Sunteți pe pagina 1din 207

PROIECT FINANAT DE UNIUNEA EUROPEAN PRIN FACILITATEA DE TRANZIIE

MANUAL PRIVIND ABORDAREA PE BAZ DE RISC I INDICATORI DE TRANZACII SUSPECTE

- MANUAL DESTINAT ENTITILOR CU OBLIGAII DE RAPORTARE DIN ROMNIA -

Elaborat i editat de ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (FIU Romnia), n colaborare cu Inspectorul General al Informaiilor Financiare (FIU Polonia), prin Proiectul RO/2007-IB/JH/05 Combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului, finanat de Uniunea European BUCURETI 2010

Manualul reprezint contribuia comun a experilor Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i ai Inspectorului General al Informaiilor Financiare (FIU Polonia). Grupul de lucru care a participat la elaborarea acestei lucrri a fost format din: Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor FIU Romnia: Dna. Laura Lic-Banu, Dna. Carmen Babiciu, Dl. Alexandru Codescu, Dra. Corina Dragomir, Dna. Daciana Dumitru, Dna. Maria Fril, Dl. Nicolae Fuiorea, Dl. Florin Ion, Dl. Mircea Pascu, Dra. Ileana Totolici Inspectorul General al Informaiilor Financiare - FIU Polonia: Dra. Elwira Patsiotos, Dna. Katarzyna Borkowska, Dl. Wieslaw Jasinski

Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a Romniei se va completa dupa inregistrarea la biblioteca nationala

Manual privind abordarea pe baz de risc i indicatori de tranzacii suspecte -CuprinsPREFA PARTEA I. NOIUNI INTRODUCTIVE 1.1. Splarea banilor n contextul globalizrii 1.2 Conceptul de finanare a actelor de terorism 1.3 Relaia dintre splarea banilor i finanarea terorismului PARTEA a-II-a OBLIGAIILE I DREPTURILE ENTITILOR RAPORTOARE CONFORM REGLEMENTRILOR N VIGOARE 2.1 Cadrul legal naional de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism 2.2 Autoriti competente 2.2.1 Rolul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, Unitatea de Informaii Financiare a Romniei 2.2.2 Alte autoriti de aplicare a legii 2.2.3 Autoritile de supraveghere 2.2.4 Asociaii profesionale ale categoriilor de entiti raportoare 2.3 Entitile raportoare 2.3.1 Definirea entitilor raportoare 2.3.2 Rolul entitilor raportoare 2.3.3 Obligaiile entitilor raportoare 2.3.3.1 Obligaia de a desemna o persoan cu responsabiliti n aplicarea legii, de a ntocmi norme interne de prevenire a splrii banilor i finanrii actelor de terorism, precum i de a asigura instruirea corespunztoare a angajailor 2.3.3.2 Obligaiile de raportare 2.3.3.3 Procedura de suspendare a tranzaciilor suspecte de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism 2.3.3.4 Obligaia de identificare a clienilor 2.3.3.5 Beneficiarul real 2.3.3.6 Persoanele expuse politic 2.3.3.7 Pstrarea copiilor de pe documente 2.3.3.8 Solicitrile de informaii transmise de Oficiu entitilor raportoare 2.3.3.9 Obligaia de a pstra confidenialitatea informaiilor 2.3.3.10 Faptele i sanciunile contravenionale 2.4 Activitatea de supraveghere i control 2.5 Alte elemente de interes 2.5.1 Controlul numerarului la intrarea sau ieirea din comunitatea european 2.5.2 Informaiile privind pltitorul care nsoesc transferurile de fonduri 2.5.3 ri tere echivalente 2.5.4 ri evaluate cu deficiene n regimurile de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism 2.5.5 Implementarea regimului sanciunilor internaionale PARTEA a-III-a. ASPECTE LEGATE DE ANALIZA TRANZACIILOR SUSPECTE 3.1 Vulnerabiliti la splarea banilor i finanarea terorismului
3
4

3.2 Metode de splare a banilor si de finanare a terorismului 3.3 Tipologii de splare a banilor i de finanare a terorismului 3.3.1 Tipologii de splare a banilor 3.3.2 Tipologii de finanare a terorismului 3.4 Exemple de indicatori pentru detectarea tranzaciilor suspecte identificate din analizele FIU-ului i din practica internaional 3.4.1 Indicatori de splare a banilor pentru sectorul financiar 3.4.2 Indicatori de splare a banilor pentru sectorul non-financiar 3.4.3 Indicatori de detectare a operaiunilor suspecte de finanare a terorismului PARTEA a-IV-a. FUNCIONAREA MECANISMELOR DE COORDONARE LA NIVEL NAIONAL 4.1 Mecanismul naional de cooperare n domeniu 4.2 Planul de aciune de cooperare inter-instituional 4.3 Strategia naional de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului PARTEA a-V-a. ASPECTE INTERNAIONALE ALE COMBATERII SPLRII BANILOR I FINANRII ACTELOR DE TERORISM 5.1 Uniunea European 5.2 Consiliul Europei Comitetul Moneyval 5.3 Grupul de Aciune Financiar Internaional 5.4 Organizaia Naiunilor Unite 5.5 Grupul Egmont 5.6 Platforma FIU.Net 5.7 Fondul Monetar Internaional 5.8 Comitetul de Supraveghere de la Basel 5.9 Grupul Wolfsberg ANEXE BIBLIOGRAFIE

4
5

PREFA

n perioada 2004-2005, n cadrul Proiectului PHARE RO2002-IB/JH-08, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor Unitatea de Informaii Financiare din Romnia (O.N.P.C.S.B.), mpreun cu experii europeni, a fost preocupat n a elabora o serie de manuale i ghiduri menite s sprijine att entitile raportoare, ct i autoritile competente n activitatea specific de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, respectiv Ghidul de tranzacii suspecte (2004), Manualul de instruire privind combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului (2005) i Manualul pentru judectori, procurori i poliie, cu titlul Lupta mpotriva splrii banilor i a finanrii terorismului-aspecte teoretice i practice (2005). Din luna decembrie 2009, O.N.P.C.S.B. deruleaz, mpreun cu Inspectorul General al Informaiilor Financiare (Unitatea de Informaii Financiare din Polonia), urmtorul proiectul de nfrire, cu denumirea, Combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului (RO-2007/IB/JH/05), proiect finanat de Uniunea European, prin programul Facilitatea de Tranziie, unul dintre obiectivele proiectului fiind elaborarea, publicarea i diseminarea Manualului privind abordarea pe baz de risc i indicatorii de tranzacii suspecte pentru entitile raportoare. Includerea acestui obiectiv n cadrul Fiei de Proiect a avut ca principale considerente, necesitatea ndeplinirii recomandrilor MONEYVAL cuprinse n Raportul de Evaluare a Romniei din anul 2008, care fac referire, printre altele, la creterea contientizrii entitilor raportoare din afara sectorului financiar i elaborarea unor ghiduri pentru a asista, n special, entitile non-financiare n implementarea abordrii pe baz de risc i n crearea unor proceduri adecvate pentru reducerea riscului de splare a banilor/finanare a terorismului. Ca s evideniez importana acestui demers, menionez c primele activiti ale proiectului au vizat i stabilirea grupului de lucru n vederea elaborrii Manualului destinat entitilor raportoare. Sub coordonarea experilor polonezi, partea romn, bazndu-se pe experiena sa anterioar, a pregtit materiale exhaustive dedicate problematicii luptei mpotriva splrii banilor i finanrii terorismului, att sub aspect teoretic, ct i practic. Manualul conine numeroase tipologii referitoare la splarea banilor i o serie de exemple practice care descriu metodele folosite de infractori (spltori) n procesul splrii banilor, n diferite sectoare, n special, n domeniul non-financiar. Pe lng acestea, manualul cuprinde informaii utile din domeniul legislaiei naionale i internaionale, cu accent pe cele care sunt n vigoare n Romnia, dup aderarea la Uniunea European, precum i noi reglementri comunitare n materie de combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului. mi exprim sperana ca Manualul privind abordarea pe baz de risc i indicatorii de tranzacii suspecte pentru entitile raportoare - destinat entitilor raportoare va fi un instrument practic, care va ajuta la realizarea obligaiilor
5
6

specificate de prevederile legislaiei naionale specifice n vigoare, n special, ale Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare. Doresc s folosesc aceast ocazie pentru a mulumi Preedintelui Unitii de Informaii Financiare a Romniei, membrilor grupului de lucru care a elaborat Manualul i tuturor specialitilor din cadrul acestei instituii implicai n activitile proiectului, n special, n activitatea n urma creia a rezultat aceast publicaie.

Elzbieta Frankow-Jaskiewicz Resident Twinning Advisor

6
7

PARTEA I NOIUNI INTRODUCTIVE


1.1. SPLAREA BANILOR N CONTEXTUL GLOBALIZRII Fenomenul splrii banilor, nc de la apariia sa n varianta modern, a dobndit un caracter internaional, prin rspndirea rapid att a ideii c pentru a mpiedica descoperirea aciunilor ilicite trebuie s fie ascunse ct mai adnc valorile provenite din asemenea aciuni prin mijloace susceptibile s le confere o aparen legal spre a putea fi mai uor introduse n circuitul economic fr riscul de a fi descoperite, dar i a constatrii c una dintre cele mai eficiente ci de ascundere este splarea banilor prin intermediul tranzaciilor financiare internaionale. Profiturile ilicite se spal mai uor dac sunt transferate ntr-o moned strin i sunt readuse sub aceast form n ar spre a fi fructificate ca sume curate. Aceste operaiuni sunt mult nlesnite n prezent datorit tehnologiei moderne din domeniul mijloacelor de comunicaie i al globalizrii sistemelor financiare. Legturile strnse ntre instituiile financiare i bancare la nivel mondial permit infractorilor de pild s transfere, n cteva secunde, milioane de dolari dintro ar n alta folosind calculatorul personal i antenele parabolice de satelit 1 . Coninutul internaional al infraciunii de splare a banilor este determinat i de prejudiciile mari pe care faptele ilicite le aduc economiei mondiale. Datorit pieelor de capital integrate i circulaiei rapide a valorilor, infractorii pot reinvesti aproape imediat banii murdari n afaceri care s le confere o aparen de legalitate, iar afluena valorilor ilicite poate influena negativ schimbul valutar i rata dobnzilor de capital la nivel mondial subminnd relaiile economice internaionale. Aceste consecine negative se amplific n condiiile tehnologiei moderne a circulaiei capitalului care este nelimitat ntreg sistemul financiar internaional devenind o unic i imens pia att a banilor curai, ct i a celor murdari, consecina interconectrii pieelor naionale graie reelelor moderne de comunicaie, reele care funcioneaz la nivel planetar (pe toat planeta i 24 de ore pe zi). Aceast strns legtur ntre pieele de capital nu exclude existena n cadrul lor a unor zone cu regimuri fiscale diferite adevrate centre de atracie a capitalurilor i paradisurilor financiare pentru acei care urmresc s spele banii provenii din afaceri ilegale. n literatura de specialitate2 se dau ca exemple insula Marelui Cayman cu o populaie de 24.000 de locuitori care posed 500 de instituii de credit, 18.000 de societi, 300 companii de asigurri i cea mai mare densitate de aparate telex din lume. La fel i Insula Guernsey, cu o populaie de 140.000 locuitori, dispune de 50 de instituii de credit ale cror depozite depesc 50 miliarde de dolari. n aceste insule veniturile nu sunt impozitate i nu exist obligaia de a comunica numele beneficiarului unui cont bancar.

Iosef E. Stiglitz, Globalizarea, Sperane i iluzii, Editura Economic, Bucureti, 2003 Jean Louis Herail, Patrick Ramela, Le blanchiment de largent et la crime organisee, P.U.F., Paris, 1996 2 Max Clanet, op.cit., p. 187-195 ; Marie Cristine Dupuis, Finance criminelle, Presses Universitaire de France, Paris, 2004

7
8

La nivelul societii romneti, tranziia de la economia comunist la economia de pia a ocazionat obinerea unor condiii prielnice pentru noi tipuri de infracionalitate, aa cum este i splarea banilor, n marea lor majoritate, ca urmare a importului de fonduri ilicite, datorit legislaiei lacunare n anumite domenii. Mai mult dect att, s-a constatat i o modernizare a criminalitii, urmare adaptrii acesteia la noile condiii sociale. Astfel, infraciunile patrimoniale clasice sau modalitile clasice de operare, ca de exemplu, jefuirea unei bnci sau escrocheriile tradiionale, au pierdut din interes pentru noii infractori. Ei au constatat c pot ctiga sume de bani mult mai mari, cu riscuri mult mai mici, prin utilizarea unor procedee mai sofisticate, ca de exemplu, splarea banilor, obinerea frauduloas a unor subvenii sau faciliti, deturnarea de fonduri, fraude fiscale sau fraude privind tranzaciile comerciale prin intermediul Internet-ului. Sfritul mileniului trecut a fost marcat la nivel mondial de importante transformri geopolitice, care au accelerat fenomenul globalizrii economice favorizat n egal msur i de fuziunea pieelor financiar naionale. De asemenea, trecerea la societatea informatizat, printr-o expansiune fr precedent a sistemelor informatice, a constituit o alt premis, care a favorizat circulaia capitalurilor, practic nemaiexistnd limite geografice, astfel c orice operator poate obine informaii referitoare la cotaiile valutare sau fluctuaiile preurilor pe marile piee de capital, putnd comanda prin intermediul reelelor informatice orice operaii i tranzacii, din diverse zone ale lumii. Principalul efect al globalizrii economice este acela al circulaiei extrem de rapide a capitalurilor prin ntreg mapamondul, producnd o adevrat dematerializare a banilor 3 , cu toate c monedele i banii de hrtie nc mai circul, cele mai multe tranzacii monetare implic transferurile electronice, reeaua informatic mondial putnd fi folosit att pentru efectuarea unor tranzacii financiare tradiionale, ns ultrarapide i extrem de greu de urmrit, ct i mai ales, pentru introducerea conceptului de bani electronici. Pe calea unui protocol complex implementat n reeaua de calculatoare, banii obinuii sunt transformai n moned virtual, tranzaciile ncheiate ulterior fiind imposibil de urmrit, asigurndu-se un caracter anonim absolut. Splarea banilor a fost recunoscut ca infraciune n anii 1920, cnd Al Capone i Bugsy Moran au deschis spltorii n Chicago pentru a-i spla banii murdari. S-ar putea poate obiecta c denumirea sub care este cunoscut aceast infraciune n viaa juridic i anume de splarea banilor nu exprim complet diversitatea i complexitatea actelor prin care o persoan i ia msuri s dea o aparen de legalitate valorilor obinute prin infraciune spre a le pune mai uor n circulaie. Aceast formul are mai mult un caracter metaforic deoarece, n fapt, activitatea respectiv nu se desfoar numai sub forma splrii banilor lichizi, dar i a obiectelor (bunuri mobile sau imobile) a actelor juridice i a drepturilor asupra bunurilor, n general, asupra oricrei valori care prezint interes economic i care pot proveni din infraciune, valori pe care fptuitorul are interesul s le ascund sau s le converteasc n alte valori pentru a terge urmele provenienei lor ilicite i a

Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti, 1999

8
9

putea fi puse n circulaie cu o aparen de legalitate. De aceea, unii autori4 au i propus nlocuirea expresiei de mai sus prin aceea de splarea produsului infraciunii ori splarea valorilor rezultate din infraciune, sintagme folosite i n unele documente internaionale i care poate sunt mai corespunztoare realitilor menionate. Noiunea de splare a banilor presupune existena unei alte infraciuni generatoare de bani murdari, infraciune primar, deci ea const din orice act care are legtur cu veniturile provenite din acea infraciune primar. Pornind de la precizarea de mai sus, splarea banilor se mai poate defini ca orice aciune de ascundere, disimulare, achiziie, posesie, folosire, investire, micare, pstrare sau transfer de proprietate, creia legea i confer, n mod expres, statut de infraciune i care se refer la ctigurile provenite din alte infraciuni. Definiia splrii banilor se regsete detaliat n art. 23 alin. 1 din actuala Lege nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, respectiv: Art. 23 - (1) Constituie infraciunea de splare a banilor i se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 12 ani: a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei; b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni. La o analiz pur juridic a infraciunii de splare a banilor, avnd n vedere complexitatea acesteia, se pot constata o varietate de elemente de interes practic, respectiv: Obiectul infraciunii Obiectul juridic al infraciunii de splare a banilor l constituie relaiile sociale de tip patrimonial, care se nasc i se dezvolt n legtur cu circulaia valorilor n cadrul circuitelor financiare, bancare, de credit i de afaceri, realizate prin intermediul instituiilor i entitilor anterior menionate. Valoarea social ocrotit prin norma de incriminare o reprezint derularea fireasc i legal a fluxurilor de bunuri i valori, fiind necesar s se acioneze mpotriva activitilor ilicite de injectare n economia legal de valori provenite din infraciuni 5 . Ceea ce urmrete fptuitorul prin splarea banilor este, n fapt, s valorifice cu uurin

Valeric Dabu, S. Ctinean, Despre splarea produsului infraciunii, Dreptul nr.12/2002; Valeric Dabu, A.M. Guanu, Reflecii asupra legii pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, RDP, nr.4/2001. 5 Costic Voicu, Alexandru Boroi, Dreptul penal al afacerilor, Ed. a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 279

9
10

bunurile obinute din infraciuni, prezentnd aceste valori sub o aparena neltoare a unor ctiguri licite. Obiectul juridic special cuprinde i relaiile sociale care se nasc i se dezvolt n legtur cu activitatea justiiei, faptele de ascundere a bunurilor provenite din infraciuni mpiedicnd aflarea adevrului i realizarea justiiei 6 . Obiectul material n cadrul infraciunii de splare a banilor l reprezint bunurile 7 rezultate din svrirea infraciunii principale i care sunt supuse procesului de splare. Se consider c bunurile respective trebuie splate nu numai pentru c provin din activiti infracionale, dar i pentru c uneori poart fizic urma sursei ilicite din care provin, putnd fi uor recunoscute (de exemplu bancnotele false, bunuri mobile ce poart nscrise pe ele locul de unde provin, etc.) 8 . Subiecii infraciunii 9 Subiect activ poate fi orice persoan fizic responsabil penal, nefiind precizat vreo calitate special a subiectului, precum i o persoan juridic, dac sunt ndeplinite condiiile privind rspunderea penal a acesteia. Precizm c subiect activ poate fi att autorul infraciunii principale, ct i o persoan specializat n splarea banilor, care nu are nicio legtur cu infraciunea predicat. Astfel, putem observa c unele variante ale elementului material nu impun ca autorul infraciunii principale s fie subiectul activ al infraciunii de splare a banilor (de exemplu, schimbarea sau transferul de bunuri [...] n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei). Subiectul pasiv este, n primul rnd, statul, ca titular al obligaiei de asigurare i garantare a unui climat de normalitate n ceea ce privete desfurarea activitii economico-financiare i a mediului de afaceri. Poate fi subiect pasiv orice persoan fizic sau juridic ce este prejudiciat n urma svririi acestei infraciuni. Coninutul constitutiv al infraciunii Situaia premis const n existena unui bun obinut prin svrirea unei infraciuni. Fr aceast situaie premis, infraciunea de splare de bani nu poate fi conceput, fiindc ar fi lipsit de obiectul ei material. Latura obiectiv 10 a) Elementul material const n aciunea de schimbare sau transfer de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei. Prin urmare, prima variant tip a infraciunii de splare a banilor se poate realiza fie printr-o aciune de schimbare de bunuri, fie
V. Dobrinoiu, Drept penal. Partea Special, vol. I, Ed. Lumina Lex, Bucureti 2004, pag. 385 Conform Legii nr. 656/2002, prin bunuri se nelege bunurile corporale sau necorporale, mobile ori imobile, precum i actele juridice sau documentele care atest un titlu ori un drept cu privire la acestea 8 Tudorel Dragomirescu, Infraciunea de splare a banilor (teza de doctorat), Academia de Poliie Alexandru Ioan Cuza, Facultatea de Drept, Bucureti, 2005, pag. 144 9 Alex. Boroi, Gh. Nistoreanu, Dreptul penal, Partea special, Editura All Beck, Bucureti, 2003 10 Costic Voicu, Alexandru Boroi, Dreptul penal al afacerilor, Ed. a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 281
7 6

10
11

printr-o aciune de transfer de bunuri. Infraciunea se poate realiza i cnd s-a comis doar aciunea de schimbare sau doar aciunea de transfer. Aciunile de schimbare i de transfer de bunuri sunt ntregite cu o cerin esenial i anume s fie efectuate n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a bunurilor n cauz, precum i n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei. Urmarea imediat, n acest caz, const n ascunderea sau disimularea originii ilegale a bunurilor care au fost schimbate sau transferate (conferirea unei aparene de origine/natur licit produsului infraciunii predicat), precum i n tinuirea sau favorizarea persoanelor implicate n svrirea infraciunilor din care provin bunurile ce fac obiectul splrii de bani. Legtura de cauzalitate: infraciunea de splare a banilor subzist atunci cnd exist legtura de cauzalitate ntre aciunea de schimbare sau transfer de bunuri rezultate din infraciuni i urmarea imediat. b) Elementul material const n aciunea de ascundere sau disimulare a adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni. Aciunea de ascundere sau disimulare desemneaz ansamblul de fapte concrete prin care subiectul activ al infraciunii de splare a banilor ncearc s confere unui bun rezultat din activiti ilicite o aparen de legalitate, astfel nct s par c bunul respectiv a fost dobndit n urma unor afaceri i operaiuni legale. Ascunderea sau disimularea se refer att la bunul material, ct i la drepturile asupra bunului material provenit din infraciunea principal. Urmarea imediat n cazul celei de-a doua variante const fie n schimbarea fizic efectiv a bunurilor obinute ilegal, fie n schimbarea juridic a situaiei acestora, astfel nct s nu mai poat fi recunoscut adevrata lor natur. Astfel, se aduce atingere relaiilor patrimoniale din sectorul financiar, bancar, de credit, etc., ntruct aceste relaii sunt denaturate prin infuzia de valori provenite din svrirea de infraciuni. Sub aspectul legturii de cauzalitate, precizm c legiuitorul a incriminat aciuni care prin natura lor exprim att manifestarea exterioar, ct i rezultatul acestora. Prin urmare, nu este necesar o dovad special a legturii de cauzalitate, fiind suficient s se fi svrit aciunea incriminat, iar schimbarea situaiei bunurilor s se fi produs n mod efectiv 11 . c) Elementul material const n aciunea de a dobndi, deine sau folosi bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni. n cazul acestei variante, n doctrin s-a subliniat c persoana care a svrit infraciunea premis nu poate fi subiect activ al infraciunii de splare a banilor 12 . Astfel, aciunea de
11 Camelia Bogdan, Incriminarea, prevenirea i combaterea splrii banilor provenind din activitatea de crim organizat potrivit reglementarilor interne si internationale (teza de doctorat), Universitatea Bucuresti, Facultatea de Drept, Bucureti, 2008, pag. 466 12 Mihai Adrian Hotca, Maxim Dobrinoiu, Infraciuni prevzute n legi speciale, vol I, Editura C.H. Beck, Bucureti 2008;

11
12

dobndire const n aceea c o persoan devine titular al dreptului de proprietate asupra bunului rezultat din svrirea de infraciuni (prin cumprare, schimb, donaie, dare in plat), iar deinerea sau folosirea desemneaz fapta unei persoane de a avea la dispoziie un bun, de a-l ntrebuina i a-l exploata pe o perioad determinat sau nedeterminat, temporar sau continuu, cunoscnd c acesta provine din svrirea de infraciuni. Precizm c este necesar ca aciunea de dobndire, deinere, folosire s produc drept urmare imediat schimbarea situaiei de fapt a bunului, prin trecerea lui n alt sfer patrimonial (ngreunndu-se astfel i posibilitatea de confiscare a acestuia), dar i prejudiciile cauzate economiei legale prin deinerea sau folosirea de bunuri provenite din infraciuni. Legtura de cauzalitate dintre urmarea imediat i aciunile incriminate rezult din nsi natura aciunilor. Latura subiectiv a infraciunii de splare a banilor, n toate cele trei forme reglementate de art. 23, const n vinovie sub forma inteniei directe, ntruct subiectul activ nfptuiete aciunile concrete (schimbarea, transferul, ascunderea, disimularea, dobndirea, posesia, utilizarea unui bun), cunoscnd ca bunurile provin din svrirea unei infraciuni 13 . Nu este n mod imperios nevoie ca spltorul de bani s tie care anume infraciune a fost svrit i nici cine este autorul acesteia, fiind suficient ca n momentul efecturii aciunii de splare a banilor s-i fi dat seama c bunul provine din svrirea unei infraciuni. Conform alin. 5 din art. 23 al Legii nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, cunoaterea, intenia sau scopul, ca elemente ale faptelor prevzute la alin. (1), pot fi deduse din circumstanele faptice obiective. Forme, modaliti, sanciuni Formele infraciunii: Actele premergtoare, dei posibile, nu sunt incriminate, ns tentativa se pedepsete. Modaliti: a) normative - Infraciunea de splare a banilor se poate svri n mai multe modaliti (schimbarea sau transferul, ascunderea sau disimularea, dobndirea, deinerea sau folosirea unui bun); b) faptice - Infraciunea se poate comite n mai multe modaliti faptice, n raport cu mprejurrile concrete n care a acionat fptuitorul. De aceste modaliti concrete se va ine seama la individualizarea judiciar. Sanciuni Conform art. 23 al Legii nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, infraciunea de splare a banilor se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 12 ani. n cazul n care se aplic minimul de doi ani sau o pedeaps mai mare, se va putea aplica i pedeapsa complementar a interzicerii unor drepturi. 13 Costic Voicu, Alexandru Boroi, Dreptul penal al afacerilor, Ed. a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 281

12
13

Dac fapta a fost svrit de o persoan juridic, pe lng pedeapsa amenzii se aplic, dup caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevzute n Codul penal. Persoana care a comis infraciunea de splare a banilor, iar n timpul urmririi penale denun i faciliteaz identificarea i tragerea la rspundere penal a altor participani la svrirea infraciunii, beneficiaz de reducerea la jumtate a limitelor pedepsei prevzute de lege (art. 231 din Legea nr. 656/2002 cu modificrile i completrile ulterioare). Splarea banilor este un proces complicat care parcurge mai multe etape, implicnd adesea mai multe persoane i entiti. Reciclarea fondurilor este un proces complex prin care veniturile, despre care se cunoate c provin dintr-o activitate infracional, sunt transportate, transferate, transformate sau amalgamate cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde sau disimula adevrata natur, proveniena, dispunerea, deplasarea sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective. Scopul procesului de splare a banilor este acela de a face ca fondurile derivate sau asociate cu o activitate ilicit s par legitime. Necesitatea de a recicla banii izvorte din dorina de a ascunde o activitate infracional. Astfel, modalitile, prin care spltorii de bani acioneaz, se pot concretiza n cele trei etape recunoscute ale fenomenului, precum: I. Plasarea - este procesul prin intermediul cruia o persoan plaseaz banii obinui din surse criminale n sistemul financiar bancar, n scopul ndeprtrii masei bneti de sursa ilicit. Exemplu: plasarea numerarului obinut din infraciuni n conturi bancare deinute de infractori sau de intermediari; constituirea unor depozite la termen cu sume mici de bani obinute n urma vnzrii unor cantiti de droguri. Etap iniial n procesul de splare a banilor, aceasta presupune plasarea fondurilor obinute ilegal, de obicei, prin intermediul unei instituii financiare. Sumele mari de bani, cu preponderen n numerar, sunt structurate n sume mai mici (fenomenul de smurffing) pentru a se evita raportarea tranzaciilor datorit atingerii unui prag minim stabilit 14 . De asemenea, o alt operaiune des ntlnit n aceast etap, privete schimbul valutar, precum i schimbarea unor bancnote de valoare mare cu bancnote de valoare mai mic. II. Stratificarea este procesul prin intermediul cruia o persoan sau mai multe persoane efectueaz o serie de tranzacii financiar-bancare, utiliznd banii ce provin din surse ilicite (fr justificare economic) pentru a face imposibil stabilirea unei legturi a banilor cu proveniena ilicit. Aceast etap are loc n momentul n care bunurile ilegale intr n sistemul financiar, punct de la care activele sunt convertite n alte instrumente de plat i sunt transferate ctre alte instituii/jurisdicii.
14 Conform prevederilor Directivei 2005/60/CE, limita valoric stabilit este de 15 000 EUR pentru plile efectuate n numerar, indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni care par a avea legtur

13
14

Exemplu: creditri i debitri repetate prin diverse conturi bancare; transferuri prin swift periodice avnd ca justificare avans import marf, plat factur pro-forma fictiv, plat prestri servicii conform contracte de consultan fictive, etc., activiti care nu se justific cu profilul economic al clientului. III. Integrarea - reprezint momentul n care banii splai sunt introdui n economia real, legal, cu un scop economic determinat. Aceast etap implic reintroducerea fondurilor obinute ilegal n economia legal, prin investirea acestora n active,III. cum ar fi bunuri imobile, valori mobiliare, deilux, etc. Fondurile Integrarea - reprezint momentul n care banii splai bunuri sunt introdu n economia real, , cu un scop determinat. Aceast etap implic reintroducerea fondurilor ob inute parlegal a fi curate i economic pot fi supuse impozit rii. Infractorul poate dispune de aceste ilegal n economia legal, prin investirea acestora n active, cum ar fi bunuri imobile, valori mobiliare, fonduri f r a fi suspectat de sp lare de bani. bunuri de lux, etc. Fondurile par a fi curate i pot fi supuse impozitrii. Infractorul poate dispune de Exemplu: achiziionarea unui bun mobil sau imobil din banii obinui din Exemplu: unui fictive; bun mobil sau imobil din diverse banii obinu i dinn ncas ri n urma ncasri n urma achizi unorionarea exporturi plata pentru studii str in tate.
unor exporturi fictive; plata pentru diverse studii n strintate. Pentru a a eviden ia grafic circuitun standard de spstandard lare a banilor, parcurge trei etape Pentru eviden ia un grafic circuit decare sp lare a cele banilor, care consacrate, v trei rugm s observa i modelul v de jos: parcurge cele etape consacrate, mai rug m s observai modelul de mai jos:
operaiuni cu numerar

aceste fonduri fr a fi suspectat de splare de bani.

operaiuni cu numerar

numerar

Plasare Plasare

numerar

instituii de credit institu ii de credit institu ii financiare institu ii financiare institu ii non-financiare

cecuri, instrumente cecuri, financiare, mrfuri

instituii non-financiare

instrumente financiare mrfuri

Surse de bani murdari

Surse de bani murdari

Stratificare

instituii de credit instituii financiare instituii non-financiare instituii

Stratificare

de credit instituii financiare i i ii fi i

cecuri, credite, bunuri mobile, imobile

Integrarea

instituii de credit instituii financiare instituii non-financiare

cecuri, credite, bunuri mobile, imobile

Integrarea

instituii de credit instituii financiare instituii non-financiare

14
15

1.2 CONCEPTUL DE FINANARE A ACTELOR DE TERORISM n domeniul combaterii finanrii terorismului, nivelul i direcia de dezvoltare a modalitilor/mecanismelor de susinere a entitilor teroriste se schimb constant i nregistreaz evoluii specifice. Dificultile de identificare sunt generate nu numai de accesarea surselor/canalelor legale de ctre entitile teroriste, ci i de ntreptrunderea lor cu cele ilegale. Cei care intenioneaz s pregteasc atacuri teroriste vor cuta s identifice noi canale caracterizate prin vulnerabiliti ale sistemului legal i capaciti restrnse de monitorizare. Dimensiunile atacului financiar sunt ele nsele modeste, linitite i reprezint o mic parte din ntregul efort financiar. Majoritatea tranzaciilor financiare sunt neutre i devin semnale numai cnd sunt alturate de persoane suspecte mariajul dintre tranzacie i persoan. Numai n puine cazuri tranzacia propriu-zis furnizeaz indicatori critici prin care s se poat identifica implicarea n aciuni de finanare a terorismului. n majoritatea cazurilor, tranzacia financiar va deveni o parte din tabloul amplu, adugnd elemente pentru nelegerea i evaluarea n ansamblu a ceea ce se ntmpl. n unele cazuri, tranzacia financiar reprezint elementul care cristalizeaz i lumineaz partea nesigur din acest material, iar n alte cazuri, va constitui o parte din amplul tablou care rmne difuz i obscur. Modificri, devieri sau anomalii n modelele de plat ar putea furniza indicatori de planificare operaional i de sprijin n provocarea critic de a trece de la avertisment la msuri ofensive asupra fondurilor teroritilor. Grupurile teroriste nu sunt interesate de profit, ci doar de a putea subzista i de a-i finana aciunile, astfel nct sumele de bani obinute ilicit sau legale, care sunt transferate, de multe ori se regsesc n valori foarte mici, greu de identificat ca acte de finanare a terorismului. Scopul nostru nu este de a prezenta o analiz a elementelor constitutive ale infraciunii de finanare a terorismului 15 , dar, avnd n vedere formele diverse sub care se finaneaz sau susine logistic (uman, material, financiar) o grupare terorist, vom ncerca s oferim o privire de ansamblu asupra acelor activiti care reprezint, n fapt, principalele surse din care se alimenteaz acest tip de organizaii: - Strngerea de fonduri; - Transferul (micarea banilor); - Cheltuirea acestora. 1. Activitile de strngere de fonduri implic trei surse principale: - Surse ilicite ( de multe ori n conexiune cu activitile de crim organizat); - Surse licite ( donaii, cadouri, etc.); - Asigurarea suportului logistic (cazare, transport, instruire etc.) ca form complex de asigurare, cu sau fr costuri la vedere, a sprijinului necesar activitilor teroriste, n care pot fi utilizate att sursa licit, ct i sursa ilicit. Clasificarea riscurilor i vulnerabilitilor activitilor de prevenire i combatere a finanrii terorismului, poate fi dezvoltat pornind de la conexiunile
15

Exist diferenieri n practica internaional privind definirea sau referirea la acest fenomen, deoarece n legislaia internaional nu s-a definit clar termenul de terorism, ci doar cel de act terorist.

