate care
efectueaz cheltuieli din credite externe pe structura bugetului aprobat (clasificatia
funcional). Detalierea cheltuielilor pe clasificatia economic se realizeaz pe
capitole, articole i alineate n Anexa 7.
13. Anexa 16 "Contul de execuie a bugetului creditelor interneCheltuieli" se
ntocmete de unitile administrativteritoriale i instituiile subordonate care
efectueaz cheltuieli din credite interne pe structura bugetului aprobat (clasificatia
funcional). Detalierea cheltuielilor pe clasificatia economic se realizeaz pe
capitole, articole i alineate n Anexa 7.
14. Anexa 17 "Contul de execuie a bugetului fondurilor externe nerambursabile
Venituri"
se
ntocmete
de
unitile
administrativteritoriale
i
instituiile
subordonate
cu
informaii
privind
veniturile
realizate
din
fonduri
externe
nerambursabile, pe structura bugetului aprobat (clasificatia funcional).
15. Anexa 18 "Contul de execuie a bugetului fondurilor externe nerambursabile
Cheltuieli" se ntocmete de unitile administrativteritoriale i instituiile
subordonate
cu
informaii
privind
cheltuielile
efectuate
din
fonduri
externe
nerambursabile pe structura bugetului aprobat (clasificatia funcional). Detalierea
cheltuielilor pe clasificatia economic se realizeaz pe capitole, articole i alineate
n Anexa 7.
16. Anexa 19 "Contul de execuie a venituritor i cheltuielilor evidentiate n afar
bugetului local Venituri" se ntocmete de unitile administrativteritoriale i
instituiile subordonate cu informaii privind veniturile realizate din operaiuni n
afar bugetelor locale (taxe speciale, amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.)
pe structura bugetului aprobat (clasificatia funcional).
17. Anexa 20 "Contul de execuie a venituritor i cheltuielilor evidentiate n afar
bugetului localCheltuieli" se ntocmete de unitile administrativteritoriale i
instituiile subordonate cu informaii privind cheltuielile efectuate din operaiuni n
afar bugetelor locale (taxe speciale, amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.)
pe structura bugetului aprobat (clasificatia funcional). Detalierea cheltuielilor pe
clasificatia economic se realizeaz pe capitole, articole i alineate n Anexa 7.
18. Anexa 24 "Situaia privind execuia veniturilor i cheltuielilor bugetelor locale
pe uniti administrativteritoriale"
Nu se completeaz de ctre ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale. Se
obine ca rezultat al prelucrrii automate a datelor la direciile generale ale
finanelor publice judeene i a Municipiului Bucureti.
19. Anexa 30 "Plati restante" se completeaz de ctre toate instituiile publice
indiferent de subordonare i modul de finanare a cheltuielilor cu sumele reprezent;nd
plati restante din: bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale de
stat, bugetul asigurrilor pentru omaj, bugetul Fondului naional unic de asigurri
sociale de sntate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile,
ale instituiilor publice finanate integral sau parial din venturi proprii/activiti
Pagina 12
ORDIN
616 19/05/2006
finanate integral din venituri proprii. Se va completa un formular distinct pentru

fiecare cod nscris n subsolul acestuia.
20. Anexa 31 "Situaia aciunilor deinute de instituiile publice n numele statului
roman, la societi comerciale, societi/companii naionale precum i n capitalul unor
organisme internaionale" se ntocmete de ctre instituiile publice care dein n
numele statului roman aciuni la societi comerciale, societi/companii naionale
precum i n capitalul unor organisme internaionale.
Se va raporta separat valoarea aciunilor cotate i a celor necotate. La raportarile
trimestriale din cursul anului 2006 aciunile se vor nscrie la valoarea contabila
(nominal) iar la finele exerciiului se vor raporta la valoarea de piata, valoare care
se va determina pe baza unor reglementri speciale elaborate de Ministerul Finanelor
Publice.
21. Anexa 32 "Situaia sumelor evidentiate n conturi n afar bilanului rezultate
din operaiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat" se
ntocmete de ctre creditorii bugetari (Ministerul Finanelor Publice, Casa Nationala de
Pensii i Alte Drepturi de Asigurri Sociale, Agenia Nationala pentru Ocuparea Forei de
Munca, Casa Nationala de Asigurri de Sntate) care, potrivit legii, gestioneaz
veniturile bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetului
asigurrilor pentru omaj, bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de
sntate, n vederea raportarii prin situaiile financiare a bunurilor sechestrate ca
msura asiguratorie dispus prin procedura administrativ i ca modalitate de executare
silit, a garaniilor depuse de contribuabili pentru nlesnirile acordate, etc.
Aceasta anexa se completeaz cu soldurile conturilor n afar bilanului specifice
operaiunilor respective.
22. Anexa 33 "Situaia unor indicatori referitori la protecia copilului i a
persoanelor cu handicap"
Se ntocmete de unitile administrativteritoriale.
23. Anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor instituiilor publice din
administraia centrala "
Se completeaz de ministere i celelalte organe de specialitate ale administraiei
publice centrale, alte autoriti publice, instituii publice autonome i instituii
publice de subordonare centrala, indiferent de sursa de finanare a cheltuielilor.
24. Anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor instituiilor publice din
administraia local"
Se completeaz de unitile administrativteritoriale i instituiile publice de
subordonare local, indiferent de sursa de finanare a cheltuielilor.
25. Anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor instituiilor publice din domeniul
asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate)"
Se completeaz de instituii i autoriti publice finanate din bugetul asigurrilor
sociale de stat, bugetul asigurrilor pentru omaj, bugetul Fondului naional unic de
asigurri sociale de sntate.
NOTA:
Indicatorii
pentru care nu sunt nominalizate conturile contabile nu se completeaz
de ctre instituiile publice.
Situaiile 40a, 40b i 40c sunt necesare pentru furnizarea de ctre Banca Nationala a
Rom;niei a indicatorilor privind conturile financiare trimestriale ale administraiei
publice la Uniunea European.
NOTA:
Conturile de execuie bugetar ale instituiilor publice de subordonare centrala
trebuie sa fie nsoite de liste cu iustitutiile care au fost incluse n aceste anexe.
ALTE ANEXE LA SITUAIILE FINANCIARE: POLITICI
CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE
POLITICI CONTABILE
Conducerea fiecrei instituii publice trebuie sa stabileasc un set de proceduri
pentru toate operaiunile derulate, pornind de la ntocmirea documentelor justificative
pana la ntocmirea situaiei financiare trimestriale i anuale.
Aceste proceduri trebuie elaborate de ctre specialiti n domeniul economic i
tehnic, cunosctori ai specificului activitii desfurate i ai strategiei adoptate de
instituie.
Pagina 13
ORDIN
616 19/05/2006
La elaborarea politicilor contabile trebuie respectate principiile de baza ale

contabilitii de angajamente.
Politicile contabile trebuie elaborate astfel nc;t sa se asigure furnizarea, prin
situaiile financiare, a unor informaii care sa fie relevante pentru nevoile
utilizatorilor n luarea deciziilor economice i credibile, n sensul ca reprezint fidel
rezultatul patrimonial i poziia financiar a instituiei publice, sunt neutre, sunt
prudente, sunt complete sub toate aspectele semnificative.
Modificrile politicilor contabile sunt permise doar dac sunt cerute de lege sau au
ca rezultat informaii mai relevante sau mai credibile referitoare la operaiunile
instituiei publice. Acest lucru trebuie menionat n notele explicative.
NOTE EXPLICATIVE
Notele explicative la situaiile financiare conin informaii referitoare la metodele
de evaluare a activelor, precum i orice informaii suplimentare care sunt relevante
pentru necesitile utilizatorilor n ceea ce privete poziia financiar i rezultatele
obinute.
Notele explicative se prezint sistematic. Pentru fiecare element semnificativ din
bilan trebuie sa existe informaii n notele explicative. Notele explicative la
situaiile financiare trebuie sa includ cel puin informaiile cerute cu privire la
posturile importante din bilanul contabil. Se va mentiona totodat dac situaiile
financiare au fost ntocmite n conformitate cu prevederile Legii contabilitii nr.
82/1991 republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i cu prevederile
cuprinse n alte reglementri.
Referitor la active fixe corporale, notele explicative trebuie sa prezinte, pentru
fiecare grupa de active corporale, urmtoarele informaii:
a) valorile corespunztoare care privesc acest element, la nceputul i la ncheierea
exerciiului financiar; i
b) miscarile privind acest element, ocazionate de:
modificrile valorii n cursul exerciiului financiar;
intrari de active n cursul exerciiului financiar;
iesiri de active n timpul exerciiului financiar respectiv;
transferurile de active ctre i din acel element, efectuate n timpul exerciiului
financiar.
La finele anului se va ntocmi o anexa cu indicatori specifici, n structura
stabilit de Ministerul Finanelor Publice.
Referitor la stocuri, notele explicative prezint structura stocurilor existente,
metodele de evaluare la intrarea i ieirea din gestiune, precum i metodele de evidenta
a stocurilor, costul de achiziie sau costul de producie al stocurilor evidentiate n
bilan.
Dac n situaii excepionale, se decide sa se schimbe metoda de evaluare i de
evidenta pentru un anumit element de stocuri, trebuie prezentate urmtoarele informaii:
motivul schimbrii metodei;
efectul financiar asupra rezultatului exerciiului.
Referitor la creane, notele explicative trebuie sa prezinte suma total a
creanelor, valoarea creanelor n valuta, valoarea creanelor care devin scadente dup
mai mult de un an de la data ncheierii exerciiului financiar, suma probabila a
creanelor care nu vor mai fi ncasate, etc.
Referitor la datorii, notele explicative trebuie sa prezinte valoarea total a
datoriilor, valoarea datoriilor n valuta, a datoriilor care au termen de plata dup
cinci ani de la data ncheierii exerciiului financiar, valoarea plilor restante i
cauzele care leau determinat, etc.
Referitor la execuia bugetelor de venituri i cheltuieli notele explicative trebuie
sa cuprind:
a)
pentru
venituri:
analiza
prevederilor
bugetare,
drepturilor
constatate,
stingerilor de debite pe diverse cai, drepturilor constatate de ncasat;
b) pentru cheltuieli: analiza creditelor bugetare, angajamentelor bugetare i legale,
plilor efectuate i angajamentelor legale de pltit.
CORELATII N CADRUL FORMULARELOR
BILAN (Cod 01)
Rd. 07 col. 1 i 2 = Rd. 01 la 06 col. 1 i 2
Rd. 09 col. 1 i 2 = Rd. 10+11+12 col. 1 i 2
Rd. 14 col. 1 i 2 = Rd. 15+17 col. 1 i 2.
Pagina 14
ORDIN
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
616 19/05/2006
20
21
27
28
38
39
40
47
col.
col.
col.
col.
col.
col.
col.
col.
1
1
1
1
1
1
1
1
i
i
i
i
i
i
i
i
2
2
2
2
2
2
2
2
=
=
=
=
=
=
=
=
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
08+09+13+14+19 col. 1 i 2
07+20 col. 1 i 2
24+25+26 col 1 i 2
29+30+31 col 1 i 2
28+32+33+34+35+36+37 col. 1 i 2
27+38 col. 1 i 2
2139 = Rd. 47 col. 1 i 2
42+4344+4546 col. 1 i 2
CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02)

Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
06
13
15
16
20
21
23
24
28
29
31
32
col.
col.
col.
col.
col.
col.
col.
col.
col.
col.
col.
col.
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
Rd.
02 la 05 col. 2
08 la 12 col. 2
0613 col. 2
1306 col. 2
1718 col. 2
1817 col. 2
15+201621 col.
16+211520 col.
2526 col. 2
2625 col. 2
23+282429 col.
24+292328 col.
2
2
2
2
SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03/04)

Rd. 04 = Rd. 0203 col. 1, 2, 3 ....n
Rd. 08 = Rd. 0607 col. 1, 2, 3 ....n
Rd. 12 = Rd. 1011 col. 1,2,3 ....n
Rd. 13 = Rd. 04+08+12
Rd. 15 = Rd. 13+14
Col. 1 (TOTAL)= col. 2+3+4+5+....n
Conturile de finanare bugetar nu se includ n totalul de la coloana 1. Soldul
pentru aceste conturi se stabilete ca diferena ntre plati, efectuate i ncasri (sume
recuperate din finanarea anului curent reprezent;nd reconstituirea creditelor bugetare)
i reflecta totalul plilor nete de casa.
CORELATII NTRE FORMULARE
Rd. 45 col. 2 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 31 col. 2 din formularul CONTUL
DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod.02);
Rd. 46 col. 2 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 32 col. 2 din formularul CONTUL
DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod.02);
Rd. 15 col. 1 (mai puin alte valori, avansuri de trezorerie, sume n curs de
decontare i casa n valuta) din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 1 Total din
formularul SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);
Rd. 15 col. 2 (mai puin alte valori, avansuri de trezorerie, sume n curs de
decontare i casa n valuta) din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 15 col. 1 Total (mai
puin finanarea bugetar) din formularul SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);
Rd. 16 col. 2 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 16 col. 1 Total din formularul
SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);
Rd. 17 col. 1 (mai puin sume n curs de decontare i cecuri de ncasat) din
formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 1 Total din fomularul SITUAIA FLUXURILOR DE
TREZORERIE (Cod 04);
Rd. 17 col. 2 (mai puin sume n curs de decontare i cecuri de ncasat) din
formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 15 col. 1 Total din formularul SITUAIA FLUXURILOR DE
TREZORERIE (Cod 04);
Rd. 18 col. 2 din formularul (Cod 01) = Rd. 16 col. 1 Total dm formularul SITUAIA
FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);
ANEXA 1
BILAN
la data de .............
Pagina 15
ORDIN
616 19/05/2006
*T*
cod 01
lei
NR.
DENUMIREA INDICATORILOR
Cod Sold la Sold la
CRT.
r;ndnceputulsf;ritul
anului perioadei
B
C
1
A. ACTIVE
ACTIVE NECURENTE
1. Active fixe necorporale

01
(ct.203+205+206+208+233280290293*)
2. Instalaii tehnice, mijloace de transport,

02
animale, plantaii, mobilier, aparatura
birotica i alte active corporale
(ct.213+214+231281291293*)
3. Terenuri i cldiri (ct.211+212+231281291
293*)
03
4. Alte active nefinanciare

04
(ct.215)
5. Active financiare necurente (investiii pe

05
termen lung) peste un an (ct.260+265+267296)
6. Creane necurente sume ce urmeaz a fi

06
ncasate dup o perioada mai mare de un an
(ct.4112+461249124962)
7. TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.01+02+03+04+05+06) 07
ACTIVE CURENTE
1. Stocuri
08
(ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341+
345+346+347+349+351+354+356+357+358+359+361+
371+381+/348+/378391392393394395396
397398)
2. Creane curentesume ce urmeaz a fi ncasate 09
ntro perioada mai mica de un anTotal
(rd.10+11+12),
din care:
Creane din operaiuni comerciale i avansuri 10
(ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+
4611+473**+481+482+48349114961+5187)
Creane bugetare
11
(ct.431**+437**+4424+4428**+444**+446**+4482+
463+464+465+4664+4665+4681+4682+4684+4687+469
497)
Creane din operaiuni cu Comunitatea
European
12
(ct.4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458)
3. Investiii pe termen scurt (ct.505595)

13
Pagina 16
ORDIN
616 19/05/2006
4. Conturi la trezorerie i bnci (rd.15+17)
din care:
14
Conturi la trezorerie, casa, alte valori,

15
avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+5131+
5141+5151+5153+5161+5171+520+5211+5212+5221+
5222+523+524+5251+5252+5253+526+527+528+5291+
5292+5299+531+532+542+550+551+552+553+554+555+
556+557+558+5601+5602+561+562+5711+5712+5713+
5714+5741+5742+5743+5744)
din care: depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+
5744)
16
Conturi la bnci comerciale

17
(ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142+
5151+5152+5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+
550+558+560)
din care: depozite (ct. 5153)

18
5. Cheltuieli n avans (ct. 471)

19
TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.08+09+13+14+19)

20
TOTAL ACTIVE (rd.07+20)

21
B. DATORII
22
DATORII NECURENTE sume ce trebuie pltite

23
ntro perioada mai mare de un an
1. Sume necurente de plata

24
(ct.4042+269+4622+509)
2. mprumuturi pe termen lung

25
(ct. 1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168
169)
3. Provizioane (cont 151)

26
TOTAL DATORII NECURENTE (rd.24+25+26)

27
1. DATORII CURENTE sume ce trebuie pltite

28
ntro perioada de pana la un an Total
(rd.29+30+31),
din care;
Datorii comerciale i avansuri

29
(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+
483+269)
Datorii ctre bugete

30
(ct.440+441+4423+4428+444+446+4481+4671+4672+
4673+4674+4675)
Datorii ctre Comunitatea European

31
(ct.4502+4512+452+4532+4542+4552)
2. mprumuturi pe termen scurt sume ce trebuie 32
pltite ntro perioada de pana la un an
(ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+5197+5198)
3. mprumuturi pe termen lung sume ce trebuie 33
pltite n cursul exerciiului curent
ct.1611+1621+1631+1641+1651+1671+168169)
Pagina 17
ORDIN
616 19/05/2006
4. Salariile anjgajatilor i contribuiile

34
aferente
(cl.421+423+426+427+4281+431+437+438)
5. Alte drepturi cuvenite altor categorii de

35
persoane (pensii, indemnizaii de omaj,
burse)
(ct. 422+424+429)
6. Venituri n avans (ct.472)

36
7. Provizioane (ct. 151)

37
TOTAL DATORII CURENTE

38
(rd.28+32+33+34+35+36+37)
TOTAL DATORII (rd.27+38)

39
ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE TOTAL BATORII

40
= CAPITALURI PROPRII
(rd.40 = rd.2139 = rd.47)
C. CAPITALURI PROPRII
41
1. Rezerve fonduri (ct. 100+101+102+103+104+105+ 42
106+131+132+133+134+135+136+137+139)
2. Rezultatul reportat
43
(ct. 117 sold creditor)
3. Rezultatul reportat
44
(ct. 117sold debitor)
4. Rezultatul patrimonial al exercitiulni
(ct. 121sold creditor)

45
5. Rezultatul patrimonial al exerciiului
(ct. 121sold debitor)

46
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.42+4344+4546) 47
Conductorul instituiei
Conductorul compartimentului
financiar contabil
*ST*
ANEXA 2
CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL
la data de ........
*T*
cod 02
lei
NR.
DENUMIREA INDICATORILUI
CodAn preAn cu
crt.
r;ndcedenttrent
B
C
1 2
Pagina 18
ORDIN
616 19/05/2006
I. VENITURI OPERATIONALE
01
1. Venituri din impozite, taxe contribuii de

02
asigurri i alte venituri ale bugetelor
(ct.730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+
751)
2. Venituri din activiti economice

03
(ct.701+702+703+704+705+706+707+708+/709)
3. Finantari, subvenii, transferuri, alocaii

04
(ct.770+771+772+773+774+776+778+779)
4. Alte Yenituri operationale

05
(ct.714+719+721+722+781)
TOTAL VENITURI OPERATIONALE

06
krci.02+03+04+05)
II CHELTUIELI OPERATIONALE
07
1. Salariile i contribuiile sociale aferente

08
angajailor (ct.641+642+645+646+647)
2. Subvenii i transferuri
09
(ct. 670+671+672+673+674+676+677+679)
3. Stocuri, consumabile, lucrri i servicii executate 10
de teri
(ct. 601+602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+
614+622+623+624+626+627+628+629)
4. Cheltuieli de capital, amortizari i provizioane

11
(ct.681+682+689)
5. Alte cheltuieli operationale

12
(ct.635+654+658)
TOTAL CHELTUIELI OPERATIONALE

13
(rd.08+09+10+11+12
III (REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERATIONALA

14
EXCEDENT (rd.06 rd.13)

15
DEFICIT (rd.13rd.06)
16
IV. VENITURI FINANCIARE

17
(ct.763+764+765+766+767+768+769+786)
V. CHELTUIELI FINANCIARE
18
(ct.663+664+665+666+667+668+669+686)
VI. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIAR

19
EXCEDENT (rd.17rd.18)
20
21
VII. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTA

22
EXCEDENT (rd.15+201621)
23
DEFICIT (rd.16+211520)
24
Pagina 19
ORDIN
616 19/05/2006
VIII. VENITURI EXTRAORDINARE

25
(ct. 790+791)
IX. CHELTUIELI EXTRAORDINARE

26
(ct.690+691)
X. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINAR

27
EXCEDENT (rd.25rd.26)
28
29
XI. REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCIIULUI

30
EXCEDENT (rd. 23+282429)

31
DEFICIT (rd. 24+292328)

32
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 3
SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
la data de ........
*T*
cod 03
lei
DENUMIMEA INDICATORULUI
Cod
r;nd
A
B
1 2
3
I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERATIONALA

01
l. ncasri
02
2. Plati
03
3. Numerar net din activitatea operationala

04
(rd. 02rd.03)
II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIII

05
1. ncasri
06
2. Plati
07
3. Numerar net din activitatea de investiii

08
(rd 0607)
III.NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANARE

09
1. ncasri
10
2. Plati
11
3. Numerar net din activitatea de finanare

12
Pagina 20
ORDIN
616 19/05/2006
(rd.10rd.11)
IV. CRETEREA (DESCRESTEREA) NETA DE NUMERAR I

13
ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)
V. NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR LA NCEPUTUL

14
ANULUI
VI. NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFRITUL

15
PERIOADEI (rd.13+rd.14), din care:
Depozite
16
financiarcontabil
Viza trezorerie
*ST*
ANEXA 4
SITUAIA FLUXURILOR DE TEEZORERIE
la data de ......
*T*
cod 04
lei
DENUMIMEA INDICATORULUI
Cod
r;nd
A
B
1 2
3
I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERATIONALA

01
1. ncasri
02
2. Plati
03
3. Numerar net din activitatea operationala

04
(rd. 02 rd.03)
II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIII

05
1. ncasri
06
2. Plati.
07
3. Numerar net din activitatea de investiii

08
(rd.0607)
III. NUMERAM DIN ACTIVITATEA DE FINANARE

09
1. ncasri
10
2. Plati
11
3. Numerar net din activitatea de finanare

12
(rd.10rd.11)
IV. CRETEREA (DESCRESTEREA) NETA DE NUMERAR I

13
ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)
Pagina 21
ORDIN
616 19/05/2006
V. NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR LA NCEPUTUL 14
PERIOADEI
VI. NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFRITUL 15
ANULUI (rd.13+rd.l4), din care:
1. Depozite
16
2. Disponibilitati la bnci n strintate

17
3. Diferene din reevaluare

18
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 5
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI INSTITUIEI PUBLICE VENITURI
la data de ...............................
*T*
cod 20
DenumireaCodPrevederiPreve Drepturi constatate nc StingeriDrepturi

indicato
bugetare deri
sari pe alte consta
rilor*)
iniiale bugetaTotal,dindin din realicai
tate de
re
care:
anii anul zate dec;t
ncasat
trim./
prececu
ncasri
defini
dentirent
tive
A
B
1
2
3=4+5
4
5
6
7
8=367
__________
*) Se nscriu denumirea i simbolul capitolelor i subcapitolelor din
bugetul aprobat pe structura clasificatiei functionale bugetul de stat,
bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetul asigurrilor pentru omaj,
bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, fonduri
externe nerambursabile i instituii publice finanate integral sau parial
din venituri proprii/activiti finanate integral din venituri proprii
(altele dec;t cele de subordonare local).
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 6
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI INSTITUIEI PUBLICE CHELTUIELI
la data de .............................
Pagina 22
ORDIN
616 19/05/2006
*T*
cod 21
lei
Denumirea
Credite bugetare AngajamenAngajamenPlatiAngajamenChel
indicatoCodte
te
efecte legale tuie
rilor*)
iniialetrim./
bugetare
legale tuatede pltit li
definitive
efec
tive
A
B
1
4
5
6=45
7
__________
*) Se nscriu denumirea i simbolul capitolelor i subcapitolelor din
bugetul aprobat pe structura clasificatiei functionalebugetul de stat,
bugetele locale, bugetul asigurrilor sociate de stat, bugetul
asigurrilor pentru omaj, bugetul Fondului naional unic de asigurri
sociale de sntate, credite externe, credite interne, fonduri externe
nerambursabile i venituri proprii/venituri proprii i subvenii(altele
dec;t cele de subordonare local).
Nota: Se detaliaz pe clasificatia economic (Anexa 7)
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 7
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI INSTITUIILOR PUBLICE Cheltuieli
la data de ........................
*T*
*Font 7*
cod
21
Capitol
...............
Subcapitol
...................
lei
Cod
Credite bugetare
Angajamente
DENUMIREA INDICATORILOR*)
indica
AngajaAngajaPlati legale de Cheltu
tor
iniialetrimestrialemente
mente efec pltit
ieli
/definitive buge
legale tuate
efec
tare
tive
3
4
5
6=45
Pagina 23
ORDIN
616 19/05/2006
TOTAL CHELTUIELI (01+70+79)
CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+57+59)

01
TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL
10
(cod 10.01+10.02+10.03)
Cheltuieli salariale n bani

10.01
(cod 10.01.01 la 10.01.30)
Salarii de baza
10.01.01
Salarii de merit
10.01.02
Indemnizaie de conducere
10.01.03
Spor de vechime
10.01.04
Sporuri pentru condiii de munca

10.01.05
Alte sporuri
10.01.06
Ore suplimentare
10.01.07
Fond de premii
10.01.08
Prima de vacanta
10.01.09
Fond pentru posturi ocupate prin cumul

10.01.10
Fond aferent plii cu ora

10.01.11
Pagina 24
ORDIN
616 19/05/2006
Indemnizaii pltite unor persoane din afar

10.01.12
unitii
Indemnizaii de delegare
10.01.13
Indemnizaii de detaare
10.01.14
Alocaii pentru transportul la i de la locul

10.01.15
de munca
Alocaii pentru locuine

10.01.16
Alte drepturi salariale n bani

10.01.30
Cheltuieli salariale n natura

10.02
(cod 10.02.01 la 10.02.30)
Tichete de masa
10.02.01
Norme de hrana
10.02.02
Uniforme i echipament obligatoriu

10.02.03
Locuinta de serviciu folosit de salariat i

10.02.04
familia sa
Transportul la i de la locul de munca

10.02.05
Alte drepturi salariale n natura

10.02.30
Contribuii (cod 10.03.01 la 10.03.06)

10.03
Contribuii de asigurri sociale de stat

10.03.01
Pagina 25
ORDIN
616 19/05/2006
Contribuii de asigurri de omaj

10.03.02
Contribuii de asigurri sociale de sntate

10.03.03
Contribuii de asigurri pentru accidente de

10.03.04
munca i boli profesionale
Prime de asigurare viata pltite de angajator

10.03.05
pentru angajai
Contribuii pentru concedii i indemnizaii

10.03.06
TITLUL II BUNURI I SERVICII
20
(cod 20.01 la 20.30)
Bunuri i servicii (cod 20.01.01 la 20.01.30)

20.01
Furnituri de birou
20.01.01
Materiale pentru curenie

20.01.02
nclzit, iluminat i forta motrica

20.01.03
Apa, canal i salubritate

20.01.04
Carburani i lubrifiani
20.01.05
Piese de schimb
20.01.06
Transport
20.01.07
Pagina 26
ORDIN
616 19/05/2006
Posta, telecomunicaii, radio, tv, internet

20.01.08
Materiale i prestri de servicii cu caracter

20.01.09
funcional
Alte bunuri i servicii pentru ntreinere i

20.01.30
funcionare
Reparaii curente
20.02
Hrana (cod 20.03.01+20.03.02)

20.03
Hrana pentru oameni

20.03.01
Hrana pentru animale

20.03.02
Medicamente i materiale sanitare

20.04
(cod 20.04.01 la 20.04.04)
Medicamente
20.04.01
Materiale sanitare
20.04.02
Reactivi
20.04.03
Dezinfectanti
20.04.04
Bunuri de natura obiectelor de inventar

20.05
(cod 20.05.01 la 20.05.30)
Uniforme i echipament
20.05.01
Lenjerie i accesorii de pat

20.05.03
Pagina 27
ORDIN
616 19/05/2006
Alte obiecte de inventar

20.05.30
Deplasri, detari, transferri

20.06
(cod 20.06.01+20.06.02)
Deplasri interne, detari, transferri

20.06.01
Deplasri n strintate
20.06.02
Materiale de laborator
20.09
Cercetaredezvoltare
20.10
Cri, publicaii i materiale documentare

20.11
Consultana i expertiza
20.12
Pregtire profesional
20.13
Protecia muncii
20.14
Munitie, furnituri i armament de natura

20.15
activelor fixe pentru armata
Studii i cercetri
20.16
Plati pentru finanarea patrimoniului genetic

20.18
al animalelor
Contribuii ale administraiei publice locale

20.19
la realizarea unor lucrri i servicii de
Pagina 28
ORDIN
616 19/05/2006
interes public local, n baza unor convenii
sau contracte de asociere
Reabilitare infrastructura program inundatii

20.20
pentru autoriti publice locale
Meteorologie
20.21
Finanarea aciunilor din domeniul apelor

20.22
Prevenirea i combaterea inundatiilor i

20.23
ingheturilor
Comisioane i alte costuri aferente

20.24
mprumuturilor (cod 20.24.01 la 20.24.03)

20.24.01
mprumuturilor externe

20.24.02
mprumuturilor interne
Stabilirea riscului de ara

20.24.03
Cheltuieli judiciare i extrajudiciare derivate 20.25
din aciuni n reprezentarea intereselor
statului, potrivit dispoziiilor legale
Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.30)

20.30
Reclama i publicitate
20.30.01
Protocol i reprezentare
20.30.02
Pagina 29
ORDIN
616 19/05/2006
Prime de asigurare nonviata

20.30.03
Chirii
20.30.04
Prestri servicii pentru transmiterea

20.30.06
drepturilor
Fondul Preedintelui/Fondul conducatorului

20.30.07
instituiei publice
Fondul Primului ministru

20.30.08
Executarea silit a creanelor bugetare

20.30.09
Alte cheltuieli cu bunuri i servicii

20.30.30
TITLUL III DOBNZI (cod 30.01+30.02+30.03)
30
Dob;nzi aferente datoriei publice interne

30.01
(cod 30.01.01+30.01.02)
Dob;nzi aferente datoriei publice interne

30.01.01
directe
Dob;nzi aferente creditelor interne garantate

30.01.02
Dob;nzi aferente datoriei publice externe

30.02
(cod 30.02.01 la 30.02.05)
Dob;nzi, aferente datoriei publice externe

30.02.01
directe
Pagina 30
ORDIN
616 19/05/2006
Dob;nzi aferente creditelor externe contractate 30.02.02
de ordonatorii de credite
Dob;nzi aferente creditelor externe garantate

30.02.03
i/sau directe subimprumutate
Dob;nzi aferente datoriei publice externe locale30.02.05
Alte dob;nzi (cod 30.03.01 la 30.03.05)

30.03
Dob;nzi aferente mprumuturilor din fondul de

30.03.01
tezaur
Dobanda datorat trezoreriei statului

30.03.02
Dob;nzi aferente mprumuturilor temporare din

30.03.03
trezoreria statului
Dob;nzi la depozite i disponibilitati pstrate 30.03.04
n contul trezoreriei statului
Dob;nzi la operaiunile de leasing

30.03.05
TITLUL IV SUBVENII (cod 40.01 la 40.30)
40
Subvenii pe produse
40.01
Subvenii pe activiti
40.02
Subvenii pentru acoperirea diferenelor de pre 40.03
i tarif
Pagina 31
ORDIN
616 19/05/2006
Subvenii pentru susinerea transportului

40.04
feroviar public de cltori
Subvenii pentru transportul de cltori cu

40.05
metroul
Aciuni de ecologizare
40.06
Valorificarea cenusilor de pirita

40.07
Subvenii pentru dob;nzi la credite bancare

40.08
Plati ctre angajatori pentru formarea

40.09
profesional a angajailor
Fonduri nerambursabile pentru crearea de noi

40.10
locuri de munca
Prime acordate productorilor agricoli

40.11
Subvenii pentru completarea primelor de

40.12
asigurare pentru factorii de risc din
agricultura
Stimularea exporturilor
40.13
Susinerea infrastructurii de transport

40.14
Sprijinirea productorilor agricoli

40.15
Programe de conservare sau de nchidere a

40.16
minelor
Pagina 32
ORDIN
616 19/05/2006
Programe de protecie social i integrare

40.17
socioprofesional a persoanelor cu handicap
Protecie social n sectorul minier

40.18
Plati pentru stimularea crerii de locuri de

40.19
munca
Alte subvenii
40.30
TITLUL V FONDURI DE REZERVA (cod 50.01 la 50.04)