15
16

cu cadrul legislativ n domeniu, pe de o parte, i cu conexiunile fa de activitile operaionale, directe i/sau indirecte, pentru implementarea celor trei piloni de activitate, respectiv prevenirea i combaterea splrii banilor, a finanrii terorismului i implementarea regimului sanciunilor internaionale, pe de alt parte. Astfel, clasificarea riscurilor n domeniu, pornind de la potenialele surse de finanare, poate avea n vedere urmtoarele categorii: Finanarea terorismului pornind de la surse ilicite - Finanarea activitilor teroriste din surse ilicite, apare de multe ori n conexiune direct cu activitile de crim organizat, splare a banilor, traficul de droguri, traficul de persoane etc. Riscurile n domeniu sunt moderate, avnd n vedere multitudinea de instituii cu atribuii de aplicare a legii n domeniu, fapt ce asigur inerea fenomenului sub un relativ control, pe de o parte, precum i faptul c analiza circuitelor financiare n domeniu, indic Romnia ca ar de tranzit pentru posibile operaiuni n zone cu grad ridicat de vulnerabilitate i nu ca destinaie final, pe de alt parte. O alt zon, care poate dezvolta riscuri n domeniu, o reprezint prezena multor societi comerciale cu acionariat format din ceteni provenii din rile n care micrile extremiste cunosc o dinamic accentuat, ceteni care pot reprezenta o mas cu vulnerabilitate crescut pentru cooptarea, direct sau indirect, n eventuale aciuni de finanare a actelor teroriste. Finanarea terorismului pornind de la surse licite - Finanarea activitilor teroriste din surse licite reprezint o zon de activitate care implic riscuri i vulnerabiliti, n special, n domeniul de organizare i funcionare a organizaiilor non-profit (asociaiile i fundaiile). Analizele de specialitate au indicat ca aceste entiti ar putea prezenta un grad nalt de sensibilitate n situaia n care beneficiarii reali ai activitilor asociaiilor i fundaiilor pot fi persoane expuse politic. Un alt element cu potenial de risc poate fi legtura dintre organizaiile non-profit naionale i filialele unor asociaii i fundaii internaionale din state care pot asigura un eventual suport activitilor teroriste. Un alt domeniu cu mare sensibilitate i expunere la risc l reprezint piaa imobiliar. Reglementarea acestui domeniu este superficial i ineficient, iar dinamica accelerat de dezvoltarea acestuia poate dezvolta riscuri, care se pot transfera ctre sistemul de garanii ipotecare, putnd afecta gradul de stabilitate al funcionrii sistemului. Supraevaluarea activelor (cldiri i terenuri), n lipsa unei burse a valorilor din domeniu i n condiiile unui deficit mare de locuine, se poate dezvolta ca o zon potenial de risc, n care mecanismele de analiz pot identifica circuite care implic utilizarea ambelor surse de finanare. Asigurarea suportului logistic, ca form complex de finanare a terorismului - Asigurarea suportului logistic (cazare, transport, comunicaii, sisteme IT, etc.) reprezint una dintre marile provocri n domeniu, fiind n acelai timp, una dintre activitile de finanare care implic ambele surse, att cea licit, dar i cea ilicit. Identificarea mijloacelor, formelor i procedurilor de dezvoltare a asigurrii suportului logistic pentru activiti teroriste, gratuit sau ca form de plat
16
17

disimulat, este un proces dificil care necesit o analiz multidisciplinar i o cooperare eficient att cu celelalte instituii i autoriti naionale cu atribuii n domeniu ct i cu instituiile internaionale similare.
2. Printre modalitile de colectare a fondurilor, urmate de procesul micrii acestora n vederea finanrii terorismului remarcm: scheme de colectare multi-metodice ce cuprind donaii religioase obligatorii, care sunt deturnate parial ctre reele teroriste, n unele cazuri fr tirea donatorului; transferuri electronice ctre companii amplasate n ri unde se afl bnci sigure i sisteme fiscale convenabile; transferuri ntre conturile bancare ale entitilor legate de profit sau nonprofit i/sau caritate pentru motive de afaceri mai puin evidente; suprapunerea operaiunilor bancare i lipsa unei activiti vizibile de colectare de fonduri. Potrivit Strategiei UE privind finanarea terorismului, sistemele alternative de transfer de fonduri constituie o problem important care trebuie abordat n cadrul prevenirii i combaterii finanrii terorismului. Sistemul de transfer al valorilor, ca i modaliti de strngere de fonduri implic multiple forme de aciune cum ar fi: transportul fizic de valori, plat n natur, ca form de asigurare a suportului logistic, sisteme alternative de transfer (Hawala, etc.), transfer de valori stocate (carduri telefonice, alte instrumente la purttor), transfer rapid de bani utiliznd sistemul bancar sau sisteme acreditate, conturi corespondente, sisteme de plat prin internet, donaii, cadouri sau tranzacii tip barter, cri de debit/credit, activiti comerciale. Sistemele alternative de transfer de fonduri desemneaz servicii care opereaz, n mod tradiional, n afara sectorului financiar tradiional i care permit transmiterea valorilor i a fondurilor de la o locaie geografic la alta. n general, aceste sisteme sunt legate de regiuni geografice specifice i sunt, prin urmare, descrise utiliznd anumii termeni specifici. Printre acetia se numr Hawala n Orientul Mijlociu, Afganistan i unele zone din Pakistan, Hundi n India i n diferite pri ale Pakistanului, Fei Chien n China i Phoe Kuan n Thailanda. n activitile specifice finanrii terorismului, sistemele bancare sunt utilizate cu respectarea plafoanelor de transfer, astfel nct acestea s nu atrag atenia operatorilor n domeniu. Instrumentele de combatere a finanrii terorismului le includ pe cele folosite n cazul splrii banilor: normele standard de cunoatere a clientului, monitorizarea continu a tranzaciilor specifice (precum transferul rapid de bani i transferurile prin swift) i a conturilor clienilor care au drept parteneri persoane localizate sau provenind din ri cu risc crescut de acte de terorism. n aceste condiii, este necesar ca bncile i ali intermediari financiari s-i concentreze atenia, n special, asupra organizaiilor non-profit i caritabile sau operaiunile avnd legtur cu acestea. n plus, acestora li se adaug analizele menite s conduc la stabilirea relaiei ntre activitile financiare suspecte i terorism.
17
18

3. Cheltuirea fondurilor implic dou paliere de activitate: Nivelul macro (strategic) - operaiunile sunt scumpe, vizeaz inte importante, de mare vizibilitate, fondurile fiind direcionate spre infrastructura terorist, instruirea terorist, achiziionarea de arme de distrugere n mas, cumprarea sprijinului guvernamental. Nivelul micro (operaional) - operaiunile sunt ieftine i activitatea de prevenire implic o analiz complex i multidisciplinar, n conexiune cu implementarea unor regimuri internaionale de control i sanciuni. Activitile de prevenire implic dou componente majore: nghea i confisc la nivel macro i urmrete banii indicator de atac la nivel micro. nghearea valorilor vduvete reelele teroriste de surse de finanare importante pentru recrutare i instruire, dar i serviciile de informaii de oportunitile de monitorizare. Eficiena msurilor de combatere a finanrii terorismului presupune, cu necesitate, o abordare axat pe informaii, n care predomin mbuntirea schimbului de informaii, att n interiorul sectorului guvernamental, ct i ntre acesta i sectorul privat, cooperarea naional i internaional n domeniile schimbului de informaii i al procedurilor judiciare civile i penale. n acord cu obiectivele comunitare n domeniu, se impune adaptarea instrumentelor pentru combaterea finanrii terorismului la noile vulnerabiliti ale sistemului financiar i noile metode de plat folosite de teroriti, astfel nct s fie consolidate capacitile naionale/comunitare de identificare a circuitelor de finanare a terorismului. Pe linia blocrii activelor teroriste, pot fi date ca exemple: mbuntirea mecanismelor de schimb de informaii i de feedback ntre autoritile de aplicare a legii, serviciile de informaii i instituiile financiare la nivel naional, european i internaional; facilitarea comunicaiilor din sectorul privat; asigurarea unei conformiti adecvate a unor controale si raportri n sectorul privat; asigurarea unui feedback adecvat cu sectorul particular. Pe linia combaterii sistemelor de transmitere alternativ: acordarea licenei/nregistrrii jurisdiciile trebuie s prevad acordarea acestora, pentru cazurile de transmitere, n mod anonim, a fondurilor (servicii MVT); creterea contientizrii i identificarea acestor servicii; monitorizarea activitii acestor servicii. Pe linia folosirii cu rea-credin a organizaiilor non-profit: transparena financiar (contabilitate, conturi, etc.); verificri programate; administrarea realizat; rolul tot mai important al organismelor de supraveghere. Lupta mpotriva finanrii terorismului a fcut obiectul preocuprilor organismelor din ntreaga lume, inclusiv a Grupului de Aciune Financiar
18
19

Internaional (FATF/GAFI), care susinnd o sesiune special la Washington, n octombrie 2001, a decis s-i extind mandatul. Astfel, FATF a adoptat un set de 9 Recomandri Speciale n vederea stoprii organizaiilor teroriste n obinerea i transferul fondurilor pentru activitile lor criminale. Asemenea recomandri reprezint noile standarde internaionale de lupt mpotriva terorismului. Ele interzic rilor folosirea sistemelor alternative de transmitere a banilor, precum i a altor sisteme bancare informale sau subterane. n completare, FATF a solicitat membrilor si s ntreasc msurile de identificare a clienilor n cazul transferurilor electronice i s previn donaiile caritabile de a fi utilizate n activitile de finanare a terorismului. n acest sens, FATF a invitat rile s ratifice Convenia O.N.U. privind suprimarea finanrii terorismului i s implementeze Rezoluiile relevante ale Consiliului de Securitate. n final, FATF a chemat membrii s se alinieze la noile standarde pn n luna iunie 2002, atenionnd c nsi FATF va lua msurile necesare mpotriva rilor care nu au adoptat msuri mpotriva finanrii terorismului, eventual chiar cu suportarea unor consecine economice. Nu n cele din urm, FATF a extins lumii ntregi s ia parte la acest proces n aceleai condiii cu membrii si, subliniind importana cooperrii globale n acest domeniu. n Romnia, problematica terorist este abordat dintr-o perspectiv axat pe prevenire, ceea ce presupune concentrarea ateniei asupra alimentrii activitilor teroriste cu resurse umane, logistice i financiare. n consecin, instituiile cu atribuii n cadrul Sistemului Naional de Prevenire i Combatere a Terorismului (SNPCT) particip activ, potrivit competenelor fiecreia, la activitile de stopare a fluxurilor de finanare a gruprilor teroriste, coopernd cu Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor n identificarea unor operaiuni suspecte de finanare a terorismului. Strategia naional n domeniul prevenirii i combaterii terorismului (din anul 2002) i Legea nr. 535/2004 privind prevenirea i combaterea terorismului stabilesc urmtoarele obiective majore, care susin i aciunile n domeniul prevenirii i combaterii finanrii terorismului: protejarea teritoriului naional de activitile asociate terorismului; protejarea cetenilor i a obiectivelor romneti din exterior de activiti subsumate/asociate terorismului, indiferent de sorgintea i formele de manifestare a acestuia; prevenirea implicrii cetenilor romni i a rezidenilor strini din Romnia n activiti subsumate/asociate terorismului internaional, indiferent de aria de derulare, de obiectivele ori de intele acestora; participarea la eforturile internaionale de prevenire i combatere a fenomenului terorist pe diverse spaii geografice. Totodat, pe plan naional, infraciunea de finanare a actelor de terorism este incriminat n art. 36 alin. 1 din Legea nr. 535/2004 privind prevenirea i combaterea terorismului, articol la care face referire i Legea special nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, la art. 2 lit. a1, astfel: Punerea la dispoziia unei entiti teroriste a unor bunuri mobile sau imobile, cunoscnd c acestea sunt folosite
19
20

pentru sprijinirea sau svrirea actelor de terorism, precum i realizarea ori colectarea de fonduri, direct sau indirect, ori efectuarea de orice operaiuni financiar-bancare, n vederea finanrii actelor de terorism, se sancioneaz cu nchisoare de la 15 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi. 1.3 RELAIA DINTRE SPLAREA BANILOR I FINANAREA TERORISMULUI Pentru rile dezvoltate sau n curs de dezvoltare, splarea banilor i finanarea actelor de terorism sunt activiti care compromit stabilitatea, transparenta i eficiena sistemelor financiare. Splarea banilor i finanarea terorismului sunt, n mod fundamental, concepte simple. Dac splarea banilor este procesul prin care veniturile obinute din activiti ilicite sunt transformate pentru a le ndeprta de originea lor ilegal, finanarea terorismului reprezint sprijinul financiar, sub orice form, al terorismului sau al celor ce l ncurajeaz sau se implic n el. Adesea, att splarea banilor, ct i finanarea terorismului privesc tranzacii similare, majoritatea fiind legate de ascunderea fondurilor. Spltorii de bani trimit fondurile ilicite prin canale legale, n scopul ascunderii provenienei infracionale, n timp ce aceia care finaneaz terorismul transfer fondurile, care pot fi legale sau ilegale, folosind o cale prin care s ascund sursa i scopul utilizrii acestora - acela de susinere a terorismului. Tehnicile folosite pentru a spla banii sunt, n mod esenial, aceleai ca i cele utilizate pentru a ascunde sursa sau scopul n finanarea terorismului. Fondurile utilizate pentru sprijinirea terorismului pot proveni din surse legale, activiti infracionale sau din amndou. Nu mai puin important este deghizarea sursei de finanare a terorismului, indiferent dac sursa este legal sau ilegal. Dac sursa poate fi ascuns, aceasta rmne disponibil pentru o viitoare finanare a activitilor teroriste. n mod similar, este important pentru teroriti s ascund utilizarea fondurilor astfel nct activitatea de finanare sa rmn nedepistat. Se tie c terorismul, adesea, este susinut prin finanarea cu fonduri oculte cu bani murdari sau cu bani splai provenii din infraciuni, pe lng alte fonduri folosite pentru pregtirea i comiterea de acte criminale. Sprijinul financiar al organizaiilor teroriste provine cel mai adesea din activiti legale (donaii, vnzri, acte de comer), fiind deosebit de dificil identificarea printre fondurile legale care susin activitatea organizaiilor teroriste a celor provenite dintr-o activitate ilegal cnd aceste fonduri sunt amestecate. De asemenea, organizaiile teroriste, pentru a nu se demasca, trebuie s foloseasc valori cu aparen legal. Numai dup ce s-a realizat convertirea fondurilor provenite din infraciuni n valori cu aparen legal acestea pot fi ncredinate (proces care are loc n mod frecvent) organizaiilor teroriste, pentru ca acestea s le foloseasc n scopurile lor criminale. N-ar putea fi excluse ns nici actele teroriste n vederea procurrii de valori care n urma splrii s fie folosite n alte aciuni teroriste.

20
21

Controlul asupra provenienei i a destinaiei fondurilor folosite de organizaiile teroriste este dificil de realizat prin investigarea volumului transferurilor internaionale. n cazul operaiunilor care au precedat atentatele din 11 septembrie 2001, tranzaciile individuale nu atingeau zece mii de dolari i erau efectuate prin simple viramente, de persoane cu statut de studeni care preau a primi banii ca burse ale statului sau din fondurile prinilor. De regul, transferurile internaionale care au ca scop finanarea terorismului nu provin din transferuri de volum mare, ci din transferuri mai discrete, repetitive, prin viramente. Aplicarea msurilor de combatere a splrii banilor care s conduc i la combaterea finanrii terorismului este mai dificil n cazul veniturilor legale, n operaiunile de disimulare i ascundere a legturilor din gruprile teroriste i finanatori i a oricror alte corelaii. Efectul atacurilor teroriste i al folosirii unor noi direcii de aciune n splarea banilor conduce, practic, la schimbarea i actualizarea reglementrilor i a strategiilor pentru combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului, la nivel naional i internaional, tocmai n scopul limitrii riscurilor fa de cele dou fenomene infracionale.

21
22

PARTEA a-II-a OBLIGAIILE I DREPTURILE ENTITILOR RAPORTOARE CONFORM REGLEMENTRILOR N VIGOARE


2.1 CADRUL LEGAL NAIONAL DE PREVENIRE I COMBATERE A SPLRII BANILOR I A FINANRII ACTELOR DE TERORISM n legislaia romn, termenul de splare a banilor a fost consacrat de dispoziiile Legii nr.21/1999, act normativ care se nscria, la timpul respectiv, n ampla aciune de armonizare a legislaiei naionale cu legislaia Uniunii Europene. Legea nr. 21/1999 a fost abrogat la data de 7 decembrie 2002, cnd Parlamentul Romniei a adoptat Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism. In elaborarea Legii nr. 656/2002, legiuitorul a avut n vedere realitatea existent pe plan intern i internaional, i anume c produsul financiar rezultat din producerea de infraciuni este splat n scopul de a deveni legal, prin utilizarea de ctre infractori a unor metode sofisticate care implic, n special, sistemul financiar bancar dar i alte entiti specifice economiei de pia. Legea nr. 656/2002 a adus o serie de noi caracteristici n domeniul luptei mpotriva splrii banilor. n acest sens amintim: - extinderea ariei de acoperire a entitilor raportoare; - eliminarea listei cuprinznd infraciunile generatoare de bani murdari; - introducerea pentru toate entitile raportoare a obligaiei de identificare a clienilor, nc de la iniierea relaiei de afacere; - obligaia raportrii ctre Oficiu a transferurilor externe mai mari dect echivalentul a 10.000 euro; - posibilitatea Oficiului de a efectua verificri i controale comune la entitile raportoare mpreun cu autoritile de supraveghere prudenial. n anul 2003, prin adoptarea Legii nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, infraciunea de splare a banilor a fost inclus n lista infraciunilor grave, pentru svrirea acesteia aplicndu-se pedeapsa privativ de libertate. ncepnd cu anul 2005, Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea si sancionarea splrii banilor, a fost modificat succesiv printr-o serie de acte normative, printre care menionm, ca avnd o importan deosebit, Legea nr. 230/2005 care a adus ca elemente principale: - includerea n obiectul de activitate a Oficiului, a atribuiei de a preveni i combate finanarea actelor de terorism; - introducerea msurii de suspendare a operaiunilor suspecte de finanare a actelor de terorism; - informarea Serviciului Roman de Informaii cu privire la existena indiciilor de finanare a actelor de terorism. Oprindu-ne la planul prevenirii i combaterii finanrii terorismului, aa cum am precizat i n Partea I a manualului, n Romnia, Legea nr. 535/2004
22
23

privind prevenirea i combaterea terorismului, la art. 36 alin. 1, descrie conceptul de finanare a terorismului. Alte amendamente principale aduse de Legea nr. 230/2005 au vizat: - inserarea conceptelor de tranzacie suspect", operaiuni ce par avea legtura ntre ele", transferuri externe"; - mrirea duratei de suspendare a operaiunilor suspecte de splarea banilor de la 48 de ore la 72 de ore i a perioadei de prelungire a suspendrii operaiunilor suspecte de splarea banilor de la 3 la 4 zile lucrtoare; - modificarea art. 8 din lege prin completarea categoriilor de entiti raportoare; - stabilirea atribuiilor ofierilor de conformitate n aplicarea prevederilor legale de combatere a splrii banilor; - majorarea pragului sanciunilor contravenionale cu rata inflaiei; - configurarea sistemului procedural de confiscare special i a metodelor de investigaie folosite de unitile de Parchet cu tehnici de interceptare a sistemelor de comunicaii, livrarea controlat, supravegherea conturilor bancare, comunicarea actelor legale i a documentelor bancare, financiar - contabile, folosirea agenilor sub acoperire. Ulterior, o serie de completri la Legea 656/2002 pentru prevenirea si sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism au fost aduse i de Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 135/2005, dup cum urmeaz: - persoanele prevzute la art. 8 alin 1 lit. e) nu au obligaia de a raporta ctre Oficiu informaiile pe care le primesc sau le dein de la unul dintre clienii lor n cursul determinrii situaiei juridice a acestuia sau a aprrii sau reprezentrii acestuia n cursul unei proceduri judiciare ori n legtur cu aceasta, inclusiv n ceea ce privete acordarea de consultan cu privire la declanarea unei proceduri judiciare indiferent dac aceste observaii au fost primite sau obinute nainte, n timpul sau dup ncheierea procedurilor; - persoanele prevzute la art. 8 au obligaia s stabileasc identitatea clienilor la stabilirea unor relaii de afaceri, deschiderea unor conturi sau oferirea unor servicii; - persoanele prevzute la art. 8 vor proceda la identificarea clienilor sau persoanelor n numele sau n interesul crora acetia acioneaz, chiar dac valoarea operaiunii este mai mic dect limita de 15.000 euro, de ndat ce exist o suspiciune c prin operaiune se urmrete splarea banilor sau finanarea actelor de terorism. n scopul ndeplinirii recomandrilor incluse n Rapoartele Comisiei Europene elaborate n urma misiunilor de evaluare din anii 2005 i 2006 a fost emis Legea nr. 36/2006 prin care s-au stabilit noi atribuii Oficiului, oglindite ulterior n reorganizarea instituiei, i anume, atribuii n ceea ce privete supravegherea i controlul entitilor raportoare non-financiare care nu au autoritate de supraveghere prudenial. Astfel, principalele modificri aduse legii au fost: - stabilirea regimului de confidenialitate a informaiilor n legtur cu sesizrile primite conform art. 3 i 4 din Legea 656/2002 care sunt prelucrate i utilizate n cadrul Oficiului. Menionm c, nc din anul 2005, la nivelul ONPCSB a fost implementat un sistem de protecie a datelor i informaiilor clasificate n deplin acord cu prevederile legale n domeniu; - stabilirea unor noi modaliti de aplicare a prevederilor legii de ctre autoriti sau structuri speciale;
23
24

- stabilirea unor atribuii pe linia supravegherii prudeniale, verificrii i controlului persoanelor care nu au autoritate de supraveghere prudenial, aa cum sunt prevzute la art. 17 alin. 1 lit b). Prin aceast modificare legislativ, ONPCSB a devenit autoritate de supraveghere i control pentru entitile raportoare care, n conformitate cu legislaia n vigoare, nu sunt supuse supravegherii unei autoriti; - stabilirea obligaiei pentru Oficiu, autoriti si structuri, de a constata contravenii i a aplica sanciuni, dup caz, aa cum este prevzut la art. 17 i art. 22 din Legea 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare; - introducerea unor sanciuni contravenionale complementare; - configurarea sistemului procedural de confiscare speciala i a metodelor de investigaie ce se pot folosi de ctre unitile de parchet, prin interceptarea sistemelor de comunicaii, supravegherea conturilor bancare, comunicarea actelor legale i a documentelor bancare, financiar - contabile i utilizarea agenilor sub acoperire. De menionat este i faptul c, n anul 2006, a fost emis Hotrrea de Guvern nr. 531/2006 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, publicat n Monitorul Oficial nr. 392/08.05.2006. ncepnd cu luna iunie a anului 2006, Oficiul a iniiat procesul de elaborare a legislaiei secundare. Astfel, prin Decizia Plenului Oficiului nr. 496/11.06.2006 au fost aprobate Normele privind prevenire si combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, standardele de cunoatere a clientelei i control intern pentru entitile raportoare non-financiare care nu sunt supuse supravegherii prudeniale ale unor autoriti. Ulterior, aceast Norm a fost modificat de Decizia nr. 778/2009, care, n scopul asigurrii unui efect sancionator disuasiv, a inclus n art. 32 un nou alineat care se refer, n mod specific, la publicarea trimestrial, de ctre Oficiu, pe site-ul propriu, a sanciunilor executorii aplicate entitilor raportoare n temeiul legii i al Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 594/2008. n anul 2008, prin adoptarea Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 53/2008 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, i a Hotrrii Guvernului nr. 594/2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a legii speciale indicate, s-a nregistrat un progres semnificativ n legislaia naional n domeniu, msur necesar pentru a transpune n ntregime prevederile celei de-a treia Directive i a Directivei Comisiei 2006/70/EC privind persoanele expuse politic i pentru a implementa recomandrile experilor MONEYVAL, incluse n Raportul Detaliat de Evaluare al Romniei, elaborat urmare misiunii on-site desfurate n perioada 0710 mai 2007. Principalele modificri se refer la: - Definirea conceptelor de beneficiar real, operaiuni ce par a avea legtur ntre ele, bnci fictive, tere pri;
24
25

- Definirea strict a noiunii de transferuri externe, care reprezint toate tranzaciile peste 15.000 Euro, ntre conturile unui rezident i ale unui nerezident, indiferent de locaia nerezidentului (n strintate sau pe teritoriul Romniei), pentru raiuni de monitorizare (rapoarte statistice); - Definirea conceptului de persoane expuse politic i a categoriilor de PEP, precum i introducerea de noi obligaii pentru entitile raportoare n legtur cu aceste persoane; - Modificarea pragului de raportare de la 10.000 Euro la 15.000 Euro pentru operaiunile efectuate n numerar si pentru transferurile externe, n contextul standardelor de cunoatere a clientelei i a obligaiilor de raportare; - Mrirea perioadei (de la cel mult 24 ore pn la cel mult 10 zile lucrtoare) n care se transmit rapoartele de numerar i rapoartele de transferuri externe; - Stabilirea modalitii de furnizare de ctre FIU Romnia a feedback-ului privind clienii, persoane fizice/juridice expuse la riscul de splare a banilor i finanare a actelor de terorism; - Redefinirea listei entitilor raportoare; - Stabilirea msurilor simplificate i suplimentare de cunoatere a clientelei, precum i interzicerea deschiderii conturilor anonime i iniierea i continuarea relaiilor de afaceri cu bnci fictive; - Clarificarea competenei autoritilor de supraveghere i control cu privire la activitatea desfurat de diferitele categorii de entiti raportoare; - Introducerea livrrii supravegheate a sumelor de bani, ca nou metod tehnic de investigare dispus de procuror i autorizat prin ordonan motivat; - Implementarea art. 15 al Regulamentului CE nr. 1781/2006 cu privire la informaiile privind pltitorul care nsoesc transferurile de fonduri; - Stabilirea unor noi obligaii n sarcina Autoritii Naionale a Vmilor, n conformitate cu Regulamentul CE nr. 1889/2005 privind controlul numerarului la intrarea sau la ieirea din Comunitate. Aceste modificri legislative au condus la adoptarea Hotrrii Guvernului nr.1599/2008 care statueaz cadrul instituional de organizare si funcionare al Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. V rugm s consultai permanent textul consolidat al Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, publicat pe site-ul www.onpcsb.ro, la seciunea Legislaie, pentru a fi la curent cu ultimele evoluii ale acestei legi. Totodat, menionm faptul c n anul 2008, Romnia a transmis Comisiei Europene notificarea privind transpunerea deplin a Directivei 2005/60/CE i a Directivei 2006/70/CE n legislaia naional specific de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, ndeplinindu-se, astfel, una dintre obligaiile rii noastre, n calitate de Stat Membru UE, de a armoniza n ntregime acquis-ul comunitar n domeniu. Mai mult, lund n considerare amendamentele legislaiei primare de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii actelor de terorism, a fost
25
26

armonizat legislaia secundar aplicabil la nivel sectorial, prin acte normative adoptate de ctre autoritile de supraveghere financiar i de ctre F.I.U., respectiv: - Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 9/2008 privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului; - Regulamentul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 5/2008 privind instituirea msurilor de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei de capital, aprobat prin Ordinul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 83/2008; - Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 24/2009 pentru punerea n aplicare a Normelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei asigurrilor; - Norma nr. 9/2009 a Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism n sistemul de pensii private; - Aa cum am menionat mai sus, prin adoptarea Deciziei nr. 778/2009, Oficiul a adus completri Deciziei Plenului Oficiului nr. 496/11.06.2006 prin care au fost aprobate Normele privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, standardele de cunoatere a clientelei i control intern pentru entitile raportoare non-financiare care nu sunt supuse supravegherii prudeniale ale unor autoriti. Alte acte normative care fac parte din cadrul legislativ secundar ce aplic prevederile noilor amendamente aduse Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, sunt: - Hotrrea Guvernului nr. 1437/2008 privind aprobarea Listei cuprinznd statele tere care impun cerine similare cu cele prevzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire si combatere a finanrii actelor de terorism; - Decizia Plenului Oficiului nr. 673/2008 pentru aprobarea Metodologiei de lucru privind transmiterea rapoartelor de tranzacii cu numerar i a rapoartelor de transferuri externe; - Decizia Plenului Oficiului nr. 674/2008 privind forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de transferuri externe. n acelai timp, pai importani au fost fcui prin intrarea n vigoare a Ordonanei de Urgen Guvernului nr. 202/2008 privind aplicarea sanciunilor internaionale (adoptat de Parlamentul Romniei prin Legea nr. 217/2009). Prin intermediul O.U.G. nr. 202/2008, s-a creat Consiliul Inter-instituional sub coordonarea Ministerului Afacerilor Externe, format din autoritile de aplicare a legii i cele prudeniale (inclusiv O.N.P.C.S.B.). Actul prevede obligaii pentru persoanele fizice i juridice stipulate n legislaia de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului i
26
27

pentru autoritile publice pentru aplicarea sanciunilor internaionale (a se vedea Seciunea Aplicarea regimului sanciunilor internaionale). Printre principalele reglementri emise la nivel sectorial pentru aplicarea O.U.G. nr. 202/2008 menionm: - Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 13/2009 pentru punerea n aplicare a Normelor privind procedura de supraveghere, n domeniul asigurrilor, a aplicrii sanciunilor internaionale; - Ordinul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2009 pentru aprobarea Regulamentului nr. 9/2009 privind supravegherea punerii n aplicare a sanciunilor internaionale pe piaa de capital; - Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 28/2009 privind supravegherea modului de punere n aplicare a sanciunilor internaionale de blocare a fondurilor; - Norma nr. 11/2009 privind procedura de supraveghere a punerii n aplicare a sanciunilor internaionale n sistemul pensiilor private, aprobat prin Hotrrea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 14/2009; - La nivelul FIU-ului au fost adoptate Procedurile interne privind implementarea n cadrul ONPCSB a reglementrilor referitoare la regimul sanciunilor internaionale. Menionm c aceast prezentare succint a cadrului naional legal n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului n-ar putea fi considerat complet fr referirea i respectarea tratatelor i conveniilor la care statul romn i-a asumat ndeplinirea obligaiilor ce-i revin, aceste acte, ratificate de Parlament, care fac parte din dreptul intern, fiind prezentate pe larg n Partea a-V-a -Aspecte internaionale ale combaterii splrii banilor i finanrii actelor de terorism. Textele instrumentelor internaionale la care manualul face referire pot fi accesate de pe site-ul www.onpcsb.ro seciunea Legislaie internaional. 2.2 AUTORITI COMPETENTE 2.2.1 ROLUL OFICIULUI NAIONAL DE PREVENIRE I COMBATERE A SPLRII BANILOR, UNITATEA DE INFORMAII FINANCIARE A ROMNIEI Unitile de Informaii Financiare (FIU-urile) joac un rol din ce n ce mai important n lupta mpotriva splrii banilor i a finanrii terorismului. Investigaiile financiare desfurate de ctre FIU-uri sunt sprijinite n mare msur de sistemul comprehensiv al unei ri prin: a) solicitarea raportrii unei anumite informaii i pstrarea documentaiei pe o perioad determinat de timp, b) facilitarea divulgrii informaiei ntre autoritile competente, att la nivel intern, ct i internaional.
27
28

Scopurile primordiale ale unei investigaiei financiare efectuate de Unitatea de Informaii Financiare sunt identificarea, urmrirea i documentarea micrii fondurilor, identificarea i localizarea activelor care fac obiectul msurilor de aplicare a legii i sprijinirea urmririi penale. Necesitatea nfiinrii si funcionrii unei Uniti de Informaii Financiare (FIU, UIF) este stipulat n prevederile art. 21 din Directiva 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului, implementat n totalitate de Romnia ca stat membru al U.E. n legislaia romneasc, care prevede urmtoarele: Art. 21 (1) Fiecare stat membru instituie o Unitate de Informaii Financiare pentru a combate cu eficacitate splarea banilor i finanarea terorismului. (2) Unitatea de Informaii Financiare se constituie ca o unitate central naional. Ea este responsabil cu primirea (i, n msura posibilului, cu solicitarea), analizarea i comunicarea ctre autoritile competente a informaiilor divulgate care se refer la posibile splri de bani, posibile finanri ale terorismului sau care sunt solicitate de legislaia sau reglementrile naionale. Unitatea dispune de resurse adecvate pentru a-i ndeplini sarcinile. (3) Statele membre se asigur c FIU-ul are acces, n mod direct sau indirect, n timp util, la informaiile financiare, administrative i de aplicare a legii de care are nevoie pentru a-i ndeplini sarcinile n mod adecvat. De asemenea, necesitatea crerii n fiecare ar a unei Uniti de Informaii Financiare este evideniat n Cele 40 Recomandri ale Grupului de Aciune Financiar Internaional (GAFI/FATF), dup cum urmeaz: Autoritile competente, competenele i resursele lor - Recomandarea 26* - rile trebuie s nfiineze un FIU care s serveasc drept centru naional pentru primirea (i, dup caz, pentru solicitarea), analizarea i difuzarea Rapoartelor de Tranzacii Suspecte (RTS) i a altor informaii privind poteniale cazuri de splare a banilor sau de finanare a terorismului. FIU-ul trebuie s aib acces, direct sau indirect, la momentul potrivit, la informaiile financiare, administrative i de aplicare a legii de care acesta are nevoie pentru ndeplinirea sarcinilor sale, inclusiv a analizelor asupra RTS-urilor. Experiena Romniei n lupta mpotriva splrii banilor dateaz din anul 1999, iar n combaterea finanrii terorismului din anul 2005, experien care s-a acumulat pe parcursul celor 10 ani, prin realizarea unor obiective strategice la nivelul ntregului sistem naional. nfiinat prin Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, conform cerinelor Directivei 91/308/CE pentru prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor funcioneaz ca Unitate de Informaii Financiare a Romniei, fiind un organ de specialitate cu personalitate juridic de tip administrativ n subordinea Guvernului. Oficiul are ca obiect de activitate prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, scop n care primete, analizeaz, prelucreaz informaii i sesizeaz, n condiiile legii, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, iar in situaia n care se constat operaiuni suspecte de finanare a terorismului, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie si Serviciul Romn de Informaii, fiind condus de un preedinte, numit de Guvern din rndul
28
29

membrilor Plenului Oficiului, structura deliberativ i de decizie, format din cte un reprezentant al Ministerului Finanelor Publice, Ministerului Justiiei, Ministerului Administraiei i Internelor, Parchetului de pe lng Curtea Suprem de Justiie, Bncii Naionale a Romniei, Curii de Conturi i Asociaiei Romne a Bncilor, numit n funcie pe o perioad de 5 ani, prin hotrre a Guvernului. Personalul Oficiului este format preponderent din analiti financiari cu studii universitare juridice sau economice i experien n domeniul financiar, bancar sau juridic, din asisteni analiti cu studii medii, dar i din personal contractual care ocup funcii specifice sectorului bugetar. Pe parcursul celor 10 ani de activitate, Oficiul a devenit o institu ie pe deplin funcional, avnd o baz material bun i un sistem informatic eficient (incluznd i o modern baz proprie de date), capabil s contribuie n mod eficient la lupta mpotriva splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, fapt pentru care i exercit, n mod competent, rolul de liant ntre entitile cu obligaii de raportare i autoritile de aplicare a legii. Funciile de baz ale Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, n calitate de Unitate de Informaii Financiare a Romniei sunt urmtoarele: Colectarea, procesarea i analiza informaiilor financiare. n condiiile n care, din analiza datelor i informaiilor prelucrate la nivelul instituiei, rezult indicii temeinice cu privire la splarea banilor, Oficiul sesizeaz de ndat Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie si Justiie, iar n situaia n care se constat finanarea unor acte de terorism, instituia noastr sesizeaz de ndat i Serviciul Romn de Informaii cu privire la operaiunile suspecte de finanare a actelor de terorism, n conformitate cu prevederile legii speciale, fiind astfel conturat funcia de diseminare a informaiilor ctre autoritile competente; Supravegherea, verificarea i controlul entitilor raportoare care nu sunt supravegheate de o alt autoritate de supraveghere prudenial, a crei implementare const n totalitatea activitilor de evaluare i monitorizare sistematic a indicatorilor de risc de splare de bani realizate la sediul Oficiului (off-site) i la sediul entitilor raportoare (on-site); Funcia Oficiului - de factor responsabil n procesul de implementare a regimului sanciunilor internaionale, urmare intrrii n vigoare a Legii nr. 217/2009 pentru aprobarea O.U.G. nr.202/2008 privind punerea n aplicare a regimului sanciunilor internaionale, lund n considerare calitatea sa de supraveghetor pentru acele entiti raportoare care nu au o autoritate de supraveghere prudenial, conform legii speciale; Prevenirea i combaterea finanrii actelor de terorism - Oficiul, prin atribuiile conferite de legislaia n materie, are un rol important n prevenirea i combaterea finanrii actelor de terorism, fapt ce a determinat ca instituia s fie parte component a Sistemului Naional de Prevenire i Combatere a Terorismului (S.N.P.C.T.), participnd activ, potrivit competentelor sale, att la activitatea de stopare a unor eventuale fluxuri de finanare a gruprilor teroriste, ct i la analizarea i evaluarea riscurilor la care se expun entitile raportoare. Primirea, procesarea i analiza cererilor de informaii. n scopul efecturii unor analize complexe, ct mai ample care implic tranzacii financiare cu elemente
29
30

de extraneitate, FIU Romnia activeaz pe plan internaional, punnd accentul pe intensificarea schimbului de informaii cu instituiile strine care au funcii asemntoare, n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor sau a finanrii actelor de terorism, n conformitate cu prevederile legale.
Cooperarea Oficiului cu autoritile competente naionale i internaionale, n vederea ndeplinirii cu operativitate a activitii sale specifice. Managementul resurselor umane, financiare i contabile i realizarea activitii de audit public intern. Avnd n vedere atribuiile conferite Oficiului prin Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, structura i modalitatea de funcionare a FIU-ului din Romnia a fost periodic mbuntit. Astfel, adoptat n luna decembrie 2008, actuala Hotrre a Guvernului nr.1599/2008 statueaz cadrul instituional de organizare si funcionare a Oficiului Naional de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor. n conformitate cu aceste dispoziii, instituia are ca principale atribuii: primete date i informaii de la persoanele fizice i juridice prevzute la art. 3 alin. 11, art. 8 i art. 17 alin.1 lit. a) - c) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare (entitile raportoare i autoritile de supraveghere prudenial), referitoare la operaiuni i tranzacii efectuate n lei i/sau valut; analizeaz i prelucreaz datele i informaiile primite conform legii pentru a identifica existena indiciilor temeinice de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism; solicit oricror autoriti i instituii publice, precum i oricrei persoane fizice i juridice datele i informaiile pe care acestea le dein i care sunt necesare n vederea ndeplinirii obiectului su de activitate; aceste date i informaii sunt prelucrate i utilizate n cadrul Oficiului, conform dispoziiilor legale referitoare la prelucrarea datelor cu caracter personal i a celor referitoare la informaii clasificate; colaboreaz cu autoritile i instituiile publice, precum i cu persoanele fizice sau juridice care pot furniza date utile, n vederea ndeplinirii obiectului su de activitate; se sesizeaz din oficiu, cnd ia la cunotin, pe orice cale, despre o tranzacie suspect, n condiiile legii; poate face schimb de informaii, n baza reciprocitii, cu instituii strine care au funcii asemntoare i care au obligaia pstrrii secretului n condiii similare, dac asemenea comunicri sunt fcute n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor sau al finanrii actelor de terorism; emite, n condiiile legii, decizii de suspendare a efecturii tranzaciilor asupra crora exist suspiciunea c ar avea drept scop splarea banilor i/sau finanarea actelor de terorism; sesizeaz Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie n cazurile prevzute de lege; sesizeaz de ndat Serviciul Romn de Informaii cu privire la operaiunile suspecte de finanare a actelor de terorism, dac n urma analizei i prelucrrii informaiilor se constat indicii de finanare a unor astfel de acte;
30
31

sesizeaz de ndat organul competent n cazul n care se constat existena unor indicii temeinice de svrire a altor infraciuni dect cele de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism; ntocmete i actualizeaz liste cuprinznd persoane fizice i juridice suspecte de svrirea sau finanarea actelor de terorism, care se transmit Ministerului Finanelor Publice, conform prevederilor legale n vigoare; formuleaz propuneri Guvernului i organelor administraiei publice centrale pentru adoptarea de msuri n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului, avizeaz proiectele de acte normative care au legtur cu domeniul su de activitate; organizeaz i realizeaz instruirea de specialitate a personalului propriu i poate participa la programele speciale de instruire ale altor institu ii; stabilete forma i coninutul rapoartelor prevzute la art. 3 alin.1, 6-7 din lege, precum i metodologia de lucru privind raportrile prevzute la art. 3 alin.6 i 7 din lege; elaboreaz propriile proceduri de lucru, prin direciile de specialitate i ntocmete raportul de activitate anual; elaboreaz, negociaz i ncheie convenii, protocoale, nelegeri cu instituiile din ar care au atribuii n domeniu i cu instituiile similare din strintate, n condiiile legii; poate fi membru al organismelor internaionale de specialitate i poate participa la activitile acestora. n conformitate cu prevederile legale, Oficiul primete de la entitile raportoare trei tipuri de rapoarte: Raportul de tranzacii suspecte, Raportul privind operaiunile cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro i Raportul pentru transferurile externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim este echivalentul n lei a 15.000 euro. Decizia Plenului Oficiului nr. 674/2008 stabilete forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de transferuri externe. Pentru o lupt eficient mpotriva splrii banilor, un sistem exhaustiv att de prevenire, ct i de combatere trebuie s plece de la premisa existentei unei varieti de intermediari financiari i non-financiari, n calitate de furnizori de informaii, ce trebuie s coopereze, n mod responsabil, cu FIU-ul i s reacioneze n mod pro-activ mpotriva pericolului de a fi implicai n activiti de splare a banilor i de finanare a terorismului. Din acelai punct de vedere, pe acelai palier al furnizorilor de informaii pentru Oficiu, se situeaz si autoritile cu atribuii de control financiar, precum i cele de supraveghere prudenial, care au obligaia de a sesiza Oficiul atunci cnd se detecteaz activiti suspecte de splare a banilor i de finanare a terorismului. n consecin, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor este autoritatea central a sistemului naional de prevenire i combatere a splrii banilor i de finanare a actelor de terorism, care primete, analizeaz, prelucreaz informaii i sesizeaz, n condiiile existenei unor indicii temeinice de splare a
31
32

banilor, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, respectiv sesizeaz Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie i Serviciul Romn de Informaii, cu privire la existena unor operaiuni de finanare a actelor de terorism. Aceste instituii sunt unicii i exclusivii beneficiari finali ai acestor sesizri. 2.2.2 ALTE AUTORITI DE APLICARE A LEGII 1. Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie si Justiie - Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism Dimensiunile accentuate ale fenomenului infracional, n special dezvoltarea criminalitii organizate, au impus nfiinarea unei formaiuni specializate pentru combaterea formelor de manifestare a criminalitii, mai ales sub aspectul su organizat. Astfel, prin Legea nr. 508/17 noiembrie 2004 s-a nfiinat Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, cu modificrile ulterioare, n cadrul Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, prin reorganizarea Seciei de Combatere a Criminalitii Organizate i Antidrog, ca structur specializat n combaterea i investigarea infraciunilor de criminalitate organizat i terorism. Potrivit prevederilor legale aceast structur are n competen efectuarea urmririi penale i n cauzele ce au ca obiect splarea banilor. Mai mult dect att, structura este abilitat s coopereze i cu alte structuri ale autoritilor ce au atribuii pe aceast component de prevenire i combatere a splrii banilor i, evident, cu organele specializate ale poliiei judiciare care efectueaz activitile dispuse de procuror prin ordonane de delegare. Procurorii specializai din cadrul Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism efectueaz n mod obligatoriu urmrirea penal pentru infraciunile date prin lege n competena lor. La nivelul parchetelor de pe lng curile de apel funcioneaz servicii teritoriale, iar la nivelul parchetelor de pe lng tribunale funcioneaz birouri teritoriale, conduse de procurori efi, avnd atribuii de investigare a infraciunilor de criminalitate organizat i terorism. Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism coordoneaz i controleaz activitatea serviciilor i birourilor teritoriale competente nfiinate n cadrul parchetelor de pe lng curile de apel i parchetelor de pe lng tribunale; de asemenea, supravegheaz, conduce i controleaz actele de cercetare penal efectuate, din dispoziia procurorului, de ctre ofierii i agenii de poliie judiciar aflai n coordonarea DIICOT. 2. Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie - Direcia Naional Anticorupie Direcia Naional Anticorupie este o structur n cadrul Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, specializat n combaterea infraciunilor de corupie si funcioneaz n baza Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 43/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.
32
33

Lund n considerare complexitatea fenomenului corupiei, sfera competenei parchetului specializat cuprinde nu doar infraciunile de corupie, conexe ori n legtur direct cu acestea, ci i infraciuni grave considerate a fi n strns legtur cu corupia, cum este i infraciunea de splare a banilor. Competenta material a direciei se refer la infraciunile de corupie, asimilate ori n legtur cu corupia cuprinse n Legea nr. 78/2000, cu modificrile i completrile ulterioare, considerate ca depind nivelul corupiei mici, fie prin ntinderea pagubei (mai mare dect echivalentul n lei a 200.000 de euro), fie prin valoarea sumei ori bunului care a format obiectul faptei de corupie (mai mare dect echivalentul n lei a 10.000 de euro). 3. Ministerul Administraiei si Internelor - Inspectoratul General al Poliiei Romne Inspectoratul General al Poliiei Romne este unitatea central a poliiei, cu personalitate juridic i competen teritorial general, care conduce, ndrum i controleaz activitatea unitilor de poliie subordonate, desfoar activiti de investigare i cercetare a infraciunilor deosebit de grave, circumscrise crimei organizate, criminalitii economico-financiare sau bancare, a altor infraciuni ce fac obiectul cauzelor penale aflate n supravegherea Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, precum i orice alte atribuii date n competena sa prin lege. Inspectoratul General al Poliiei Romne are n structura sa organizatoric direcii generale, direcii, servicii i birouri nfiinate prin ordin al ministrului internelor i reformei administrative. Pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului, menionm existena la nivelul Inspectoratului General al Poliiei Romne a urmtoarelor structuri investigative: Serviciul de Combatere a Finanrii Terorismului i Splrii Banilor n cadrul Direciei de Combatere a Criminalitii Organizate, care desfoar activiti investigative i de urmrire penal pentru combaterea infraciunilor prin care sunt finanate actele de terorism, infraciuni complexe din sfera macro-criminalitii financiare, infraciuni de splare de bani, fals de moned, cri de credit i cecuri de cltorie. Serviciul Recuperare Creane n cadrul Direciei de Investigare a Fraudelor, care desfoar activiti informative, investigative, acte premergtoare i de urmrire penal, n conformitate cu prevederile legale, avnd n competen fraudele care se comit n mai multe domenii, inclusiv n cadrul splrii banilor. 4. Serviciul Romn de Informaii Serviciul Romn de Informaii este instituia statului romn cu atribuii n domeniul culegerii i valorificrii informaiilor relevante pentru securitatea naional a Romniei. Activitile sale se desfoar, n principal, pe teritoriul naional, precum i n afara granielor, n cooperare cu alte instituii responsabile n domeniul monitorizrii i prevenirii ameninrilor transfrontaliere. Serviciul Romn de Informaii a fost nfiinat la 26 martie 1990, prin Decretul nr. 181, pornind de la necesitatea existen ei unei instituii specializate i
33
34

competente n domeniul culegerii de informaii privind securitatea naional. Unul dintre paii semnificativi ai democratizrii societii romneti a fost reglementarea prin lege a organizrii i funcionrii Serviciului Romn de Informaii, de ctre primul Parlament ales dup Revoluia din 1989 (Legea nr. 51 din 1991). La baza funcionrii S.R.I. st Legea nr. 14 din 1992, care i reglementeaz sarcinile, competenele i atribuiile. Existena instituiei este consacrat i n Constituia Romniei ( art.62, lit. g ) care prevede c cele dou Camere ale Parlamentului se ntrunesc n edin comun pentru numirea directorului Serviciului Romn de Informaii i exercitarea controlului asupra acestui serviciu, precum i Legea nr. 535/2004 pentru prevenirea i combaterea terorismului. Prin aprobarea de ctre CSAT, n anul 2002, a Strategiei naionale de prevenire i combatere a terorismului, n cadrul creia sunt stabilite obiectivele generale ale statului romn n materie antiterorist i se fundamenteaz existena i funcionalitatea Sistemului de Prevenire i Combatere a Terorismului (SNPCT), Serviciul Romn de Informaii a fost desemnat coordonator tehnic al SNPCT, avnd n vedere i calitatea sa de autoritate naional n materie antiterorist. Prin structurile sale specializate, S.R.I. execut activiti informative i tehnice de prevenire i combatere a terorismului, precum i intervenia antiterorist asupra obiectivelor atacate sau ocupate de teroriti, n scopul capturrii sau anihilrii acestora i eliberrii ostaticilor. 2.2.3 AUTORITILE DE SUPRAVEGHERE Riscul privind splarea banilor i finanarea actelor de terorism reprezint riscul determinat de factori interni, cum ar fi derularea neadecvat a unor activiti interne, existena unui personal sau a unor sisteme necorespunztoare, ori de factori externi, cum ar fi condiiile economice ale entitilor reglementate, ca urmare a neaplicrii sau a aplicrii defectuoase a dispoziiilor legale ori contractuale, precum i a lipsei de ncredere a publicului n integritatea entitii n cauz. Pe planul specific al prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, n conformitate cu art. 17 alin. 1 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, modul de aplicare a prevederilor legii speciale indicate se verific i se controleaz, n cadrul atribuiilor de serviciu, de urmtoarele autoriti sau structuri: a) autoritile de supraveghere prudenial, pentru persoanele supuse acestei supravegheri, potrivit legii; b) Garda Financiar, precum i orice alte autoriti cu atribuii de control financiar-fiscal, conform legii; c) structurile de conducere ale profesiilor liberale, pentru persoanele prevzute la art. 8 lit. e) i f); d) Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, pentru toate persoanele prevzute la art. 8, cu excepia celor pentru care modul de aplicare

34
35

a prevederilor prezentei legi se verific i se controleaz de autoritile i structurile prevzute la lit. a). n baza actelor normative de organizare si funcionare, legiuitorul a conferit atribuii de supraveghere i control al conformitii entitilor incluse n sistemul financiar fa de prevederile legale, urmtoarelor autoriti de supraveghere prudenial: Banca Naional a Romniei (BNR) - Potrivit Ordonanei de Urgen a Guvernului nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului aprobat prin Legea nr.227/2007, i ulterior modificat i completat prin O.U.G. nr. 26/2010, n scopul protejrii intereselor deponenilor i al asigurrii stabilitii i viabilitii ntregului sistem bancar, Banca Naional a Romniei asigur supravegherea prudenial a instituiilor de credit, persoane juridice romne, inclusiv a sucursalelor acestora nfiinate n alte state membre ori n state tere, i a instituiilor de plat. De asemenea, potrivit Ordonanei nr. 28/2006 privind reglementarea unor msuri financiar-fiscale, n scopul realizrii obiectivelor sale privind stabilitatea financiar, Banca Naional a Romniei realizeaz supravegherea prudenial a instituiilor financiare nebancare nscrise n Registrul Special, care desfoar activitate pe teritoriul Romniei. Mai multe informaii pot fi accesate pe site-ul www.bnro.ro, la seciunea Supraveghere. Comisia Naional a Valorilor Mobiliare (CNVM) supravegheaz i controleaz societile de fonduri de investiii, societi de investiii, societi de administrare a investiiilor, societi de valori mobiliare (instituiile financiare, precum i sucursalele din Romnia ale instituiilor financiare strine). Legislaia primar n domeniu este Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital, cu modificrile si completrile ulterioare. Mai multe informaii pot fi accesate pe site-ul www.cnvmr.ro. Comisia de Supraveghere a Asigurrilor (CSA) supravegheaz i controleaz societile de asigurri, reasigurri i brokerii de asigurare i/sau reasigurare, precum i sucursalele aflate pe teritoriul Romniei ale asiguratorilor, reasiguratorilor i intermediarilor n asigurri i/sau reasigurri autorizai n alte state membre. Legislaia primar n domeniu este Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare i supravegherea asigurrilor. Mai multe informaii pot fi accesate pe site-ul www.csa-isc.ro. Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP) supravegheaz i controleaz administratorii de fonduri de pensii private, n nume propriu i pentru fondurile de pensii private pe care le administreaz, agenii de marketing autorizai/avizai n sistemul pensiilor private. Legislaia primar n domeniu este Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificrile i completrile ulterioare, i Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. Mai multe informaii pot fi accesate pe site-ul www.csspp.ro.
35
36

Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor este desemnat n calitate de autoritate cu rol de supraveghere i control asupra entitilor care nu sunt supuse supravegherii unei alte autoriti. Astfel, menionm faptul c prin prisma prevederilor Legii nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, i a altor acte normative conexe (Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 26/2010 pentru modificarea si completarea Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit si adecvarea capitalului si a altor acte normative), ONPCSB este autoritatea care supravegheaz, verific i controleaz modul de aplicare a prevederilor legii speciale a urmtoarelor entiti raportoare: instituii financiare nebancare nscrise n Registrul General i n Registrul de Eviden i furnizori de servicii potale care presteaz servicii de plat potrivit cadrului legislativ naional aplicabil; cazinouri; auditori, persoane fizice i juridice care acord consultan fiscal sau contabil; alte persoane care exercit profesii juridice liberale; furnizori de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei prevzui la art. 8 lit. e) sau f) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare; persoane cu atribuii n procesul de privatizare; ageni imobiliari; asociaii i fundaii; alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. Mai multe informaii pot fi accesate pe site-ul www.onpcsb.ro. Supravegherea prudenial a sectorului profesiunilor legale (non-financiar) pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului, conform prevederilor Legii nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, este asigurat de cele dou asociaii profesionale n domeniu, respectiv: Uniunea Naional a Notarilor Publici din Romnia (UNNPR) este o organizaie profesional cu personalitate juridic, fr scop patrimonial, nfiinat prin lege. UNNPR coordoneaz la nivel naional activitatea notarilor publici i verifica respectarea de ctre acetia a prevederilor Legii nr. 36/1995 privind organizarea activitii notarilor, cu modificrile i completrile ulterioare, i Statutului UNNPR, adoptat cu ocazia Congresului al-VIII-lea al Notarilor Publici din Romnia, prin Hotrrea nr. 12/21.11.2008. Sunt membri ai Uniunii toi notarii publici din Romnia. Uniunea funcioneaz pe baza urmtoarelor principii: autofinanarea realizat din contribuia membrilor si i din alte surse, potrivit legii i statutului; neangajarea politic a Uniunii i Camerelor prin aciunile membrilor lor; aprarea intereselor profesionale ale membrilor si; obligativitatea i caracterul executoriu al
36
37

actelor emise n cadrul competentelor legale i statutare; autonomia funcional; colaborarea cu organizaiile profesiunilor liberale, interne i internaionale; responsabilitatea notarilor alei n organele de conducere ale Camerelor, Uniunii i Uniunii Internaionale a Notariatului Latin; egalitatea de tratament a tuturor notarilor publici; perfecionarea continu a pregtirii profesionale a notarilor publici. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.uniuneanotarilor.ro Conform art. 17 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, UNNPR este i organism de supraveghere i control pentru notarii publici, privind respectarea normelor de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism. n acest context, UNNPR a adoptat Decizia nr. 44/2006, act care subliniaz obligaiile pe care le au notarii din perspectiva aplicrii prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare. De asemenea, pe aceiai linie, subliniem ncheierea protocolului de colaborare dintre UNNPR i ONPCSB n data de 16 septembrie 2009. Uniunea Naional a Barourilor din Romnia (UNBR) este o persoan juridic de interes public cu propriul su patrimoniu i buget; UNBR este unica succesoare a Uniunii Avocailor din Romnia. n concordan cu prevederile Legii nr. 51/1995 pentru organizarea si exercitarea profesiei de avocat, cu modificrile i completrile ulterioare, profesia de avocat este exercitat de avocaii nregistrai n lista curent a membrilor Baroului de care aparin, iar toate barourile nfiinate n Romnia trebuie s fie membre ale UNBR. Conform Statutului profesiei de avocat, publicat n Monitorul Oficial nr. 45 din 13 ianuarie 2005, i Legii nr. 51/1995, cu modificrile i completrile ulterioare, Consiliul U.N.B.R., n calitate de organ reprezentativ i deliberativ al barourilor din Romnia care asigur activitatea permanent a Uniunii, are ca atribuii principale: duce la ndeplinire hotrrile Congresului avocailor; rezolv orice probleme interesnd profesia de avocat ntre sesiunile Congresului avocailor, cu excepia acelora care sunt date n competena exclusiv a Congresului avocailor; exercit controlul asupra activitii i asupra hotrrilor Comisiei permanente a U.N.B.R.; organizeaz examenul de verificare a cunotinelor de drept romnesc i de limba romn ale avocailor strini; organizeaz i conduce activitatea Institutului Naional de Pregtire i Perfecionare a Avocailor, constituit ca persoan juridic de drept privat nonprofit i care nu face parte din sistemul naional de nvmnt i nu este supus procedurilor de autorizare i acreditare; adopt hotrri n toate problemele privind pregtirea i perfecionarea profesional a avocailor, precum i recomandri privind relaiile dintre barouri; organizeaz i supravegheaz serviciul statistic general al U.N.B.R.;

37
38

ntocmete proiectul de buget al U.N.B.R. i l supune spre aprobare Congresului avocailor, precum i execuia bugetar anual a bugetului U.N.B.R.; ntocmete raportul anual de activitate i de gestiune a patrimoniului U.N.B.R. i le supune spre aprobare Congresului avocailor. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.unbr.ro. Conform art. 17 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, UNBR este i organism de supraveghere i control pentru avocai, privind respectarea normelor de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism. n ceea ce privete activitatea de colaborare dintre UNBR i ONPCSB pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului, aceasta este statuat prin protocolul ncheiat ntre cele dou instituii n luna noiembrie 2005. Menionm faptul c la art. 8 lit f) sunt specificate doar acele persoane care fac obiectul Legii nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, respectiv profesiile juridice liberale, n cazul n care acord asisten n ntocmirea sau perfectarea de operaiuni pentru clienii lor privind cumprarea ori vnzarea de bunuri imobile, aciuni sau pri sociale ori elemente ale fondului de comer, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clien ilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, func ionrii sau administrrii unei societi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societilor comerciale, organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfurarea, potrivit legii, a altor activiti fiduciare, precum i n cazul n care i reprezint clienii n orice operaiune cu caracter financiar ori viznd bunuri imobile. Cu titlu de excepie, conform art. 3 alin. 8 din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, persoanele prevzute la art. 8 lit. e) i f) nu au obligaia de a raporta ctre Oficiu informaiile pe care le primesc sau pe care le obin de la unul dintre clienii lor n cursul determinrii situaiei juridice a acestuia ori al aprrii sau reprezentrii acestuia n cadrul unor proceduri judiciare ori n legtur cu acestea, inclusiv al acordrii de consultan cu privire la declanarea unor proceduri judiciare, potrivit legii, indiferent dac aceste informaii au fost primite sau obinute nainte, n timpul ori dup ncheierea procedurilor. 2.2.4 ASOCIAII PROFESIONALE ALE CATEGORIILOR DE ENTITI RAPORTOARE La aceast seciune, am dori s ne oprim asupra asociaiilor profesionale nfiinate pentru profesiuni care sunt listate drept entiti cu obligaii de raportate, conform art. 8 din Legea nr. 656/2002 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism. Care este rolul acestor asociaii profesionale?
38
39

O asociaie profesional este o organizaie cu personalitate juridic, cu scop nepatrimonial, constituit de persoane fizice, denumite membri, ce aparin aceleiai profesiuni sau unor profesiuni nrudite, avnd o activitate bine determinat i un statut de organizare i funcionare. Asociaia profesional se constituie prin liberul consimmnt de asociere a membrilor ei, care, n baza unei nelegeri, pun n comun i fr drept de restituire contribuia material, cunotinele sau aportul lor n munc pentru realizarea unor activiti n interes general, al colectivitii sau, dup caz, n interesul lor personal nepatrimonial. n conformitate cu prevederile Ordonanei Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociaii i fundaii, cu modificrile i completrile aduse de Legea nr. 38/2010, asociaia dobndete personalitate juridic prin nscrierea n Registrul asociaiilor i fundaiilor aflat la grefa judectoriei n a crei circumscripie teritorial i are sediul. Asociaiile profesionale, n funcie de statut i mandatul acordat, au, n general, ca obiective principale: - dezvoltarea industriei/sectorului pe care o/l reprezint; - promovarea cooperrii ntre membrii si; - stabilirea unor norme de organizare i funcionare a asociaiei profesionale; - elaborarea i monitorizarea respectrii unui regulament deontologic care s cuprind att drepturile i ndatoririle profesionale, ct i sanciuni pentru nclcarea acestuia; - stabilirea unor reguli de etic profesional a membrilor si; - furnizarea i organizarea programelor de instruire profesional pentru membrii si; - coordonarea activitii profesionale cu autoritile de reglementare i cele de supraveghere. Menionm c n Romnia funcioneaz n calitate de asociaii profesionale ale categoriilor de entiti raportoare prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, urmtoarele instituii (prezentate n ordine alfabetic): Asociaia Cazinourilor din Romnia (ACR) a fost nfiinat n anul 2007 de ctre trei companii internaionale care acioneaz n domeniul cazinourilor. Scopul acestei Asociaii este promovarea intereselor cazinourilor, inclusiv a Asociaiei Europene de Cazinouri al crui membru este ACR i participarea la mbuntirea standardelor cazinourilor. Informaii despre Asociaie se regsesc pe site-ul www.casinoassociation.ro. Asociaia Organizatorilor de Cazinouri din Romnia (AOCR): Activitatea de organizare i exploatare a jocurilor de noroc este reglementat n Romnia prin Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 77/2009, iar activitatea de autorizare a organizrii i exploatrii jocurilor de noroc se realizeaz de Ministerul Finanelor Publice prin Comisia de Autorizare a Jocurilor de Noroc, care se organizeaz i funcioneaz la nivelul acestui minister, n condiiile stabilite de O.U.G. indicat mai sus, de normele metodologice de aplicare a acesteia, precum i
39
40

de alte acte normative cu inciden n materie. n activitatea sa, Asociaia Organizatorilor de Cazinouri din Romnia are ca obiectiv principal s contribuie activ i eficient la dezvoltarea activitii jocurilor de noroc n cadrul cazinourilor care funcioneaz pe teritoriul Romniei, la protejarea intereselor i investiiilor organizatorilor de cazinouri din Romnia-membrii AOCR, la mbuntirea relaiilor existent cu autoritile romneti competente, la ntrirea eforturilor pentru implementarea noutilor tehnice i legislative existente la nivel mondial n domeniul jocurilor de noroc prin cazinouri, precum i la promovarea competenei profesionale n acest sector. Prin activitile desfurate de AOCR, conform statutului su, AOCR asigur monitorizarea sectorului cazinourilor-membre, inclusiv prin prisma prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului. n acest sens, menionm emiterea de ctre AOCR, a procedurilor i politicilor interne la nivel sectorial n domeniul CSB/CFT. De asemenea, pe aceeai linie, menionm ncheierea unui protocol de colaborare ntre AOCR i ONPCSB n luna decembrie 2004. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.romaniancasinoassociation.com. Asociaia Productorilor i Importatorilor de Automobile (APIA) reunete cele mai importante societi din domeniul automobilului, respectiv productori naionali, importatori de autovehicule, precum i alte companii din domeniul pieselor si accesoriilor auto sau al lubrifianilor. Printre obiectivele principale urmrite de APIA n activitatea pe care o deruleaz, menionm: reprezentarea membrilor si n faa autoritilor si instituiilor de stat; promovarea iniiativelor legislative in sprijinul produciei si comerului cu automobile; reprezentarea productorilor si importatorilor romani in fata forurilor competente internaionale; editarea si difuzarea statisticilor din domeniul auto; organizarea unor conferine, seminarii si alte ntruniri legate de problemele automobilului; acordarea de consultanta de specialitate att membrilor si ct si altor firme romneti sau strine ce deruleaz activiti in domeniul auto. n ceea ce privete activitatea de colaborare dintre ALB i ONPCSB pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului, aceasta este statuat prin protocolul ncheiat ntre cele dou instituii n luna decembrie 2005. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.apiasoftnet.ro. Asociaia Profesional a Agenilor Imobiliari din Romnia (APAIR) este cea mai recent asociaie profesional a agenilor imobiliari nfiinat n Romnia. Printre obiectivele stabilite de Asociaia Profesional a Agenilor Imobiliari din Romnia (APAIR) enumerm: furnizarea serviciilor de educaie, cercetare si schimb de informaii pentru persoanele care i desfoar activitatea in domeniul imobiliar, cu scopul de a ridica standardele de practica in domeniul imobiliar si de a proteja dreptul de proprietate imobiliara in interesul publicului larg; promovarea si meninerea unor standarde nalte de conduita in tranzaciile imobiliare; elaborarea unui cod etic pentru membrii si; iniierea, susinerea si promovarea iniiativelor legislative in domeniul imobiliar, etc. n ceea ce privete activitatea de colaborare dintre APAIR i ONPCSB pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului, aceasta este statuat prin recentul
40
41