50
Fond de rezerva bugetar la dispoziia

50.01
Guvernului
Fond de intervenie la dispoziia Guvernului

50.02
Fond de rezerva bugetar la dispoziia

50.04
autoritilor locale
TITLUL VI TRANSFERURI NTRE UNITI ALE
51
ADMINISTRAIEI PUBLICE (cod 51.01+51.02)
Transferuri curente (cod 51.01.01 la 51.01.26) 51.01
Transferuri ctre instituii publice

51.01.01
Finanarea de baza a nvm;ntului superior

51.01.02
Aciuni de sntate
51.01.03
Finanarea drepturilor acordate persoanelor cu 51.01.04
Pagina 33
ORDIN
616 19/05/2006
handicap
Finanarea aeroporturilor de interes local

51.01.05
Transferuri din Fondul de intervenie

51.01.06
Transferuri din bugetul de stat ctre bugetul

51.01.07
asigurrilor sociale de stat

51.01.08
asigurrilor pentru omaj
Transferuri privind contribuii de sntate

51.01.09
pentru persoane care satisfac serviciul militar
n termen
Transferuri privind contribuii de sntate
pentru persoane care executa pedepse private de 51.01.10
libertate sau arest preventiv

51.01.11
fondului naional unic de asigurri sociale de
sntate
Contribuia persoanelor asigurate pentru

51.01.12
finanarea ocrotirii sntii
Transferuri pentru lucrrile de cadastru

51.01.13
imobiliar
Transferuri din bugetele consiliilor judeene

51.01.14
pentru finanarea centrelor de zi pentru
Pagina 34
ORDIN
616 19/05/2006
protecia copilului
Transferuri din bugetele locale pentru

51.01.15
instituiile de asistenta social pentru
persoanele cu handicap
Transferuri din bugetul asigurrilor sociale de 51.01.16
stat ctre bugetul fondului naional unic de
asigurri sociale de sntate
Transferuri din bugetul asigurrilor pentru

51.01.17
omaj ctre bugetul asigurrilor sociale de stat

51.01.18
omaj ctre bugetele locale pentru finanarea
programelor pentru ocuparea temporar a forei
de munca

51.01.19
omaj ctre bugetul fondului naional unic de
asigurri sociale de sntate

51.01.20
omaj ctre bugetul asigurrilor sociale de stat
reprezent;nd asigurare pentru accidente de munca
i boli profesionale pentru someri pe durata
practicii profesionale
Transferuri din bugetul asigurrilor sociale de 51.01.21
stat ctre bugetul fondului naional unic de
asigurri sociale de sntate reprezent;nd
contribuia persoanelor aflate n concediu
medical din cauza de accident de munca sau boala
Pagina 35
ORDIN
616 19/05/2006
profesional
Transferuri reprezent;nd cotaparte din tarifele51.01.22
de utilizare a spectrului
Vrsminte efectuate ctre bugetul Fondului

51.01.23
naional unic de asigurri sociale de sntate
din valorificarea creanelor bugetare
Transferuri din bugetele consiliilor locale i 51.01.24
judeene pentru acordarea unor ajutoare ctre
unitile administrativteritoriale n situaii
de extrema dificultate
Programe pentru sntate

51.01.25
Transferuri privind contribuia de asigurri

51.01.26
sociale de sntate pentru persoanele aflate n
concediu pentru creterea copilului
Transferuri de capital
51.02
(cod 51.02.01 la 51.02.11)
Finanarea strazilor care se vor amenaja n

51.02.01
perimetrele destinate construciilor de cvartale
de locuine noi
Finanarea investiiilor finanate parial din 51.02.02
mprumuturi externe
Programul pentru pietruirea drumurilor i

51.02.03
alimentarea cu apa a satelor
Pagina 36
ORDIN
616 19/05/2006
Programul pentru construcii de locuine i sali51.02.04
de sport
Finanarea elaborrii i/sau actualizrii

51.02.05
planurilor urbanistice generale i a
regulamentelor locale de urbanism
Retehnologizarea centralelor termice i

51.02.06
electrice de termoficare
Finanarea studiilor de fezabilitate aferente

51.02.07
proiectelor SAPARD
Aparatura medical i echipamente de comunicaii51.02.08
n urgenta
Finanarea aciunilor privind reducerea riscului51.02.09
seismic al construciilor existente cu
destinaie de locuinta
Plati din contul creditelor garantate i/sau

51.02.10
subimprumutate
Transferuri pentru reparaii capitale la

51.02.11
spitale
TITLUL VII ALTE TRANSFERURI
55
(cod 55.01+55.02+55.03)
A. Transferuri interne
55.01
(cod 55.01.01 la 55.01.18)
Pagina 37
ORDIN
616 19/05/2006
Restructurarea industriei de aprare

55.01.01
Sprijin financiar pentru activitatea Comitetului55.01.02
Olimpic Roman
Programe cu finanare rambursabila

55.01.03
Fondul de garantare a mprumuturilor acordate

55.01.04
ntreprinderilor mici i mijlocii
Programul de realizare a sistemului naional

55.01.05
antigrindina
Sprijinirea proprietarilor de pduri

55.01.06
Programe comunitare
55.01.07
Programe PHARE i alte programe cu finanare

55.01.08
nerambursabila
Programe ISPA
55.01.09
Programe SAPARD
55.01.10
Cofinantarea asistenei financiare

55.01.11
nerambursabile post aderare de la Comunitatea
European
Investiii ale regiilor autonome i societilor55.01.12
comerciale cu capital de stat
Programe de dezvoltare
55.01.13
Pagina 38
ORDIN
616 19/05/2006
Fond Naional de Preaderare

55.01.14
Fond Roman de Dezvoltare Social

55.01.15
Sprijinirea infiintarii de noi ntreprinderi i 55.01.16
susinerea dezvoltrii ntreprinderilor mici i
mijlocii
Transferuri pentru programe i proiecte de

55.01.17
prevenire a accidentelor de munca i a bolilor
profesionale
Alte transferuri curente interne

55.01.18
B. Transferuri curente n strintate (ctre

55.02
organizaii internaionale)
(cod 55.02.01 la 55.02.04)
Contribuii i cotizatii la organisme

55.02.01
internaionale
Cooperare economic internationala

55.02.02
Alte transferuri curente n strintate

55.02.04
C. Contribuia Rom;niei la bugetul U.E.

55.03
(cod 55.03.01 la 55.03.10)
Contribuii din taxe vamale

55.03.01
Contribuii din resursa bazat pe TVA

55.03.02
Pagina 39
ORDIN
616 19/05/2006
Contribuii din resursa bazat pe VNB

55.03.03
Alte contribuii
55.03.10
TITLUL VIII ASISTENTA SOCIAL (cod 57.01+57.02)

57
Asigurri sociale
57.01
Ajutoare sociale (cod 57.02.01+57.02.02)

57.02
Ajutoare sociale n numerar

57.02.01
Ajutoare sociale n natura

57.02.02
TITLUL IX ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.24)

59
Burse
59.01
Ajutoare pentru daune provocate de calamitatile 59.02
naturale
Finanarea partidelor politice

59.03
Sprijinirea organizaiilor cetenilor

59.04
aparin;nd minoritilor naionale altele dec;t
cele care primesc subvenii de la bugetul de
stat potrivit legii
Finanarea unor programe i proiecte interetnice 59.05
i combatere a intolerantei
Producerea i distribuirea filmelor

59.06
Pagina 40
ORDIN
616 19/05/2006
Sprijinirea activitii romanilor de

59.07
pretutindeni i a organizaiilor reprezentative
ale acestora
Programe pentru tineret

59.08
Despgubiri acordate productorilor agricoli n 59.09
caz de calamitati naturale n agricultura
Fond la dispoziia primuluiministru pentru

59.10
sprijinirea comunitilor rom;neti de
pretutindeni
Asociaii i fundaii
59.11
Susinerea cultelor
59.12
Contribuia statului, pentru sprijinirea

59.13
Bisericii Ortodoxe Romane din afar granielor
Contribuia statutul la salarizarea personalului 59.14
de cult
Contribuii la salarizarea personalului

59.15
neclerical
Promovarea imaginii i intereselor rom;neti

59.16
peste hotare
Despgubiri civile
59.17
Despgubiri pentru animale sacrificate n

59.18
Pagina 41
ORDIN
616 19/05/2006
vederea prevenirii i combaterii epizootiilor
Indemnizaia de merit
59.19
Sume destinate finanrii programelor sportive 59.20
realizate de structurile sportive de drept
privat
Comenzi de stat pentru cri i publicaii

53.21
Aciuni cu caracter tiinific i

59.22
socialcultural
Finanarea Ansamblului "Memorialul victimelor

59.23
comunismului i al rezistentei Sighet"
Finanarea ansamblului "Memorialul revoluiei 59.24
Decembrie 1989" din municipiul Timioara
CHELTUIELI DE CAPITAL (cod 71+72)
70
TITLUL X ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01+71.02)

71
Active fixe (inclusiv reparaii capitale)

71.01
(cod 71.01.01 la 71.01.30)
Construcii
71.01.01
Maini, echipamente i mijloace de transport

71.01.02
Mobilier, aparatura birotica i alte active

71.01.03
corporale
Pagina 42
ORDIN
616 19/05/2006
Alte active fixe (iunclusiv reparaii capitale) 71.01.30
Stocuri (cod 71.02.01)

71.02
Rezerve de stat i de mobilizare

71.02.01
TITLUL XI ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01)
72
Active financiare (cod 72.01.01)

72.01
Participare la capitalul social al societilor 72.01.01
comerciale
OPERAIUNI FINANCIARE (cod 80+81)
79
TITLUL XII MPRUMUTURI (cod 80.01 la 80.30)
80
mprumuturi acordate pentru obiective aprobate 80.01
prin convenii bilaterale i interguvernamentale
mprumuturi pentru persoane cu statut de

80.02
refugiat
mprumuturi pentru instituii i servicii

80.03
publice sau activiti finanate integral din
venituri proprii
mprumuturi din bugetul asigurrilor pentru

80.04
omaj
mprumuturi acordate pentru construirea,

80.05
cumprarea, reabilitarea, consolidarea i
Pagina 43
ORDIN
616 19/05/2006
extinderea unor locuine
Microcredite acordate persoanelor fizice care

80.06
desfoar activiti pe cont propriu,
aducatoare de venituri, n vederea ntreinerii
materiale
mprumuturi acordate pentru protejarea

80.07
monumentelor istorice
Fondul de rulment pentru acoperirea golurilor

80.08
temporare de casa
mprumuturi acordate de ageniile guvernamentale 80.09
i administrate prin agenii de credit
Alte mprumuturi
80.30
TITLUL XIII RAMBURSRI DE CREDITE
81
(cod 81.01+81.02)
Rambursri de credite externe

81.01
(cod 81.01.01 la 81.01.06)
Rambursri de credite externe contractate de

81.01.01
ordonatorii de credite
Rambursri de credite externe garantate i

81.01.02
directe subimprumutate
Rambursri de credite aferente datoriei publice 81.01.05
externe locale
Pagina 44
ORDIN
616 19/05/2006
Diferene de curs aferente datoriei publice

81.01.06
externe
Rambursri de credite interne

81.02
(cod 81.02.01 la 81.02.05)
Rambursri de credite interne garantate

81.02.01
Diferene de curs aferente datoriei publice

81.02.02
interne
Rambursri de credite aferente datoriei publice 81.02.05
interne locale
TITLUL XIV REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT
90
Rezerve
91.01
Excedent
92.01
Deficit
93.01
___________
*) Se nscriu denumirea i simbolul capitolelor din bugetul aprobat,
detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificatiei
economice (bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale
de stat, bugetul asigurrilor pentru omaj, bigetul Fondului naional unic
de asigurri sociale de sntate, credite externe, credite interne, fonduri
externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii i subvenii)
compartimentului
Conductorul
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 8
Pagina 45
ORDIN
616 19/05/2006
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI INSTITUIILOR PUBLICE I
ACTIVITILOR FINANATE INTEGRAL DIN VENITURI PROPRII
(DE SUBORDONARE LOCAL) VENITURI
la data de ......................
*T*
*Font 7*
cod
20
lei
Prevederi Prevederi
Drepturi
constatate ncStingeri Drepturi
Denumirea indicatorilor
Cod
bugetare
bugetare
sari pe alte constatate
indicatoriniiale trimestriale Total,

din anii din realicai dec;tde ncasat
/definitive din
care:precedentianulzate ncasri
cu
rent
2
3=4+5
4
5
6
7
8=367
TOTAL VENITURI
000115
I. VENITURI CURENTE
Taxe pe servicii specifice (cod 15.15.01) 15.15
Impozit pe spectacole
15.15.01
C. VENITURI NEFISCALE
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.15)
Venituri din proprietate

30.15
(cod 30.15.05 la 30.15.50)
Venituri din concesiuni i nchirieri

30.15.05
Pagina 46
ORDIN
616 19/05/2006
Venituri din utilizarea pasunilor

30.15.09
comunale
Alte venituri din proprietate

30.15.50
C2. VNZRI DE BUNURI I SERVICII
(cod 33.15+34.15+35.15+36.15+37.15)
Venituri din prestri de servicii i alte 33.15
activiti (cod 33.15.05 la 33.15.50)
Taxe i alte venituri n nvm;nt

33.15.05
Venituri din prestri de servicii

33.15.08
Contribuia de ntreinere a persoanelor 33.15.13
asistate
Contribuia elevilor i studenilor

33.15.14
pentru internate, cmine i cantine
Venituri din valorificarea produselor

33.15.16
obinute din activitatea proprie sau
anexa
Venituri din organizarea de cursuri de

33.15.17
calificare i conversie profesional,
specializare i perfecionare
Venituri din serbari i spectacole,

33.15.19
manifestri culturale, artistice i
sportive
Pagina 47
ORDIN
616 19/05/2006
Venituri din contractele ncheiate cu

33.15.21
casele de asigurri sociale de sntate
Alte venituri din prestri de servicii i33.15.50
alte activiti
Venituri din taxe administrative,

34.15
eliberari permise (cod 34.15.50)
Alte venituri din taxe administrative,

34.15.50
eliberari permise
Amenzi, penaliti i confiscari

35.15
(cod 35.15.50)
Alte amenzi, penaliti i confiscari

35.15.50
Diverse venituri (cod 36.15.50)

36.15
Alte venituri
36.15.50
Transferuri voluntare, altele dec;t

37.15
subveniile (cod 37.15.01+37.15.50)
Donaii i sponsorizri
37.15.01
Alte transferuri voluntare

37.15.50
II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.15)
Venituri din valorificarea unor bunuri

39.15
(cod 39.15.01+39.15.50)
Pagina 48
ORDIN
616 19/05/2006

39.15.01
ale instituiilor publice
Alte venituri din valoarea unor bunuri

39.15.50
Conductorul
instituiei
fina
nciarcontabil
*ST*
ANEXA 9
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI INSTITUIILOR PUBLICE FINANATE DIN
VENITURI PROPRII I SUBVENII (DE SUBORDONARE LOCAL) VENITURI
la data de ................................
*T*
*Font 7*
cod
20
lei
Prevederi Prevederi
Drepturi
constatate ncStingeri Drepturi
Cod
bugetare
bugetare
indicatoriniiale trimestriale Total,

/definitive din
cu
rent
2
3=4+5
4
5 6
7
8=367
TOTAL VENITURI
000110
I. VENITURI CURENTE
Taxe pe servicii specifice (cod 15.10.01) 15.10
Pagina 49
ORDIN
616 19/05/2006
15.10.01
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.10)

30.10
(cod 30.10.05 la 30.10.50)
Venituri din concesiuni i nchirieri

30.10.05
Venituri din utilizarea pasunilor

30.10.09
comunale

30.10.50
(cod 33.10+34.10+35.10+36.10)
Venituri din prestri de servicii i alte 33.10
activiti (cod 33.10.05 la 33.10.50)
Taxe i alte venituri n nvm;nt

33.10.05

33.10.08
Contribuia de ntreinere a persoanelor 33.10.13
asistate
Contribuia elevilor i studenilor

33.10.14
pentru internate, cmine i cantine
Pagina 50
ORDIN
616 19/05/2006
Venituri din valorificarea produselor

33.10.16
obinute din activitatea proprie sau
anexa
Venituri din organizarea de cursuri de

33.10.17
calificare i conversie profesional,
specializare i perfecionare
Venituri din serbari i spectacole,

33.10.19
manifestri culturale, artistice i
sportive
Venituri din contractele ncheiate cu

33.10.21
casele de asigurri sociale de sntate
alte activiti

34.10
eliberari permise (cod 34.10.50)

34.10.50
eliberari permise

35.10
(cod 35.10.50)