protocol ncheiat ntre cele dou instituii n luna mai 2010. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.apair.ro. Asociaia Romn a Ageniilor Imobiliare (ARAI) este o organizaie neguvernamental, profesional, apolitic, non-profit, i care reunete ageni economici cu obiect de activitate din domeniul imobiliar i din domenii conexe de activitate. Conform Statutului su, A.R.A.I. numr printre scopurile principale: reprezentarea intereselor membrilor si fata de organele puterii si administraiei centrale si locale de stat; reprezentarea intereselor membrilor si in relaiile cu asociaiile si organizaiile existente pe plan naional si internaional in domeniile de interes ale A.R.A.I.; garantarea si aprarea democraiei, a libertii de opinie si aciune intre membrii A.R.A.I.; promovarea si asigurarea relaiilor de colaborare intre membrii si; mbuntirea continua a calitii serviciilor oferite clienilor de ctre membrii A.R.A.I., atragerea potenialilor investitori in domeniul de activitate al membrilor A.R.A.I., etc. n ceea ce privete activitatea de colaborare dintre ARAI i ONPCSB pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului, aceasta este statuat prin protocolul ncheiat ntre cele dou instituii n luna noiembrie 2005. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.arai.ro. Asociaia Romn a Bncilor (ARB) este asociaia profesional care reprezint i apr interesele profesionale ale membrilor si, instituiile de credit, avnd ca obiective promovarea cooperrii membrilor si cu autoritile competente din Romnia, n special cu Banca Naional a Romniei, informarea membrilor asociaiei i a publicului i organizarea serviciilor de interes comun ale asociaiei. Principalele atribuii ale ARB sunt: organizarea i asigurarea dialogului ntre instituiile de credit, promovarea principiilor politicii bancare n domeniile de interes general ale membrilor; studierea problemelor de interes pentru instituiile de credit, promovarea cooperrii, informarea membrilor asociaiei i publicului, precum i organizarea serviciilor de interes comun; colaborarea la publicarea de reviste de specialitate, studii, cri sau alte materiale care pot ajuta sau promova activitatea bancar; colaborarea cu centrul de formare profesional i perfecionare n domeniul bancar pe linia organizrii de cursuri de specialitate pentru cadrele din sistemul bancar; asigurarea i organizarea relaiilor asociaiei cu presa, radioul, televiziunea i n general cu orice alt mijloc de informare n mass-media. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.arb.ro. n ceea ce privete activitatea de colaborare dintre ARB i ONPCSB pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului, aceasta este statuat prin protocolul ncheiat ntre cele dou instituii n data de 15 februarie 2005. Asociaia Societilor Financiare din Romnia (ALB) este o asociaie profesional, neguvernamental, non-profit i apolitic nfiinat n conformitate cu legile din Romnia, pe durat nelimitat. Scopul Asociaiei este dezvoltarea serviciilor financiare i de leasing operaional i crearea unei piee echilibrate i sigure, din perspectiva tuturor prilor implicate, respectiv al societilor financiare/de leasing i al clienilor acestora. n vederea atingerii scopului i
41
42

ndeplinirii obiectivelor acesteia, menionate prin Statut, Asociaia i-a stabilit realizarea urmtoarelor obiective: promovarea serviciilor, a celor mai bune practici i a celor mai nalte standarde n desfurarea activitii; susinerea i protejarea intereselor membrilor si; educarea i dezvoltarea comunitii de afaceri din domeniul serviciilor n lumina eticii; s fie o interfa onest i de ncredere ntre comunitatea Serviciilor i tere pri; s previn, s mpiedice/diminueze, s sancioneze infraciunile economico-financiare, inclusiv splarea banilor, i s stopeze fenomenul de fraud n domeniul serviciilor financiare. Asociaia Societilor Financiare din Romnia (ALB) este organizat n cinci Comitete de lucru specializate (Comitetul de marketing, Comitetul legislativ, Comitetul fiscal, Comitetul de Risc i Comitetul Logistic) dedicate att leasing-ului, ct i creditului de consum sau factoring-ului i creditului ipotecar. Comitetele sunt organisme consultative ce propun Consiliilor de leasing i credit deciziile ce urmeaz a fi naintate ulterior Adunrii Generale. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.alb-leasing.ro. Camera Auditorilor Financiari din Romnia (CAFR) este o persoan juridic autonom, potrivit legii, care funcioneaz ca organizaie profesional de utilitate public fr scop patrimonial. Camera este totodat i autoritatea competent care organizeaz, coordoneaz i autorizeaz desfurarea activitii de audit financiar n Romnia. Aceasta a fost nfiinat n scopul dezvoltrii susinute a profesiei i ntririi acesteia cu Standardele de Audit si Codul privind conduita etic i profesional n domeniul auditului financiar, prin asimilarea integral a Standardelor Internaionale i a Codului de etic al IFAC, care s permit auditorilor financiari, membri ai CAFR s ofere servicii de audit financiar de o nalt calitate, n interesul publicului. Activitatea de auditor financiar i competena i activitatea Camerei Auditorilor Financiari din Romnia sunt reglementate prin Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 75/1999, recent modificat i completat de Legea nr. 26/2010. n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului, Consiliul CAFR a adoptat Hotrrea nr. 91/2007 privind aplicarea legislaiei specifice privind combaterea i prevenirea operaiunilor de splare a banilor i/sau de finanare a actelor de terorism de ctre auditorii financiari. n conformitate cu aceast hotrre, auditorii financiari desfoar activiti de audit acordnd atenie faptului c este posibil ca societile comerciale care contracteaz servicii de audit s aib contacte de afaceri cu persoane suspecte de activiti de splare a banilor i de finanare a terorismului. De asemenea, pe aceeai linie menionm protocolul ncheiat ntre CAFR i ONPCSB n luna martie 2007. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.cafr.ro. Corpul Experilor Contabili i al Contabililor Autorizai din Romnia (CECCAR) este persoan juridic de utilitate public i autonom, din care fac parte experii contabili i contabilii autorizai, precum i societile comerciale de expertiz contabil i societile comerciale de contabilitate, n condiiile prevzute de lege. Corpul, prin delegaia primit din partea autoritii publice, acord i retrage dreptul de exercitare a profesiei de expert contabil i de contabil autorizat i are dreptul s controleze competena i moralitatea membrilor si, precum i
42
43

calitatea serviciilor prestate de acetia. Membrii Corpului, potrivit actului normativ de nfiinare, i aleg organele de conducere care s i reprezinte n faa autoritii publice, precum i n raporturile cu persoanele fizice i juridice din ar i din strintate. CECCAR a fost nfiinat prin Ordonana Guvernului nr. 65/1994 privind organizarea expertizei i activitii contabililor autorizai, ca o entitate juridic autonom de interes public, compus din experi contabili i contabili liceniai i are sucursale fr personalitate juridic n reedinele de jude i n Bucureti. CECCAR funcioneaz n baza Regulamentului de organizare i funcionare a Corpului Experilor Contabili i Contabililor Autorizai din Romnia, act aprobat prin Hotrrea Conferinei naionale a experilor contabili i contabililor autorizai din Romnia nr. 1/1995. n activitatea profesional i avnd legtur cu prevenirea i combaterea splrii banilor, Corpul Experilor Contabili i Contabililor Autorizai din Romnia a emis Normele deontologice ale contabililor aplicabile tuturor contabililor din domeniul economic n vederea folosirii lor de ctre acetia, precum i Ghidul Experilor Contabili i al Contabililor Autorizai n Activitatea de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i a Finanrii Actelor de Terorism (publicat n anul 2009 de ctre CECCAR). De asemenea, menionm faptul c activitatea de colaborare dintre CECCAR i ONPCSB este statuat prin protocolul ncheiat ntre cele dou instituii n luna octombrie 2004. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.ceccar.ro. Uniunea Naional a Ageniilor Imobiliare (UNAI) este o asociaie ce reunete profesioniti ce activeaz pe piaa imobiliara, fiind reprezentanta CEPI (Conseil Europen des Professions Immobilires) in Romnia. Aa cum prevede i Statutul, UNAI a fost nfiinat n scopul de a atinge urmtoarele obiective: susinerea, reprezentarea i protejarea intereselor i a drepturilor membrilor si fa de alte persoane fizice, juridice ori fa de stat, inclusiv organele de jurisdicie, n baza unor mandate speciale atunci cnd este cazul; descurajarea acordurilor i practicilor monopoliste ori discriminatorii n domeniul imobiliar, precum i orice acte sau fapte comise de un comerciant n dauna altui comerciant, nscrise n sfera concurenei neloiale, ca de exemplu, denigrarea, deturnarea clientelei, coruperea personalului altui comerciant, infidelitatea etc.; diminuarea i chiar eradicarea practicrii necalificate a activitilor n domeniul imobiliar; promovarea sistemului legal de recunoatere i liceniere n domeniul imobiliar, att a societilor comerciale cu activitate specific, ct i a persoanelor fizice ce lucreaz n domeniul imobiliar, etc. n ceea ce privete activitatea de colaborare dintre UNAI i ONPCSB pe linia prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului, aceasta este statuat prin protocolul ncheiat ntre cele dou instituii n luna octombrie 2004. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.unairomania.ro Uniunea Naional a Barourilor din Romnia (UNBR) prezentat n seciunea anterioar, avnd n vedere i calitatea Uniunii de autoritate de supraveghere n domeniu. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.unbr.ro.
43
44

Uniunea Naional a Notarilor Publici din Romnia (UNNPR) prezentat n seciunea anterioar, avnd n vedere i calitatea Uniunii de autoritate de supraveghere n domeniu. Mai multe informaii se regsesc pe site-ul www.uniuneanotarilor.ro. 2.3 ENTITILE RAPORTOARE 2.3.1 DEFINIREA ENTITILOR RAPORTOARE Entitile raportoare sunt prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, intrnd sub incidena acestui act normativ urmtoarele persoane fizice i juridice: a) instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine; b) instituiile financiare, precum i sucursalele din Romnia ale instituiilor financiare strine; c) administratorii de fonduri de pensii private, n nume propriu i pentru fondurile de pensii private pe care le administreaz, agenii de marketing autorizai/avizai n sistemul pensiilor private; d) cazinourile; e) auditorii, persoanele fizice i juridice care acord consultan fiscal sau contabil; f) notarii publici, avocaii i alte persoane care exercit profesii juridice liberale, n cazul n care acord asisten n ntocmirea sau perfectarea de operaiuni pentru clienii lor privind cumprarea ori vnzarea de bunuri imobile, aciuni sau pri sociale ori elemente ale fondului de comer, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clienilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, funcionrii sau administrrii unei societi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societilor comerciale, organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfurarea, potrivit legii, a altor activiti fiduciare, precum i n cazul n care i reprezint clienii n orice operaiune cu caracter financiar ori viznd bunuri imobile; g) furnizorii de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei prevzui la lit. e) sau f); h) persoanele cu atribuii n procesul de privatizare; i) agenii imobiliari; j) asociaiile i fundaiile; k) alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele.
44
45

n urma modificrilor i completrilor aduse cadrului normativ naional din domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, a fost iniiat un proces de reanalizare a entitilor raportoare, fiind introduse anumite categorii noi, evideniate n directivele europene din acest domeniu, respectiv Directiva 2005/60/CE (numit i Directiva a III-a) i Directiva 2006/70/CE (numit i Directiva de implementare). Categoriile de entiti raportoare, n forma actual, au fost definitivate n Lege prin intrarea n vigoare a Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 53/2008, care a transpus n legislaia romn directivele menionate anterior. 2.3.2 ROLUL ENTITILOR RAPORTOARE Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile si completrile ulterioare, include o serie de obligaii specifice pentru persoanele fizice si juridice prevzute la art. 8 din acest act normativ. Aceste obligaii legale, instituite de ctre legiuitor pentru persoanele fizice si juridice prevzute la art. 8 din Lege, au un caracter de complexitate destul de ridicat, fiind n fapt msuri menite s diminueze riscul de splarea banilor i de finanare a actelor de terorism. Riscul crescut de splare a banilor sau de finanare a terorismului poate fi diminuat prin identificarea i stabilirea profilului comercial al tuturor clienilor entitilor raportoare. Astfel, entitile raportoare stabilesc un profil al clienilor n baza procedurilor de verificare i monitorizare a circuitelor financiare realizate de ctre acetia. n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, entitile raportoare au obligaia legal de a nu permite spltorilor de bani utilizarea sistemului financiar-bancar i a celui non-financiar n scopuri de reciclare a fondurilor ilegale sau n alte scopuri criminale. 2.3.3 OBLIGAIILE ENTITILOR RAPORTOARE 2.3.3.2 OBLIGAIA DE A DESEMNA O PERSOAN CU RESPONSABILITI N APLICAREA LEGII, DE A NTOCMI NORME INTERNE DE PREVENIRE A SPLRII BANILOR I FINANRII ACTELOR DE TERORISM, PRECUM I DE A ASIGURA INSTRUIREA CORESPUNZTOARE A ANGAJAILOR Avnd n vedere obiectivele entitilor raportoare, n conformitate cu dispoziiile art. 14 din lege, acestea au obligaia de a desemna n cadrul societii una sau mai multe persoane cu responsabiliti n aplicarea acestei legi, ale cror nume vor fi comunicate Oficiului, cu precizarea naturii i a limitelor responsabilitilor ncredinate. Pn la data apariiei O.U.G. nr. 53/2008, care a modificat i completat Legea nr. 656/2002, toate persoanele prevzute la art. 8 aveau aceast obligaie, n sensul desemnrii a uneia sau a mai multor persoane cu responsabiliti n aplicarea acestei legi.
45
46

De la data intrrii n vigoare a O.U.G.. nr. 53/2008, dispoziiile art. 14 din lege au fost modificate i completate, fiind instituit obligaia n spe numai persoanelor prevzute la art. 8 lit. a) - d), g) - j), respectiv: - instituiilor de credit i sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit strine; - instituiilor financiare, precum i sucursalelor din Romnia ale instituiilor financiare strine; - administratorilor de fonduri de pensii private, n nume propriu i pentru fondurile de pensii private pe care le administreaz, agenilor de marketing autorizai/avizai n sistemul pensiilor private; - cazinourilor; - furnizorilor de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei prevzui la lit. e) sau f); - persoanele cu atribuii n procesul de privatizare; - agenii imobiliari; - asociaiile i fundaiile; De asemenea, noile dispoziii ale prevederilor art. 14 din Lege, instituie aceast obligaie structurilor de conducere ale profesiilor liberale ale auditorilor, contabililor, notarilor si avocailor, n vederea desemnrii uneia sau mai multor persoane care au responsabiliti n aplicarea legii. Important de reinut este faptul c numele acestor persoane trebuie comunicat Oficiului, mpreun cu precizarea naturii i limitelor responsabilitilor ncredinate. Prin desemnarea de ctre structurile de conducere ale profesiilor liberale (Uniunea Naional a Barourilor din Romnia, Corpul Experilor Contabili i al Contabililor Autorizai din Romnia, Uniunea Naional a Notarilor din Romnia i Camera Auditorilor Financiari din Romnia) a unor persoane care au responsabiliti n aplicarea legii, legiuitorul a permis auditorilor, contabililor, notarilor i avocailor s i pstreze identitatea i confidenialitatea raportorilor. n acest sens, structurile de conducere ale profesiilor liberale, n conformitate cu dispoziiile legale au ncheiat protocoale de colaborare cu Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor prin care auditorii, contabilii, notarii i avocaii primesc un cod de raportor, pstrndu-se identitatea raportorilor. Desemnarea de ctre entitile raportoare a unei persoane cu responsabiliti n aplicarea legii se realizeaz printr-un act intern care trebuie s conin datele de identificare ale societii comerciale (entiti raportoare) i ale reprezentantului acesteia, obiectul de activitate pe care l desfoar, numele i prenumele persoanei mputernicite n relaia cu Oficiul, precum i datele de identificare i atribuiile acesteia n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului n cadrul societii comerciale. Dup realizarea i ntocmirea acestui act intern, entitatea raportoare va transmite acest document, direct la sediul Oficiului sau prin intermediul serviciilor potale, cu confirmare de primire. Comunicarea de ctre societatea comercial a acestui document la sediul O.N.P.C.S.B. se realizeaz o singur dat i se poate rennoii numai n cazul n care persoana desemnat este nlocuit de un alt angajat sau se efectueaz anumite
46
47

modificri la nivelul entitii care presupun noi scheme organizatorice i/sau delegri de responsabiliti, precum i n situaia modificrii prevederilor legale n acest sens. Persoana desemnat trebuie s aib acces direct i permanent la conducerea operativ a entitii n cauz (sistem managerial) i la toate evidenele ntocmite n baza activitii economico-financiare a entitii. De asemenea, persoana desemnat are obligaii directe n a aplica dispoziiile legislaiei n materia prevenirii splrii banilor n cadrul societii comerciale, pentru a diminua riscul de splare a banilor prin stabilirea unor politici i proceduri adecvate n materie de: cunoatere a clientelei, de pstrare a evidenelor secundare sau operative, de control intern, de evaluare i gestionare a riscurilor, de asigurare a unui management de conformitate i de comunicare, pentru a preveni i a mpiedica operaiunile suspecte de splarea banilor sau de finanare a terorismului, asigurnd instruirea corespunztoare a angajailor. Procedurile interne pentru aplicarea legislaiei n materia prevenirii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, vor cuprinde, cel puin: Cap. I - Dispoziii generale (definiii si noiuni prevzute de actele normative pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului), Cap. II - Politica de acceptare a clienilor (definirea clientului, categoriile de clieni i riscurile asociate, proceduri graduale de acceptare), Cap. III Identificarea i monitorizarea permanent a clienilor (msurile standard de cunoatere a clientelei, msurile suplimentare de cunoatere a clientelei, msurile simplificate de cunoatere a clientelei), Cap. IV Monitorizarea permanent a operaiunilor derulate de clienii i raportarea acestora ctre Oficiu (identificarea i raportarea tranzaciilor suspecte de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism, raportarea transferurilor externe i a operaiunilor cu numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a valorii de 15. 000 euro) Cap. V Modaliti de ntocmire i pstrarea evidenelor secundare sau operative a tuturor documentelor (modul de pstrare a documentelor dup ncheierea relaiei cu clienii, accesul personalului la aceste documente, ntocmirea i transmiterea rspunsurilor ctre autoritile competente ca urmare a cererilor de informaii), Cap. VI Msuri de verificare a modului de implementare a procedurilor interne i de evaluare a eficienei acesteia (modul de exercitare a controlului intern, standardele de pregtire a personalului n domeniul cunoaterii clientelei i a legislaiei pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism). Avnd n vedere importana din punct de vedere economic i financiar a instituiilor de credit i instituiilor financiare, precum i vulnerabilitatea acestora fa de riscul de splare a banilor i a finanrii actelor de terorism, prin dispoziiile
47
48

art. 14 din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, a fost instituit, n mod suplimentar, obligaia de a desemna un ofier de conformitate subordonat conducerii executive, care coordoneaz implementarea politicilor i procedurilor interne pentru aplicarea legislaiei n materia prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului. De asemenea, instituiile de credit i instituiile financiare trebuie s informeze toate sucursalele i filialele lor situate n state tere asupra politicilor i procedurilor elaborate i implementate n acest domeniu. Procedurile interne pentru aplicarea legislaiei n materia prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului trebuie aprobate de ctre conducerea societii comerciale trebuie aduse la cunotina tuturor salariailor care intr n relaii de afaceri cu clienii. O alt obligaie specific persoanei desemnate sau, dup caz, ofierului de conformitate, este instruirea corespunztoare a angajailor n acest domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, ntocmind n acest sens procese-verbale de instruire. n aceast ordine de idei, programele de instruire a angajailor trebuie s conin: toate aspectele legate de prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului; numele i prenumele personalului care particip la aceste programe, precum i funcia deinut de ctre acetia; orarul i coninutul instruirii care trebuie adaptat la necesitile fiecrei entiti. Obiectul activitilor de instruire trebuie sa includ cel puin: instruirea personalului nou cu privire la importana programului intern de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului i cerinele aferente; instruirea personalului de prim-linie cu privire la verificarea identitii clienilor noi, monitorizarea acestora, precum i a operaiunilor financiare derulate de ctre clienii noi i cei existeni; reactualizarea continu a datelor cu privire la clienii existeni; detectarea operaiunilor care aparent nu au un scop economic sau legal i a acelora care, prin natur i/sau caracter, sunt neobinuite n raport cu activitile clientului; instruiri regulate de actualizare a responsabilitilor personalului, inclusiv informarea personalului privind noile tendine n domeniu. Fiind parcurse toate obligaiile legale prezentate mai sus, persoanele desemnate care au responsabiliti n aplicarea legislaiei de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, rspund i i ndeplinesc obligaiile stabilite prin prevederile legii speciale. nclcarea dispoziiilor menionate anterior, prevzute la art. 14 din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, atrage rspunderea contravenional, fiind astfel sancionate de art. 22 alin (2) cu amend de la 15.000 lei la 50.000 lei.

48
49

2.3.3.2 OBLIGAIILE DE RAPORTARE n vederea prevenirii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, entitile raportoare prevzute la art. 8 din lege ori persoanele desemnate potrivit dispoziiilor art. 14, au obligaia direct, n conformitate cu dispoziiile art. 3 alin. (1), (6) i (7), s raporteze Oficiului tranzaciile suspecte de splarea banilor i de finanare a actelor de terorism, operaiunile cu sume n numerar peste limita prevzut i transferurile externe. Oficiul va proceda la analizarea i prelucrarea informaiilor, iar atunci cnd se constat existena unor indicii temeinice de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism, va sesiza, de ndat, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. n situaia n care se constat finanarea unor acte de terorism, Oficiul va sesiza de ndat i Serviciul Romn de Informaii cu privire la operaiunile suspecte de finanare a actelor de terorism. Dac n urma analizrii i prelucrrii informaiilor primite de Oficiu nu se constat existena unor indicii temeinice de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism, acesta pstreaz informaiile n eviden. Dup primirea rapoartelor privind tranzaciile suspecte, n cazul n care se constat existena unor indicii temeinice de svrire a altor infraciuni dect cele de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism, Oficiul va sesiza de ndat organul competent. Astfel, n conformitate cu dispoziiile art. 3 alin. (1), (6) i (7) din lege, entitile raportoare au urmtoarele obligaii: ,,(1) De ndat ce salariatul unei persoane juridice sau una dintre persoanele fizice prevzute la art. 8 are suspiciuni c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, va informa persoana desemnat conform art. 14 alin. (1), care va sesiza imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, denumit n continuare Oficiul. Persoana desemnat va analiza informaiile primite i va sesiza Oficiul cu privire la suspiciunile motivate rezonabil. Acesta va confirma primirea sesizrii. (6) Persoanele prevzute la art. 8 ori persoanele desemnate potrivit dispoziiilor art. 14 alin. (1) vor raporta Oficiului, n cel mult 10 zile lucrtoare, efectuarea operaiunilor cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. (7) Prevederile alin. (6) se aplic i transferurilor externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro. n ceea ce privete ndeplinirea obligaiei de raportare a operaiunile cu numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, entitile care intr sub incidena legii, transmit (raporteaz) Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor operaiunile care sunt efectuate prin intermediul casieriei proprii. Operaiunile cu sume n numerar sunt evideniate n contabilitate prin dispoziii de plat/ncasare i chitane, fiind realizate n diverse scopuri, cum ar fi
49
50

creditarea societii, plata dividendelor sau orice plat sau ncasare de ctre persoane fizice/persoane juridice care au sediile n strintate, indiferent de justificarea economic. Transferurile externe sunt realizate prin intermediul instituiilor de credit, care sunt singurele entiti raportoare cu privire la aceste operaiuni, transmind Oficiului suma transferat beneficiarului, datele de identificare ale rezidenilor i nerezidenilor. Raportarea operaiunilor cu numerar sau a transferurilor externe ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, se realizeaz de ctre entitile raportoare sau persoanele desemnate responsabile cu aplicarea legii, prin completarea unui raport instituit prin Decizia Plenului Oficiului nr. 674/2008 privind forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de transferuri externe. Modul de completare a acestor rapoarte se realizeaz de ctre entiti, n conformitate cu prevederile Deciziei Plenului Oficiului nr. 673/2008 pentru aprobarea Metodologiei de lucru privind transmiterea rapoartelor de tranzacii cu numerar i a rapoartelor de transferuri externe. Rapoartele se transmit ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor n cel mult 10 zile lucrtoare de la efectuarea tranzaciei care face obiectul raportrii (zilnic/cumulat, pentru cel mult 10 zile lucrtoare). n acest context, entitatea raportoare va ntocmi cte un raport din fiecare tip, care cuprinde toate operaiunile derulate n perioada aferent raportrii. Autoritatea Naional a Vmilor comunic lunar Oficiului toate informaiile pe care le deine, potrivit legii, n legtur cu declaraiile persoanelor fizice privind numerarul n valut i/sau n moned naional, care este egal sau depete limita stabilit prin Regulamentul (CE) nr. 1.889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului privind controlul numerarului la intrarea sau la ieirea din Comunitate, deinute de acestea la intrarea sau ieirea din Comunitate. Autoritatea Naional a Vmilor comunic Oficiului de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore, toate informaiile legate de suspiciunile de splare de bani sau finanare a terorismului ce sunt identificate n cursul activitii specifice. Sunt exceptate de la obligaiile de raportare prevzute la art. 3 alin. (6) urmtoarele operaiuni derulate n nume i pe cont propriu: ntre instituii de credit, ntre instituii de credit i Banca Naional a Romniei, ntre instituii de credit i trezoreria statului, ntre Banca Naional a Romniei i trezoreria statului. Menionm c prin hotrre a Guvernului se pot stabili, la propunerea Plenului Oficiului, i alte exceptri de la cerinele de raportare prevzute la alin. (6), pe durat determinat. Nendeplinirea obligaiilor prevzute de art. 3 alin. (6) i alin. (7) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, atrage rspunderea contravenional a entitilor raportoare, fiind astfel sancionate de art. 22 alin (2) cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei. Referitor la ndeplinirea obligaiei prevzut la art. 3 alin. (1) din Lege, persoana desemnat de ctre societatea comercial, conform art. 14 alin. (1) din
50
51

acelai act normativ, sesizeaz imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, cu privire la suspiciunile operaiunii care urmeaz s fie efectuat cu scopul splrii banilor sau finanarea actelor de terorism. Conform Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, prin tranzacie suspect se nelege operaiunea care aparent nu are un scop economic sau legal ori care, prin natura ei i/sau caracterul neobinuit n raport cu activitile clientului uneia dintre persoanele prevzute la art. 8, trezete suspiciunea de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism. Raportarea tranzaciilor suspecte ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor se realizeaz de ctre entitile raportoare prin ntocmirea unui document (raport) al crui coninut i form sunt prevzute n Decizia Plenului Oficiului nr. 674/2008 privind forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de transferuri externe. Raportul de tranzacii suspecte transmis la Oficiu trebuie s cuprind informaii generale despre relaia cu societatea comercial, prin identificarea entitii raportoare, date de identificare ale clientului, informaii despre conturile i subconturile clientului, informaii despre legturile clientului cu alte persoane fizice sau juridice, persoana care conduce tranzacia, date despre tranzacie i conturile implicate i descrierea elementelor neobinuite/suspecte. n conformitate cu dispoziiile art. 3 alin. (1), coroborate cu art. 15 din lege, persoanele desemnate conform art. 14 alin. (1) i persoanele prevzute la art. 8 vor ntocmi pentru fiecare tranzacie suspect un raport scris, n forma stabilit de Oficiu, care va fi transmis imediat acestuia. O caracteristic important a raportului de tranzacii suspecte care este transmis de ctre entiti Oficiului este aceea c acest document trebuie s conin i informaii despre efectuarea operaiunii suspecte. n cazul n care aceast operaiune a clientului nu a fost efectuat, entitatea are obligaia de a anuna imediat Oficiul, n vederea lurii sau nelurii deciziei de suspendare a efecturii operaiunii pe o perioad de 48 de ore. O alt obligaie important a sesizrii Oficiului cu privire la suspiciuni de splarea banilor sau de finanare a terorismului este prevzut la art. 4 din Lege, respectiv posibilitatea entitilor raportoare, care au cunotin c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor, s efectueze operaiunea fr informarea prealabil a Oficiului, numai n situaia n care tranzacia se impunea a fi efectuat imediat sau dac neefectuarea ei ar fi zdrnicit eforturile de urmrire a beneficiarilor tranzaciei suspecte. Beneficiarul tranzaciei suspecte poate fi o persoan fizic, juridic sau o entitate fr personalitate juridic n numele sau n interesul creia se realizeaz una ori mai multe operaiuni efectuate prin intermediul sistemului financiar. n conformitate cu dispoziiile art. 4 din lege, entitile raportoare sunt obligate s informeze Oficiul de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore, despre tranzacia suspect efectuat, preciznd i motivul pentru care nu s-a fcut raportarea.
51
52

Totodat, prin prevederile art. 4 alin. (2) din actul normativ menionat anterior, se evideniaz posibilitatea, prin intermediul politicilor interne de identificare a clienilor, ca entitile raportoare s constate dac una sau mai multe dintre operaiunile efectuate n contul acestora prezint indicii de anomalie pentru activitatea specific acestui client ori pentru tipul operaiunii n cauz. n cazul n care se constat abateri semnificative de la tipul circuitelor financiare efectuate, sau n cazul n care acestea au fost create n scopul sp lrii banilor sau finanrii actelor de terorism, entitile raportoare au obligaia de a sesiza de ndat Oficiul Naional de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor, n vederea lurii msurilor ce se impun n astfel de situaii. n acest sens, n vederea raportrii operaiunilor suspecte de splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, persoanele prevzute la art. 8 din lege au o serie de obligaii coroborate (art. 3 alin. (1), art. 4 i art. 15), care trebuie s fie ndeplinite n acelai timp. Nendeplinirea obligaiilor prevzute de art. 3 alin. (1), art. 4 i art. 15 din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, atrage rspunderea contravenional a entitilor raportoare, fiind astfel sancionate de art. 22 alin (2) cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei. Rapoartele pot fi ntocmite n format tiprit, pe suport hrtie, sau n format electronic, pe suport magnetic ori optic. Transmiterea rapoartelor ctre Oficiu se realizeaz fie prin depunerea la registratura instituiei a documentelor ori prin intermediul serviciilor potale sau de curierat, cu confirmare de primire (pstrarea documentelor de confirmare este foarte important, fiind dovada imediat a ndeplinirii obligaiei). Instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine pot transmite rapoartele n format electronic prin reeaua de comunicaie interbancar, conform protocoalelor ncheiate n acest sens cu Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. Entitile raportoare, altele dect instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine pot transmite rapoartele n format electronic prin intermediul aplicaiei dedicate puse la dispoziie de ctre ONPCSB, pe portalul de internet propriu. Rapoartele n format electronic constituie fiierele denumite cccczzllaaaa_N.dbf numai pentru rapoartele de numerar, respectiv cccczzllaaaa_T.dbf numai pentru rapoartele de transferuri externe i se ntocmesc n conformitate cu structura aprobat, pentru fiecare tip de fiier, prin Decizia Plenului Oficiului nr. 674/2008 privind forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de tranzacii externe. Rapoartele n format electronic transmise prin oricare dintre aceste ci vor fi nsoite de o adres de naintare, a crui model este anexat metodologiei de raportare. Adresa de naintare cuprinde, n mod obligatoriu, caracteristicile fiierului: denumirea, data i ora generrii i dimensiunea n KB. De asemenea, n adresa de naintare se pot face i alte precizri considerate necesare de ctre entitatea raportoare. Este interzis transmiterea rapoartelor prin fax sau e-mail. Instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine pot transmite rapoartele n format electronic prin reeaua de comunicaie interbancar, conform
52
53

protocoalelor ncheiate cu Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. n acest caz rapoartele nu sunt nsoite de adresa de naintare. Responsabilitatea asigurrii confidenialitii datelor cuprinse n rapoarte pe toat durata transmiterii revine exclusiv entitii raportoare. Entitile raportoare care constat existena unor erori ntr-un raport ulterior transmiterii acestuia ntocmesc, de ndat, un raport rectificativ care nlocuiete raportul iniial. Indiferent dac raportul rectificativ este ntocmit n format tiprit sau electronic, acesta conine att nregistrrile care erau corecte n versiunea iniial, ct i nregistrrile corectate de ctre entitatea raportoare. Rapoartele n format tiprit conin la rubrica Observaii" meniuni privind operaiunile corectate, iar rapoartele n format electronic trebuie s aib data raportrii actualizat numai pentru nregistrrile corectate. Pentru rapoartele menionate la alin. (1), ntocmite n format electronic, fiierele rectificative sunt denumite cccczzllaaaaX_N.dbf, respectiv cccczzllaaaaX_T.dbf. n cazul n care entitatea raportoare constat c un raport deja transmis este incomplet, datele omise se comunic de ndat, printr-un raport distinct, ce cuprinde la rubrica Observaii" expunerea motivelor care fac necesar ntocmirea noului raport. Pentru rapoartele ntocmite n format electronic, fiierele rectificative sunt denumite cccczzllaaaaY_N.dbf, respectiv cccczzllaaaaY_T.dbf.
ADRES DE NAINTARE - model Entitate raportoare: nregistrare la emitent: Denumire: Data raportrii: Cod unic de nregistrare (cod fiscal): Numr de nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului: Adres i nr. de telefon/fax: Ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor: V transmitem alturat, pe suport electronic (nr. de dischete, nr. de CD-uri) coninnd: 1. Raportul de tranzacii cu numerar, denumit cccczzllaaaa_N.dbf, aferent zilei/perioadei de ..................., creat n data de ...................., la ora ............., cu dimensiunea de .............. KB. 2. Raportul de transferuri externe, denumit cccczzllaaaa_T.dbf, aferent zilei/perioadei de ..................., creat n data de ...................., la ora ............., cu dimensiunea de .............. KB. 3. Raportul de tranzacii cu numerar rectificativ/n completare, denumit cccczzllaaaaX_N.dbf/cccczzllaaaaY_N.dbf, aferent zilei/perioadei de ..................., creat n data de ...................., la ora ............., cu dimensiunea de ............. KB. 4. Raportul de transferuri externe rectificativ/n completare, denumit cccczzllaaaaX_T.dbf/cccczzllaaaaY_T.dbf, aferent zilei/perioadei de ..................., creat n data de ...................., la ora ............., cu dimensiunea de ............. KB. Certificm faptul c datele cuprinse n fiier sunt complete, corecte i respect dispoziiile actelor normative n vigoare. Numele i prenumele persoanei autorizate .................................................................. (Semntura persoanei autorizate i tampila entitii raportoare) _____________
53
54

Nr. de

2.3.3.3 PROCEDURA DE SUSPENDARE A TRANZACIILOR SUSPECTE DE SPLARE A BANILOR SAU DE FINANARE A ACTELOR DE TERORISM n cazul infraciunilor de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism, legiuitorul a prevzut o procedur administrativ prealabil n cazul creia se procedeaz la identificarea clienilor i la prelucrarea informaiilor referitoare la comiterea faptei. Astfel, n conformitate cu dispoziiile art.3 din Legea 656/2002 pentru prevenirea si sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificare si completrile ulterioare, de ndat ce salariatul unei persoane juridice sau una dintre persoanele fizice prevzute la art.8 din legea menionat, stabilite ca entiti raportoare, are suspiciuni c o anumit operaiune financiar ce urmeaz a se derula are ca scop realizarea unei activiti de conferire a aspectului de legalitate, ce face parte integrant din latura obiectiv a infraciunii de splare a banilor, va informa persoana desemnat conform art.14 alin.1 din cadrul instituiei respective, iar aceasta la rndul su va sesiza imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (ONPCSB). Menionm faptul c, Oficiul este sesizat n aceast situaie printr-un Raport de Tranzacii Suspecte (RTS), n forma i coninutul stabilite de Decizia Plenului Oficiului nr. 674/2008 indicat mai sus. Urmare solicitrii primite, dac ONPCSB, prin intermediul direciei de specialitate, consider necesar i n mod ntemeiat, i dac identific elemente specifice unei tipologii relaionate activitii de splare a banilor i/sau celei de finanare a terorismului, poate dispune, motivat, suspendarea efecturii respectivei tranzacii pe o perioad de 48 de ore. Dac dup aceast perioad de 48 de ore se consider, de ctre aceeai instituie c perioada de timp a fost insuficient pentru efectuarea de verificri i cercetri specializate, poate solicita, n mod motivat, o singur dat, nainte de expirarea acestui termen, Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, prelungirea suspendrii cu cel mult 72 de ore. Suma pentru care s-a dispus suspendarea operaiunii rmne blocat n contul titularului pn la expirarea perioadei pentru care s-a dispus suspendarea sau, dup caz, pn la dispunerea unei alte msuri de ctre Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, n condiiile legii. Oficiul are obligaia, conform legii, s comunice persoanelor prevzute la art.8, n termen de 24 de ore, decizia de suspendare a efecturii operaiunii financiare apreciate ca suspecte sau, dup caz, msura prelungirii acesteia, dispus de Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. Dac Oficiul nu face nicio comunicare n acest termen, operaiunea va putea fi efectuat, iar entitatea raportoare nu are dreptul, potrivit prevederilor legale, de a comunica clientului c a fcut obiectul unei proceduri administrative legate de splarea banilor sau de finanarea terorismului. Menionm c nerespectarea obligaiilor impuse de dispoziiile art.3 alin.(1) din Legea nr.656/2002 pentru prevenirea si sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de
54
55

terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, atrage rspunderea contravenionala a entitilor raportoare, fiind astfel sancionate de art.22 alin (2) cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei. 2.3.3.4 OBLIGAIA DE IDENTIFICARE A CLIENILOR Persoanele prevzute la art. 8 din Lege sunt obligate ca n desfurarea activitii n cadrul entitii raportoare s adopte msuri adecvate de prevenire a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism i, n acest scop, pe baz de risc, s aplice msuri-standard, simplificate i/sau suplimentare de cunoatere a clientelei, care s permit identificarea, dup caz, i a beneficiarului real n numele sau n interesul creia au fost realizate una ori mai multe operaiuni. Pentru ndeplinirea obligaiilor referitoare la identificarea clienilor, entitile raportoare aplic msuri standard sau suplimentare de cunoatere, ce reprezint un instrument tehnic prin care entitile raportoare pot clasifica clienii n funcie de expunerea fa de riscul de splare a banilor i/sau de finanare a terorismului. Expunerea fa de riscul privind splarea banilor i finanarea actelor de terorism este determinat prin riscul produs de anumii factori interni, cum ar fi, derularea neadecvat a unor activiti interne, existena unui personal sau a unor sisteme necorespunztoare, ori de factori externi, cum ar fi condiiile economice ale entitilor reglementate, urmare neaplicrii sau aplicrii defectuoase a dispoziiilor legale ori contractuale, precum i a lipsei de ncredere a publicului n integritatea entitii n cauz. Evaluarea gradului de expunere aferent riscului privind splarea banilor i finanarea actelor de terorism, reprezint abordarea sistematic a principalelor categorii de risc n acest domeniu, respectiv: riscul geografic preponderena unui anumit tip de activitate expus riscului la splarea banilor i/sau finanarea actelor de terorism ntr-o zon geografic/regiune; riscul de ar reprezint expunerea singular a unei ri care are un sistem legislativ lacunar sau politici interne neadecvate de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, a unei ri cunoscute ca avnd o rat a criminalitii organizate i a corupiei ridicate sau a unei ri asupra creia au fost impuse sanciuni internaionale; riscul de entitate raportoare existena unor sisteme necorespunztoare n cadrul entitii pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, lipsa unor programe adecvate de instruire a angajailor n scopul recunoaterii operaiunilor care pot fi legate de splarea banilor sau finanarea terorismului; riscul de client persoane reprezentate prin mputernicii, persoane expuse politic, persoane ce efectueaz tranzacii aparent lipsite de sens din punct de vedere comercial; riscul de produs sensibilitatea unui produs economico-financiar fa de splarea de bani sau de finanarea terorismului, specific activitii entitii

55
56

raportoare verificate, sau fa de factori interni asociai obiectului de activitate al entitii raportoare; riscul de tranzacii sensibilitatea unor operaiuni determinate de factori interni sau externi, respectiv, operaiuni pentru care se folosete cu preponderen numerarul, operaiuni repetate cu sume sub limita n lei sau n valut a echivalentului a 15.000 euro sau alte operaiuni care prezint anomalii. Prezentarea acestor riscuri nu este limitativ, acestea fiind, la rndul lor, difereniate i cu o modalitate de abordare prudenial n funcie de specificul sectorului n care entitatea raportoare i desfoar activitatea. Avnd n vedere prevederile legale din acest domeniu, datele de identificare a clienilor trebuie s cuprind: a) n cazul persoanelor fizice - datele de stare civil menionate n documentele de identitate prevzute de lege; b) n cazul persoanelor juridice - datele menionate n documentele de nmatriculare prevzute de lege, precum i dovada c persoana fizic care conduce tranzacia reprezint legal persoana juridic. n cazul persoanelor juridice strine, la deschiderea de conturi bancare vor fi solicitate documente din care s rezulte identitatea firmei, sediul, tipul de societate, locul nmatriculrii, mputernicirea special a celui care o reprezint n tranzacie, precum i o traducere n limba romn a documentelor autentificate de un birou al notarului public. n conformitate cu dispoziiile art. 9 alin. (1) din lege, entitile raportoare au obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii: a) la iniierea unei relaii de afaceri; b) la efectuarea tranzaciilor ocazionale n valoare de cel puin 15.000 euro ori echivalent, indiferent dac tranzacia se realizeaz printr-o singur operaiune sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele; c) cnd exist suspiciuni c operaiunea n cauz are drept scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, indiferent de incidena prevederilor derogatorii de la obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei stabilite n prezenta lege i de valoarea operaiunii; d) dac exist ndoieli privind veridicitatea sau pertinena informaiilor de identificare deja deinute despre client; e) la cumprarea sau schimbarea n cazinouri de jetoane a cror valoare minim reprezint echivalentul n lei a 2.000 euro.
De asemenea, n conformitate cu prevederile art. 91 din lege, entitile raportoare au obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei tuturor clienilor noi, precum i, ct mai curnd posibil, n funcie de risc, n cazul clienilor existeni. O obligaie distinct pentru instituiile de credit i instituiile financiare referitoare la identitatea clienilor este prevzut la art. 92) alin. (1) din lege, prin care li se impune faptul de a nu deschide i de a nu opera cu conturi anonime, respectiv conturi pentru care identitatea titularului sau beneficiarului nu este cunoscut i evideniat n mod corespunztor.
56
57

Pentru ndeplinirea obligaiilor referitoare la identificarea clienilor, entitile raportoare aplic, n funcie de client, msuri standard sau suplimentare de cunoatere. Totodat, n conformitate cu dispoziiile art. 121 alin (1), entitile raportoare au obligaia legal de a stabili, n plus fa de msurile-standard de cunoatere a clientelei, msuri suplimentare de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii care, prin natura lor, pot prezenta un risc sporit de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism: a) n cazul persoanelor care nu sunt prezente fizic la efectuarea operaiunilor; b) n cazul relaiilor de corespondent cu instituii de credit din state care nu sunt membre ale Uniunii Europene sau nu aparin Spaiului Economic European; c) n cazul tranzaciilor sau relaiilor de afaceri cu persoanele expuse politic, care sunt rezidente ntr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau al Spaiului Economic European ori ntr-un stat ter. Entitile raportoare prevzute la art. 8 din lege, aplic msurile suplimentare de cunoatere a clientelei i n alte cazuri dect cele prevzute mai sus, care prin natura lor, prezint un risc sporit de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism. Nendeplinirea obligaiilor prevzute de art. 9, 91, 92, 12, art. 121 alin. (1), din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, atrage rspunderea contravenional a entitilor raportoare, fiind astfel sancionate de art. 22 alin (2) cu amend de la 15.000 lei la 50.000 lei. 2.3.3.5 BENEFICIARUL REAL Conceptul de beneficiar real a fost introdus n cadrul normativ naional de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism odat cu transpunerea Directivei 2005/60/CE, prin intrarea n vigoare a O.U.G. nr. 53/2008. Pentru a putea fi neles fundamentul acestui concept, considerm oportun evidenierea documentelor (recomandrilor) elaborate de forurile internaionale din acest domeniu, n mod special, de FATF Financial Action Task Force. n fapt, prin implementarea msurilor de cunoatere a clientelei n legislaiile internaionale, a fost identificat necesitatea suplimentrii acestora, pentru a se putea diminua posibilitatea folosirii de interpui n efectuarea circuitelor financiare, precum i pentru a stabili identitatea efectiv a persoanelor (grupurilor) care tranzacioneaz n mod real. Avnd n vedere importana conceptului de beneficiar real n materia prevenirii splrii banilor i a finanrii terorismului, s-a considerat necesar ca, n conformitate cu noile standarde internaionale, s se introduc dispoziii mai precise i mai detaliate referitoare la identificarea clientului i a oricrui beneficiar efectiv i verificarea identitii acestora. n acest sens, atunci cnd nc nu s-a stabilit cine sunt beneficiarii individuali ai unei persoane juridice sau ai unui cadru juridic, precum o fundaie sau un trust, motiv pentru care o persoan fizic este imposibil de identificat ca beneficiar efectiv, a fost de asemenea considerat necesar identificarea categoriei de persoane n calitate de beneficiar al fundaiei sau trustului.
57
58

Entitile reglementate trebuie s identifice i s verifice identitatea beneficiarului real, iar pentru ndeplinirea acestei cerine, trebuie s aprecieze singure dac vor recurge la evidenele/registrele publice pentru aflarea beneficiarilor reali, dac vor solicita clienilor proprii aceste date sau dac vor obine informaiile n alt mod, lund n considerare faptul c amploarea msurilor de precauie privind clientela este direct legat de riscul splrii banilor i finanrii terorismului, care depinde de tipul clientelei, relaia de afaceri, produs i/sau tranzacie. De asemenea, aceste cerine se aplic i persoanelor care aduc un aport n bunuri unei persoane juridice sau unui cadru juridic i care dein un control important asupra utilizrii bunurilor. n ceea ce privesc derogrile specifice profesiilor juridice liberale, derogarea referitoare la identificarea beneficiarilor efectivi ai conturilor colective inute de notari sau de ali membri ai profesiilor liberale juridice nu trebuie s aduc atingere obligaiilor pe care respectivii notari sau membri ai altor profesii liberale juridice le au n temeiul legislaiei specifice. Obligaiile n cauz includ necesitatea ca notarii sau membrii altor profesii liberale juridice s identifice ei nii beneficiarii efectivi ai conturilor colective deinute de ei. De asemenea, atunci cnd nmatriculeaz sau cnd autorizeaz o cas de schimb valutar, un prestator de servicii pentru trusturi i societi sau un cazinou, autoritile competente trebuie s se asigure c persoanele care conduc sau vor conduce efectiv activitatea acestor entiti i beneficiarii lor efectivi sunt persoane competente i potrivite. Ca o condiie minim, aceste criterii trebuie s reflecte nevoia de a proteja entitile respective mpotriva utilizrii lor greite de ctre directori sau beneficiarii lor efectivi, n scopuri infracionale. Menionm c prin elaborarea Normelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, standardele de cunoatere a clientelei i control intern pentru entitile raportoare care nu sunt supuse supravegherii prudeniale a unor autoriti, aprobate prin Decizia Plenului Oficiului nr. 496/2006, ONPCSB a introdus, n calitate de autoritate de supraveghere, cerine specifice privind beneficiarul real, cu mult naintea adoptrii OUG nr. 53/2008 care a transpus n totalitate Directiva 2005/60/CE n legislaia naional din domeniu. n textul art. 2 al Normelor, conceptul de beneficiar real este descris astfel: h) beneficiar real - persoana fizic, juridic sau entitatea fr personalitate juridic n numele sau n interesul creia se realizeaz una ori mai multe dintre operaiunile prevzute la lit. e). e) client - orice persoan fizic, juridic sau entitate fr personalitate juridic cu care entitile reglementate iniiaz relaii de afaceri sau pentru care presteaz servicii ori cu care desfoar alte operaiuni cu caracter permanent sau ocazional. n sensul prezentelor norme, prin client se mai n elege: 1. beneficiarul real al operaiunii; 2. entitile corespondente din ar sau din strintate ale entitilor reglementate; 3. orice persoan fizic, juridic sau entitate fr personalitate juridic care opereaz n numele sau n interesul altei persoane.
58
59

Intrarea n vigoare a O.U.G. nr. 53/2008, care a modificat i completat Legea nr. 656/2002, a adus o definiie mai larg beneficiarului real ca fiind orice persoan fizic ce deine sau controleaz n cele din urm clientul i/sau persoana fizic n numele ori n interesul cruia/creia se realizeaz, direct sau indirect, o tranzacie sau o operaiune. n acest sens, noiunea de beneficiar real include: a) n cazul societilor comerciale: 1. persoana sau persoanele fizice care dein ori controleaz n cele din urm o persoan juridic prin deinerea, n mod direct sau indirect, a pachetului integral de aciuni ori a unui numr de aciuni sau de drepturi de vot suficient de mare pentru a-i asigura controlul, inclusiv aciuni la purttor, persoana juridic deinut sau controlat nefiind o societate comercial ale crei aciuni sunt tranzacionate pe o pia reglementat i care este supus unor cerine de publicitate n acord cu cele reglementate de legislaia comunitar ori cu standarde fixate la nivel internaional. Acest criteriu este considerat a fi ndeplinit n cazul deinerii a cel puin 25% din aciuni plus o aciune; 2. persoana sau persoanele fizice care exercit n alt mod controlul asupra organelor de administrare sau de conducere ale unei persoane juridice; b) n cazul persoanelor juridice, altele dect cele prevzute la lit. a), sau al altor entiti ori construcii juridice care administreaz i distribuie fonduri: 1. persoana fizic care este beneficiar a cel puin 25% din bunurile unei persoane juridice sau ale unei entiti ori construcii juridice, n cazul n care viitorii beneficiari au fost deja identificai; 2. grupul de persoane n al cror interes principal se constituie ori funcioneaz o persoan juridic sau o entitate ori construcie juridic, n cazul n care persoanele fizice care beneficiaz de persoana juridic sau de entitatea juridic nu au fost nc identificate; 3. persoana sau persoanele fizice care exercit controlul asupra a cel puin 25% din bunurile unei persoane juridice sau ale unei entiti ori construcii juridice. 2.3.3.6 PERSOANELE EXPUSE POLITIC La fel ca n cazul beneficiarului real, conceptul de persoan expus politic a fost iniial evideniat prin documentele programatice ale organismelor internaionale din acest domeniu. Astfel, Directiva 2005/60/CE i Directiva 2006/70/CE au identificat n mod direct categoriile de clieni care intr sub incidena umbrela persoanelor expuse politic, fiind elaborate cerine specifice, care privesc inclusiv aplicarea unor msuri suplimentare de cunoatere a clientelei. n concentrarea msurilor legate de relaiile de afaceri cu clieni - persoane expuse politic, s-a considerat necesar ca entitile raportoare s aplice, pe baz de risc sensibil (vulnerabilitate/expunere), msuri sporite de cunoatere a clientelei n legtur cu tranzaciile sau relaiile de afaceri cu acestea. n contextul analizei de risc, resursele entitilor raportoare trebuie concentrate asupra produselor i tranzaciilor caracterizate a avea un risc potenial ridicat fa de splarea banilor i finanarea terorismului. n vederea asigurrii unei aplicri adecvate a conceptului de persoan expus politic, atunci cnd se face determinarea grupurilor de persoane implicate,
59
60

este esenial s se ia n considerare diferenele sociale, politice i economice din rile de origine. Astfel, directivele menionate anterior au prevzut c diferenele dintre funciile publice exercitate la nivel mai sczut dect cel naional s nu fie considerate eseniale. Atunci cnd expunerea politic a unor persoane strine este comparabil cu aceea a unor persoane aflate in poziii similare de la nivel naional, entitile raportoare, pe baz de risc, ar trebui s identifice dac clienii lor persoane care exercit funcii publice se ncadreaz n categoria persoanelor expuse politic. Totodat, s-a considerat oportun ca dup expirarea unei perioade minime n care persoanele au ncetat s mai exercite oficial funciile publice importante, acestea s nu mai fie incluse n categoria persoanelor expuse politic. n ceea ce privete tranzaciile sau relaiile de afaceri cu persoanele expuse politic, rezidente n alt stat membru sau ntr-o ar ter, conform actelor comunitare, se solicit entitilor raportoare: (a) s dispun de proceduri corespunztoare, n funcie de risc, pentru a stabili dac un client este o persoan expus politic; (b) s obin aprobarea conducerii superioare pentru stabilirea unor relaii de afaceri cu astfel de clieni; (c) s adopte msuri adecvate pentru a stabili sursa patrimoniului i sursa fondurilor implicate n relaia de afaceri sau n tranzacie; (d) s efectueze o monitorizare sporit permanent a relaiei de afaceri. Acest lucru este valabil n special n cazul relaiilor de afaceri cu persoane fizice care dein sau au deinut funcii publice importante, n special, n rile n care corupia este larg rspndit, dar nu numai, fiind deja aplicat de ctre toate Statele Membre ale Uniunii Europene ca norm general valabil. Efortul internaional de combatere a corupiei i a splrii banilor justific, de asemenea, necesitatea de a acorda o atenie special unor astfel de cazuri i de a aplica msuri standard de precauie privind clientela, n legtur cu persoanele expuse politic pe plan intern sau msuri sporite de precauie privind clientela, n legtura cu persoanele expuse politic care sunt rezidente ntr-un alt stat membru sau ntr-o ar ter. Fiind stabilite cerine specifice privind implementarea unor norme n materie de precauie privind clientela, inclusiv legate de precauia sporita pentru clienii sau relaiile comerciale cu risc ridicat, trebuie elaborate proceduri i politici interne n vederea constatrii de facto dac o persoan este expus din punct de vedere politic, precum i dac este necesar aplicarea unor msuri suplimentare de identificare. Intrarea n vigoare a O.U.G. nr. 53/2008, care a modificat i completat Legea nr. 656/2002, a impus definirea persoanelor expuse politic ca fiind orice persoane fizice care exercit sau au exercitat funcii publice importante, membrii direci ai familiilor acestora, precum i persoanele cunoscute public ca asociai apropiai ai persoanelor fizice care exercit funcii publice importante. n corelare direct cu definirea acestui concept cu prevederile directivelor europene sus-menionate, legea stabilete la art. 21 alin. 2 care sunt persoanele fizice care exercit funcii publice importante: a) efii de stat, efii de guverne, membrii parlamentelor, comisarii europeni, membrii guvernelor, consilierii prezideniali, consilierii de stat, secretarii de stat;
60
61

b) membrii curilor constituionale, membrii curilor supreme sau ai altor nalte instane judectoreti ale cror hotrri nu pot fi atacate dect prin intermediul unor ci extraordinare de atac; c) membrii curilor de conturi sau asimilate acestora, membrii consiliilor de administraie ale bncilor centrale; d) ambasadorii, nsrcinaii cu afaceri, ofierii de rang nalt din cadrul forelor armate; e) conductorii instituiilor i autoritilor publice; f) membrii consiliilor de administraie i ai consiliilor de supraveghere i persoanele care dein funcii de conducere ale regiilor autonome, ale societilor comerciale cu capital majoritar de stat i ale companiilor naionale. De asemenea, intr sub incidena acestei definiii inclusiv persoanele asimilate, precum membrii direci ai familiilor persoanelor expuse politic: a) soul/soia; b) copiii i soii/soiile acestora; c) prinii. Persoanele cunoscute public ca asociai apropiai ai persoanelor fizice care exercit funcii publice importante sunt persoanele fizice despre care se cunoate faptul c: a) mpreun cu una dintre persoanele expuse politic dein ori au o influen semnificativ asupra unei persoane juridice ori entiti sau construcii juridice ori au o relaie de afaceri strns cu aceste persoane; b) dein sau au o influen semnificativ asupra unei persoane juridice ori entiti sau construcii juridice nfiinate n beneficiul unei persoane expuse politic n ceea ce privete perioada limit de la care o persoan nceteaz a mai fi considerat expus politic, n legislaia naional se prevede c fr a aduce atingere aplicrii, pe baza unei evaluri a riscului, a msurilor suplimentare de cunoatere a clientelei, dup mplinirea unui termen de un an de la data la care persoana a ncetat s mai ocupe o funcie public important (...), instituiile i persoanele prevzute la art. 8 nu mai consider persoana respectiv ca fiind expus politic. Conform prevederilor legale n materie, entitatea raportoare trebuie s aplice, n plus fa de msurile-standard de cunoatere a clientelei, pe baz de risc, msuri suplimentare de cunoatere a clientelei doar n cazul unei tranzacii ocazionale sau a unei relaii de afaceri cu o persoan expus politic, care este rezident ntr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau al Spaiului Economic European ori ntr-un stat strin (a se vedea art. 121 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 656/2002 i art. 12 alin. 1 lit. c) din Hotrrea Guvernului nr. 594/2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002). Totodat, aa cum este stipulat n art. 12 alin. 4 din Hotrrea Guvernului nr. 594/2008, n cazul tranzaciilor ocazionale sau al relaiilor de afaceri cu persoanele expuse politic, entitile raportoare sunt obligate s aplice urmtoarele msuri specifice: a) s dispun de proceduri pe baz de risc care s le permit identificarea clienilor care se ncadreaz n aceast categorie;
61
62

b) s obin aprobarea conducerii executive nainte de stabilirea unei relaii de afaceri cu un client din aceast categorie; c) s adopte msuri corespunztoare pentru a stabili sursa veniturilor i sursa fondurilor implicate n relaia de afaceri sau n tranzacia ocazional; d) s realizeze o supraveghere sporit, permanent, a relaiei de afaceri. 2.3.3.7 PSTRAREA COPIILOR DE PE DOCUMENTE n cazurile n care aplicarea msurilor de cunoatere a clientelei este obligatorie, entitile raportoare au obligaia de a pstra o copie de pe documentul utilizat ca dovad de identitate sau referin de identitate o perioad de minimum 5 ani, ncepnd cu data cnd se ncheie relaia cu clientul. De asemenea, acestea trebuie s pstreze, ntr-o form corespunztoare pentru a putea fi folosite ca mijloace de prob n justiie, evidenele secundare sau operative i nregistrrile tuturor operaiunilor financiare ce decurg din derularea unei relaii de afaceri ori a unei tranzacii ocazionale o perioad de minimum 5 ani de la ncheierea relaiei de afaceri, respectiv de la realizarea tranzaciei ocazionale. Menionm c nendeplinirea acestor obligaii de ctre entitatea raportoare atrage rspunderea contravenional, aceasta putnd fi sancionat, conform art. 22 alin (2) din lege, cu amend de la 15.000 lei la 50.000 lei. Totodat, conform art. 16 din Hotrrea Guvernului nr. 594/2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002, se solicit, n mod specific, instituiilor de credit i instituiilor financiare s dein proceduri interne i s dispun de sisteme care s le permit transmiterea prompt, la solicitarea Oficiului ori a organelor de urmrire penal, a informaiilor privind identitatea i natura relaiei pentru clienii specificai n solicitare, cu care sunt n relaie de afaceri sau cu care au avut o relaie de afaceri n ultimii 5 ani. nclcarea de ctre entitile indicate a dispoziiilor acestui articol constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei. 2.3.3.8 SOLICITRILE DE INFORMAII TRANSMISE DE OFICIU ENTITILOR RAPORTOARE Pentru ndeplinirea obiectului de activitate al Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, respectiv a analizrii i prelucrrii informaiilor financiare, legiuitorul a instituit i obligaia entitilor raportoare de a rspunde n timp util la solicitrile de informaii transmise de ctre Oficiu cu privire la circuite financiare i persoane fizice/juridice conexe acestora. Astfel, n conformitate cu dispoziiile art. 5 alin.(2) din lege, entitile raportoare au obligaia de a transmite Oficiului datele i informaiile solicitate, n termen de 30 de zile de la data primirii cererii. Menionm c nendeplinirea acestei obligaii atrage rspunderea contravenional a entitilor raportoare, putnd fi sancionate, conform de art. 22 alin (2) din lege, cu amend de la 15.000 lei la 50.000 lei.
62
63

2.3.3.9 OBLIGAIA DE A PSTRA CONFIDENIALITATEA INFORMAIILOR Entitile raportoare i salariaii acestora au obligaia, n conformitate cu dispoziiile art. 18 alin. (2) din lege, de a nu transmite informaiile deinute n legtur cu tranzacii sau persoane suspecte de a fi implicate n activiti de splarea banilor i de finanare a actelor de terorism i de a nu avertiza clienii cu privire la sesizarea comunicat de acestea Oficiului. n acest context, personalul din cadrul entitilor raportoare are obligaia legal de a nu avertiza clienii, persoanele care acioneaz pentru i/sau n numele acestora sau alte tere persoane, cu privire la: transmiterea ctre Oficiu a sesizrilor cu privire la suspendarea operaiunilor suspectate a fi utilizate n procesul de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism i care nu au fost nc efectuate; transmiterea ctre Oficiu a rapoartelor de tranzacii suspecte de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism; solicitrile de informaii ale Oficiului cu privire la operaiunile derulate de ctre clienii suspectai de a fi implicai n activiti de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism. De asemenea, conform art. 18 alin. (3) din lege, este interzis folosirea n scop personal de ctre salariaii entitilor a informaiilor respective, att n timpul activitii, ct i dup ncetarea acesteia. Nerespectarea obligaiilor prevzute la art. 18 din Legea 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 7 ani. Menionm c svrirea urmtoarelor fapte n exercitarea atribuiilor de serviciu nu constituie o nclcare a interdiciei prevzut la art. 18 alin. (2) din Lege: furnizarea de informaii autoritilor competente conform legii i furnizarea de informaii n cazurile prevzute n mod expres de lege; transmiterea de informaii ntre instituiile financiare din state membre ale Uniunii Europene sau ale Spaiului Economic European ori din state tere care aparin aceluiai grup i aplic proceduri de cunoatere a clientelei i de pstrare a evidenelor referitoare la aceasta echivalente cu cele prevzute n prezenta lege i sunt supravegheate referitor la aplicarea acestora de o manier echivalent celei reglementate prin prezenta lege; transmiterea de informaii ntre entitile situate n state membre ale Uniunii Europene sau ale Spaiului Economic European ori state tere care impun cerine echivalente cu cele din prezenta lege, n cazurile legate de acelai client i de aceeai tranzacie derulat prin dou sau mai multe dintre persoanele anterior menionate, cu condiia ca acestea s provin din aceeai categorie profesional i s li se aplice cerine echivalente n privina secretului profesional i al proteciei datelor cu caracter personal.

63
64

2.3.3.10 FAPTELE SI SANCIUNILE CONTRAVENIONALE Contravenia este fapta svrit cu vinovie, care prezint un pericol social mai redus dect infraciunea si este prevzut i sancionat ca atare prin actele emise de ctre organele competente. Din aceast definiie, desprindem trsturile specifice contraveniei i anume: a) este o fapt svrit cu vinovie; b) este o fapt care prezint un grad de pericol social mai redus dect infraciunea; c) este o fapt prevzut de actele normative emise de organele competente. n vederea prevenirii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, legiuitorul a instituit n conformitate cu dispoziiile art. 22 din lege, contraveniile si sanciunile principale i complementare pentru nerespectarea de ctre persoanele juridice si fizice a obligaiilor legale, prevzute de acest act normativ, respectiv: ,,Art. 22 - (1) Constituie contravenie urmtoarele fapte: a) nerespectarea obligaiilor prevzute la art. 3 alin. (1), (6) i (7) i la art. 4; b) nerespectarea obligaiilor prevzute la art. 5 alin. (2), art. 9, 91, 92, 12, 1 art. 12 alin. (1), art. 13 - 15 i la art. 17. (2) Contraveniile prevzute la alin. (1) lit. a) se sancioneaz cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei, iar contraveniile prevzute la alin. (1) lit. b) se sancioneaz cu amend de la 15.000 lei la 50.000 lei. (3) Sanciunile prevzute la alin. (2) se aplic i persoanelor juridice. (31) Pe lng sanciunea prevzut la alin. (3), persoanei juridice i se poate aplica una sau mai multe dintre urmtoarele sanciuni contravenionale complementare: a) confiscarea bunurilor destinate, folosite sau rezultate din contravenie; b) suspendarea avizului, acordului sau a autorizaiei de exercitare a unei activiti ori, dup caz, suspendarea activitii agentului economic, pe o durat de la o lun la 6 luni; c) retragerea licenei sau a avizului pentru anumite operaiuni ori pentru activiti de comer exterior, pe o durat de la o lun la 6 luni sau definitiv; d) blocarea contului bancar pe o durat de la 10 zile la o lun; e) anularea avizului, acordului sau a autorizaiei de exercitare a unei activiti; f) nchiderea unitii. [.]. Totodat, conform art. 19 alin. 1 din HG nr. 594/2008, nclcarea prevederilor acestui act normativ de ctre persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002, respectiv a dispoziiilor art. 6 alin. (3) i (4), art. 10 alin. (1), art. 13 alin. (2) i (3) i ale art. 16 constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei., dispoziiile art. 22 alin. (3) - (5) din Legea nr. 656/2002 aplicndu-se n mod corespunztor.