35.10.50

36.10
Alte venituri
36.10.50
Pagina 51
ORDIN
616 19/05/2006

37.10
subveniile (cod 37.10.01+37.10.50)
37.10.01

37.10.50

39.10
(cod 39.10.01+39.10.50)

39.10.01
Alte venituri din valoarea unor bunuri

39.10.50
IV. SUBVENII (cod 43.10)
SUBVENII DE LA ALTE ADMINISTRAII

43.10
(cod 43.10.09)
Subvenii pentru instituii publice

43.10.09
compartimentului
Conductorul
financiarcont
abil
*ST*
ANEXA 10
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI INSTITUIILOR PUBLICE I ACTIVITILOR FINANATE INTEGRAL
DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCAL) CHELTUIELI
la data de ............................
*T*
Pagina 52
ORDIN
616 19/05/2006
*Font 7*
cod
21
lei
Credite bugetare
AngajaAngajaPlati
Cheltu
Cod
mente
mente efecAngajamenteieli
indicator iniialetrimestrialebuge
legale tuate legale de efecti
/definitive tare
pltit
ve
4
5
6=45
TOTAL CHELTUIELI
50.15
(cod 54.15+61.15+65.15+66.15+67.15+68.15+70.15+
80.15+83.15+84.15+87.15)
Alte servicii publice generale (cod 54.15.10)

54.15
Servicii publice comunitare de evidenta a

54.15.10
persoanelor
Ordine publica i siguranta nationala
61.15
(cod 61.10.03)
Ordine publica (cod 61.15.03.04)

61.15.03
Poliia comunitara
61.15.03.04
nvm;nt
65.15
(cod 65.15.03+65.15.04+65.15.05+65.15.07+
65.15.11+65.15.50)
nvm;nt precolar i primar

65.15.03
(cod 65.15.03.01+65.15.03.02)
Pagina 53
ORDIN
616 19/05/2006
nvm;nt precolar
65.15.03.01
nvm;nt primar
65.15.03.02
nvm;nt secundar
65.15.04
(cod 65.15.04.01 la 65.15.04.03)
nvm;nt secundar inferior

65.15.04.01
nvm;nt secundar superior

65.15.04.02
nvm;nt profesional
65.15.04.03
nvm;nt postliceal
65.15.05
nvm;nt nedefinibil prin nivel

65.15.07
(cod 65.15.07.04)
nvm;nt special
65.15.07.04
Servicii auxiliare pentru educaie

65.15.11
(cod 65.15.11.03+65.15.11.30)
Internate i cantine pentru elevi

65.15.11.03
Alte servicii auxiliare

65.15.11.30
Alte cheltuieli n domeniul nvm;ntului

65.15.50
Sntate (cod 66.15.50)
66.15
Alte cheltuieli n domeniul sntii

66.15.50
Pagina 54
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 66.15.50.50)
Alte instituii i aciuni sanitare

66.15.50.50
Cultura, recreere i religie
67.15
(cod 67.15.03+67.15.05+67.15.50)
Servicii culturale
67.15.03
(cod 67.15.03.03 la 67.15.03.30)
Muzee
67.15.03.03
Instituii publice de spectacole i concerte

67.15.03.04
coli populare de arta i meserii

67.15.03.05
Case de cultura
67.15.03.06
Cmine culturale
67.15.03.07
Universiti populare
67.15.03.09
Presa
67.15.03.10
Edituri
67.15.03.11
Alte servicii culturale

67.15.03.30
Servicii recreative i sportive

67.15.05
(cod 67.15.05.01)
Sport
67.15.05.01
Pagina 55
ORDIN
616 19/05/2006
Alte servicii n domeniile culturii, recreerii 67.15.50
i religiei
Asigurri i asistenta social
68.15
(cod 68.15.04+68.15.05+68.15.50)
Asistenta acordat persoanelor n varsta

68.15.04
Asistenta social n caz de boli i

68.15.05
invaliditati (cod 68.15.05.02)
Asistenta social n caz de invaliditate

68.15.05.02
Alte cheltuieli n domeniul asigurrilor i

68.15.50
asistenei sociale
Locuine, servicii i dezvoltare publica
70.15
(cod 70.15.03+70.15.04+70.15.50)
Locuine (cod 70.15.03.01)

70.15.03
Dezvoltarea sistemului de locuine

70.15.03.01
Servicii i dezvoltare publica

70.15.04
Alte servicii n domeniul locuinelor,

70.15.50
serviciilor i dezvoltrii comunale
Aciuni generale economice, comerciale i de
80.15
munca (cod 80.15.01)
Aciuni generale economice i comerciale

80.15.01
Pagina 56
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 80.15.01.30)
Alte cheltuieli pentru aciuni generale

80.15.01.30
economice i comerciale
Agricultura, silvicultura, piscicultura i
83.15
vanatoare (cod 83.15.03.30)
Alte cheltuieli n domeniul agriculturii

83.15.03.30
Transporturi (cod 84.15.50)
84.15
Alte cheltuieli n domeniul transporturilor

84.15.50
Alte aciuni economice (cod 87.15.04+87.15.50)

87.15
Turism
87.15.04
Alte aciuni economice

87.15.50
Excedent
98.15
Deficit
99.15
Conductorul
instituiei
fin
anciarcontabil
Nota: Se detaliaz pe structura clasificatiei economice (Anexa 7)
*ST*
ANEXA 11
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI INSTITUIILOR PUBLICE FINANATE DIN VENITURI PROPRII
I SUBVENII (DE SUBORDONARE LOCAL) CHELTUIELI
la data de .......................
*T*
Pagina 57
ORDIN
616 19/05/2006
*Font 7*
cod
21
lei
Credite bugetare
AngajaAngajaPlati
Chel
Cod
mente
mente efecAngajamentetuieli
indicator iniialetrimestrialebuge
legale tuate legale de efec
/definitive tare
pltit
tive
4
5
6=45
TOTAL CHELTUIELI
50.10
(cod 54.10+61.10+65.10+66.10+67.10+68.10+70.10+
+80.10+83.10+84.10+87.10)
Alte servicii publice generale (cod 54.10.10) 54.10

54.10.10
persoanelor

61.10
(cod 61.10.03)

61.10.03
Poliia comunitara
61.10.03.04
nvm;nt
65.10
(cod 65.10.03+65.10.04+65.10.05+65.10.07+
+65.10.11+65.10.50)

65.10.03
(cod 65.10.03.01+65.10.03.02)
Pagina 58
ORDIN
616 19/05/2006
nvm;nt precolar
65.10.03.01
nvm;nt primar
65.10.03.02
nvm;nt secundar
65.10.04
(cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03)

65.10.04.01

65.10.04.02
nvm;nt profesional
65.10.04.03
nvm;nt postliceal
65.10.05

65.10.07
(cod 65.10.07.04)
nvm;nt special
65.10.07.04

65.10.11
(cod 65.10.11.03+65.10.11.30)

65.10.11.03

65.10.11.30

65.10.50
Sntate (cod 66.10.50)

66.10

66.10.50
Pagina 59
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 66.10.50.50)

66.10.50.50

67.10
(cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50)
Servicii culturale
67.10.03
(cod 67.10.03.03 la 67.10.03.30)
Muzee
67.10.03.03

67.10.03.04

67.10.03.05
Case de cultura
67.10.03.06
Cmine culturale
67.10.03.07
Centre pentru conservarea i promovarea

67.10.03.08
culturii traditionale
Universiti populare
67.10.03.09
Presa
67.10.03.10
Edituri
67.10.03.11

67.10.03.30

67.10.05
Pagina 60
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 67.10.05.01)
Sport
67.10.05.01
Alte servicii n domeniile culturii, recreerii 67.10.50
i religiei

68.10
(cod 68.10.04+68.10.05+68.10.50)

68.10.04

68.10.05

68.10.05.02

68.10.50
asistenei sociale

70.10
(cod 70.10.03+70.10.04+70.10.50)

70.10.03

70.10.03.01
Servicii i dezvoltare publica

70.10.04

70.10.50
Aciuni generale economice, comerciale i de

80.10
Pagina 61
ORDIN
616 19/05/2006

80.10.01
(cod 80.10.01.30)
Alte cheltuieli pentru aciuni generale

80.10.01.30
economice i comerciale

83.10
vanatoare (cod 83.10.03.30)

83.10.03.30
Transporturi (cod 84.10.50)

84.10

84.10.50
Alte aciuni economice (cod 87.10.04+87.10.50) 87.10
Turism
87.10.04

87.10.50
Excedent
98.10
Deficit
99.10

Conductorul
instituiei
fi
nanciarcontabil
*ST*
Pagina 62
ORDIN
616 19/05/2006
ANEXA 12
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI LOCAL VENITURI
la data de ...............
*T*
*Font 7*
cod
20
lei
Prevederi Prevederi
Drepturi constatate ncStingeri Drepturi
Cod
bugetare
bugetare
indicator iniiale trimestriale/ Total,

definitive din
cu
rent
2
3=4+5
4
5
6
7
8=367
VENITURI TOTAL
00.01.02
VENITURI PROPRII
1. VENITURI CURENTE
A. VENITURI FISCALE
A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I CTIGURI
DIN CAPITAL
A11. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I
CTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE
JURIDICE
Impozit pe profit
01.02
Pagina 63
ORDIN
616 19/05/2006
Impozit pe profit de la agenii economici01.02.01
A12. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I
CTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE
FIZICE (cod 04.02)
Cote i sume defalcate din impozitul pe 04.02
venit (cod 04.02.01+04.02.04)
Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01
Sume alocate de consiliul judeean pentru04.02.04
echilibrarea bugetelor locale
ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT I
CTIGURI DIN CAPITAL (cod 05.02)
Alte impozite pe venit, profit i

05.02
c;tiguri din capital de la persoane
fizice (cod 05.02.50)
Alte impozite pe venit, profit i

05.02.50
c;tiguri din capital
A2. IMPOZIT PE SALARII TOTAL
(cod 06.02)
Impozit pe salarii (cod 06.02.02)

06.02
Cote defalcate din impozitul pe salarii 06.02.02
A3. IMPOZITE I TAXE PE PROPRIETATE
(cod 07.02)
Pagina 64
ORDIN
616 19/05/2006
Impozite i taxe pe proprietate

07.02
(cod 07.02.01+07.02.02+07.02.03+07.02.50)
Impozitul pe cldiri
07.02.01
(cod 07.02.01.01+07.02.01.02)
Impozitul pe cldiri de la persoane

07.02.01.01
fizice
Impozitul pe cldiri de la persoane

07.02.01.02
juridice
Impozit pe terenuri
07.02.02
(cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03)
Impozitul pe terenuri de la persoane

07.02.02.01
fizice
Impozitul pe terenuri de la persoane

07.02.02.02
juridice
Impozitul pe terenul extravilan

07.02.02.03
Taxe judiciare de timbru, taxe de timbru 07.02.03
pentru activitatea notarial i alte taxe
de timbru
Alte impozite i taxe pe proprietate

07.02.50
A4.IMPOZITE I TAXE PE BUNURI I SERVICII
(cod 11.02)
Pagina 65
ORDIN
616 19/05/2006
Sume defalcate din TVA

11.02
(cod 11.02.01 la 11.02.06)
Sume defalcate din taxa pe valoarea

11.02.01
adugat pentru finanarea cheltuielilor
descentralizate la nivelul judeelor i
Municipiului Bucureti

11.02.02
adugat pentru finanarea cheltuielilor
descentralizate la nivelul comunelor,
oraelor, municipiilor i sectoarelor
Municipiului Bucureti

11.02.03
adugat pentru subvenionarea energiei
termice livrate populaiei

11.02.04
adugat pentru sistemele centralizate de
producere i distribuie a energiei
termice

11.02.05
adugat pentru drumuri

11.02.06
adugat pentru echilibrarea bugetelor
locale
Alte impozite i taxe generale pe bunuri 12.02
i servicii (cod 12.02.07)
Pagina 66
ORDIN
616 19/05/2006
Taxe hoteliere
12.02.07
Taxe pe servicii specifice

15.02
(cod 15.02.01+15.02.50)
15.02.01
Alte taxe pe servicii specifice

15.02.50
Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea16.02
utilizrii bunurilor sau pe desfurarea
de activiti
(cod 16.02.02+16.02.03+16.02.50)
Taxa asupra mijloacelor de transport

16.02.02
(cod 16.02.02.01+16.02.02.02)

16.02.02.01
deinute de persoane fizice*)

16.02.02.02
deinute de persoane juridice*)
Taxe i tarife pentru eliberarea de

16.02.03
licene i autorizaii de funcionare
Alte taxe pe utilizarea bunurilor,

16.02.50
autorizarea utilizrii bunurilor sau pe
desfurare de activiti
A6. ALTE IMPOZITE I TAXE FISCALE
Pagina 67
ORDIN
616 19/05/2006
Alte impozite i taxe fiscale

18.02
(cod 18.02.50)
Alte impozite i taxe

18.02.50
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE
(cod 30.02+31.02)

30.02
(cod 30.02.01 la 30.02.50)
Vrsminte din profitul net al regiilor 30.02.01
autonome, societilor i companiilor
naionale
Restituiri de fonduri din finanarea

30.02.03
bugetar a anilor precedenti
Venituri din concesiuni i inchideri

30.02.05
Venituri din dividente

30.02.08

30.02.50
Venituri din dob;nzi (cod 31.02.03)

31.02
Alte venituri din dob;nzi

31.02.03
(cod 33.02+34.02+35.02+36.02+37.02)
Pagina 68
ORDIN
616 19/05/2006
Venituri din prestri de servicii i alte33.02
activiti (cod 33.02.08 la 33.02.50)

33.02.08
Contribuia prinilor sau susintorilor33.02.10
legali pentru ntreinerea copiilor n
crese
Contribuia persoanelor beneficiare ale 33.02.12
cantinelor de ajutor social
Taxe din activiti cadastrale i

33.02.24
agricultura
Contribuia lunar a prinilor pentru

33.02.27
ntreinerea copiilor n unitile de
protecie social
Venituri din recuperarea cheltuielilor de33.02.28
judecata, imputatii i despgubiri
alte activiti

34.02
eliberari permise (cod 34.02.02+34.02.50)
Taxe extrajudiciare de timbru

34.02.02

34.02.50
Pagina 69
ORDIN
616 19/05/2006
eliberari permise

35.02
(cod 35.02.01 la 35.02.50)
Venituri din amenzi i alte sanciuni

35.02.01
aplicate potrivit dispoziiilor legale
Penaliti pentru nedepunerea sau

35.02.02
depunerea cu nt;rziere declaraiei de
impozite i taxe
ncasri din valorificarea bunurilor

35.02.03
confiscate, abandonate i alte sume
constatate odat cu confiscarea potrivit
legii

35.02.50
Diverse venituri
36.02
(cod 36.02.05 la 36.02.50)
Vrsminte din veniturile i/sau

36.02.05
disponibilitile instituiilor publice
Venituri din ajutoare de stat recuperate 36.02.11
Alte venituri
36.02.50

37.02
subveniile (cod 37.02.01+37.02.50)
37.02.01
Pagina 70
ORDIN
616 19/05/2006

37.02.50

39.02
(cod 39.02.01 la 39.02.07)

39.02.01
Venituri din v;nzarea locuinelor

39.02.03
construite din fondurile statului
Venituri din privatizare

39.02.04
Venituri din v;nzarea unor bunuri

39.02.07
aparin;nd domeniului privat al statului
III. OPERAIUNI FINANCIARE (cod 40.02)
ncasri din rambursarea mprumuturilor 40.02
acordate (cod 40.02.06 la 40.02.50)
ncasri din rambursarea mprumuturilor 40.02.06
pentru nfiinarea unor instituii i
servicii publice de interes local sau a
unor activiti finanate integral din
venituri proprii
ncasri din rambursarea microcreditelor 40.02.07
de la persoane fizice i juridice
Pagina 71
ORDIN
616 19/05/2006
mprumuturi temporare din trezoreria

40.02.10
statului*)
Sume din fondul de rulment pentru

40.02.11
acoperirea golurilor temporare de casa*)
ncasri din rambursarea altor

40.02.50
mprumuturi acordate
IV. SUBVENII (cod 42.02+43.02)
SUBVENII DE LA ALTE NIVELE ALE
ADMINISTRAIEI PUBLICE
Subvenii de la bugetul de stat

42.02
A. De capital (cod 42.02.01 la 42.02.10)
Retehnologizarea centralelor termice i
electrice de termoficare
42.02.01
Investiii finanate parial din

42.02.03
mprumuturi externe
Aeroporturi de interes local

42.02.04
Planuri i regulamente de urbanism

42.02.05
Strzi care se vor amenaja n perimetrele42.02.06
destinate construciilor de cvartale de
locuine noi
Pagina 72
ORDIN
616 19/05/2006
Finanarea studiilor de fezabilitate

42.02.07
aferente proiectelor SAPARD
Finanarea programului de pietruire a

42.02.09
drumurilor comunale i alimentare cu apa
a satelor
Finanarea aciunilor privind reducerea 42.02.10
riscului seismic al construciilor
existente cu destinaie de locuinta
B. CURENTE (cod 42.02.21 la 42.02.29)
Finanarea drepturilor acordate

42.02.21
persoanelor cu handicap
Subvenii primite din Fondul de

42.02.28
Intervenie
Finanarea lucrrilor de cadastru

42.02.29
imobiliar
Subvenii de la alte administraii

43.02
(cod 43.02.01 la 43.02.08)
Subvenii primite de la bugetele

43.02.01
consiliilor judeene pentru protecia
copilului
Subvenii de la bugetul asigurrilor

43.02.04
pentru omaj ctre bugetele locale,
pentru finanarea programelor pentru
Pagina 73
ORDIN
616 19/05/2006
ocuparea temporar a forei de munca
Subvenii primite de la alte bugete

43.02.07
locale pentru instituiile de asistenta
social pentru persoanele cu handicap
Subvenii primite de la bugetele

43.02.08
consiliilor locale i judeene pentru
ajutoare n situaii de extrema
dificultate
Conductorul
instituiei
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 13
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI LOCAL CHELTUIELI
la data de ..................
*T*
*Font 7*
cod
21
lei
Credite bugetare
AngajaAngajaPlatiAngajamenteCheltu
Cod
mente
mente efec legale de ieli
indicator iniialetrimestriale/buge
legale tuate pltit
efec
definitive tare
tive
4
5
6
TOTAL CHELTUIELI
50.02
(cod 51.02+54.02+55.02+56.02+60.02+61.02+
+65.02+66.02+67.02+68.02+70.02+74.02+80.02+
+81.02+83.02+84.02+87.02+97.02)
Pagina 74
ORDIN
616 19/05/2006
Autoriti publice i aciuni externe

51.02
(cod 51.02.01)
Autoriti executive i legislative

51.02.01
(cod 51.02.01.03)
Autoriti executive
51.02.01.03
Alte servicii publice generale

54.02
(cod 54.02.05 la 54.02.50)
Fondul de rezerva bugetar la dispoziia

54.02.05
autoritilor locale
Fond pentru garantarea mprumuturilor externe,54.02.06
Fond pentru garantarea mprumuturilor externe,54.02.07
contracte/garantate de administraie publice
locale

54.02.10
persoanelor

54.02.50
Tranzacii privind datoria publica i

55.02
mprumuturi
Transferuri cu caracter general ntre diferite56.02
nivele ale administraiei
(cod 56.02.06+56.02.07)
Pagina 75
ORDIN
616 19/05/2006
Transferuri din bugetele consiliilor judeene 56.02.06
pentru finanarea centrelor de protecia
copilului
Transferuri din bugetele locale pentru

56.02.07
instituiile de asistenta social pentru
persoanele cu handicap
Aprare (cod 60.02.02)

60.02
Aprare nationala
60.02.02

61.02
(cod 61.02.03 la 61.02.50)

61.02.03
Poliie comunitara
61.02.03.04
Protecie civil i protecia contra

61.02.05
incendiilor (protecie civil nonmilitara)
Alte cheltuieli n domeniul ordinii publice i61.02.50
siguranei naionale
nvm;nt
65.02
(cod 65.02.03+65.02.04+65.02.05+65.02.07+
+65.02.11+65.02.50)

65.02.03
(cod 65.02.03.01+65.02.03.02)
Pagina 76
ORDIN
616 19/05/2006
nvm;nt precolar
65.02.03.01
nvm;nt primar
65.02.03.02
nvm;nt secundar
65.02.04
(cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03)

65.02.04.01

65.02.04.02
nvm;nt profesional
65.02.04.03
nvm;nt postliceal
65.02.05

65.02.07
(cod 65.02.07.04)
nvm;nt special
65.02.07.04

65.02.11
(cod 65.02.11.03 la 65.02.11.30)

65.02.11.03

65.02.11.30

65.02.50
Sntate (cod 66.02.06+66.02.50)

66.02
Servicii medicale n uniti sanitare cu

66.02.06
paturi (cod 66.02.06.01)
Pagina 77
ORDIN
616 19/05/2006
Spitale generale
66.02.06.01

66.02.50
(cod 66.02.50.50)

66.02.50.50

67.02
(cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50)
Servicii culturale
67.02.03
(cod 67.02.03.02 la 67.02.03.30)
Biblioteci publice comunale, oreneti,

67.02.03.02
municipale
Muzee
67.02.03.03

67.02.03.04

67.02.03.05
Case de cultura
67.02.03.06
Cmine culturale
67.02.03.07
Centre de conservarea i promovarea culturii

67.02.03.08
traditionale
Consolidarea i restaurarea monumentelor

67.02.03.12
istorice
Pagina 78
ORDIN
616 19/05/2006

67.02.03.30

67.02.05
(cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03)
Sport
67.02.05.01
Tineret
67.02.05.02
ntreinere grdini publice, parcuri, zone

67.02.05.03
verzi, baze sportive i de agrement
Servicii religioase
67.02.06
Alte servicii n domeniile culturii, recreerii67.02.50
i religiei

68.02
(cod 68.02.04+68.02.05+68.02.06+68.02.10+
+68.02.11+68.02.15+68.02.50)

68.02.04

68.02.05

68.02.05.02
Asistenta social pentru familie i copii

68.02.06
Ajutoare pentru locuine

68.02.10
Pagina 79
ORDIN
616 19/05/2006
Crese
68.02.11
Prevenirea excluderii sociale

68.02.15
(cod 68.02.15.01+68.02.15.02)
Ajutor social
68.02.15.01
Cantine de ajutor social

68.02.15.02

68.02.50
asistenei sociale

70.02
(cod 70.02.03+70.02.05+70.02.06+70.02.07+
+70.02.50)
Locuine (cod 70.02.03.01+70.02.03.30)

70.02.03

70.02.03.01
Alte cheltuieli n domeniul locuinelor

70.02.03.30
Alimentari cu apa i amenajri hidrotehnice

70.02.05
(cod 70.02.05.01+70.02.05.02)
Alimentare cu apa
70.02.05.01
Amenajri hidrotehnice
70.02.05.02
Iluminat public i electrificari rurale

70.02.06
Alimentare cu gaze naturale n localiti

70.02.07
Pagina 80
ORDIN
616 19/05/2006

70.02.50
Protecia mediului (cod 74.02.05+74.02.06)

74.02
Salubritate i gestiunea deeurilor

74.02.05
(cod 74.02.05.01+74.02.05.02)
Salubritate
74.02.05.01
Colectarea, tratarea i distrugerea deeurilor74.02.05.02
Canalizarea i tratarea apelor reziduale

74.02.06
Aciuni generale economice, comerciale i de 80.02

80.02.01
(cod 80.02.01.06 la 80.02.01.30)
Prevenire i combatere inundatii i gheturi

80.02.01.06
Stimulare ntreprinderi mici i mijlocii

80.02.01.09
Programe de dezvoltare regionala i social

80.02.01.10
Alte cheltuieli pentru aciuni economice i

80.02.01.30
comerciale
Combustibili i energie
81.02
(cod 81.02.06 la 81.02.50)
Pagina 81
ORDIN
616 19/05/2006
Energie termica
81.02.06
Ali combustibili
81.02.07
Alte cheltuieli privind combustibilii i

81.02.50
energia

83.02
v;ntoarea (cod 83.02.03)
Agricultura (cod 83.02.03.03+83.02.03.30)

83.02.03
Protecia plantelor i carantina fitosanitara 83.02.03.03

83.02.03.30
Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50) 84.02
Transport rutier
84.02.03
(cod 84.02.03.01 la 84.02.03.03)
Drumuri i poduri
84.02.03.01
Transport n comun
84.02.03.02
Strzi
84.02.03.03
Transport aerian (cod 84.02.06.02)

84.02.06
Aviaia civil
84.02.06.02

84.02.50
Pagina 82
ORDIN
616 19/05/2006

87.02
(cod 87.02.01 la 87.02.50)
Fondul Roman de Dezvoltare Social

87.02.01
Zone libere
87.02.03
Turism
87,02.04
Proiecte de dezvoltare multifunctionale

87.02.05

87.02.50
Rezerve
97.02
Excedent
98.02
99.02
Deficit

compartimentului
Conductorul
financiar
contabil
*ST*
ANEXA 14a
DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINAIE SPECIAL
la data de ....................
*T*
*Font 7*
cod
05
lei
Nr.
Pagina 83
ORDIN
616 19/05/2006
DisponibilncPla Disponibil
r;ndla
ince sari ti la sf;ritul
putul
perioadei
anului
A
B
1
2 3 4=1+23
TOTAL (rd. 02 la 16+17+24 la 29), din care:

01
Sume primite din fondul de intervenie (ct. 550/analitic distinct)

02
Fondul pentru stimularea personalului potrivit dispoziiilor legale

03
Sume ncasate din debite preluate din bilanurile de lichidare a

04
patrimoniului fostelor CAP (ct. 550/analitic distinct)
Garanii materiale reinute gestionarilor conform Legii nr. 22/1969

05
(ct. 550/analitic distinct)
Sume primite ca donaii i sponsorizri (ct. 550/analitic distinct)

06
Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit legii

07
Fondul de rezerva antiepidemica (ct. 550/analitic distinct)

08
Fondul de intervenie (ct. 550/analitic distinct)

09
Fondul de protejare a asigurailor (ct. 550/analitic distinct)

10
Sume primite din fondul pentru protejarea asigurailor

11
Pagina 84
ORDIN
616 19/05/2006
Alte fonduri cu destinaie special (ct. 550/analitic distinct)*)

12
Sume primite pentru amenajarea i dotarea Centrului Regional pentru

13
Combaterea Infractionalitatii Transfrontaliere (ct. 550/analitic distinct)
Fondul special pentru produse petroliere (ct. 550/analitic distinct)

14
Fondul de protecie a v;natului (ct. 550/analitic distinct)

15
Fondul de ameliorare a fondului funciar (ct. 550/analitic distinct)

16
Fondul Naional de Dezvoltare Regionala (ct. 550/analitic distinct)

17
(rd. 18+21+22+23)
Sume alocate de la bugetul statului (ct. 550/analitic distinct);

18
(rd. 19+20)
Sume primite n cadrul programului de dezvoltare

19
Sume primite din Fondul Naional de preaderare (ct. 550/analitic distinct) 20
Sume primite din contribuia financiar a Comunitii Europene (ct. 515)

21
Sume provenite din fondurile de tip structural asigurate de Uniunea

22
European (ct. 515)
Alte resurse financiare din fondurile aflate la dispoziia Guvernului

23
(ct. 550/analitic distinct; ct. 5124)
Sume primite din contribuia financiar a Comunitii Europene (ct. 515)

24
Disponibil pentru finanarea proiectelor SAPARD (ct. 515)

25
Pagina 85
ORDIN
616 19/05/2006
Disponibil din recuperarea debitelor de la beneficiari (ct. 515)

26
Disponibil pentru cofinantarea de la bugetul de stat pentru derularea

27
proiectelor ISPA (ct. 515)
Disponibil din sume primite din fondul de rulment

28
Alte disponibilitati cu destinaie special (ct. 550/analitic distinct)

29
Disponibil privind rezervele speciale (ct. 550/analitic distinct)

30
TOTAL (rd. 01+30)

31
Conductorul
instituiei
financiarcontabil
____________
*) Se detaliaz pe fonduri n raportul de analiza pe baza de bilan
*ST*
ANEXA 14b
DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINAIE SPECIAL
la data de ..........
*T*
*Font 7*
cod
05
lei
Nr.
Disponc
Disponibil
r;ndnibil
sari Platila sf;ritul
la
perioadei
ince
putul
anului
Pagina 86
ORDIN
616 19/05/2006
1
2 3
4
TOTAL (rd. 02 la 11)

01
Sume primite ca donaii i sponsorizri (ct. 550/analitic distinct)

02
Garanii materiale reinute gestionarilor conform Legii nr. 22/1969

03
Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit legii 04
Paza obsteasca comunal (ct. 550/analitic distinct)

05
Disponibil din fonduri cu destinaie special reprezent;nd alocaia

06
pentru nounscui conform Legii 416/2001 (ct. 550/analitic distinct)
Disponibil din fonduri cu destinaie special reprezent;nd sprijin

07
productorilor agricoli conform O.U.G. nr. 72/2003 (ct. 550/analitic
distinct)
Sume primite din credite externe contractate de stat pentru finanarea 08
Programului de pietruire a drumurilor comunale
Sume primite din fondul de tezaur (ct. 550/analitic distinct)

09
Sume primite din fondul de rulment (ct. 550/analitic distinct)

10
Alte disponibilitati cu destinaie special (ct. 550/analitic distinct) 11
Pagina 87
ORDIN
616 19/05/2006
compartimentului
Conductorul
financiarcontabil,
*ST*
ANEXA 15
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI CREDITELOR EXTERNE CHELTUIELI
la data de .......................
*T*
*Font 7*
cod
07
lei
Credite bugetare
AngajaAngajaPlati AngajamenteCheltu
Cod
mente
mente efectu legale de ieli
legale ate
pltit
efec
definitive tare
tive
4
5
6=45
CREDITE EXTERNE
50.06
Total (cod 51.06+65.06+66.06+67.06+68.06+
+70.06+74.06+80.06+84.06)

51.06
(cod 51.06.01)

51.06.01
(cod 51.06.01.03)
Autoriti executive
51.06.01.03
nvm;nt
65.06
(65.06.03+65.06.04+65.06.07+65.06.50)
Pagina 88
ORDIN
616 19/05/2006

65.06.03
(cod 65.06.03.01+65.06.03.02)
nvm;nt precolar
65.06.03.01
nvm;nt primar
65.06.03.02
nvm;nt secundar
65.06.04
(cod 65.06.04.01 la 65.06.04.03)

65.06.04.01

65.06.04.02
nvm;nt profesional
65.06.04.03

65.06.07
(cod 65.06.07.04)
nvm;nt special
65.06.07.04

65.06.50
Sntate (cod 66.06.06+66.06.50)

66.06

66.06.06
paturi (cod 66.06.06.01)
Spitale generale
66.06.06.01
Alte cheltuieli n domeniu sntii

66.06.50
(cod 66.06.50.50)
Pagina 89
ORDIN
616 19/05/2006

66.06.50.50

67.06
(cod 67.06.03+67.06.06+67.06.50)
Servicii culturale
67.06.03
(cod 67.06.03.02 la 67.06.03.30)

67.06.03.02
municipale
Muzee
67.06.03.03

67.06.03.04

67.06.03.05
Case de cultura
67.06.03.06
Cmine culturale
67.06.03.07

67.06.03.08

67.06.03.12
istorice
Centre culturale
67.06.03.14

67.06.03.30
Servicii religioase
67.06.06
Pagina 90
ORDIN
616 19/05/2006
i religiei

68.06
(cod 68.06.04+68.06.06+68.06.15)

68.06.04

68.06.06

68.06.15
(cod 68.06.15.02 la 68.06.15.50)

68.06.15.02
Servicii sociale
68.06.15.04
Alte cheltuieli n domeniul prevenirii

68.06.15.50
excluderii sociale

70.06
(cod 70.06.03+70.06.05+70.06.06+
+70.06.07+70.06.50)
Locuine (cod 70.06.03.01+70.06.03.30)

70.06.03

70.06.03.01

70.06.03.30
Alimentare cu apa i amenajri hidrotehnice

70.06.05
Pagina 91
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 70.06.05.01+70.06.05.02)
Alimentare cu apa
70.06.05.01
70.06.05.02

70.06.06

70.06.07
Alte servicii n domeniile locuinelor,

70.06.50

74.06

74.06.05
(cod 74.06.05.01+74.06.05.02)
Salubritate
74.06.05.01
Colectarea, tratarea i distrugerea deeurilor74,06.05.02

74.06.06
Aciuni generale, economice i comerciale

80.06.01
(cod 80.06.01.06)
Prevenirea i combatere inundatii i ingheturi80.06.01.06
Pagina 92
ORDIN
616 19/05/2006
Transport rutier
84.06.03
(cod 84.06.03.01 la 84.06.03.03)
Drumuri i poduri
84.06.03.01
Transport n comun
84.06.03.02
Strzi
84.06.03.03