64
65

Contraveniile prevzute de lege sunt completate de dispoziiile generale referitoare la regimul juridic al contraveniilor, respectiv de Ordonana Guvernului nr. 2/2001, ulterior modificat i completat. Din punct de vedere social, contraveniile prevzute de Legea nr. 656/2002 i de H.G. nr. 594/2008 sunt fapte prin care se cauzeaz o vtmare a autoritilor, inclusiv a Oficiului Naional de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor, prin punerea n pericol a desfurrii obiectului su de activitate, conform prevederilor legale, respectiv de a analiza i monitoriza operaiunile suspecte de splarea banilor i de finanare a actelor de terorism, transferurile externe i operaiunile cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. Astfel, prin nendeplinirea obligaiilor de ctre entitile raportoare, respectiv de ctre persoanele fizice i juridice care nu aplic corespunztor legislaia n materia prevenirii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, fluxurile masive de bani murdari, pot prejudicia stabilitatea i reputaia autoritilor statului, sectorului financiar, iar terorismul bazele societii noastre. Mai mult, avnd n vedere faptul c splarea banilor i finanarea terorismului sunt de obicei desfurate n context transfrontalier, iar msurile adoptate doar de o singur ar ar avea efect limitat, ntreaga comunitate global trebuie s adopte msuri prin care s reglementeze i s aplice sanciuni efective, proporionale i descurajatoare pentru nerespectarea acelor prevederi legale naionale armonizate cu standardele internaionale de lupt mpotriva celor doua fenomene infracionale grave. Particulariti ale constatrii contraveniilor: n conformitate cu dispoziiile art. 22 alin. 4 din lege, contraveniile i sanciunile se aplic de reprezentanii mputernicii ai Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor sau ai altei autoriti competente s efectueze controlul, potrivit legii. n cazul n care controlul este efectuat de ctre autoritile de supraveghere, constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor se va face de ctre reprezentanii mputernicii anume desemnai de respectivele autoriti. Avnd in vedere faptul c dispoziiile legii se completeaz n mod corespunztor cu prevederile Ordonanei Guvernului nr.2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, cu modificri i completri ulterioare, cu excepia art. 28 i 29, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor efectueaz controale de specialitate pe linia prevenirii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, prin persoanele desemnate care au calitate de ageni constatatori. Acetia efectueaz verificri i controale la sediile entitilor raportoare, avnd posibilitatea procedural de a constata att faptele nclcate, ct i de a aplica sanciunile corespunztoare. n cadrul aciunilor de verificare i control agenii constatatori ai Oficiului solicit reprezentanilor entitilor reglementate urmtoarele:

65
66

registrul unic de control de la sediul principal/secundar unde se desfoar controlul, documente prin care s-au desemnat una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea legii, precum i dovada comunicrii acestora ctre Oficiu, mpreun cu natura i cu limitele responsabilitilor menionate, documentele interne, ale instituiilor de credit i instituiilor financiare, prin care s-a desemnat ofierul de conformitate subordonat conducerii executive, care coordoneaz implementarea politicilor i procedurilor interne pentru aplicarea legislaiei n materia prevenirii splrii banilor, procedurile i metodele adecvate de control intern, pentru a preveni i a mpiedica splarea banilor i finanarea actelor de terorism i documentele cu privire la instruirea angajailor pentru recunoaterea operaiunilor care pot fi legate de splarea banilor sau de finanarea actelor de terorism i luarea msurilor imediate ce se impun n asemenea situaii; raportul de audit intern, cu privire la sistemul de implementare a msurilor de prevenire i combatere a splrii banilor, precum i a finanrii actelor de terorism, dup caz; modalitile efective/politicile/procedurile de identificare a clientelei; copii de pe documente sau referine privind identitatea clienilor, precum i copii privind evidenele secundare sau operative i nregistrrile tuturor operaiunilor financiare i dovada pstrrii lor, ntr-o form adecvat, pentru o perioad de minim 5 ani, ncepnd cu data la care se ncheie relaia dintre entitatea raportoare i client, respectiv de la efectuarea fiecrei operaiuni; rspunsurile transmise Oficiului cu datele i informaiile solicitate, n termen de 30 de zile de la data primirii cererii; actele contabile n care sunt evideniate operaiunile efectuate: acte de cas chitane, bonuri fiscale, dispoziii de ncasare/plat; registrele de cas n lei /valut; facturi fiscale de vnzri/cumprri; fie de cont analitice/sintetice; balane de verificare; rola martor a casei de marcat electronice fiscale; contracte/antecontracte care prevd plata n numerar; rapoartele privind operaiunile cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni legate ntre ele, potrivit art. 3 alin. (6) din lege, precum i confirmarea transmiterii acestora ctre Oficiu; rapoartele pentru transferurile externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim este echivalentul n lei a 15.000 euro, potrivit art. 3 alin. (7) din lege, precum i confirmarea transmiterii acestora ctre Oficiu; rapoarte de tranzacii suspecte ntocmite, precum i confirmarea transmiterii acestora ctre Oficiu, potrivit art.15 din lege; sesizrile transmise, precum i confirmarea transmiterii acestora ctre Oficiu, n condiiile art. 3 alin. (1) din lege;
66
67

informrile i sesizrile transmise, precum i confirmarea transmiterii acestora ctre Oficiu, conform art. 4 din lege; - orice alte documente relevante desfurrii aciunii de verificare i control. Pentru ndeplinirea atribuiilor de serviciu, agenii constatatori ai Oficiului Naional de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor, urmare efecturii controlului la sediul unei entiti raportoare reglementate, ncheie o not de constatare care descrie neregulile constatate. Nota de constatare astfel ncheiat, nsoete procesulverbal de constatare i sancionare a contraveniilor, n cazul n care sunt aplicate sanciuni contravenionale entitii raportoare. Procesul-verbal de constatare i sancionare a contraveniilor emis de ctre Oficiul Naional de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor cuprinde elemente obligatorii prevzute de art. 16 din O.G. nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, cu modificrile i completrile ulterioare, respectiv: - data i locul unde este ncheiat, - numele, prenumele, calitatea i instituia din care face parte agentul constatator, - datele personale din actul de identitate, inclusiv codul numeric personal, ocupaia i locul de munc ale contravenientului, - descrierea faptei contravenionale cu indicarea datei, orei i locului n care a fost svrit, precum i artarea tuturor mprejurrilor ce pot servi la aprecierea gravitii faptei i la evaluarea eventualelor pagube pricinuite, - indicarea actului normativ prin care se stabilete i se sancioneaz contravenia si termenul de exercitare a cii de atac i organul la care se depune plngerea. Procesul-verbal se semneaz pe fiecare pagin de ctre agentul constatator i de contravenient. n cazul n care contravenientul nu se afl de fa, refuz sau nu poate s semneze, agentul constatator va face meniune despre aceste mprejurri, care trebuie s fie confirmate de cel puin un martor. n acest caz, procesul-verbal va cuprinde i datele personale din actul de identitate al martorului i semntura acestuia. n lipsa unui martor, agentul constatator al Oficiului Naional de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor va preciza motivele care au condus la ncheierea procesului-verbal n acest mod. Urmare ncheierii procesului-verbal de constatare i sancionare a contraveniilor de ctre agenii constatatori ai Oficiului i n situaia n care contravenientul este prezent, documentul va fi nmnat ultimului sub semntur, fcndu-se meniune n acest sens n procesul-verbal. n cazul n care contravenientul nu este prezent sau, dei prezent, refuz s semneze procesul-verbal, comunicarea acestuia, precum i a ntiinrii de plat se face de ctre agentul constatator n termen de cel mult o lun de la data ncheierii. Comunicarea procesului-verbal i a ntiinrii de plat de face prin pot, cu aviz de primire, sau prin afiare la domiciliul sau la sediul contravenientului. Operaiunea de afiare se consemneaz ntr-un proces-verbal semnat de cel puin un martor. mpotriva procesului-verbal de constatare a contraveniei i de aplicare a sanciunii se poate face plngere n termen de 15 zile de la data nmnrii sau comunicrii acestuia. Plngerea nsoit de copia de pe procesul-verbal de 67
68

constatare a contraveniei se depune la judectoria n a crei circumscripie a fost svrit contravenia. Hotrrea judectoreasc prin care s-a soluionat plngerea poate fi atacat cu recurs n termen de 15 zile de la comunicare, la secia contencios administrativ a tribunalului. Motivarea recursului nu este obligatorie. Motivele de recurs pot fi susinute i oral n faa instanei. Recursul suspend executarea hotrrii. Procesul-verbal neatacat n termenul de 15 zile, precum i hotrrea judectoreasc irevocabil prin care s-a soluionat plngerea constituie titlu executoriu, fr vreo alt formalitate. Punerea n executare a sanciunii amenzii contravenionale se face astfel: a) de ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor ori de cte ori nu se exercit calea de atac mpotriva procesului-verbal de constatare a contraveniei n termenul prevzut de lege; b) de ctre instana judectoreasc - n celelalte cazuri. n vederea executrii amenzii, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor va comunica, din oficiu, organelor de specialitate, conform prevederilor legale privind executarea creanelor bugetare, n a cror raz teritorial domiciliaz sau i are sediul contravenientul, procesul-verbal de constatare a contraveniei i de aplicare a sanciunii, neatacat n termen de 15 zile de la data nmnrii sau comunicrii acestuia, ori, dup caz, dispozitivul hotrrii judectoreti irevocabile prin care s-a soluionat plngerea. Executarea se face n condiiile prevzute de dispoziiile legale privind executarea silit a creanelor bugetare. mpotriva actelor de executare se poate face contestaie la executare, n condiiile legii. De asemenea, menionm c n conformitate cu dispoziiile Legii nr. 656/2002, cu modificrile si completrile ulterioare, Banca Naional a Romniei, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor i autoritile cu atribuii de control financiar-fiscal, prin inspectorii desemnai, efectueaz verificri i controale pe problematica splrii banilor i finanrii terorismului, la entitile raportoare pe care le supravegheaz. Pentru nendeplinirea obligaiilor legale ce le revin entitilor raportoare, pe lng sanciunile contravenionale se pot aplica de ctre autoritile de supraveghere i msuri sancionatorii specifice, potrivit competenei acestora. n concluzie, nclcarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile si completrile ulterioare atrage, dup caz, rspunderea civil, disciplinar, contravenional sau penal. Autoritile competente s constate contraveniile n conformitate cu dispoziiile art. 17 alin (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea si sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, modul de aplicare a prevederilor actului normativ, se
68
69

verific i se controleaz, conform atribuiilor de serviciu, de urmtoarele autoriti sau structuri: a) autoritile de supraveghere prudenial, pentru persoanele supuse acestei supravegheri, potrivit legii; b) Garda Financiar, precum i orice alte autoriti cu atribuii de control financiar-fiscal, conform legii; c) structurile de conducere ale profesiilor liberale, pentru persoanele prevzute la art. 8 lit. e) i f); d) Oficiul, pentru toate persoanele prevzute la art. 8, cu excepia celor pentru care modul de aplicare a prevederilor prezentei legi, se verific i se controleaz de autoritile i structurile prevzute la lit. a). Urmare efecturii controalelor de ctre autoritile abilitate, n baza dispoziiilor legale menionate mai-sus, n cazul n care se constat suspiciuni de splare a banilor, de finanare a actelor de terorism sau alte nclcri ale dispoziiilor legii, autoritile i structurile prevzute la art. 17 alin. (1) lit. a) - c) informeaz de ndat Oficiul. De asemenea, n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii actelor de terorism, n baza art. 17 alin. (3) din Legea 656/2002 cu modificrile i completrile ulterioare, Oficiul poate efectua verificri i controale comune la entitile reglementate mpreun cu Garda Financiar, structurile de conducere ale profesiilor liberale i cu alte autoriti cu atribuii de control financiar-fiscal. Menionm c Oficiul Naional de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor verific i controleaz modul de aplicare a prevederilor legii de ctre persoanele fizice sau juridice prevzute la art. 8 din lege i care nu sunt supuse, potrivit legii, supravegherii prudeniale a vreunei autoriti publice. n baza prevederilor art. 17 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea si sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare i n baza dispoziiilor Hotrrii Guvernului nr. 1599/2008 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor s-a nfiinat n cadrul instituiei, Direcia Supraveghere i Control care are urmtoarele atribuii principale: a) elaboreaz, n conformitate cu reglementrile legale n vigoare, norme, metodologii i/sau proceduri de lucru privind supravegherea pe baz de risc i controlul entitilor prevzute la art. 8 din lege, care nu sunt supuse, potrivit legii, supravegherii prudeniale a vreunei autoriti publice; b) ntocmete note privind verificarea expunerii la risc a entitilor prevzute la art. 8 din lege, care nu sunt supuse, potrivit legii, supravegherii prudeniale a vreunei autoriti publice, pe baza crora se pot organiza activiti de control; c) ntocmete programul aciunilor de verificare i control pentru entitile prevzute la art. 8 din lege, care nu sunt supuse, potrivit legii, supravegherii prudeniale a vreunei autoriti publice, i asigur ndeplinirea acestuia; d) poate solicita, n condiiile legii, date i informaii necesare efecturii activitilor de supraveghere pe baz de risc i control de la instituiile competente;
69
70

e) efectueaz controlul operativ i inopinat la persoanele prevzute la art. 8 din lege, n baza ordinului de serviciu cu caracter permanent emis de preedintele Oficiului, constat contraveniile svrite i aplic sanciunile legale prin procesverbal de constatare i sancionare a contraveniilor, n conformitate cu prevederile legale n materie, atribuie realizat de ctre persoanele desemnate din cadrul Oficiului, denumite n mod generic ageni constatatori; f) formuleaz propuneri, pe baza analizei de risc, privind ntocmirea programelor de instruire a persoanelor prevzute la art. 8 din lege i poate participa la efectuarea acestora; g) elaboreaz i implementeaz procedurile de lucru ale direciei i poate participa la elaborarea unor metodologii, studii sau analize care au legtur cu activitatea specific a Oficiului, ntocmite de alte direcii de specialitate din cadrul Oficiului. 2.4 ACTIVITATEA DE SUPRAVEGHERE I CONTROL Atribuiile de supraveghere i control ce revin Oficiului sunt realizate n baza procedurii de lucru pentru desfurarea aciunilor de supraveghere, verificare i control asupra persoanelor fizice/juridice prevzute la art. 8 din lege (proceduri interne). Aceste proceduri de lucru reprezint instrumentul tehnico-juridic, armonizat cu legislaia european (Directiva a III-a i Cele 40 + 9 Recomandri ale FATF), cu ajutorul crora analitii financiari din cadrul Direciei Supraveghere i Control i ndeplinesc atribuiile de serviciu, respectiv supravegherea, verificarea i controlul entitilor raportoare. Procedurile de lucru pentru desfurarea aciunilor de supraveghere, verificare i control asupra entitilor raportoare care nu sunt supuse supravegherii prudeniale a unor autoriti au fost structurate astfel: supravegherea efectuat la sediul Oficiului, denumit supraveghere off-site; verificarea i controlul efectuat la sediul entitilor raportoare, denumit supraveghere on-site. Supravegherea off-site se realizeaz prin interogarea bazelor de date gestionate n cadrul Oficiului, n scopul identificrii unor poteniale nerespectri ale obligaiilor legale n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor, precum i al finanrii actelor de terorism, de ctre autoritile reglementate. Supravegherea on-site (activiti de control) se realizeaz n vederea constatrii modului de implementare a prevederilor Legii nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, la sediul entitilor raportoare prevzute la art.8 din lege. n acest sens, supravegherea, verificarea i controlul entitilor raportoare reprezint totalitatea activitilor de evaluare i monitorizare sistematic a indicatorilor de risc de splare de bani realizate la sediul O.N.P.C.S.B. (off-site) i la sediul entitilor raportoare (on-site). Evaluarea expunerii fa de riscul de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism se realizeaz n cadrul supravegherii off-site, cu ajutorul
70
71

sistemului MAINSET. Prin intermediul acestui sistem de scoring este stabilit n funcie de anumii indicatori generali de risc (identificai n bazele de date accesibile Oficiului), nivelul de expunere la riscul de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism pentru fiecare entitate supravegheat. n esen, sistemul MAINSET realizeaz pentru entitile prevzute la art. 8 din lege, o medie ponderat a punctajelor obinute, stabilind astfel, nivelul de risc:

RISC LIMITAT RISC PARIAL LIMITAT RISC MEDIU RISC PARIAL LIMITAT RISC LIMITAT
Supravegherea off-site a entitilor raportoare a urmrit toate etapele procedurate la nivelul D.S.C., fiind desfurat ntr-un sistem foarte clar i transparent, indiferent de voina analistului desemnat. n acest sens, identificarea societilor care urmeaz a fi propuse pentru activitatea de supraveghere on-site este independent de voina analistului financiar care efectueaz supravegherea off-site, deoarece acesta introduce datele n sistem, iar calculele, respectiv cuantificarea i evaluarea indicatorilor de risc sunt fcute automat de formulele matematice care compun sistemul MAINSET, prin etape de lucru procedurate, n mod clar i transparent, la nivelul Direciei Supraveghere i Control. De asemenea, activitatea de control asupra entitilor raportoare este realizat n baza aceluiai sistem de supraveghere implementat n activitatea specific D.S.C., specializat n evaluarea expunerii i vulnerabilitii fa de riscul de splare a banilor prin nivelul de conformare cu obligaiile legale din domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului. Dup realizarea mediei ponderate a punctajelor obinute de ctre entitile prevzute la art. 8 din lege, conform nivelelor de risc menionate mai sus, Direcia Supraveghere i Control ntocmete Planul aciunilor de verificare i control. Acesta este aprobat de ctre Preedintele Oficiului i cuprinde entitile raportoare care au obinut un grad ridicat/parial ridicat de expunere fa de splarea banilor i finanarea terorismului. Riscul privind splarea banilor i finanarea actelor de terorism reprezint riscul determinat de factori interni, cum ar fi, derularea neadecvat a unor activiti interne, existena unui personal sau a unor sisteme necorespunztoare, ori de factori externi, cum ar fi condiiile economice ale entitilor reglementate, ca urmare a neaplicrii sau a aplicrii defectuoase a dispoziiilor legale ori contractuale, precum i a lipsei de ncredere a publicului n integritatea entitii n cauz.

71
72

2.5 ALTE ELEMENTE DE INTERES 2.5.1 CONTROLUL NUMERARULUI LA INTRAREA SAU IEIREA DIN COMUNITATEA EUROPEAN Contrabanda cu numerar este un mecanism atractiv, n special, pentru entitile teroriste, deoarece valuta poate fi uor convertit pe pieele internaionale informale, nu las dovezi pe hrtie, nu exist o ter persoan extern reelei care s depisteze tranzacia suspect i teroritii pot deine controlul total asupra micrii banilor. Curierii de numerar sunt acei profesioniti care transport fizic numerarul sau alte instrumente financiare peste grani, situndu-se la polul opus al sistemelor electronice de plat. Dei prezint i dezavantaje, precum costul curierilor i al echipamentului de transport, riscul existenei unor informatori n reea, confiscrile la frontiere urmare verificrilor efectuate de autoriti, etc., contrabanda cu numerar rmne una dintre cele mai des utilizate metode, atunci cnd se urmrete evitarea sistemului financiar legal. n acest context, Grupul de Aciune Financiar Internaional, n Recomandarea Special IX, face apel la guverne s ia msuri de detectare a micrilor fizice de numerar, inclusiv un sistem de declarare i alte obligaii de comunicare, respectiv: - rile ar trebui s dispun de msuri pentru a detecta transporturile externe de valut i de instrumente financiare, constnd n sisteme de declarare sau alte obligaii privind declaraiile. - rile ar trebui s se asigure c autoritile competente au autoritatea legal de a stopa sau restrnge transferul de valut sau de alte instrumente financiare care sunt suspectate a avea legtur cu splarea banilor sau cu finanarea terorismului sau care nu sunt declarate. - rile ar trebui s se asigure c exist sanciuni n vigoare, efective, proporionale i nediscriminatorii, care s poat fi aplicate persoanelor care dau declaraii false. n cazul n care valuta sau instrumentele financiare au legtur cu finanarea terorismului sau cu splarea banilor, rile ar trebui, de asemenea, s adopte msuri, inclusiv de ordin legislativ, care s fie conforme cu Recomandarea 3 i Recomandarea Special III, ce ar putea permite aplicarea procedurilor de confiscare unor asemenea instrumente i a sumelor de bani respective. La nivel european, prin adoptarea Regulamentului (CE) nr. 1889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului din 26 octombrie 2005 privind controlul numerarului la intrarea sau ieirea din Comunitate, Statele Membre UE au fost mandatate de a lua msuri pentru ca numerarul transportat de o persoan fizic ce intr sau iese din Comunitate s fie supus principiului declarrii obligatorii, principiu care va permite autoritilor vamale s colecteze informaii cu privire la astfel de micri de numerar i, acolo unde este cazul, s transmit aceste informaii altor autoriti, inclusiv Unitii de Informaii Financiare din statul respectiv.
72
73

Prin acest act comunitar, UE a descris pe larg semnificaia termenului de numerar, respectiv: (a) instrumente negociabile la purttor, inclusiv instrumente monetare la purttor, precum cecuri de cltorie, instrumente negociabile (inclusiv cecuri, bilete la ordin i mandate potale), care sunt fie la purttor, andosate fr restricii, ntocmite pe numele unui beneficiar fictiv, fie ntr-o astfel de form nct proprietatea asupra acestora este transferat n momentul transmiterii, precum i instrumente incomplete (inclusiv cecuri, bilete la ordin i mandate potale) semnate, dar cu numele beneficiarului omis; (b) valut (bancnote i monede n circulaie, ca mijloc de schimb). Obligaia de declarare i revine oricrei persoane fizice ce intr sau iese din Comunitate i transport numerar n valoare de 10.000 EUR sau mai mult. Declaraia trebuie s cuprind informaii reale cu privire la numele complet al declarantului, data i locul naterii, cetenia, cine este proprietarul numerarului, precum i cine este destinatarul preconizat al numerarului, precum i informaii privind suma i natura numerarului, proveniena i destinaia numerarului, ruta i mijlocul de transport. Aceast declaraie este furnizat n scris, verbal sau electronic, n funcie de decizia statului membru, fiind comunicat autoritilor competente din statul membru prin care se intr sau se iese din Comunitate. La nivel naional, avnd n vedere calitatea Romniei de Stat Membru, Regulamentul (CE) nr. 1889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului din 26 octombrie 2005 privind controlul numerarului la intrarea sau ieirea din Comunitate este considerat act cu direct aplicabilitate. Pentru a se asigura c acest Regulament este implementat efectiv n ara noastr, prin Ordinul Vicepreedintelui Ageniei Naionale de Administrare Fiscal nr. 7541 din 6 august 2007 a fost stabilit formularul utilizat pentru declararea numerarului la frontier i a instruciunilor de completare i utilizare a acestuia. Formularul utilizat pentru declararea la frontier a numerarului, conform art. 156 alin. (1) din Regulamentul de aplicare a Codului vamal al Romniei, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 707/2006, cu completrile ulterioare, i conform Regulamentului (CE) nr. 1889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului privind controlul numerarului la intrarea sau la ieirea din Comunitate, este urmtorul:

73
74

74
75

Menionm c urmare primirii acestor declaraii ale persoanelor fizice, conform art. 3 alin. 11 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, Autoritatea Naional a Vmilor comunic lunar Oficiului toate informaiile pe care le deine, potrivit legii, n legtur cu declaraiile privind numerarul n valut i/sau n moned naional, care este egal sau depete limita stabilit prin Regulamentul (CE) nr. 1.889/2005. De asemenea, n cazul n care exist suspiciuni de splare de bani sau finanare a terorismului identificate n cursul activitii sale specifice, Autoritatea Naional a Vmilor comunic Oficiului de ndat, aceste informaii, dar nu mai trziu de 24 de ore.
75
76

2.5.2 INFORMAIILE PRIVIND TRANSFERURILE DE FONDURI

PLTITORUL

CARE

NSOESC

Transferurile de bani murdari pot deteriora stabilitatea i reputaia sectorului financiar i pot fi folosite nu numai n scopul splrii banilor, dar i pentru finanarea terorismului. Pentru a facilita activitile lor infracionale, cei care spal bani i cei care finaneaz terorismul ar putea ncerca s profite de libera circulaie a capitalurilor care implic o zon financiar integrat i s amenine piaa intern. Conform Recomandrii Speciale VII a Grupului de Aciune Financiar Internaional, rile trebuie s ia masuri pentru a impune instituiilor financiare, inclusiv serviciilor de transmitere a banilor, s dein informaii corecte i semnificative privind ordonatorul transferului de fonduri (numele, adresa i numrul contului) i mesajele conexe transmise, iar aceste informaii trebuie s rmn stocate n sistemul de pli. De asemenea, rile trebuie s ia masuri pentru a se asigura c instituiile financiare, inclusiv serviciile de transmitere a banilor, realizeaz o monitorizare atent a transferurilor de fonduri suspecte, care nu conin informaii complete privind originea /ordonatorul (nume, adresa, nr. cont). Regulamentul (CE) nr. 1781/2006 al Parlamentului European i al Consiliului din 15 noiembrie 2006 cu privire la informaiile privind pltitorul care nsoesc transferurile de fonduri stabilete regulile aplicabile furnizorilor de servicii de plat, n vederea transmiterii unor informaii complete i clare cu privire la pltitor folosind sistemele actuale de plat. Acest regulament se aplic numai transferurilor de fonduri, n orice moned, care sunt transmise sau primite de ctre un prestator de servicii de plat stabilit n Comunitate, n aceast categorie nesitundu-se transferurile de fonduri efectuate utiliznd o carte de credit sau de debit, cu condiia ca: (a) beneficiarul s fi ncheiat un acord cu prestatorul de servicii de plat care s permit plata pentru furnizarea de bunuri i servicii, i (b) aceste transferuri de fonduri s fie nsoite de un identificator unic care s permit urmrirea tranzaciei pn la pltitor. n conformitate cu prevederile art. 15 din Regulamentul (CE) nr. 1781/2006, Statele Membre UE au obligaia de a stabili un regim sancionator eficient, proporional i cu efect descurajant, n cazul nerespectrii actului comunitar, precum i autoritile competente pentru aplicarea acestuia. Astfel, n scopul unei efective aplicri a Regulamentului (CE) nr. 1.781/2006, la nivel naional, art. III din Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 53/2008 privind modificarea i completarea Legii nr. nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, coroborat cu modificrile aduse de art. V al Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 26/2010 pentru modificarea i completarea Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului i a altor acte normative, desemneaz n

76
77

calitate de autoriti responsabile cu supravegherea respectrii dispoziiilor privind informaiile despre pltitor, care nsoesc transferurile de fonduri: a) Banca Naional a Romniei, pentru instituiile de credit i instituiile de plat; b) Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, pentru furnizorii de servicii potale care presteaz servicii de plat potrivit cadrului legislativ naional aplicabil. Totodat, O.U.G. nr. 53/2008 stabilete la art. III alin. 3, care sunt contraveniile n cazul nclcrii prevederilor Regulamentului: a) nclcarea dispoziiilor prevzute la art. 9 alin. (2) ultima tez din Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului (CE) nr. 1.781/2006 din 15 noiembrie 2006; b) nclcarea dispoziiilor prevzute la art. 4, art. 5 alin. (1), (2), (4) i (5), art. 6 alin. (2), art. 7 alin. (2), art. 8, art. 9 alin. (1) i alin. (2) prima tez, art. 11, art. 12, art. 13 alin. (3), (4) i (5) i art. 14 prima tez din Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului (CE) nr. 1.781/2006. Contraveniile prevzute la alin. (3) lit. a) se sancioneaz cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei, iar contraveniile prevzute la alin. (3) lit. b), cu amend de la 15.000 lei la 50.000 lei, acestea fiind constatate i aplicate potrivit competenelor, prin sanciuni contravenionale, de ctre reprezentanii mputernicii anume desemnai de Banca Naional a Romniei, respectiv de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor.

2.5.3 RI TERE ECHIVALENTE Directiva 2005/60/EC privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului las la latitudinea Statelor Membre UE s decid cu privire la permisiunea ce poate fi acordat instituiilor i persoanelor reglementate de a recurge la teri pentru a ndeplini cerinele de cunoatere a clientului, ns avnd n vedere c responsabilitatea final pentru ndeplinirea cerinelor respective revine instituiei sau persoanei care apeleaz la un ter. Astfel, statul membru respectiv permite n orice caz instituiilor i persoanelor situate pe teritoriul su, s recunoasc i s accepte rezultatul cerinelor de precauie privind clientele aplicate de ctre o instituie considerat ter din alt stat membru, cu excepia caselor de schimb valutar, a instituiilor de plat i a furnizorilor de servicii potale care presteaz servicii de plat, stat care ndeplinete cerine minime echivalente Directivei 2005/60/CE. Avnd n vedere prevederile art. 16 alin. 2 din Directiva menionat, este necesar ca Statele Membre s se informeze reciproc i s notifice Comisiei Europene cu privire la cazurile n care consider c un stat ne-membru UE ndeplinete condiiile de ar ter echivalent, aceleai drepturi acordate Statelor
77
78

Membre fiind considerate aplicabile, de jure, i statelor din Spaiul Economic European. Directiva nu acord un mandat Comisiei Europene s elaboreze o list care s cuprind aceste ri, ns Statele Membre pot elabora i agrea o nelegere Comun, document care s fie permanent actualizat, n funcie de ndeplinirea de ctre state a criteriilor de eligibilitate pentru includerea pe list. Acest criterii se refer la gradul de conformare al statelor fa de standardele internaionale n materia prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului, punndu-se accent pe rating-urile de obinute de state (cu excepia rating-ului de neconformitate care fie exclude automat statul din list sau de a fi luat n considerare pentru includerea sa pe list) n cadrul rundelor de evaluare ale organismelor internaionale de profil asupra implementrii unor recomandri selectate din lista Celor 40+9 Recomandri ale Grupului de Aciune Financiar Internaional, respectiv a: - Recomandrii FATF 1 Infraciunea de splare a banilor - Recomandrii FATF 4 Confidenialitatea i protecia informaiilor - Recomandrii FATF 5 Standardele de cunoatere a clientului - Recomandrii FATF 10 Pstrarea nregistrrilor - Recomandrii FATF 13 Raportarea tranzaciilor suspecte - Recomandrii FATF 17 - Sanciuni - Recomandrii FATF 23 Reglementare, supraveghere i monitorizare - Recomandrii FATF 29 Autoritile de supraveghere - Recomandrii FATF 30 Resurse, integritate i instruire - Recomandrii FATF 40 - Alte forme de cooperare - Recomandrii FATF Speciale II - Incriminarea finanrii terorismului i a splrii banilor n legtura cu aceasta; - Recomandrii FATF Speciale IV - Raportarea tranzaciilor suspecte legate de terorism. Astfel, n data de 18 aprilie 2008, la Bruxelles, Belgia, n cadrul reuniunii Comitetului de Prevenire a Splrii Banilor i a Finanrii Terorismului, Statele Membre au agreat nelegerea comun privind echivalena rilor tere, document care a fost urmat de adoptarea de ctre fiecare stat UE a listei rilor tere pe care acesta le consider ca avnd sisteme echivalente de combatere a splrii banilor i finanrii actelor de terorism fa de legislaia naional relevant, armonizat total la prevederile Directivei 2005/60/CE. La nivel naional, prin adoptarea Hotrrii Guvernului nr. 1437/12.11.2008 a fost aprobat Lista cuprinznd statele tere care impun cerine similare cu cele prevzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism cu modificrile i completrile ulterioare, act normativ publicat att n Monitorul Oficial al Romniei nr. 778 din 20 noiembrie 2008, ct i pe site-ul oficial al instituiei (www.onpcsb.ro).

78
79

Potrivit anexei la Hotrrea aprobat de Guvern, sunt considerate ca avnd sisteme de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului echivalente celor din Uniunea European urmtoarele ri: Africa de Sud, Argentina, Australia, Brazilia, Canada, Elveia, Federaia Rus, Hong Kong, Japonia, Mexic, Noua Zeeland, Singapore, Statele Unite al Americii, Teritoriile de peste mri ale Franei (Mayotte, Noua Caledonie, Polinezia Francez, Saint Pierre, Miquelon, Wallis i Futuna), Teritoriile de peste mri ale Olandei (Antilele Olandeze, Aruba) i Dependenele Coroanei Marii Britanii (Jersey, Guernsey, Insula Man). Menionm c n conformitate cu prevederile art. 40 al Directivei 2005/60/CE, n cazul n care o ar ter nu mai ndeplinete condiiile stipulate, Comisia adopt o decizie prin care constat acest fapt. Astfel, urmare consultrii cu Statele Membre, Lista rilor tere echivalente poate nregistra modificri de coninut. 2.5.4 RI EVALUATE CU DEFICIENE N REGIMURILE DE SPLARE A BANILOR I DE FINANARE A ACTELOR DE TERORISM Splarea banilor poate fi exploatat n orice jurisdicie, nicio ar nefiind imun. Prin prisma acestui considerent, Grupul de Aciune Financiar Internaional (FATF/GAFI), organism implicat n evalurile mutuale ale membrilor si n lupta mpotriva splrii banilor, i ulterior, i a finanrii terorismului, pentru prima dat, n anul 2000, a identificat un numr de 15 jurisdicii nemembre, pe care le-a considerat ca fiind necooperante n eforturile internaionale mpotriva splrii banilor. Astfel, n cadrul acestei iniiative de listare a rilor i teritoriilor necooperante (Non-cooperative Countries and Territories Initiative), n perioada 2000-2001, un numr total de 23 de ri au fost considerate necooperante (15 n anul 2000 i 8 n anul 2001), acestea fiind delistate pn la sfritul anului 2006, datorit progreselor nregistrate la nivel legislativ i instituional n domeniul combaterii splrii banilor. Urmare ncheierii acestui proces, Plenara FATF a fost de acord s nfiineze Grupul de Revizuire a Conformitii fa de Cooperarea Internaional (the
79
80

International Co-operation Review Group - ICRG), care i-a nceput activitatea n luna ianuarie 2007. ICRG se adreseaz jurisdiciilor unde cooperarea internaional ntmpin dificulti sau este imposibil de realizat i unde au fost identificate deficiene severe n regimurile de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului, avnd ca rezultat vulnerabiliti grave pe acest palier. n primele faze ale acestui proces, FATF a decis s revizuiasc doar cteva jurisdicii asupra crora existau suspiciuni cu privire la lipsa unor controale eficiente mpotriva splrii banilor i finanrii terorismului, precum Insulele Comore, Iran, So Tome & Principe, Turkmenistan, i partea de nord a Ciprului, aceste ri fiind ulterior urmate, n anul 2008, de Pakistan i Uzbekistan. ndemnnd instituiile financiare din statele lumii s aib n vedere riscurile pe care le implic relaiile de afaceri ale acestora cu persoane/entiti din jurisdiciile identificate cu deficiene, FATF a decis publicarea acestor evaluri sub forma unor declaraii oficiale. n conformitate cu prioritile FATF din perioada 2008-2009, pentru a se asigura o flexibilitate i mbuntire procedurilor de evaluare, acest organism a analizat msura n care sistemul FATF rspunde la ameninrile jurisdiciilor cu risc nalt i cum s se obin mai bune rezultate activnd n acest domeniu, fapt care a condus la modificarea procedurilor de revizuire n anul 2009. n cadrul acestei activiti, FATF a lucrat ndeaproape cu organismele regionale de tip FATF (FSRBs), cu FMI i Banca Mondial, precum i cu Comitetul de la Basel, IOSCO, IAIS i FSF. Mai mult, pentru dezvoltarea sistemelor evaluate, au fost emise ghiduri privind abordarea pe baz de risc fa de splarea banilor i finanarea terorismului (cu accent pe zonele identificate ca avnd risc ridicat). Menionm c cea mai recent evaluare a FATF-ului, dat publicitii n data de 25 iunie 2010, ca parte a procesului de revizuire a conformitii cu standardele de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului (CSB/CFT), a identificat jurisdicii care prezint deficiene strategice CSB/CFT, i care ar putea reprezenta un risc pentru sistemul financiar internaional. Lista rilor care prezint deficiene, aa cum a fost aceasta publicat de FATF, cuprinde Iran, Republica Popular Democrat Coreea i Sao Tome i Principe. De asemenea, sub acelai aspect, dorim s menionm c tot la data de 25 iunie 2010, FATF a dat publicitii documentul intitulat mbuntirea procesului global de conformitate CSB/CFT, proces in derulare i elaborat n cadrul procesului de revizuire a conformitii cu standardele de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului (ICRG). n cadrul acestui document, FATF a identificat i alte jurisdicii care prezint deficiene strategice pe linia CSB/CFT, dar, comparativ cu alte documente emise anterior, fiecare dintre jurisdiciile identificate a prezentat un angajament politic scris, la nivel nalt, pentru abordarea deficienelor. Lista jurisdiciilor prezentate n document monitorizate de FATF cuprinde Angola, Antigua i Barbuda, Azerbaidjan, Bolivia, Ecuador, Etiopia, Grecia, Indonezia, Kenya, Maroc, Myanmar, Nepal, Nigeria, Pakistan, Paraguay, Qatar, Sri Lanka, Sudan, Siria, Thailanda, Trinidad i Tobago, Turcia, Turkmenistan, Ucraina, Yemen. Menionm faptul c listele FATF cuprinznd rile cu deficiene n
80
81

domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului sunt periodic actualizate i publicate pe site-ul oficial al organizaiei, respectiv www.fatf-gafi.org - n limba englez, precum i pe site-ul www.onpcsb.ro versiunea n limba romn. Un alt proces de evaluare al sistemelor de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului, recent elaborat i dat publicitii, este descris pe larg n Raportul Strategiei de Combatere Internaional a Drogurilor pentru anul 2009, emis de ctre Biroul de Combatere Internaional a Drogurilor i de Afaceri n Domeniul Aplicrii Legii din cadrul Departamentului de Stat al S.U.A., document care prezint aprecieri pozitive cu privire la evoluiile nregistrate de ara noastr pe acest palier. Astfel, urmare msurilor adoptate la nivel naional din punct de vedere legislativ i instituional, Romnia a fost inclus n categoria a-II-a de risc de ar fa de splarea banilor i finanarea terorismului, criteriile luate n considerare pentru stabilirea vulnerabilitii rilor i jurisdiciilor fiind: - gradul n care instituiile financiare din ara sau jurisdicia respectiv sunt implicate n tranzacii cu sume mari de bani obinute din comiterea unor infraciuni grave (pentru categoria I - Jurisdicii de prim ngrijorare), precum i - evaluarea cadrului legal de combatere a splrii banilor, rolul rii sau jurisdiciei n problematica finanrii terorismului i gradul de cooperare la nivel internaional mpotriva splrii banilor i a finanrii terorismului (pentru categoria II Jurisdicii asupra crora exist ngrijorri i categoria III Alte jurisdicii monitorizate). Sub acest aspect, sunt evideniate msurile adoptate de ctre Guvernul Romniei cu privire la incriminarea splrii banilor avnd ca infraciune predicat principal traficul de droguri i alte infraciuni, raportarea tranzaciilor cu sume mari, pstrarea nregistrrilor, raportarea tranzaciilor suspecte, statutul de membru al Grupului Egmont al Unitilor de Informaii Financiare, existena unui sistem de identificare/sechestrare a activelor, cooperarea autoritilor de aplicare a legii la nivel internaional, asistena judiciar internaional, reglementarea instituiilor financiare non-bancare, tipping-off, incriminarea finanrii terorismului, ratificarea Conveniei ONU mpotriva traficului ilicit de droguri i substane psihotrope, adoptat la Viena, n anul 1988, i a Conveniei Internaionale privind Reprimarea Finanrii Terorismului, adoptat la New York, n anul 1999. Totodat, sunt prezentate sectoarele n care ara noastr trebuie s adopte/ntreasc msurile adoptate, respectiv cu privire la funcionarea mecanismelor de repatriere a activelor i cu privire aplicarea reglementrilor privind transportul internaional de numerar. Lista rilor/jurisdiciilor analizate, mprit pe cele trei categorii susmenionate, o putei gsi n Volumul II al Raportului intitulat Splarea Banilor i infraciunile financiare, pe care l putei accesa la urmtorul link: http://www.state.gov/documents/organization/137429.pdf