84.06.06
Aviaia civil
84.06.06.02

84.06.50
VII. REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT

96.06
DEFICIT
99.06

Conductorul
*ST*
instituiei
fina
nciarcontabil
ANEXA 16
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI CREDITELOR INTERNE CHELTUIELI
la data de ..........................
*T*
*Font 7*
cod
07
lei
Credite bugetare
Pagina 93
ORDIN
616 19/05/2006
AngajaAngajaPlati AngajamenteChel
Cod
mente
mente efec legale de tuieli
legale tuate pltit
efecti
definitive tare
ve
4
5
6=45
CREDITE INTERNE
50.07
Total (cod 51.07+65.07+66.07+67.07+68.07+
+70.07+74.07+80.07+84.07)

51.07
(cod 51.07.01)

51.07.01
nvm;nt (cod 65.07.03+65.07.04+65.07.05+

65.07
+65.07.07+65.07.50)

65.07.03
(cod 65.07.03.01+65.07.03.02)
nvm;nt precolar
65.07.03.01
nvm;nt primar
65.07.03.02
nvm;nt secundar
65.07.04
(cod 65.07.04.01 la 65.07.04.03)

65.07.04.01

65.07.04.02
Pagina 94
ORDIN
616 19/05/2006
nvm;nt profesional
65.07.04.03
nvm;nt postliceal
65.07.05

65.07.07
(cod 65.07.07.04)
nvm;nt special
65.07.07.04

65.07.50
Sntate (cod 66.07.06+66.07.50)

66.07

66.07.06
paturi (cod 66.07.06.01)
Spitale generale
66.07.06.01

66.07.50
(cod 66.07.50.50)

66.07.50.50

67.07
(cod 67.07.03+67.07.50)
Servicii culturale
67.07.03
(cod 67.07.03.02 la 67.07.03.30)

67.07.03.02
municipale
Pagina 95
ORDIN
616 19/05/2006
Muzee
67.07.03.03

67.07.03.04

67.07.03.05
Case de cultura
67.07.03.06
Cmine culturale
67.07.03.07

67.07.03.08

67.07.03.12
istorice

67.07.03.30
i religiei

68.07
(cod 68.07.04+68.07.06+68.07.15)

68.07.04

68.07.06

68.07.15
(cod 68.07.15.02+68.07.15.50)

68.07.15.02
Pagina 96
ORDIN
616 19/05/2006

68.07.15.50
excluderii sociale

70.07
(cod 70.07.03+70.07.05+70.07.06+70.07.07)
Locuine (cod 70.07.03.01+70.07.03.30)

70.07.03

70.07.03.01

70.07.03.30

70.07.05
(cod 70.07.05.01+70.07.05.02)
Alimentare cu apa
70.07.05.01
70.07.05.02

70.07.06

70.07.07
Protecia mediului (74.07.05+74.07.06)

74.07

74.07.05
(cod 74.07.05.01+74.07.05.02)
Salubritate
74.07.05.01
Pagina 97
ORDIN
616 19/05/2006

74.07.06
Aciuni generale, economice i comerciale

80.07.01
(cod 80.07.01.06)
Prevenire i combatere inundatii i ingheturi 80.07.01.06
Transporturi (cod 84.07.03+84.07.06)

84.07
Transport rutier
84.07.03
(cod 84.07.03.01 la 84.07.03.03)
Drumuri i poduri
84.07.03.01
Transport n comun
84.07.03.02
Strzi
84.07.03.03
Transport aerian (cod 84.07.06.02+84.07.06.50)84.07.06
Aviaia civil
84.07.06.02

96.07
DEFICIT
99.07

compartimentului
*ST*
Conductorul
Pagina 98
ORDIN
616 19/05/2006
financiarcontabil
ANEXA 17
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE
NERAMBURSABILE VENITURI
la data de .....................
*T*
*Font 7*
cod
20
lei
Preve
Drepturi
nc
deri Prevederi constatate

sari Stingeri Drepturi
Cod
buge
bugetare
rea pe alte constatate
indicator tare trimestriale/ Total, din

din lizacai
de ncasat
ini definitive din care:anii

anulte
dec;t
tiale
pre
cu
nc
ce
rent
sari
denti
1
2
3=4+5 4
5 6
7 8=367
TOTAL VENITURI
00.01.08
I. VENITURI CURENTE
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE
(cod 31.08)
Venituri din dob;nzi (cod 31.08.03)

31.08
Alte venituri din dob;nzi

31.08.03
Pagina 99
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 36.08)

36.08
Alte venituri
36.08.50

37.08
subveniile (cod 37.08.01+37.08.50)
37.08.01

37.08.50
IV. SUBVENII (cod 44.08)
Donaii din strintate

44.08
(cod 44.08.01 la 44.08.03)
Donaii din strintate

44.08.01
(cod 44.08.01.01+44.08.01.02)
Curente*)
44.08.01.01
De capital*)
44.08.01.02
De la guverne strine
44.08.02
(cod 44.08.02.01+44.08.02.02)
Curente*)
44.08.02.01
De capital*)
44.08.02.02
Pagina 100
ORDIN
616 19/05/2006
De la alte administraii
44.08.03
(cod 44.08.03.01+44.08.03.02)
Curente*)
44.08.03.01
De capital*)
44.08.03.02
Conductorul
compartimentului
*ST*
finan
ciarcontabil
ANEXA 18
CONTUL DE EXECUIE
A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE
NERAMBURSABILE CHELTUIELI
la data de ....................
*T*
*Font 7*
cod
21
lei
Credite bugetare
AngajaAngajaPlatiAngajamenteChel
Cod
mente
mente efec legale de tuieli
legale tuate pltit
efec
definitive tare
tive
4
5
6=45
TOTAL CHELTUIELI (51.08+54.08+61.08+65.08+

50.08
+66.08+67.08+68.08+70.08+74.08+80.08+81.08+
+83.08+84.08+87.08)

51.08
(cod 51.08.01)
Pagina 101
ORDIN
616 19/05/2006

51.08.01
(cod 51.08.01.03)
Autoriti executive
51.08.01.03

54.08
(cod 54.08.10+54.08.50)

54.08.10
persoanelor

54.08.50

61.08
(cod 61.08.03)

61.08.03
Poliie comunitara
61.08.03.04
nvm;nt (cod 65.08.03+65.08.04+65.08.05+

65.08
65.08.07+65.08.11)

65.08.03
(cod 65.08.03.01+65.08.03.02)
nvm;nt precolar
65.08.03.01
nvm;nt primar
65.08.03.02
nvm;nt secundar
65.08.04
(cod 65.08.04.01 la 65.08.04.03)
Pagina 102
ORDIN
616 19/05/2006

65.08.04.01

65.08.04.02
nvm;nt profesional
65.08.04.03
nvm;nt postliceal
65.08.05

65.08.07
(cod 65.08.07.04)
nvm;nt special
65.08.07.04

65.08.11
(cod 65.08.11.03+65.08.11.30)

65.08.11.03

65.08.11.30
Sntate (cod 66.08.06+66.08.50)

66.08

66.08.06
paturi (66.08.06.01)
Spitale generale
66.08.06.01

66.08.50
(cod 66.08.50.50)

66.08.50.50
Pagina 103
ORDIN
616 19/05/2006

67.08
(cod 67.08.03+67.08.05+67.08.06+67.08.50)
Servicii culturale
67.08.03
(cod 67.08.03.02 la 67.08.03.30)

67.08.03.02
municipale
Muzee
67.08.03.03

67.08.03.04

67.08.03.05
Case de cultura
67.08.03.06
Cmine culturale
67.08.03.07

67.08.03.08

67.08.03.12
istorice
Centre culturale
67.08.03.14

67.08.03.30
Servici recreative i sportive

67.08.05
(cod 67.08.05.01 la 67.08.05.03)
Pagina 104
ORDIN
616 19/05/2006
Sport
67.08.05.01
Tineret
67.08.05.02

67.08.05.03
Servicii religioase
67.08.06
i religiei

68.08
(cod 68.08.04+68.08.05+68.08.06+68.08.15+
+68.08.50)

68.08.04

68.08.05

68.08.05.02
invaliditate

68.08.06

68.08.15
(cod 68.08.15.02)

68.08.15.02

6808.50
Pagina 105
ORDIN
616 19/05/2006
asistenei sociale

70.08
(cod 70.08.03+70.08.05+70.08.06+70.08.07+
+70.08.50)

70.08.03

70.08.03.01

70.08.05
(cod 70.08.05.01+70.08.05.02)
Alimentare cu apa
70.08.05.01
70.08.05.02

70.08.06

70.08.07

70.08.50
Protecia mediului
74.08
(cod 74.08.05+74.08.06)

74.08.05
(74.08.05.01+74.08.05.02)
Salubritate
74.08.05.01
Pagina 106
ORDIN
616 19/05/2006

74.08.06

80.08.01
(cod 80.08.01.06+80.08.01.10)

80.08.01.06

80.08.01.10
Combustibili i energie
81.08
(cod 81.08.06+81.08.50)
Energie termica
81.08.06
Alte cheltuieli privind combustibili i

81.08.50
energia

83.08
vanatoare (cod 83.08.03)
Agricultura (cod 83.08.03.03)

83.08.03
Transporturi
84.08
(cod 84.08.03+84.08.06+84.08.50)
Transport rutier
84.08.03
Pagina 107
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 84.08.03.01 la 84.08.03.03)
Drumuri i poduri
84.08.03.01
Transport n comun
84.08.03.02
Strzi
84.08.03.03

84.08.06
Aviaia civil
84.08.06.02

84.08.50

87.08
(cod 87.02.03+87.02.04)
Zone libere
87.02.03
Turism
87.02.04

96.08
EXCEDENT
98.08
DEFICIT
99.08

Conductorul
instituiei
fin
anciarcontabil
*ST*
ANEXA 19
Pagina 108
ORDIN
616 19/05/2006
CONTUL DE EXECUIE
A VENITURILOR I CHELTUIELILOR EVIDENTIATE
N AFAR BUGETULUI LOCAL VENITURI
la data de ...................
*T*
*Font 7*
cod
20
lei
Drepturi
ncSin
constatate
sari geri Drepturi
Cod
PrevederiPrevederi
rea pe
constatate
indicatoriniiale definitiveTotal,din
din lizaalte de ncasat
din anii
anulte
cai
care: pre
cu
dec;t
ce
rent
nc
denti
sari
2
3=4+5
4
5
6 7 8=367
TOTAL VENITURI
00.01.11
I. VENITURI CURENTE
Diverse venituri (36.11.06 la 36.11.50) 36.11
Taxe speciale
36.11.06
Amortizare mijloace fixe

36.11.07
Depozite speciale pentru construcii de 36.11.08
locuine
Pagina 109
ORDIN
616 19/05/2006
Fondul de risc
36.11.09
Fond de rulment
36.11.10
Alte venituri
36.11.50
compartimentului
Conductorul
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 20
CONTUL DE EXECUIE
A VENITURILOR I CHELTUIELILOR EVIDENTIATE
N AFAR BUGETULUI LOCAL CHELTUIELI
la data de ............................
*T*
*Font 7*
cod
21
lei
Credite bugetare
AngajaAngajaPlatiAngajamenteCheltu
Cod
mente
mente efec legale de ieli
legale tuate pltit
efec
definitive tare
tive
4
5
6=45
TOTAL CHELTUIELI
50.11
(cod 51.11+54.11+61.11+65.11+66.11+67.11+
+68.11+70.11+74.11+80.11+83.11+84.11)

51.11
(cod 51.11.01)

51.11.01
Pagina 110
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 51.11.01.03)
Autoriti executive
51.11.01.03

54.11
(54.11.08 la 54.11.50)
Fond de rulment
54.11.08

54.11.10
persoanelor

54.11.50

61.11
(cod 61.11.03)

61.11.03
Poliie comunitara
61.11.03.04
nvm;nt
65.11
(cod 65.11.03+65.11.04+65.11.05+65.11.07+
+65.11.11)

65.11.03
(cod 65.11.03.01+65.11.03.02)
nvm;nt precolar
65.11.03.01
nvm;nt primar
65.11.03.02
nvm;nt secundar
65.11.04
Pagina 111
ORDIN
616 19/05/2006
(cod 65.11.04.01 la 65.11.04.03)

65.11.04.01

65.11.04.02
nvm;nt profesional
65.11.04.03
nvm;nt postliceal
65.11.05

65.11.07
(cod 65.11.07.04)
nvm;nt special
65.11.07.04

65.11.11
(cod 65.11.11.03+65.11.11.30)

65.11.11.03

65.11.11.30
Sntate (cod 66.11.06+66.11.50)

66.11

66.11.06
paturi (cod 66.11.06.01)
Spitale generale
66.11.06.01

66.11.50
(cod 66.11.50.50)
Pagina 112
ORDIN
616 19/05/2006

66.11.50.50

67.11
(cod 67.11.03+67.11.05+67.11.06+67.11.50)
Servicii culturale
67.11.03
(cod 67.11.03.02 la 67.11.03.30)

67.11.03.02
municipale
Muzee
67.11.03.03

67.11.03.04

67.11.03.05
Case de cultura
67.11.03.06
Cmine culturale
67.11.03.07

67.11.03.08

67.11.03.12
istorice
Centre culturale
67.11.03.14

67.11.03.30

67.11.05
(cod 67.11.05.01 la 67.11.05.03)
Pagina 113
ORDIN
616 19/05/2006
Sport
67.11.05.01
Tineret
67.11.05.02

67.11.05.03
Servicii religioase
67.11.06
i religiei

68.11
(cod 68.11.04+68.11.05+68.11.06+68.11.15)

68.11.04

68.11.05

68.11.05.02

68.11.06

68.11.15
(cod 68.11.15.01 la 68.11.15.50)
Ajutor social
68.11.15.01

68.11.15.02
Pagina 114
ORDIN
616 19/05/2006

68.11.15.50
excluderii sociale

70.11
(cod 70.11.03+70.11.05+70.11.06 la 70.11.50)

70.11.03

70.11.03.01

70.11.05
(cod 70.11.05.01+70.11.05.02)
Alimentare cu apa
70.11.05.01
70.11.05.02

70.11.06

70.11.07

70.11.50

74.11

74.11.05
(cod 74.11.05.01+74.11.05.02)
Salubritate
74.11.05.01
Pagina 115
ORDIN
616 19/05/2006

74.11.06

80.11.01
(cod 80.11.01.06+80.11.01.10)

80.11.01.06

80.11.01.10

83.11
vanatoare (cod 83.11.03)
Agricultura (cod 83.11.03.03+83.11.03.30)

83.11.03

03.11.03.30
Transport rutier
84.11.03
(cod 84.11.03.01 la 84.11.03.03)
Drumuri i poduri
84.11.03.01
Transport n comun
84.11.03.02
Strzi
84.11.03.03
Pagina 116
ORDIN
616 19/05/2006

84.11.06
Aviaia civil
84.11.06.02

84.11.50

96.11
EXCEDENT
98.11
DEFICIT
99.11
Nota: se detaliaz pe structura clasificatiei economice (Anexa 7).

Conductorul
instituiei
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 24
Pagina 1 VENITURI
DIRECIA GENERAL A FINANELOR PUBLICE
Judeul:
Perioada:
SITUAIA PRIVIND EXECUIA VENITURILOR I CHELTUIELILOR
BUGETELOR LOCALE PE UNITI ADMINISTRATIVTERITORIALE
*T*
*Font 7*
lei
VENITURI PROPRII:
Sume
defalcate
Sume
Sume
Sume defalcate din TVA

pentru
Sume
defalcate
defalcate din
din care:
din TVA pentru finanarea
defalcate din TVA
Sume
taxa pe
finanarea
cheltuielilor din TVA

pentru
Sume
defalcate valoarea
Alte
DENUMIREA UNITILOR VENITURI
Sume alocate cheltuielilor

descentralizate pentru sistemele defalcate din TVA adugat
ve
ADMINISTRATIV
TOTALE
Cote
de consiliuldescentralizate la nivelul
subven centralizate din TVA pentru
pentru
ni
TERITORIALE
(col.
defalcate judeean la nivelul
comunelor,
tionare a de producere pentru echili finanarea turi
Pagina 117
ORDIN
616 19/05/2006
(n ordine
2+5
TOTAL
din
pentru
judeelor i
oraelor,
energiei
i
drumuri brarea Programului
alfabetica)
+...+12)
impozitulechilibrarea municipiului municipiilor
i termice distribuie
bugetelorde dezvoltare
pe venit bugetelor
Bucureti
sectoarelor livrate a energiei

locale a infrastruc
locale
municipiului populaiei termice
turii din
Bucureti
spaiul rural
00.01.0248.0204.02.01 04.02.04
11.02.01
11.02.02
11.02.03 11.02.04 11.02.05 11.02.06 11.02.07
1
2
3
10
11
12
TOTAL JUDE (A+B+C+D)
A. Consiliul
judeean
B. Total municipii
...
15
C. Total orae
...
Pagina 118
ORDIN
616 19/05/2006
20
D. Total comune
...
125
DIRECTOR EXECUTIV,
TREZORIER EF,
CONSILIER SUPERIOR,
Pagina 2 CHELTUIELI
DIRECIA GENERAL A FINANELOR PUBLICE
Judeul:
Perioada:
SITUAIA PRIVIND EXECUIA VENITURILOR I CHELTUIELILOR BUGETELOR
LOCALE PE UNITI ADMINISTRATIVTERITORIALE
lei
din care: pe titluri de cheltuieli
din
care: pe pri i capitole de cheltuieli
DENUMIREA
CHELTUIELI
UNITILOR
TOTALE
Aprare,
Cul Asigu Servicii
ADMINISTRATIV (COL.
ChelBu
Cheltu
ordine
tura, rari
i
TERITORIALE
14+...+20)tu
nuriSub Alte
Asis ieli
Alte
Servicii
publica Inva Sanarecre i
dezvoltareAciuni Alte
(n ordine (COL.
ieli i ven tran tenta de
cheltupublice
i
tamanttate are asis publica, econo chel
alfabetica)
21+...+29)de
sertii
sferurisocialcapital
ieli
generalesiguranta
i tenta locuine, mice tu
per vi
nationala
reli social mediu i

ieli
so cii
gie
ape
nal
Pagina 119
ORDIN
616 19/05/2006
50.02
10
20
40
55
57
70
50.00.0259.00.02 65.02 66.0267.02 68.02 69.00.02 79.00.02
13
14
15 16 17
18
19
20
21
22
23 24 25 26
27
28
29
TOTAL JUDE
(A+B+C+D)
A. Consiliul
judeean
B. Total
municipii
...
15
C. Total
orae
...
20
Pagina 120
ORDIN
616 19/05/2006
D. Total
comune
...
125
*ST*
ANEXA 30
PLATI RESTANTE
la data de ..............
*T*
*Font 8*
cod* .......
lei
din care:
Nr.
TOTAL
r;nd
pentru
pentru
activitateainvestiii
curenta
A
B 1=2+3
2
PLATI RESTANTE TOTAL

01
(rd. 02+06+07+08+12+13+14+18), din care:
Plati restante ctre furnizori Total (rd. 03 la 05)

02
din care:
Pagina 121
ORDIN
616 19/05/2006
peste 30 de zile
03
peste 90 de zile
04
peste 1 an
05
Plati restante fata de bugetul de stat

06
Plati restante fata de bugetul asigurrilor sociale de

07
sntate
Plati restante fata de asig. sociale Total (rd. 09 la 11), 08
din care
contribuia pentru bugetul asigurrilor sociale de stat 09
contribuia pentru bugetul asigurrilor pentru omaj

10
alte datorii sociale

11
Plati restante fata de bugetele locale

12
Plati restante fata de ali creditori

13
mprumuturi nerambursate la scadenta Total (rd. 15 la 17), 14
din care:
restante dup 30 de zile

15
restante dup 90 de zile

16
restante dup 1 an
17
Pagina 122
ORDIN
616 19/05/2006
Dob;nzi restante
18
*) Se completeaz cu urmtoarele coduri:

40 pentru total plati restante;
41 pentru plati restante din bugetul de stat;
42 pentru plati restante din bugetele locale;
43 pentru plati restante din bugetul asigurrilor sociale de stat;
44 pentru plati restante din bugetul asigurrilor pentru omaj;
45 pentru plati restante din bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de
sntate;
46 pentru plati restante din credite externe;
47 pentru plati restante din credite interne;
48 pentru plati restante din fonduri externe nerambursabile;
49 pentru plati restante ale instituiilor publice finanate integral sau parial
din venituri
proprii/activiti finanate integral din venituri proprii.
compartimentului
Conductorul
financiarconta
bil
*ST*
ANEXA 31
Situaia aciunilor deinute de instituiile publice,
n numele statului roman, la societi comerciale, societi/companii
naionale precum i n capitalul unor organisme internaionale,
la data de ...................
*T*
*Font 7*
lei
Aciuni
deinute de statul roman
Denumirea societii comerciale,
Baza legal
Nr. societii/companiei naionale sau Cod
Cod Capitalul
Nr.
Valoarea
aciunilor
Ponderea
pentru
crt.
organismului
internaional
fiscalCAEN
social
aciuni Nr.
n
nregistrarea
Total,
cotatenecotateaciunicapitalul aciunilor
din care:
social
B
C
D
1
2
3=4+5 4
5
6
7=3/1
8
I Aciuni deinute la societile
comerciale, societi/companii
naionale din Rom;nia (contul 260
Pagina 123
ORDIN
616 19/05/2006
"Titluri de participare")
etc. ...
Total
II Aciuni deinute la organisme
internaionale (contul 260
"Titluri de participare")
etc. ...
Total
Total general
compartimentului
Conductorul
financiarconta
bil
*ST*
ANEXA 32
Pagina 124
ORDIN
616 19/05/2006
Situaia sumelor evidentiate n conturi n afar bilanului

rezultate din operaiuni ce decurg din administrarea veniturilor
bugetului general consolidat*)
___________
*) Se completeaz de instituiile publice care administreaz venituri ale bugetului
general consolidat.
*T*
cod 06
lei
Simbol
Cod Soldul
Soldul
cont
Denumirea contului
r;ndcontului contului
contabil
la ince la ir
putul
situl
anului
perioa
dei
A
B C
D
8047 Valori materiale supuse sechestrului 01
8052 Garanii depuse pentru sume

02
contestate
8053 Garanii depuse pentru nlesniri

03
acordate
8054 nlesniri la plata creanelor

04
bugetare
8055 Cauiuni depuse pentru contestaie
la executarea silit
05
Garanii legale constituite n
8056 cadrul procedurii de suspendare a

06
executrii silite prin decontare
bancar
Creane fiscale pentru care sa
8058 declarat starea de insolvabilitate a 07
debitorului
TOTAL (01 la 07)

08
Conductorul instituiei,
financiarcontabil,
*ST*
ANEXA 33
SITUAIA
unor indicatori referitori la protecia copilului i a
persoanelor cu handicap la data de .........
*T*
Cod 08
Denumire
Cod
Numr
rd.
Pagina 125
ORDIN
616 19/05/2006
Copii aflai n familii substitutive*)

001
Copii protejati n:
002
Centre de plasament
003
Centre de ngrijire de zi
004
Centre maternale**)
005
Persoane cu handicap instituionalizate n uniti de
protecie special a persoanelor cu handicap

006
Asisteni personali pentru persoanele cu handicap

007
__________
*) La asistentii maternali angajai ai serviciilor publice,
la rude pana la gr. IV inclusiv, la alte familii i persoane,
ncredinai n vederea adopiei.
**) Coloana "Numr" se va completa cu numrul de cupluri mamacopil.
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 40a
MINISTERUL
Instituia ..................
SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR INSTITUIILOR PUBLICE DIN
ADMINISTRAIA CENTRALA la data de ...................
*T*
*Font 9*
cod 17
lei
Nr.
Cod Suma
r;nd
r;nd
A
B
C 1
TOTAL ACTIVE
01
A NUMERAR I DEPOZITE, din care:

02
A1 Numerar (rd. 04+05)

03
1 1. Numerar n trezorerii
04
2 2. Numerar n casieria instituiilor publice centrale i instituiilor 05
din subordinea acestora
(ct. 510+5121+5125+5131+5141+520+528+5291+5299+5311+5314+550+551+552+
557+558+560+561+562)
Depozite transferabile (Disponibilitati n conturi curente i de
A2 depozit), din care:

06
disponibilitati la BNR
07
Pagina 126
ORDIN
616 19/05/2006
I Total (n baze cash) (rd. 09)

08
1 Echivalentul n lei al disponibilitilor n devize (ct. 5124)

09
II Total (n baze accrual) (rd. 11+12)

10
1 Echivalentul n lei ale depozitelor n valuta (ct. 5124)

11
2 Dob;nzi aferente disponibilitilor (de la rd. 11) (ct. 5187)

12
disponibilitati la bnci comerciale

13
I Total (n baze cash) (rd. 15+16)

14
Disponibilitati la bnci ale instituiilor centrale (ordonatori
1 principali de credite) (ct. 5124+5125+5151+5152+5153)

15
Disponibilitati la bnci ale instituiilor de subordonare centrala
(ordonatori secundari i teriari de credite)
2 (ct. 5124+5125+5151+5152+5153)
16
II. Total (n baze accrual) (rd. 18+19+20)

17
Disponibilitati la bnci ale instituiilor centrale (ordonatori
1 principali de credite) (ct. 5124+5125+5151+5152+5153)

18
Disponibilitati la bnci ale instituiilor de subordonare
centrala (ordonatori secundari i teriari de credite)
2 (ct. 5124+5125+5151+5152+5153)
19

20
disponibilitati la ali rezideni

21

22
Disponibilitati ale instituiilor centrale aflate la ali rezideni
(teri) (ct. 461+267)

23
disponibilitati la bnci n strintate

24

25
Disponibilitati la bnci n strintate ale instituiilor centrale
1 (ordonatori principali de credite) (ct. 5124+542)

26
Disponibilitati la bnci n strintate ale instituiilor de subordonare
2 centrala (ordonatori secundari i teriari de credite) (ct. 5124+542)

27
II Total (n baze accrual) (rd. 29+30+31)

28
Disponibilitati la bnci n strintate ale instituiilor centrale

29
2 centrala (ordonatori secundari i teriari de credite) (ct. 5124+542)

30
3 Dob;nzi la bnci n strintate aferente disponibilitilor (de la rd.
2930) (ct. 5187)

31
A.3 Alte depozite

32

33

34
Pagina 127
ORDIN
616 19/05/2006
Disponibilitati ale Misiunilor diplomatice ale Rom;niei n strintate
1 (ct. 5124+542)
35

36
Disponibilitati ale Misiunilor diplomatice ale Rom;niei n strintate
1 (ct. 5124+542)
37

38
B TITLURI, ALTELE DECT ACIUNI, din care:

39
Titluri, altele dec;t aciuni, exclusiv derivate financiare

40
Titluri pe termen scurt, altele dec;t aciuni i produse financiare
B.1 derivate
41
I Total (la valoare nominal) (rd. 43)

42
derivate deinute de ctre instituiile centrale i de subordonare
1 centrala, din care emise de:

43
B.N.R.
44
Bnci comerciale rezidente

45
Ali rezideni
46
Nerezidenti
47
Titluri pe termen lung, altele dec;t aciuni i produse financiare
B.2 derivate
48
I Total (la valoare nominal) (rd. 50+55)

49
derivate deinute de ctre instituiile centrale i de subordonare
1 centrala, din care emise de:

50
B.N.R.
51

52
Ali rezideni
53
Nerezidenti
54
Obligaiuni i alte titluri deinute n contul creanelor bugetare
2 (ct. 265), din care emise de:

55
B.N.R.
56

57
Ali rezideni
58
Nerezidenti
59
C. CREDITE, din care:

60
C1 Credite pe termen scurt

61
I Total (n baze cash) (rd. 63+64+65)

62
Pagina 128
ORDIN
616 19/05/2006
1 Credite acordate de la bugetul de stat (ct. 4681)

63
2 Credite acordate din venituri din privatizare (ct. 4681)

64
Credite acordate din bugetul instituiilor centrale sau de subordonare
3 centrala (ct. 4681)

65
II Total (n baze accrual) (rd. 71+72+73+74), din care acordate:

66
Agenilor economici
67
Instituiilor publice
68
Ali rezideni
69
Nerezidenti
70

71

72
Credite acordate din bugetul instituiilor centrale sau de
3 subordonare centrala (ct. 4681)

73
4 Dob;nzi aferente creditelor (de la rd. 7173) (ct. 469)

74
C2 Credite pe termen lung

75
I Total (n baze cash) (rd. 77+78+79)

76

77

78

79
II Total (n baze accrual) (rd. 85+86+87+88), din care acordate:

80
Agenilor economici
81
82
Ali rezideni
83
Nerezidenti
84

85

86

87

88
D ACIUNI I ALTE PARTICIPATII

89
Aciuni i alte titluri, exclusiv aciuni ale fondurilor mutuale

90
Aciuni cotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice
D.1 provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni cotate)

91
I Total (la valoarea nominal) (rd. 93+94+95)

92
Pagina 129
ORDIN
616 19/05/2006
1 Aciuni cotate deinute de stat la societi nefinanciare (ct. 2601)

93
2 Aciuni cotate deinute de stat la societi bancare (ct. 2601)

94
3 Aciuni cotate deinute de stat la societi de asigurri (ct. 2601)

95
Aciuni necotate (se includ i aciunile deinute de instituiile
D.2 publice provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni necotate) 96

97
1 Aciuni necotate deinute de stat la societi nefinanciare (ct. 2602) 98
2 Aciuni necotate deinute de stat la societi bancare (ct. 2602)

99
3 Aciuni necotate deinute de stat la societi de asigurri (ct. 2602) 100
D.3 Alte participatii

101

102
Participatiile statului la alte societi care nu sunt organizate pe
1 aciuni (ct. 2601, 2602)

103
2 Participatiile statului la companii naionale (ct. 2601, 2602)

104
3 Participatiile statului la capitalul organizaiilor internaionale, cu
excepia FMI (ct. 2601, 2602)

105
D.4.Aciuni ale fondurilor mutuale

106
I Total (la valoare de piata) (rd. 108)

107
1 Participatiile statului la fonduri mutuale (ct. 2601, 2602)

108
E ALTE CONTURI DE PRIMIT

109
E.1 Credite comerciale i avansuri

110
I Total (n baze accrual) (rd. 115), din care:

111
de la populaie
112
de la ageni economici
113
de la nerezidenti
114
1 Creane financiare legate de livrri de bunuri i servicii de ctre
autoritile centrale sau de instituii subordonate acestora
(ct. 232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611+4612)
115
E.2 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale i avansurile

116
I Total (n baze accrual) (rd. 121+122), din care:

117
de la populaie
118
119
de la nerezidenti
120
1 Creane ale bugetului de stat (ct. 463)

121
2 Creanele autoritilor de privatizare (ct. 461)

122
Pagina 130
ORDIN
616 19/05/2006
TOTAL DATORII
123

124
A.2 Alte depozite

125

126
Disponibilitati ale agenilor economici din garanii i cauiuni
1 constituite la instituii publice (ct. 462)

127
B. TITLURI, ALTELE DECT ACIUNI

128
Titluri, altele dec;t aciuni, exclusiv derivate financiare

129
B.1 Titluri pe termen scurt altele dec;t aciuni i produse financiare

130
derivate

131
Titluri pe termen scurt altele dec;t aciuni i produse financiare

132
derivate emise de ctre administraia centrala i de instituiile de
subordonare centrala, din care achiziionate de:
B.N.R.
133

134
Ali rezideni
135
Nerezidenti
136
B.2 Titluri pe termen lung altele dec;t aciuni i produse financiare

137
derivate

138
Titluri pe termen lung altele dec;t aciuni i produse financiare
derivate emise de ctre administraia centrala i de instituiile de
subordonare centrala, din care achiziionate de:

139
B.N.R.
140

141
Ali rezideni
142
Nerezidenti
143
C. CREDITE, din care:

144
C.1 Credite pe termen scurt

145

146
Credite pe termen scurt contractate de autoritile centrale i

147
instituii din subordinea acestora pt. proiecte (ct. 5191, 5192),
din care acordate de:

148
Ali rezideni
149
Pagina 131
ORDIN
616 19/05/2006
Nerezidenti
150

151
1 Credite pe termen scurt contractate de autoritile centrale i

152
instituii din subordinea acestora pt. proiecte (ct. 5191+5192)

153
C.2 Credite pe termen lung

154

155
Credite pe termen lung contractate de autoritile centrale i

156
instituii din subordinea acestora pt. proiecte
(ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de:

157
Ali rezideni
158
Nerezidenti
159

160
1 Credite pe termen lung contractate de autoritile centrale i

161
instituii din subordinea acestora pt. proiecte
(ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672)
2 5. Dob;nzi aferente creditelor (de la rd. 161) (ct. 1684+1685+1687)