81
82

2.5.5 IMPLEMENTAREA REGIMULUI SANCIUNILOR INTERNAIONALE Regimurile sancionatorii internaionale sunt adoptate pentru a descuraja o atitudine care ar putea pune n pericol pacea i securitatea internaional, cum ar fi nclcarea dreptului internaional sau a drepturilor omului, sau a unor politici care nu respect regulile statului de drept sau principiile democratice. Msurile luate sunt de natur diplomatic sau economic, fr a implica folosirea forei armate. n Romnia, pn n anul 2008, Legea nr.206/2005 privind punerea n aplicare a unor sanciuni internaionale a asigurat cadrul juridic general de aplicare a sanciunilor internaionale instituite prin Rezoluiile Consiliului de Securitate al ONU n baza Capitolului VII din Carta ONU, precum i a msurilor restrictive autonome ale UE stabilite prin actele comunitare adoptate n cadrul Politicii Externe i de Securitate Comune (PESC). ncepnd cu luna septembrie 2006, Oficiul a fost reprezentat la reuniunile grupului de lucru instituit prin Legea nr.206/2005 privind punerea n aplicare a unor sanciuni internaionale, participare care a permis att deschiderea unor noi oportuniti de cooperare n domeniul prevenirii i combaterii finanrii terorismului, ct i realizarea la nivelul Oficiului a unui mecanism de implementare a regimului sanciunilor internaionale. Activitatea grupului de lucru a condus la ntocmirea unui proiect de act normativ n domeniu, proiect aprobat de Guvernul Romniei, prin Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 202/2008, adoptat cu modificri i completri de Parlament prin Legea nr.217/2009. Menionm faptul c Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, ca parte component n cadrul Consiliului Inter-instituional, a avut o contribuie activ, att la nivel naional, n cadrul procesului de elaborare i aprobare a O.U.G. nr.202/2008 privind regimul sanciunilor internaionale, ct i la nivel internaional, prin participarea n cadrul grupului de lucru al FATF care a elaborat ghidul de bune practici n domeniul implementrii regimului sanciunilor internaionale/Recomandarea Special III a FATF - Blocarea i confiscarea activelor teroritilor. Prin aprobarea O.U.G. nr. 202/2008 au fost instituite o serie de msuri de importan major pentru punerea n aplicare a regimului sanciunilor internaionale, dintre care amintim obligaiile persoanelor fizice i juridice private i ale autoritilor i altor instituii publice, subiecte de drept intern, de punere n aplicare a sanciunilor internaionale, precum i atribuiile autoritilor i ale altor instituii publice privind supravegherea aplicrii pe plan intern a sanciunilor internaionale. Astfel, avnd n vedere prevederile art. 5 alin.(1), art.15 alin.(2), art.17 alin.(1) i alin.(6), art.18 din Ordonana de Urgen a Guvernului nr.202/2008 privind punerea n aplicare a sanciunilor internaionale, aa cum aceasta a fost adoptat prin Legea nr. 217/2009, i dispoziiile art. 17, alin. (1), litera d) din Legea nr.656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, ncepnd cu anul 2008, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor deine noi atribuii privind implementarea regimului sanciunilor internaionale, prin prisma calitii sale de autoritate de supraveghere i control pentru acele entiti prevzute de art.8

82
83

din Legea nr.656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, care nu sunt supravegheate de alte autoriti. Privitor la punerea n aplicare a prevederilor art. 17 alin. 1 din O.U.G nr. 202/2008, care stipuleaz c Supravegherea punerii in aplicare a sanciunilor internaionale de blocare a fondurilor se face de ctre autoritile i instituiile publice de reglementare, autorizare, de ctre autoritile de supraveghere prudenial a sectorului financiar, de ctre structurile de conducere ale profesiilor liberale i, respectiv, de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, pentru persoanele fizice i juridice din domeniul lor de activitate, conform legislaiei n vigoare n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului., la nivelul O.N.P.C.S.B. au fost implementate urmtoarele msuri: - Publicarea Rezoluiilor Consiliului de Securitate al O.N.U., a Poziiilor Comune i a Regulamentelor U.E. pe site-ul oficial al instituiei, la adresa www.onpcsb.ro ntr-o seciune special (Sanciuni internaionale). V rugm s accesai site-ul, spre informare i aplicarea corespunztoare a acestor instrumente internaionale. - Informarea entitilor raportoare prin intermediul sesiunilor de instruire i activitilor de control organizate periodic de ctre O.N.P.C.S.B.; - Asigurarea asistenei n domeniu pentru entitile raportoare; - Monitorizarea continu i controlul aplicrii sanciunilor internaionale n domeniul de competen, potrivit competenelor, prevzute att n art. 17 din O.U.G. nr. 202/2008, precum i n art. 17 alin. 1 lit d) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare; - Cooperarea cu toate autoritile competente pentru eficientizarea implementrii sanciunilor internaionale. n ceea ce privete activitatea de monitorizare continu i controlul aplicrii sanciunilor internaionale n domeniul de competen, potrivit competenelor, prevzute att n art. 17 din O.U.G. nr. 202/2008, precum i n art. 17 alin. 1 lit. d) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, O.N.P.C.S.B. are atribuii de autoritate de supraveghere asupra urmtoarelor entiti: - Instituiile financiare non-bancare nregistrate n Registrul General i Registrul de Eviden; - Furnizorii de servicii potale care presteaz servicii de plat; - Cazinourile; - Auditorii, persoanele fizice i juridice care acord consultan fiscal sau contabil; - Alte persoane care exercit profesii juridice liberale; - Furnizorii de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei prevzui la art. 8 lit. e) sau f) din Legea nr. 656/2002 cu modificrile si completrile ulterioare; - Persoanele cu atribuii n procesul de privatizare; - Ageniile imobiliare; - Asociaiile i fundaiile; - Alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar,
83
84

n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. n acelai registru, menionm c la nivelul O.N.P.C.S.B. au fost elaborate norme privind mecanismul de transmitere ctre Oficiu a rapoartelor prevzute la art. 18 din O.U.G. nr. 202/2008 privind punerea n aplicare a sanciunilor internaionale, aprobata cu modificri completri prin Legea nr. 217/2009.

84
85

PARTEA a-III-a ASPECTE LEGATE DE ANALIZA TRANZACIILOR SUSPECTE


3.1 VULNERABILITI LA SPLAREA BANILOR I FINANAREA TERORISMULUI Splarea banilor constituie una dintre faetele cele mai cunoscute ale criminalitii financiare internaionale, iar spltorii de bani profit de vulnerabilitile sistemelor financiare i non-finaciare pentru a ncerca disimularea provenienei banilor rezultai din infraciuni. Alturi de pericolul social al fenomenului, splarea banilor are o important dimensiune simbolic, situndu-se la confluena dintre infraciuni i neajunsurile mondializrii financiare, care a generat adevrate guri negre prin care sunt orientate fluxuri masive de capital de origine ilicit. Obiectivul infractorilor este acela de a obine pierderea urmei banilor i evitarea eventualelor msuri de confiscare, n cazul n care infraciunea generatoare ar fi depistat. n acest context, identificarea riscurilor i vulnerabilitilor sistemului economic fa de splarea banilor i de finanarea terorismului reprezint un instrument activ n prevenirea acestora. Pentru evaluarea lor trebuie s inem seama de evoluiile globale, realitile sociale i economice actuale, precum i de dezvoltarea general a fenomenelor de splare a banilor i de finanare a terorismului. De asemenea, trebuie avute n vedere volumul mare al activitilor infracionale i desfurarea lor n timp. Pentru minimizarea vulnerabilitilor, sistemul economic a fost ncurajat s desfoare, ntr-un mod transparent, activiti de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului, destinate s menin ncrederea tuturor participanilor implicai n tranzacii, s se asigure c activitile interne corespund cerinelor externe, s nu admit penaliti cauzate de implicarea direct sau indirect n gestionarea fondurilor provenite din activiti ilicite, precum i s ntreprind msurile necesare n vederea elaborrii politicilor adecvate pentru identificarea riscurilor. De asemenea, sectorul economic trebuie s acorde o atenie sporit persoanelor expuse politic, n scopul diminurii riscului pe care acestea le prezint i evitrii de a fi implicate n activiti de splare a banilor. n acest sens, entitile reglementate trebuie s ntocmeasc proceduri adecvate pe baz de risc, care s identifice categoria de risc n care se ncadreaz clientul, inclusiv dac acesta este o persoan expus politic i s se ia msurile adecvate n derularea relaiei de afaceri dintre entitate i persoana fizic respectiv. n ceea ce privete sectoarele economice vulnerabile, care sunt supuse riscului de a fi folosite, att n scopul splrii banilor, ct i pentru finanarea terorismului, s-au remarcat vulnerabiliti n majoritatea domeniilor. Astfel, instituiile de credit i cele financiare pot fi folosite n procesul de splare a banilor, datorit faptului c prin intermediul acestora se realizeaz operaiuni multiple i diversificate, care de multe ori pot avea la baz documente falsificate create special
85
86

pentru a genera transferuri aparent legale, precum i operaiuni fictive, care au ca scop ascunderea urmei banilor. De asemenea, o atenie sporit trebuie s fie acordat persoanelor care primesc fonduri din rile care nu dispun de norme contra splrii banilor i finanrii terorismului, sau dispun de norme inadecvate n acest sens, precum i din rile cu un nivel nalt de infracionalitate, corupie sau sunt implicate n activiti teroriste. Instituiile de credit trebuie s examineze atent transferurile electronice, dac nu exist informaii suficiente despre identitatea expeditorului, precum i orice alte tranzacii care ar favoriza anonimatul. n acest context, se poate vorbi despre sistemul de pli on-line, care prezint vulnerabiliti datorit faptului c se reduce n mod evident contactul uman ntre client i banc. Clientul poate accede normal la contul su, avnd un calculator personal cu navigare pe Internet. Cum acest tip de acces este indirect, instituiile de credit nu au niciun mijloc de a verifica identitatea individului care acceseaz n realitate contul. Mai mult, dat fiind caracterul din ce n ce mai mobil la acces la Internet, un client are posibilitatea de a accesa virtual contul su din orice loc din lume. ntr-o asemenea situaie, spltorii de bani pot controla orice cont, chiar dac acesta nu a fost deschis pe numele lor, ci pe numele unei persoane interpuse. Tot aa, soldurile conturilor persoanelor interpuse se transfer ulterior, prin metoda descris, n contul administratorului titular, iar acesta poate dispune n continuare, nestingherit, de banii ncasai. O metod de contracarare a unui asemenea fenomen, care cel puin experimental funcioneaz, este aceea a identificrii persoanei care acceseaz un cont, prin folosirea imaginii virtuale ori a amprentelor digitale. Banca ce a deschis contul fiind n posesia imaginii titularului i a amprentelor sale digitale, va compara automat aceste imagini cu cele transmise de pe Internet de cel ce acceseaz contul i, numai cnd acestea coincid, s se efectueze operaiunea dispus. Practic s-ar mbunti sistemul actual, cnd computerele verific un cod sau o parol recepionat de la solicitant cu informaiile existente n banc, arhivate cu ocazia deschiderii contului. n operaiunile de splare a banilor i de finanare a terorismului pot fi folosite i cardurile prepltite. Ele pot fi obinute uor i sunt destinate persoanelor care utilizeaz numerarul i tranzaciile pe internet. O alt int folosit de spltorii de bani este sectorul instituiilor financiare nebancare (IFN-uri). De exemplu, n piaa de leasing se produc fraude care uneori au ca urmare i operaiuni de splare de bani. Mecanismul producerii fraudei const n achiziionarea de ctre un grup de infractori a unor societi comerciale dezvoltate, identificarea de ctre furnizorul de bunuri a unui IFN cruia urmeaz a-i fi recomandate societile menionate anterior, ca posibili utilizatori, dup care se ncheie simultan contracte de leasing, pentru acelai obiect, cu mai multe societi comerciale. n acest sens este util a se analiza n amnunt tranzacia, la nivelul IFNului, att din punct de vedere al furnizorului, ct i din cel al bunului i al modului de dobndire al acestuia.

86
87

Cazinourile i alte entiti de jocuri de noroc sunt vulnerabile n a fi folosite de spltorii de bani, datorit faptului c ofer posibilitatea folosirii intensive a numerarului. Mai mult dect att, probleme serioase apar atunci cnd vorbim de cazinourile online, care permit juctorilor s participe la jocuri de tip casino din confortul propriei case, singura cerin fiind accesul la Internet, fie prin intermediul unui computer, fie al unui telefon mobil. Operatorii de cazinouri online ofer cele mai populare i atractive jocuri de casino disponibile la aceast dat i fiecare cazinou online ncearc s atrag noi juctori prin oferirea unor bonusuri de diferite tipuri i de valori diferite. Ele permit juctorilor s beneficieze de oferte extrem de favorabile, ce i vor ajuta s i consolideze conturile la acel cazinou online. Exist diferite tipuri de bonusuri oferite, cele mai importante i mai populare fiind cele de bun venit. Aceste bonusuri din partea cazinoului pot fi primite de acei juctori ce se nregistreaz pentru prima oar la un anumit cazinou online. Ele pot lua forma oferirii unui anumit procent din prima sum depus sau a unei sume fixe de bani. n primul caz, se poate ajunge pn la oferirea a 100% sau 150% din suma depus iniial, pn la o sum maxim, care la unele cazinouri online, poate ajunge la cteva sute sau mii de dolari sau euro. Bonusul de acest tip poate fi primit fie instantaneu dup depunere, fie n rate lunare, pentru a asigura fidelitatea juctorilor. A doua metod are n vederea divizarea sumei de bonus primite i oferirea unei rate n timpul fiecrei luni de joc. Alte bonusuri la jocuri de casino online includ anumite bonusuri aniversare, care sunt oferite tuturor sau unora dintre juctori, alei cu ocazia unor anumite evenimente importante. De asemenea, multe cazinouri importante au i aa numitele programe VIP, pentru juctorii care pariaz sume mari. Cu ct un juctor este considerat mai important de ctre un cazinou online, cu att el va fi rspltit mai des i mai mult. Speculnd oportunitile oferite de acest sistem, numeroi membri ai grupurilor criminale por spla banii murdari prin depunerea n conturile deschise prin intermediul Internetului i dup cteva sesiuni de gaming pretind ca aa-zisele ctiguri s fie trimise n contul deschis pe respectivul website. Sectorul asigurrilor poate fi i el utilizat n scopul splrii banilor, datorit urmtoarelor vulnerabiliti: produsele industriei de asigurri sunt uor accesibile, iar diversitatea lor poate conduce la realizarea unor tranzacii complexe care s fac dificil urmrirea lor; datorit mrimii lui, acest sector nu este acoperit n totalitate de reglementri n domeniul combaterii splrii banilor i al finanrii actelor de terorism; n interfaa cu clientul sunt folosii intermediari din industria asigurrilor, fapt care ngreuneaz detectarea tranzaciilor suspecte. n cadrul acestui sector este necesar s se evalueze riscurile care pot conduce la folosirea sistemului n operaiuni de splare a banilor. Pentru a mpiedica desfurarea unor operaiuni de splare a banilor prin intermediul acestui sector, este necesar s se completeze i s se aplice normele de cunoatere a clientelei. Referitor la produsele specifice asigurrilor au fost identificate microvulnerabiliti n sectoarele life insurance, non-life insurance i reasigurare.
87
88

n sectorul life insurance, vulnerabilitile apar n cadrul investiiilor legate de lichiditatea produsului, pierderile nregistrate n acest proces nefiind ntotdeauna cea mai important preocupare a spltorului de bani, rambursrii anticipate a banilor n cazul produselor pe termen lung, produselor care nu intr n sfera regimului de confiscare (exemplu n unele jurisdicii pensiile nu au valoare de rscumprare) sau polielor de asigurare pot fi folosite ca garaii pentru obinerea de mprumuturi. n sectorul non-life insurance, exist o pia cu prime de asigurare foarte mari, foarte atractiv din punct de vedere al spltorilor, care permite splarea rapid a banilor i ascunderea sursei ilicite a acestora. Folosirea brokerilor (o ter parte) din jurisdicii nereglementate cu scopul de a evita principiile cunoaterii clientelei, reprezint o alt vulnerabilitate (n unele ri, agenii/brokerii nu sunt reglementai, sau nu sunt obligai s ntocmeasc rapoarte de tranzacii suspecte). De asemenea, riscuri apar i atunci cnd investigaiile legate de obiectul asigurat nu sunt realizate pn la momentul cererii de despgubire. Splarea banilor i finanarea actelor de terorism poate apare i n domeniul reasigurrilor, fie prin nfiinarea unor companii fictive, fie prin reasigurarea intermediarilor, fie prin folosirea tranzaciilor uzuale de reasigurare. Principalele vulnerabiliti n domeniul reasigurrilor recurg din: plasarea deliberat prin intermediul asigurtorului a rezultatelor infraciunilor ctre un reasigurator n scopul ascunderii sursei ilicite; nfiinarea unui reasigurator fantom care s poat fi folosit pentru splarea banilor sau poate facilita finanarea actelor de terorism; nfiinarea unui asigurator fantom care s faciliteze transferul banilor murdari sau a fondurilor destinate finanrii actelor de terorism ctre un reasigurator legal. Agenii imobiliari trebuie s manifeste o atenie deosebit n tranzaciile care se realizeaz atunci cnd clientul nu este prezent fizic. De asemenea, exist riscuri i n situaiile n care tranzaciile se deruleaz cu firme din alte ri, ceea ce implic transferuri transfrontaliere de fonduri care ar putea avea o provenien ilicit. Astfel, pentru a nu fi implicat n derularea unei tranzacii ce poate conduce la operaiuni de splare a banilor, agentul imobiliar trebuie s analizeze tranzacia, att din punct de vedere al actorilor implicai, sens n care trebuie s se asigure c identitatea clienilor este stabilit cu date, informaii i documente suplimentare, ct i din cel al bunului implicat n tranzacie i al modului de dobndire al acestuia. Principalele aspecte care pot fi enumerate n acest domeniu sunt legate de 16 : a) aezarea geografic a proprietii (fapt ce implic transferuri externe de bani) sau locaia actorilor implicai n tranzacie. Din aceast categorie se pot meniona urmtoarele vulnerabiliti:

16

Grupul de Aciune Financiar Internaional, Ghid privind abordarea pe baza de risc n domeniul imobiliar, 17 iunie 2008, pag.20-22

88
89

persoanele implicate n tranzacie sunt din ri supuse regimului sanciunilor internaionale, embargoului sau unor msuri similare; persoanele implicate n tranzacie sunt din ri n care nu exist ori nu este cuprinztoare sau nu este corect aplicat legislaia n domeniul combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism; persoanele implicate n tranzacie sunt din ri care sunt identificate ca finannd sau sprijinind activiti teroriste; persoanele implicate n tranzacie sunt din ri n care corupia sau alte activiti infracionale au un nivel ridicat; persoanele implicate n tranzacie sunt din ri n care nregistrarea unei proprieti nu este obligatorie. b) vulnerabiliti legate de client. Acestea apar datorit folosirii numerarului n marea majoritate a tranzaciilor, folosirii intermediarilor care nu se supun unei legislaii adecvate n domeniul combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism sau folosirii intermediarilor care nu sunt supui unei supravegheri adecvate. c) vulnerabiliti legate de tranzacie. Aici se poate vorbi de viteza tranzaciei (o tranzacie realizat ntr-un timp foarte scurt fr o explicaie rezonabil), folosirea unei tere pri pentru a se ascunde adevratul cumprtor; folosirea pentru cumprare a unei forme de creditare complexe, sau folosirea unor surse de finanare complexe. n ceea ce privete piaa valorilor mobiliare, sistemul poate fi vulnerabil atunci cnd vorbim despre valori mobiliare cu pre sczut i emiteni privai. Prin intermediul acestui sector se pot obine active prin manipularea pieei i fraud. Actorii pot folosi, fie aciuni deja existente, care sunt cotate public, fie pot sa nfiineze o companie scoic (shell company) pentru a o folosi n activitile ilicite. De asemenea, este binecunoscut faptul ca gruprile infracionale pot folosi active ilicite care au fost obinute n afara pieei valorilor mobiliare n manipularea acestei piee. Sistemele alternative de transfer de fonduri constituie un sector care poate fi implicat att n operaiuni de splare a banilor, ct i n cele de finanare a actelor de terorism. Sistemele alternative de transfer de fonduri sunt servicii care opereaz n mod tradiional n afara sectorului financiar convenional i care permit transmiterea valorilor i a fondurilor de la o locaie geografic la alta, iar de cele mai multe ori nu se pot afla date de identificare ale ordonatorilor sumelor transferate. Aceste sisteme pot oferi infractorilor i organizaiilor teroriste ocazia de a transfera fonduri fr s existe posibilitatea de trasabilitate. Casele de schimb valutar sunt vulnerabile, deoarece prin intermediul acestora se deruleaz operaiuni care implic numerarul n mod intensiv. Pentru a prentmpina desfurarea unor tranzacii ilicite, este important ca n cadrul acestui sector s se realizeze identificarea clienilor.
89
90

Organizaiile caritabile sau organizaiile non-profit prezint i ele caracteristici care devin atractive pentru infractori. Astfel, ele pot fi folosite mai ales n aciunile de finanare a actelor de terorism, datorit faptului c se bucur de ncrederea publicului larg i pot colecta fonduri uriae n numerar. n condiiile n care proveniena acestora nu este att de strict monitorizat, confer organizaiilor sus-menionate o vulnerabilitate crescnd n direcia uzitrii acestora pentru desfurarea de activiti teroriste. Analiza specializat poate releva un nivel crescut de sensibilitate n cazurile in care proprietarul beneficiar al asociaiei/fundaiei poate fi o persoan expus politic. Organizaiile non-profit colecteaz sute de miliarde de dolari anual de la donatori i distribuie aceti bani beneficiarilor. Transparena este n interesul donatorilor, organizaiilor i autoritilor. Oricum, volumul real al tranzaciilor efectuate prin intermediul organizaiilor non-profit, combinat cu dorina de a nu ncrca pe nedrept organizaiile legale, n general, submineaz importana riscului i proporionalitatea pe baz de mrime n stabilirea nivelului adecvat de reglementare i supraveghere n acest domeniu. Un alt element de risc potenial poate fi reprezentat de legtura dintre organizaiile non-profit naionale i sucursalele unor asociaii i fundaii internaionale din ri care pot asigura sprijinul pentru activitile teroriste. Datorit activitii pe care o desfoar i accesului n sistem, contabilii, consultanii fiscali, notarii i avocaii pot fi utilizai de ctre infractori pentru gestionarea afacerilor, nfiinarea de companii, efectuarea unor tranzacii financiare complexe, care implic sume mari, de provenien ilicit. Aceste profesii liberale trebuie s acorde o atenie maxim tranzaciilor care ar putea fi efectuate n scopul splrii banilor i finanrii actelor de terorism, precum i operaiunilor care implic numerar. Vulnerabilitile comerului internaional sunt exploatate de ctre grupurile infracionale care urmresc splarea banilor i finanarea actelor teroriste. Astfel, cele mai de uzitate scheme sunt cele care presupun supra/subevaluarea produselor i serviciilor facturate i expedierea acestora astfel declarate n fals. Folosirea tranzaciilor prin Internet i transferul bunurilor prin aceste canale cresc vulnerabilitatea comerului internaional. Datorita volumului foarte mare al comerului internaional, o tranzacie care are ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism poate trece neobservat facilitnd transferul unor sume nsemnate peste grania. Diamantele, bijuteriile i metalele preioase au o caracteristic unic i anume permit transferul unor valori mari n cantiti foarte mici, uor de transportat. Comerul mondial cu aceste mrfuri variaz de la tranzacii internaionale moderne, efectuate prin sistemul financiar, pn la piee nereglementate. De asemenea, dealerii care acioneaz pe aceast pia variaz de la persoane foarte srace, pn la cei mai bogai oameni i cele mai mari companii multinaionale situate n cele mai mari centre financiare i comerciale ale lumii. Aceast varietate este cea care poate facilita operaiuni care au ca scop splarea banilor i finanarea actelor de terorism.
90
91

O serie de bunuri care sunt supuse comerului sau sunt depozitate n zonele libere sunt vulnerabile datorit valorii, mrimii i a accizelor mari, sau o combinaie a acestor elemente. igrile, alcoolul i alte produse cu taxe mari sunt foarte des subiectul contrabandei n vederea evitrii plii taxelor i impozitelor pentru a mri profiturile obinute 17 . Volumul mare al containerelor n care sunt transportate astfel de produse, permit rempachetarea acestora i reetichetarea, evitndu-se astfel aplicarea taxelor i impozitelor aferente mrfii (exemple igrile i alcoolul), iar lipsa de supraveghere din zonele libere faciliteaz contrabanda. De asemenea, folosirea zonelor libere pentru comercializarea produselor IT conduce la realizarea unei fraude de tip carusel prin rambursri de TVA. Astfel, cu ct valoarea de comercializare a produselor este mai mare, cu att mai mare va fi valoarea TVA-ului rambursat. De aceea, faptul c n zonele libere nu este o supraveghere foarte bun a operaiunilor de comer permit obinerea unor fonduri ilicite. De menionat sunt i vulnerabilitile n fotbal, domeniu care prezint o caracteristic unic i anume prezena unei reele complicate de acionari, care sunt legai prin interdependene ntre ei crend astfel o reea opac, fapt ce poate conduce la ascunderea sursei banilor vehiculai prin intermediul acestor reele, facilitnd astfel procesul de splare a banilor 18 . Principalele vulnerabiliti existente n acest domeniu sunt: piaa este accesibil spltorilor de bani ca urmare a lipsei barierelor de intrare n acest sector; lipsa de profesionalism a managerilor. Faptul c sectorul este relativ nou nu a permis, nc, dezvoltarea standardelor aplicabile la nivelul managerilor din acest sector, acestea pendulnd nc ntre amatorism i profesionalism; exist o diversitate foarte mare printre cluburile de fotbal cu privire la formele de constituire ale acestora i anume acestea variaz de la societi comerciale la fundaii. Lipsa reglementrilor (de la structura cluburilor pn la acionariatul acestora) i a controlului n domeniu, pot facilita operaiuni care au ca scop splarea banilor i a finanrii actelor de terorism. sumele implicate n fotbalul profesionist sunt foarte mari. De asemenea, n acest sector folosirea numerarului este o practic uzitat, iar interesele sunt foarte mari. Mai mult, circuitele financiare sunt multiple i globale, iar fluxul de bani internaional poate determina ieirea de sub controlul naional i al organizaiilor de fotbal. preurile practicate pentru transferul juctorilor sunt foarte mari (iraionale) i sunt greu de controlat, iar transferurile sunt efectuate prin toat lumea, ceea ce faciliteaz splarea banilor. necesiti mari de finanare - n ciuda creterii tot mai mari a acestui domeniu, foarte multe cluburi de fotbal sunt sub-finanate avnd nevoie de bani acceptnd astfel tot felul de finanri dubioase.
17

Grupul de Aciune Financiar Internaional, Vulnerabiliti de splare a banilor n zonele libere, martie 2010, pag.17 18 Grupul de Aciune Financiar Internaional, Splarea banilor prin intermediul cluburilor de fotbal, iulie 2009, pag. 14-16

91
92

Vulnerabilitile Internetului 19 Lumea informatic se regsete din ce n ce mai mult n viaa noastr cotidian i ne-a modificat ireversibil valorile sociale, comportamentul, limbajul i stilul de via. Din punct de vedere al afacerilor, Internetul ofer o pia similar pieei reale, n care se regsesc aproape toate elementele implicate n tranzaciile clasice (vnztor, cumprtor, ofert, pre...), care primesc ns alte valene: vitez, anonimitate, globalizare, etc. Este ns evident c preluarea n spaiul cibernetic a caracteristicilor lumii reale se refer nu numai la aspectele pozitive i progresiste, ci i la cele negative, acesta devenind vulnerabil la abuzuri i infraciuni. Infraciunile cibernetice, printre care se numr i splarea banilor pe canale informatice sau finanarea actelor de terorism, reprezint astzi o ameninare serioas pentru societate i ele devin din ce n ce mai sofisticate, iar infractorii tot mai specializai i mai greu de detectat. Cea mai mare parte a infraciunilor cibernetice au caracteristici similare infraciunilor clasice, ns exist o serie de proprieti care le fac specifice domeniului informatic: - pot fi comise simultan n mai multe jurisdicii; - nu in cont de frontierele naionale sau de regiunile geografice; - pot avea efecte la civa ani dup ce au fost lansate sau plnuite; - pot s fie sau s nu fie pedepsite de legea penal; - pot fi extrem de greu de investigat i chiar mai greu de probat. n ceea ce privete splarea banilor, ca parte a riscurilor cibernetice, aceast piaa electronic ofer noi oportuniti determinate, pe de o parte, de anumite sisteme de pli alternative, pe de alt parte, de serviciile financiare oferite prin intermediul Internetului. Splarea banilor prin intermediul Internetului, cyber-reciclarea, este din ce n ce mai mult n atenia profesionitilor n materie, cutndu-se metode de identificare i de contracarare a fenomenului. Dintre vulnerabilitile Internetului enumerm: Sistemele de licitaii electronice Licitaiile on-line gzduite de site-urile comerciale sunt cele n care cererea i oferta se ntlnesc n spaiul virtual, vnztorul i cumprtorul fiind utilizatori ai serviciului respectiv. Situarea n spaiu a celor doi nu are mare relevan pentru ncheierea tranzaciei, iar realitatea datelor cu care acetia se identific este uneori ndoielnic. Acest sistem ofer o serie de avantaje n sens strict comercial, datorit transparenei operaiunii (formarea preului are loc instantaneu, n funcie de cerere i ofert), vitezei de operare i diversitii cererii i ofertei. Pe de alt parte ns, caracteristicile de mai sus pot da natere unor abuzuri, de la fraude sau nelciuni, pn la splarea banilor. Compensarea operaiunilor derulate pe site-uri comerciale se face prin sistemele de remitere rapid de fonduri, folosind cardurile, ori prin sisteme de pli gzduite de site-uri comerciale.
19