162
E ALTE CONTURI DE PLTIT

163

164
I Total (n baze accrual) (rd. 166)

165
1 Obligaii financiare legate de livrri de bunuri i servicii ctre

166
autoritile centrale sau instituii subordonate acestora rmase
neachitate (ct. 401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care ctre:
Ageni economici
167
Instituii publice
168
Ali rezideni
169
Nerezidenti
170
E.2 Alte conturi de pltit, exclusiv creditele comerciale i avansurile

171
I Total (n baze accrual) (rd. 173+178)

172
1 Arierate de plata ale autoritilor centrale i instituiilor de

173
subordonare centrala
(ct. 401+404+4423+4428+431+437+444+446+4481+4671),
din care ctre:
Ageni economici
174
Instituii publice
175
Ali rezideni
176
Pagina 132
ORDIN
616 19/05/2006
Nerezidenti
177
2 Drepturi salariale, burse, ajutoare i alte drepturi aferente

178
perioadelor anterioare neacordate (ct. 421+423+426+427+4281+429+438)
compartimentului
*ST*
Conductorul
financiarcontabil
ANEXA 40b
UNITATEA ADMINISTRATIVTERITORIAL
Instituia de subordonare local ................
SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR INSTITUIILOR PUBLICE
DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de .................
*T*
*Font 9*
cod 18
lei
Nr.
Cod Suma
r;nd
r;nd
A
B
C 1
TOTAL ACTIVE
01

02
A.1 Numerar (rd. 04)

03
1 Numerar n casieria instituiilor publice locale i de subordonare

04
local
(ct. 510+5121+5125+5161+5171+5211+5221+5222+523+524+528+5292+5299+550+
551+552+553+554+555+556+558+560+561+562+5311+5314)
A.2 Depozite transferabile (Disponibilitati n conturi curente i de

05
depozit) din care:

06
Excedentele cumulate ale bugetelor locale (ct. 5212+5222)

07
disponibilitati la bnci comerciale

08

09
Disponibilitati la bnci ale instituiilor publice locale
1 (ct. 5121+5124+5125+5151+5152+5153)
10
Disponibilitati la bnci ale instituiilor de subordonare local
2 (ct. 5121+5124+5125+5151+5152+5153)
11

12
Disponibilitati la bnci ale instituiilor publice locale
1 (ct. 5121+5124+5125+5151+5152+5153)
13
Disponibilitati la bnci ale instituiilor de subordonare local
Pagina 133
ORDIN
616 19/05/2006
2 (ct. 5121+5124+5125+5151+5152+5153)
14

15

16

17
Disponibilitati ale autoritilor locale la ali rezideni nebancari
1 (teri) (ct. 461+267)

18

19

20
Disponibilitati la bnci n strintate ale instituiilor locale

21
2 local (ordonatori secundari i teriari de credite) (ct. 5124+542)

22

23
1 Disponibilitati la bnci n strintate ale instituiilor locale

24
(ct. 5124+542)
2 local (ct. 5124+542)

25

26
A.3 Alte depozite

27

28

29
Disponibilitati ale autoritilor locale n strintate (ct. 5124+542) 30

31
Disponibilitati ale autoritilor locale n strintate (ct. 5124+542) 32
Dob;nzi aferente disponibilitilor (de la rd. 32) (ct. 5187)

33
B TITLURI ALTELE DECT ACIUNI, din care:

34
Titluri altele dec;t aciuni, exclusiv derivate financiare

35
derivate deinute de ctre administraia local i de instituiile de
B.1 subordonare local

36

37
derivate deinute de ctre administraia local i instituiile de
1 subordonare local, din care emise de:

38
B.N.R.
39

40
Ali rezideni
41
Pagina 134
ORDIN
616 19/05/2006
Nerezidenti
42
B.2 derivate
43
I Total (la valoare nominal) (rd. 45+50)

44
derivate deinute de ctre administraia local i de instituiile de
1 subordonare local, din care emise de:

45
B.N.R.
46

47
Ali rezideni
48
Nerezidenti
49
2 (ct. 265), din care emise de:

50
B.N.R.
51

52
Ali rezideni
53
Nerezidenti
54
C CREDITE, din care:

55

56

57
Credite acordate de la bugetele locale (ct. 4682+4684+4687), din care
1 acordate:
58
Agenilor economici
59
60
Ali rezideni
61
Nerezidenti
62

63
1 Credite acordate de la bugetele locale (ct. 4682+4684+4687)

64

65

66

67
1 Credite acordate de la bugetele locale (ct. 2675), din care acordate:

68
Agenilor economici
69
70
Ali rezideni
71
Pagina 135
ORDIN
616 19/05/2006
Nerezidenti
72

73
1 Credite acordate de la bugetele locale (ct. 2675)

74

75
D ACIUNI I ALTE PARTICIPATII, din care:

76

77
D.1 Aciuni cotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice
provenite din conversia datoriilor bugetare n aciuni cotate)

78

79
Aciuni cotate deinute de autoritile locale la societi nefinanciare
1 (ct. 2601)
80
Aciuni cotate deinute de autoritile locale la societi bancare
2 (ct. 2601)
81
Aciuni cotate deinute de autoritile locale la societi de asigurri
3 (ct. 2601)
82
D.2 Aciuni necotate (se includ i aciunile deinute de instituiile

83
publice provenite din conversia datoriilor bugetare n aciuni necotate)

84
Aciuni necotate deinute de autoritile locale la societi
1 nefinanciare (ct. 2602)

85
Aciuni necotate deinute de autoritile locale la societi bancare
2 (ct. 2602)
86
Aciuni necotate deinute de autoritile locale la societi de
3 asigurri (ct. 2602)

87

88
I Total (la valoarea nominal) (rd. 90+91)

89
Participatiile autoritilor locale la alte societi care nu sunt
1 organizate pe aciuni (ct. 2601, 2602)

90
2 Participatiile autoritilor locale la regiile de interes local

91
(ct. 2601, 2602)
E ALTE CONTURI DE PRIMIT, din care:

92

93

94
Creane financiare legate de livrri de bunuri i servicii de ctre
autoritile locale sau de instituii subordonate acestora
1 (ct. 232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611+4612), din care:

95
de la populaie
96
97
de la nerezidenti
98
Pagina 136
ORDIN
616 19/05/2006
E.2 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale i avansurile

99

100
Creane ale bugetului local (ct. 464), din care:

101
de la populaie
102
103
de la nerezidenti
104
TOTAL DATORII
105

106
A.1 Alte depozite

107

108
1 constituite la instituii publice (ct. 462)

109
B TITLURI, ALTELE DECT ACIUNI

110
Titluri altele dec;t aciuni i produse financiare

111
B.1 derivate
112
1 Total (la valoarea nominal) (rd. 114)

113
derivate emise de ctre administraia local i de instituiile de
subordonare local i achiziionate de:

114

115
Ali rezideni
116
Nerezidenti
117
B.2 derivate
118
1 Total (la valoarea nominal) (rd. 120)

119
derivate emise de ctre administraia local i de instituiile de
subordonare local i achiziionate de:

120

121
Ali rezideni
122
Nerezidenti
123
C. CREDITE
124

125

126
Pagina 137
ORDIN
616 19/05/2006
Credite pe termen scurt contractate de autoritile locale i instituii
din subordinea acestora pt. proiecte (ct. 5191, 5192, 5195, 5196, 5197,
5198)
127

128
Credite pe termen scurt contractate de autoritile locale i instituii
din subordinea acestora pt. proiecte
1 (ct. 5191+5192+5195+5196+5197+5198), din care acordate de:

129

130
Ali rezideni
131
Nerezidenti
132

133

134

135
1 Credite pe termen lung contractate de autoritile locale i instituii
(ct. 1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672), din care acordate de:

136

137
Ali rezideni
138
Nerezidenti
139

140
Credite pe termen lung contractate de autoritile locale i instituii
1 (ct. 1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672)
141
2 5. Dob;nzi aferente creditelor (de la rd. 141) (ct. 1681+1682+1683+1687)142

143

144

145
Obligaii financiare legate de livrri de bunuri i servicii ctre
autoritile locale sau instituii subordonate acestora rmase
neachitate (ct. 401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care ctre:

146
Ageni economici
147
Instituii publice
148
Ali rezideni
149
Nerezidenti
150

151

152
1 Arierate de plata ale autoritilor locale i instituiilor de
subordonare local (ct. 401+404+4423+4428+431+437+444+446+4481+4672),
din care ctre:

153
Pagina 138
ORDIN
616 19/05/2006
Ageni economici
154
Instituii publice
155
Ali rezideni
156
Nerezidenti
157
2 Drepturi salariale, ajutoare i alte drepturi aferente perioadelor
anterioare neacordate (ct. 421+423+426+427+4281+438)

158
compartimentului
Conductorul
financiarcontabil
*ST*
ANEXA 40c
MINISTERUL
Instituia ................
SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR INSTITUIILOR PUBLICE
DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE)
la data de ..................
*T*
*Font 9*
cod 19
lei
Nr.
Cod Suma
r;nd
r;nd
A
B
C 1
TOTAL ACTIVE
01

02
A.1 Numerar (rd. 04)

03
Numerar n casieria instituiilor de asigurri centrale i
instituiilor din subordinea acestora
(ct. 5121+5125+5251+526+527+5299+5311+5314+550+551+
1 552+558+5711+5741+5314)
04
Depozite transferabile (Disponibilitati n conturi curente
A.2 i de depozit), din care:

05
Total (n baze cash) (rd. 7)

06
Excedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigurri
1 (ct. 5252+5253+5712+5713+5742+5743)
07
disponibilitati la bnci (trezorerie)

08

09
disponibilitati la bnci (trezorerie) (ct. 5714+5744)

10
Total (n baze accrual) (rd. 12+13)

11
Pagina 139
ORDIN
616 19/05/2006
disponibilitati la bnci (trezorerie) (ct. 5714+5744)

12
dob;nzi (aferente disponibilitilor de la rd. 12) (ct. 5187)

13

14

15
disponibilitati ale instituiilor aflate la ali rezideni (teri)
(ct. 461+267)
16
B TITLURI, ALTELE DECT ACIUNI

17
Titluri altele dec;t aciuni, exclusiv derivate financiare

18
B.1 derivate
19

20
(ct. 265), din care:

21
emise de ageni economici

22
emise de bnci comerciale

23
C. CREDITE
24

25

26
Credite acordate din bugetul de omaj (ct. 2675), din care acordate:
27
Agenilor economici
28
29
Ali rezideni
30
Nerezidenti
31
II Total (n baze accrual) (rd. 37+38), din care acordate:

32
Agenilor economici
33
34
Ali rezideni
35
Nerezidenti
36
Credite acordate din bugetul instituiilor centrale sau de
1 subordonare centrala (ct. 2675)

37

38
D. ACIUNI I ALTE PARTICIPATII, din care:

39

40
D.1 Aciuni cotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice
provenite din conversia datoriilor bugetare n aciuni cotate)

41
Pagina 140
ORDIN
616 19/05/2006

42
Aciuni cotate deinute de instituiile de asigurri la societi

43
Aciuni cotate deinute de instituiile de asigurri la societi
2 bancare (ct. 2601)

44
Aciuni cotate deinute de instituiile de asigurri la societi de
3 asigurri (ct. 2601)

45
D.2 Aciuni necotate (se includ i aciunile deinute de instituiile de
asigurri provenite din conversia datoriilor bugetare n aciuni
necotate)
46

47
Aciuni necotate deinute de instituiile de asigurri la societi

48
2 bancare (ct. 2602)

49
3 de asigurri (ct. 2602)

50

51
I Total (la valoarea nominal) (rd. 53)

52
Participatiile instituiilor de asigurri la alte societi care nu
1 sunt organizate pe aciuni (ct. 2601, 2602)

53
E ALTE CONTURI DE PRIMIT

54

55

56
Creane financiare legate de livrri de bunuri i servicii de
ctre instituiile de asigurri
(ct. 232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611+4612), din care:

57
de la populaie
58
59
de la nerezidenti
60

61
Total (n baze accrual) (rd. 63)

62
Creane ale bugetelor din sistemul de asigurri, din care:

63
de la populaie
64
65
de la nerezidenti
66
TOTAL DATORII
67
Pagina 141
ORDIN
616 19/05/2006
A. NUMERAR I DEPOZITE, din care:

68
Alte depozite
69

70
constituite la instituii publice din sistemul de asigurri (ct. 462)

71
B. TITLURI, ALTELE DECT ACIUNI

72
Titluri altele dec;t aciuni i produse financiare derivate

73
derivate
74
Total (la valoarea nominal) (rd. 76)

75
derivate emise de ctre administraia din sistemul de asigurri i de
instituiile din subordine i achiziionate de:

76

77
Ali rezideni
78
Nerezidenti
79
derivate
80
Total (la valoare nominal) (rd. 82)

81
derivate emise de ctre administraia din sistemul de asigurri i de
instituiile din subordine i achiziionate de:

82

83
Ali rezideni
84
Nerezidenti
85
C. CREDITE
86

87

88
Credite pe termen scurt contractate de autoritile din sistemul de
1 asigurri pentru proiecte (ct. 5191+5192+5198), din care acordate de:

89

90
Ali rezideni
91
Nerezidenti
92

93
Credite pe termen scurt contractate de autoritile din sistemul de
1 asigurri pentru proiecte (ct. 5191+5192+5198)

94

95
Pagina 142
ORDIN
616 19/05/2006

96

97
Credite pe termen lung contractate de autoritile din sistemul de
asigurri pentru proiecte
1 (ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de:

98

99
Ali rezideni
100
Nerezidenti
101

102
Credite pe termen lung contractate de autoritile din sistemul de
1 asigurri pentru proiecte (ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672)

103
2 Dob;nzi aferente creditelor (de la rd. 103) (ct. 1684+1685+1687)

104

105

106

107
1 Obligaii financiare legate de livrri de bunuri i servicii ctre
autoritile din sistemul de asigurri rmase neachitate
(ct. 401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care ctre:

108
Ageni economici
109
Instituii publice
110
Ali rezideni
111
Nerezidenti
112

113

114
1 Arierate de plata ale autoritilor din sistemul de asigurri (ct.
401+404+4423+4428+431+437+444+446+4481+4673+4674+4675), din care ctre: 115
Ageni economici
116
Instituii publice
117
Ali rezideni
118
Nerezidenti
119
2 Drepturi salariale, ajutoare i alte drepturi aferente perioadelor
anterioare neacordate (ct. 421+422+423+424+426+427+4281+438)

120
financiarcontabil
*ST*
_______________
Pagina 143

Limbă

Bine ați venit la Scribd!

OMF 616

Încărcat de

Informații document

Descriere:

Data încărcării

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Descriere:

Drepturi de autor:

Formate disponibile

OMF 616

Încărcat de

Descriere:

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Titluri conexe

ORDIN

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

ORDIN nr. 616 din 19 mai 2006

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

activitilor din economia nationala, actualizat prin Ordinul preedintelui Institutului

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

Bilanul este documentul contabil de sinteza prin care se prezint elementele de

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

rscumprate) diminuata cu valoarea ajustarilor pentru pierderea de valoare aferente (ct.

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

patrimonial al instituiilor publice finanate din bugetele locale.

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

r;ndul 15 "Numerar i echivalent de numerar la sf;ritul perioadei" se va detalia astfel:

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

prevederi bugetare aprobate la finele

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

ntocmete de ctre instituii publice i activiti finanate integral din venituri

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

finanate integral din venituri proprii. Se va completa un formular distinct pentru

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

La elaborarea politicilor contabile trebuie respectate principiile de baza ale

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02)

SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03/04)

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

1. Active fixe necorporale

2. Instalaii tehnice, mijloace de transport,

animale, plantaii, mobilier, aparatura

birotica i alte active corporale

3. Terenuri i cldiri (ct.211+212+231281291

4. Alte active nefinanciare

5. Active financiare necurente (investiii pe

termen lung) peste un an (ct.260+265+267296)

6. Creane necurente sume ce urmeaz a fi

ncasate dup o perioada mai mare de un an

7. TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.01+02+03+04+05+06) 07

2. Creane curentesume ce urmeaz a fi ncasate 09

ntro perioada mai mica de un anTotal

Creane din operaiuni comerciale i avansuri 10

Creane din operaiuni cu Comunitatea

3. Investiii pe termen scurt (ct.505595)

C.T.C.E. P. Neamt LEGIS

4. Conturi la trezorerie i bnci (rd.15+17)

Conturi la trezorerie, casa, alte valori,

avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+5131+

din care: depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+

Conturi la bnci comerciale

din care: depozite (ct. 5153)

5. Cheltuieli n avans (ct. 471)

TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.08+09+13+14+19)

TOTAL ACTIVE (rd.07+20)

DATORII NECURENTE sume ce trebuie pltite

ntro perioada mai mare de un an