Informaii furnizate i n Raportul de Activitate al ONPCSB aferent anului 2008

92
93

Valoarea mare a tranzaciilor derulate prin sistemele de licitaii on-line, coroborat cu lipsa datelor de identificare certe ale participanilor la licitaii i cu viteza de derulare a operaiunilor, ofer celor interesai un spaiu virtual propice pentru reciclarea banilor obinui ilegal. O form de splare a bunurilor obinute pe ci ilicite este aceea de comercializare pe Internet a acestora. n general sunt vndute bunuri de dimensiuni mici i de valoare relativ ridicat, cum ar fi telefoanele mobile. n asemenea scheme, rareori bunurile sunt obinute chiar de cel care le comercializeaz, regula fiind aceea c utilizatorul site-ului de licitaii (vnztorul) doar le plaseaz i ncaseaz banii n schimbul unui comision. Din aceast perspectiv, vnztorii ar putea fi considerai chiar profesioniti n domeniu, chiar dac splarea se produce cu sume mic i prin fluxuri financiare rudimentare. Bunurile astfel comercializate provin fie din contrafaceri, fie din furturi. O alt schem folosit n splarea banilor prin intermediul licitaiilor electronice este cea n care o persoan opereaz pe un site comercial folosind dou nume de utilizator diferite (o dat n calitate de vnztor i apoi n calitate de cumprtor). Astfel, persoana ofer spre licitaie un bun fictiv pe care i-l adjudec siei, sub masca celor dou nume. Singura operaiune real n aceast schem este cea de decontare, prin care are loc plata real folosindu-se sistemul de plat electronic, oferindu-se o justificare provenienei banilor. Sistemul se poate repeta ori de cte ori este necesar, folosindu-se multiple nume de utilizator. n faa acestor fenomene i ameninri, corporaiile ce administreaz cele mai importante site-uri comerciale au nceput deja s-i creeze structuri de conformitate, ce funcioneaz similar celor din bnci i care supravegheaz operaiunile cu valori mari sau care conin elemente de suspiciune de splare a banilor. O atenie deosebit este acordat decontrilor prin sistemul de plat electronic, structurile de conformitate informnd Unitile de Informaii Financiare cu privire la transferurile care se circumscriu obligaiilor legale de raportare ctre acestea. Comunitile virtuale SECOND LIFE Second Life este o lume virtual 3D creat n ntregime de ctre rezidenii si, ce a fost introdus pe Internet n anul 2003, de ctre un ambiios dezvoltator de programe informatice. Odat lansat, Second Life a avut un succes imediat, numrul rezidenilor si crescnd exponenial, astzi ridicndu-se la cteva milioane pe ntregul glob. Second Life ofer utilizatorilor si un continent digital, cu locuine, vehicule, cluburi, magazine, mbrcminte i peisaje. Lumea nconjurtoare este animat de creaiile rezidenilor Second Life, care, ntruct au drept de proprietate a produselor lor digitale, pot s tranzacioneze cu ceilali rezideni. Pe cale de consecin, Second Life a dezvoltat o economie proprie, precum i o pia pe care se tranzacioneaz lunar milioane de dolari. Tranzaciile se efectueaz numai n moneda local. Schimbul valutar se poate face on-line la birourile de schimb valutar puse la dispoziie de Second Life. Cursul de schimb valutar variaz la fel ca i cel de pe piaa valutar real. n aceste condiii, riscurile legate de posibile operaiuni ce ar avea ca scop splarea banilor sunt uor de sesizat i sunt legate n primul rnd de schimburile valutare efectuate din moneda real n cea local i invers.
93
94

Ca i n cazul site-urilor comerciale, corporaiile ce administreaz comunitile virtuale au nceput s contientizeze vulnerabilitile i riscurile la care sunt expuse acestea, precum i oportunitile pe care le ofer unor eventuale atacuri la moral i legalitate. Astfel, dezvoltatorul Second Life s-a preocupat de implementarea unui sistem de verificare a identitii rezidenilor, care s creasc nivelul de ncredere a tranzaciilor i juctorilor din lumea virtual i care s nchid chiar dac doar parial breele prin care aceasta este expus abuzurilor. 3.2 METODE DE SPLARE A BANILOR I DE FINANARE A TERORISMULUI Scopul urmrit de infractori prin folosirea metodelor si tehnicilor de splare a banilor este acela de a reui formarea unor fluxuri i circuite ct mai complexe, pentru a ndeprta fondurile de sursa lor ilicit, astfel nct, n final, s revin la dispoziia infractorilor ca bani albi, prnd a avea o provenien legal, ce poate fi demonstrat n cadrul unor eventuale investigaii efectuate de organele de aplicare a legii. n acest context, menionm i faptul c, potrivit art. 9 pct. 5 din Convenia de la Varovia - ratificat de Romnia prin Legea nr. 420/2006, o condamnare anterioar sau simultan pentru o infraciune predicat nu este o condiie pentru o condamnare pentru splare de bani. Avnd n vedere aceste aspecte, este esenial ca personalul entitilor raportoare s dein suficiente cunotine teoretice i practice pentru a stabili care dintre operaiunile derulate de clienii lor pot prezenta suspiciunea c ar urmri splarea banilor sau finanarea terorismului. Datorit strdaniilor autoritilor de a diminua fenomenele de splare a banilor i finanare a actelor de terorism, prin adoptarea unui cadru legal care acoper toate sectoarele de activitate financiare i non-financiare infractorii ncearc n permanen s identifice tehnici i metode din ce n ce mai sofisticate, cu scopul de ngreuna sau chiar stopa orice investigaie financiar. De aceea, n prezent, metodele de splare a banilor i finanare a terorismului sunt extrem de variate, foarte numeroase i pot fi derulate n toate sectoarele de activitate, o enumerare limitativ a acestor procedee fiind practic imposibil. De aceea, n cele ce urmeaz, vom prezenta, cu titlu exemplificativ, cteva din metodele de splare a banilor (SB) i de finanare a actelor de terorism (FT) aa cum au fost acestea identificate n practica romneasc i internaional: O metod foarte des folosit de infractori, ce implic utilizarea numerarului, este structurarea depozitelor de numerar (SMURFFING). Acest lucru se realizeaz prin divizarea sumelor n numerar n sume mai mici i depunerea acestora n mai multe conturi bancare, fie de ctre aceeai persoan (n conturi deschise la bnci sau sucursale diferite), fie de ctre mai multe persoane (n conturi deschise la aceeai banc). Prin acest procedeu, infractorii urmresc s evite prevederile legale referitoare la raportarea operaiunilor cu numerar, atunci cnd tranzacia a depit o anumit valoare (echivalentul a 15.000 EUR n legislaia romneasc).
94
95

O alt metod consacrat de splare a numerarului murdar sau de punere a acestuia la dispoziia unor grupri teroriste o reprezint transportul fizic al banilor peste graniele rii (contrabanda cu numerar). Astfel, curierii de numerar sunt deseori folosii de gruprile criminale n vederea efecturii unor operaiuni avnd ca scop SB i/sau FT. Pentru trecerea frauduloas a numerarului peste frontier, curierii prefer deplasarea cu avionul folosind preponderent rute scurte sau zboruri directe (ceea le confer posibilitatea de a fi mereu aproape de bani i de a ajunge rapid la destinaie), dar folosesc i diverse alte mijloace de transport (autovehicule sau vase ce transport bunuri, n derularea unor operaiuni de comer exterior, etc.). Conform FATF, contrabanda cu numerar reprezint una dintre principalele metode de micare a fondurilor ilicite, splare a banilor i finanare a terorismului. De exemplu, dintr-o analiz financiar instrumentat n cadrul Oficiului au rezultat urmtoarele aspecte: autoritile vamale romne au transmis ctre FIU Romnia informaii conform crora ceteni nerezideni, oferi de autocar, ncercau s sustrag controlului diverse sume n numerar, prin distribuirea lor ctre pasageri transportai peste grani. n urma analizei efectuate, a rezultat c numerarul provenea din activiti ilicite derulate pe teritoriul Romniei prin intermediul companiei de transport la care erau angajai oferii respectivi. nainte de a fi identificai de organele de aplicare a legii, oferii au utilizat aceast tehnic n repetate rnduri, la fiecare transport reuind s scoat ilegal peste grani cca. 100.000-200.000 USD / transport, astfel nct s-a ajuns la valoarea total de peste 4.000.000 USD. Preferinele spltorilor de bani i a persoanelor care finaneaz activitile teroriste se ndreapt deseori i ctre folosirea sistemelor alternative de transmitere rapid a banilor (SAT), care permit ca banii s circule n jurul lumii fr a utiliza sistemul bancar convenional. SAT poate fi utilizat n scopuri legale i ilegale i poate exista n forme diverse ce includ sistemul Hawala (versiunea indian), Hundi (utilizat de comunitile pakistaneze), Poey Quan (favorizat de ctre Thais) i Fie Chun (adoptat de ctre comunitile chineze). De obicei, sunt pstrate evidente ale tuturor tranzaciilor, dar acestea pot fi fcute n dialect, prescurtate sau printr-un limbaj nefamiliar investigatorilor i poate fi dificil de interpretat 20 . Totodat, SAT (care exist i opereaz n afara sistemului bancar sau canalelor financiare tradiionale sau n paralel cu acestea) are i alte caracteristici atractive: este eficient, rapid, discret, uor de folosit i ieftin (comisioane minime). De asemenea, referitor la folosirea serviciilor de transfer rapid de bani, precizm c mai multe analize financiare efectuate n cadrul Oficiului au condus la identificarea unor operaiuni ce urmeaz acelai tipar: diverse persoane din diferite localiti din ar au ridicat pe parcursul unui interval scurt de timp, de la aceeai agenie (situat ntr-o localitate aflat la mare distan de localitile n care
20 Uniunea European i Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, Manual de instruire privind combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, Editura Imprimeria Naional SA, Bucureti, 2005, pag. 49

95
96

beneficiarii i aveau domiciliul), sume de bani cuprinse ntre 2.000-3.000 EUR (totalul ncasrilor depind ns 1.000.000 EUR), fondurile respective provenind din aceeai ar strin. Toi aceti diveri beneficiari aveau vrste naintate i erau ntotdeauna nsoii de o persoan tnr, care i atepta la ieirea din sediul ageniei. Astfel, sumele (provenind din infraciuni svrite pe teritoriul altei ri) au fost divizate i transferate n favoarea unor intermediari (strawmen oameni de paie, folosii ca interfa ntre infractori i operatorii financiari) care predau numerarul, la ieirea din agenie, persoanei care-i atepta i care avea deci rolul de a recupera fondurile de la acetia i de a reasambla suma total. De asemenea, se poate ntmpla ca transferurile efectuate de emigrani, prin intermediul entitilor ce furnizeaz servicii de transfer de bani, ctre rudele lor sau ctre alte persoane din ar, cu explicaia ajutor familial sau donaie, s reprezinte de fapt bani obinui din infraciuni. Totodat, precizm c sume mari de numerar avnd o provenin ilicit pot fi folosite pentru achiziii de bunuri de mare valoare (de ex. obiecte de art, metale i pietre preioase, autoturisme i ambarcaiuni de lux, imobile), n nume propriu sau folosind interpui. Aceste bunuri pot reprezenta o investiie pe termen lung, dar pot fi i revndute, iar cu fondurile obinute din aceste tranzacii se pot efectua alte investiii sau operaiuni, pentru ca n final originea ilicit a banilor s devin foarte greu de depistat. Specularea fluctuaiei preurilor de pe pia a acestor bunuri, ncheindu-se contracte de vnzare-cumprare succesive, conduce n final la obinerea unor fonduri avnd o aparen de legitimitate. ncheierea contractelor de vnzare cumprare ce au ca obiect bunuri imobile se realizeaz n faa notarului, unde exist posibilitatea ca plata s fie efectuat cu cash n prezena acestuia, ceea ce constituie un avantaj pentru infractorii care dispun de numerar cu origine ilicit. Un aspect important de menionat este acela c, avnd n vedere monitorizarea strict a transferurilor efectuate prin intermediul sistemului financiar, infractorii aleg deseori s converteasc n metale i pietre preioase banii destinai finanrii terorismului. O alt modalitate const n amestecarea numerarului murdar de care dispune infractorul cu banii obinui dintr-o afacere legal care i bazeaz ncasrile pe numerar, cum ar fi, restaurante, benzinrii, super-market-uri, case de schimb valutar, etc. Totodat, precizm c numerarul provenit din infraciuni poate fi folosit i pentru efectuarea de pli n cadrul unui contract de leasing, prin aceast modalitate infractorii putnd folosi anumite bunuri fr a risca, n cazul n care activitile lor ilicite ar fi demascate, ca bunurile respective (aflate pe perioada derulrii contractului n proprietatea companiei de leasing) s fie confiscate sau sechestrate de autoritile competente.

96
97

De asemenea, n practica de specialitate, o metod des ntlnit const n splarea banilor murdari prin depunerea unor sume n numerar, cu titlul creditare firm / majorare capital social, n casieria unor societi comerciale controlate de infractori, direct sau prin interpui. Ulterior, dup ce fondurile fac obiectul unor transferuri succesive, sumele revin la dispoziia infractorului, prnd a avea o provenien legal: rambursare creditare firm / restituire capital social. Casele de schimb valutar sunt folosite de spltorii de bani n primul rnd pentru a evita depunerea la alte instituii financiare a numerarului obinut din activiti ilicite, dar i pentru c ofer infractorilor posibilitatea de a schimba succesiv numerarul n diferite valute, cu scopul evident de a se pierde urma banilor. Ca modalitate de aciune, precizm c sumele schimbate sunt relativ mici (pentru a nu atrage atenia lucrtorului casei de schimb valutar i pentru a se evita raportarea la Oficiu), motiv pentru care operaiunile sunt multiple i au loc n zile consecutive. n plus, infractorii pot folosi date de identitate false sau persoane interpuse. n prezent, majoritatea transferurilor de bani se efectueaz prin intermediul conturilor bancare. Dei reciclarea fondurilor prin intermediul conturilor prezint riscul de a fi la vedere, ntruct instituiile bancare nregistreaz toate transferurile, precum i identitatea persoanelor care le efectueaz, spltorii prefer aceast metod datorit vitezei i eficienei cu care se efectueaz operaiunile, precum i datorit faptului c banii pot fi transferai oriunde n lume. Cu ct destinaia banilor este mai ndeprtat, cu att devine mai dificil investigaia financiar. n vederea ascunderii adevratei proveniene a unor fonduri ilicite, conturile bancare pot fi folosite n toate etapele sp lrii banilor (plasare, stratificare, integrare) ct i n ceea ce privete finanarea actelor de terorism pentru efectuarea a numeroase tipuri de operaiuni. Cteva exemple: folosirea unor conturi bancare pentru a depozita temporar fonduri ce ulterior sunt transferate la extern; efectuarea unor transferuri succesive ntre conturile mai multor societi comerciale (aflate sub controlul acelorai persoane), fiecare dintre acestea avnd cnd calitatea de ordonator, cnd cea de beneficiar (pentru a crea aparena unei activiti comerciale normale), n final sumele implicate fiind retrase n numerar sau transferate la extern; efectuarea a numeroase tranzacii implicnd conturile foarte multor titulari, prin iniierea acestor fluxuri financiare complexe urmrindu-se ngreunarea identificrii adevratei origini a fondurilor i ndeprtarea acestora de sursa infracional; utilizarea unor conturi preponderent pentru depuneri sau retrageri de numerar; folosirea mai multor conturi avnd acelai titular pentru efectuarea a numeroase transferuri ntre acestea; efectuarea de transferuri frecvente/semnificative ntre conturi avnd titulari diferii, dar acelai mputernicit;
97
98

depunerea unor sume mai mici n diverse conturi i apoi folosirea acestora pentru consolidarea unui cont colector, de unde sunt efectuate pli ctre beneficiari externi (eventual din teritorii off-shore); folosirea unor conturi deschise la uniti bancare de pe teritoriul Romniei pentru a ncasa de la extern sume provenite din infraciuni svrite pe teritoriile altor state, n cadrul unor scheme de splare a banilor cu caracter transfrontalier. Totodat, aa cum am artat anterior (n seciunea referitoare la vulnerabiliti), prin Internet Banking pot fi efectuate transferuri fr a exista un contact direct cu funcionarul bancar, aspect care ar putea fi exploatat i de persoane avnd ca scop SB/FT. De asemenea, conturile bancare pot fi utilizate pentru splarea banilor obinui din infracionalitate informatic, fenomen care a cunoscut, n ultima perioad, o dinamic deosebit. Un astfel de exemplu este prezentat n cele ce urmeaz: Mai muli ceteni romni, care au constituit un grup infracional organizat, s-au deplasat ntr-o alt ar UE, acionnd n urmtoarele direcii: nchirierea mai multor imobile i ncheierea de contracte de furnizare servicii internet; de la respectivele locaii au fost postate spre vnzare, pe site-uri specializate, bunuri care nu existau n realitate, n special autoturisme de lux, diverse utilaje, ATV-uri, motociclete, etc.; banii obinui fraudulos din licitaiile fictive organizate pe internet au fost dirijai ctre mai multe conturi deschise de membrii gruprii la diverse uniti bancare ce funcionau pe teritoriul rii respective; ulterior, banii au fost retrai fie prin intermediul ATM-urilor, fie prin intermediul transferurilor bancare on-line. Modalitile concrete de aciune folosite pentru manipularea spaiului virtual prin activiti ilicite au fost: falsificarea site-urilor destinate vnzrii de bunuri sau postarea pe site-uri reale a unor anunuri fictive de vnzare a unor bunuri; clienii erau atrai prin solicitarea unor preuri mult inferioare celor practicate pe pia; infractorii solicitau ca plata s se fac n diferite conturi deschise la uniti bancare din mai multe ri; sumele de bani erau apoi rulate succesiv n diverse conturi bancare pentru a li se pierde urma; mai precizm i faptul c, pentru a convinge persoanele nelate privitor la realitatea tranzaciilor, infractorii apelau la o firm de escrow, prezentat cumprtorului ca fiind de ncredere; organizarea prin intermediul internetului de licitaii fictive pe site-uri specializate, oferind spre vnzare bunuri pe care nu le dein; astfel cumprtorilor le era oferit posibilitatea de a achita contravaloarea produsului licitat folosind servicii specializate n transfer rapid de bani; sumele pltite de victime erau ridicate de infractori fie din ar, fie din strintate (uneori prin intermediul unor persoane interpuse), n scopul disimulrii identitii reale, membrii gruprii folosind de cele mai multe ori acte false; valorificarea datelor referitoare la crile de credit obinute prin spam i phishing; aceste date erau utilizate cu ocazia deschiderii unor conturi pe diferite
98
99

obinerea, n mod fraudulos, a unor date personale, prin postarea pe site-uri specializate a unor anunuri prin care se ofer imobile spre nchiriere, ocazie cu care se solicit eventualilor doritori copii dup acte de identitate, facturi de utiliti sau informaii privind unitile bancare la care au deschise conturi; datele astfel obinute sunt folosite pentru contrafacerea unor acte de identitate pe care infractorii le folosesc pentru a-i deschide conturi bancare (la uniti unde tiau c persoana a cror identitate o folosesc nu este client) n care depun diverse sume de bani; n perioada imediat urmtoare, efectueaz transferuri de bani din contul victimei n contul nou deschis pe acelai nume; n final, fondurile sunt fie transferate n diverse alte conturi, fie retrase n numerar direct sau prin intermediul unor carduri. De asemenea, efectuarea unor operaiuni comerciale ofer posibilitatea ca n baza unor justificri sau a unor documente fictive (supra sau sub-facturate, facturare multipl a unor bunuri/servicii, declararea fals a cantitilor nscrise n documentele de transport, descrierea fals a unor bunuri/servicii, declaraii de import sau export ce conin informaii nereale), infractorii s integreze fondurile n economia legal, simulnd diverse operaiuni comerciale legitime, care s serveasc drept paravan pentru splarea unor fonduri. Astfel, splarea banilor prin intermediul operaiunilor comerciale a fost definit ca fiind procesul de disimulare a produselor infraciunii i transferul valorilor, folosindu-se tranzaciile comerciale, n ncercarea de a legitimiza originea lor ilicit 21 . Banii murdari pot fi folosii de ctre infractori, direct sau prin interpui, pentru a achiziiona diverse produse de asigurare (asigurri de via, de accidente, de bunuri, .a.m.d). De exemplu, pentru a conferi o aparen de legitimitate unor fonduri ilegale, o persoan poate recurge la efectuarea unei pli cu o valoare mai mare dect prima de asigurare, urmat de solicitarea de plat a diferenei ntr-un cont deschis ntr-o alt jurisdicie sau chiar ctre o alt persoan. n acest mod, sumele aflate la dispoziia beneficiarului final au o provenien aparent legal (transfer de la o companie de asigurri). Banii murdari pot fi transferai de o societate comercial evazionist n favoarea unei persoane fizice care i utilizeaz pentru pli de prime suplimentare aferente unor produse de asigurare, urmate de rscumprarea polielor (cu asumarea penalizrilor prevzute n contract). n final, n urma unor transferuri succesive, fondurile splate pot ajunge la dispoziia persoanei ce controleaz firma evazionist sau pot fi retrase n numerar. De asemenea, n cadrul unor scheme de splare de bani, poliele de asigurare pltite cu bani negri pot fi utilizate pentru a servi drept garanie n scopul obinerii unor credite bancare.

21

Grupul de Aciune Financiar Internaional, Splarea banilor prin activitatea comercial 23 iunie 2006

99
100

Totodat, apreciem c fraudele n domeniul asigurrilor sunt infraciuni generatoare de fonduri care ulterior pot fi supuse unui proces de splare, prin diferite procedee. Cazinourile sunt vulnerabile la utilizarea lor de ctre spltorii de bani, ntruct acestea pot oferi posibilitatea reciclrii rapide a unor sume semnificative n numerar. O metod consacrat este aceea n care infractorii folosesc sume mari n numerar pentru achiziionarea de jetoane, dar se angajeaz n pariuri minime. Dup un timp, acetia renun la joc, i schimb jetoanele n numerar sau n alte instrumente de plat, asumndu-i eventualele pierderi nesemnificative. Din punct de vedere al activitii desfurate ntr-un cazinou, acest comportament al clientului este ilogic. n Romnia, cazinourile nu ofer dovada unui ctig sau a unei pierderi, ns acest lucru poate fi i n interesul infractorului, ntruct acesta poate pretinde c fondurile de care dispune provin din ctiguri. Spltorul poate, de asemenea, s se foloseasc de alte persoane fie pentru efectuarea tranzaciilor cu numerar, fie pentru desfurarea jocului efectiv, pentru a nu atrage atenia asupra unor sume foarte mari aflate la dispoziia unei singure persoane. O alt modalitate const n ncercarea de a mitui, influena sau corupe un angajat al cazinoului pentru a evita obligaiile de raportare a unor tranzacii suspecte. n practica internaional 22 au fost identificate i alte metode de splare a banilor prin intermediul cazinourilor, ca de exemplu: achiziionarea de ctre spltorii de bani a unor jetoane, la un pre mai mare dect cel al cazinoului, de la diveri ali juctori cu un trecut curat; folosirea jetoanelor ca moneda de schimb pentru achiziionarea unor produse interzise (de exemplu droguri); ulterior, traficanii pot merge la cazinou pentru a transforma jetoanele respective (primite ca plat pentru droguri) n numerar. Totodat, cazinourile sunt atractive pentru crima organizat n sensul prelurii controlului acestora de ctre anumite grupri criminale, care i asigur oportunitatea de a-i spla veniturile ilicite, dar i de a se implica n alte tipuri de criminalitate. n acest caz, menionm utilizarea acestei tehnici de ctre persoanele fizice-membrii recunoscui ai gruprilor de crim organizat, care, n procesul de plasare i cel de stratificare a fondurilor obinute ilicit, transfer sumele n numerar ctre diverse ri unde jocurile de noroc sunt autorizate, altele dect rile de origine unde acestea funcioneaz ilegal, drept destinaie pentru splarea banilor. Experiena liber-profesionitilor n domenii, cum ar fi, acordarea de consultan, negocierea unor contracte, sfera legal-fiscal, precum i cunoaterea temeinic de ctre acetia a mediului de afaceri poate fi extrem de util spltorilor
22

Grupul de Aciune Financiar Internaional, Vulnerabiliti ale cazinourilor i al sectorului jocurilor de noroc Martie 2009

100
101

de bani n vederea optimizrii situaiilor fiscale, derulrii unor tranzacii mai sofisticate (de exemplu: nfiinarea sau divizarea unei companii, conturi corespondente, tranzacii cu valori mobiliare, ntocmirea unor evidene fictive, activiti de comer internaional implicnd companii i instituii de credit strine, folosirea unor instrumente financiare complexe, simularea unor mprumuturi, etc.), ncheierii unor contracte care s legitimeze derularea operaiunilor ce au ca scop reciclarea unor fonduri, folosirii diverselor oportuniti oferite de alte jurisdicii i de sistemul financiar, etc. Datorit specificului activitii, liber-profesionitii dispun de numeroase contacte i relaii att n sfera public, ct i n mediul privat, ce pot fi utilizate de infractori n vederea iniierii unor circuite financiare, identificrii unor oportuniti n domeniul investiiilor pe piaa de capital, achiziionrii de diverse bunuri la preuri competitive, nfiinrii unor companii off-shore n scopul deghizrii provenienei bunurilor sau a altor operaiuni ce le permit s confere o aparen de legalitate unor venituri ilicite. Pe lng cele artate, secretul profesional i confidenialitatea sunt motive ntemeiate pentru ca un spltor de bani s ncerce utilizarea liber-profesionistului ca intermediar sau interpus n cadrul unor operaiuni sau tranzacii avnd ca scop albirea unor fonduri. Astfel, n scopul pstrrii anonimatului unor persoane, liber profesionitii pot fi direct implicai n operaiuni pe care le efectueaz de fapt pentru clienii lor, cum ar fi pstrarea, valorificarea sau administrarea unor proprieti, efectuarea plilor aferente achiziionrii unor bunuri de mare valoare, organizarea i administrarea unor afaceri n ar sau strintate, etc. Un alt mod n care pot fi investite fondurile obinute n mod ilegal este acela al achiziionrii unor imobile, att n nume propriu ct i prin folosirea unor mandatari sau diveri interpui (caz n care scopul poate fi ncercarea de a ascunde identitatea beneficiarului real al tranzaciei imobiliare). Astfel, pentru a nu atrage atenia autoritilor i pentru a ascunde adevrata surs a banilor, infractorii prefer deseori: s achiziioneze proprietile prin folosirea unor membri ai familiei sau a altor persoane din sfera lor relaional (prieteni, colaboratori de ncredere, etc.); s investeasc n imobile situate pe teritoriul altor state. Fluctuaia preurilor din domeniul imobiliar favorizeaz anumite speculaii ale spltorilor de bani, care, dispunnd de sume semnificative, pot fructifica fondurile ilicite pentru achiziionarea unor proprieti la un moment n care preul acestora este avantajos, iar apoi le pot revinde la un pre mult mai mare, atunci cnd cererea pe piaa respectiv este n cretere. De asemenea, pot fi achiziionate la un pre mic proprieti care necesit mbuntiri, dup care sunt folosii bani negri pentru renovri sau diverse alte investiii, consecina fiind creterea valorii imobilelor respective, ceea ce permite vnzarea acestora la un pre superior celui de achiziie. Totodat, precizm c tranzaciile pe care spltorii de bani le efectueaz pe piaa imobiliar pot fi, n funcie de necesitile acestora, att supraevaluate ct i subevaluate (de exemplu, n contract este prevzut un pre mult mai mic dect cel al pieei, diferena pn la preul real fiind pltit vnztorului n numerar - din bani
101
102

negri - astfel nct infractorul obine un activ de valoare mult mai mare dect cea declarat). Cea mai simpl metod de splare a banilor prin intermediul tranzaciilor imobiliare rmne totui supraevaluarea bunurilor supuse vnzrii, ntruct diferena creat ntre preul real i preul supraevaluat confer spltorului de bani documente pentru ascunderea provenienei ilicite a sumei respective. n practic s-a ntlnit i modalitatea achiziionrii unor imobile folosind societi comerciale controlate de spltorii de bani, firmele respective fiind apoi dizolvate, iar infractorii rscumprnd proprietile la un pre superior celui iniial. O alt tehnic folosit este aceea n care acelai imobil face obiectul unor vnzri succesive fictive, la preuri diferite, derulate ntre membrii unui grup infracional. Precizm i faptul c exist sectoare ale domeniului imobiliar care ofer multiple avantaje spltorilor de bani. Astfel, de exemplu, achiziionarea de hoteluri, restaurante sau cluburi de noapte reprezint tot attea posibiliti de a investi bani negri, dar i de a derula afaceri specifice, care implic importante fluxuri de numerar. De asemenea: proprieti imobiliare achiziionate cu bani murdari pot fi folosite ca i garanii (ipoteci) pentru obinerea unor credite; bani sau alte bunuri avnd o provenien ilicit pot fi prezentate drept garanie unei instituii financiare, n scopul de a obine un credit pentru cumprarea unui imobil; o proprietate poate fi nchiriat de infractor unei firme off-shore pe care o controleaz, banii astfel obinui avnd aparena unei proveniene legale. n ncheierea acestei seciuni reamintim i faptul c finanarea terorismului poate mbrca i forma punerii unui imobil la dispoziia unei entiti teroriste (de exemplu pentru a oferi membrilor gruprii respective adpost sau spaiu pentru instruire ori antrenament; un alt exemplu ar fi acela c banii rezultai din nchirierea imobilului respectiv pot fi utilizai pentru finanarea actelor de terorism sau pentru diverse cheltuieli ale organizaiei, etc.). Paradisurile fiscale sunt teritorii n care funcioneaz o legislaie ce favorizeaz atragerea capitalurilor, acordnd faciliti deosebite, dintre care cea mai important o constituie scutirea de impozite ori nivelul acestora extrem de redus (comparativ cu rile de origine ale beneficiarilor acestor faciliti). De asemenea, paradisurile fiscale ofer un nivel ridicat de confidenialitate n domeniul bancar sau comercial (gradul de secret i amploarea restriciilor variaz de la ar la ar). Astfel, cele mai multe paradisuri fiscale urmeaz o politic de practicare a unei distincii ntre activitatea bancar a entitilor rii respective i aceea a celor strine (acestea din urm bucurndu-se de reglementri mult mai lejere). Paradisurile fiscale asigur anonimatul necesar investitorilor care nu doresc s-i dezvluie identitatea sau originea veniturilor lor, adugnd un element de dificultate eventualelor investigaii ale organelor de aplicare a legii din rile lor de origine. Paradisurile fiscale sunt caracterizate printr-un nivel sczut al impozitelor, resursele necesare finanrii cheltuielilor publice fiind obinute n aceste teritorii n principal prin:
102
103

colectarea taxelor de autentificare, de nmatriculare i rennoire a firmelor nfiinate n respectivele paradisuri fiscale; nfiinarea de noi locuri de munc n domeniul consultanei financiare i juridice, dezvoltarea serviciilor de telecomunicaii i turism etc.; Companiile off-shore sunt acelea care nu desfoar activiti comerciale n ara n care au fost nregistrate i care, din punct de vedere al actelor comerciale svrite, sunt considerate ca fiind firme strine. O companie offshore nu realizeaz venituri in tara in care a fost nmatriculat. n mod teoretic, o companie off-shore se poate nfiina oriunde, dar nu toate statele ofer facilitile de care se bucur astfel de firme n paradisurile fiscale. Aceste faciliti constau n principal n: anonimat i confidenialitate (oamenii de afaceri doresc, n anumite situaii, s menin anonimatul n ceea ce privete activitile desfurate, profiturile acumulate, investiiile, .a.m.d.), suportarea unor taxe reduse (folosirea entitilor off-shore n scopul dirijrii profiturilor ctre acestea pentru a plti ct mai puine taxe), lipsa, n anumite cazuri, a controalelor valutare restrictive, etc. Utilizarea paradisurilor fiscale nu implic n mod obligatoriu existena unor intenii de derulare a unor activiti ilegale, dar caracteristicile anterior artate fac ca folosirea acestora s fie atrgtoare pentru evazioniti i spltorii de bani. Un paradis fiscal poate fi folosit de un spltor de bani pentru a complica i descuraja ncercrile investigatorilor de a documenta veniturile nedeclarate ori de a analiza fluxul fondurilor implicate n astfel de operaiuni. Prezentm, cu titlu de exemplu, cteva metode de splare a banilor folosind companii off-shore: achiziionarea unor companii gata nfiinate (Ready Made adic au fost deja nregistrate ntr-un paradis fiscal de un agent autorizat i rmn n ateptare pe raftul acestuia pn cnd sunt cumprate de un client interesat) pentru a obine documente formale ce pot conferi o aparen de legitimitate unor fonduri de provenien suspect (de exemplu, n cazul n care o persoan deine fonduri a cror origine licit nu poate fi demonstrat, achiziioneaz o astfel de companie nfiinat legal cu mai mult timp n urm ntr-un paradis fiscal i poate produce apoi documente antedatate ale acestei companii - contracte, facturi, mprumuturi, etc. pentru a mima o activitate legal, generatoare de bani albi; efectuarea de ctre persoanele implicate n fluxuri suspecte a unor ncasri/pli semnificative i/sau frecvente ctre parteneri (uneori avnd ca adres o doar o csu potal) din paradisuri fiscale; deseori se observ c documentele/contractele prezentate ca justificare pentru aceste tranzacii par a avea un caracter formal; n astfel de situaii, avnd n vedere anonimatul asigurat de folosirea paradisurilor fiscale, este foarte dificil de stabilit beneficiarul real al unor fonduri (aceste tranzacii succesive presupun nfiinarea unei companii off-shore, care la rndul su creeaz o alta, care apoi procedeaz n mod similar, fondurile fiind transferate n mod repetat i cu diverse justificri ntre acestea, n final fiind foarte dificil de precizat care este persoana ce controleaz n realitate toate aceste companii i cine este adevratul beneficiar al fondurilor) prezentarea, cu titlul de document justificativ, a unor contracte prin care companii nregistrate n paradisuri fiscale presteaz unor persoane (fizice sau
103
104

efectuarea de ctre o entitate a unor exporturi de mrfuri sub-evaluate ctre o companie off-shore pe care acesta o controleaz; ulterior, compania offshore revinde bunurile la preul real, realiznd profituri pentru care, potrivit legislaiei din paradisul fiscal, pltete impozite foarte mici; o alt modalitate const n depunerea de ctre spltorii de bani a numerarului (provenit din svrirea unor infraciuni pe teritoriile altor state) n conturi deschise la bnci din paradisuri fiscale; dup ce au intrat n sistemul bancar, profitndu-se de anonimatul asigurat de legislaia paradisurilor fiscale i de mijloacele moderne de comunicaie de care dispun aceste teritorii, fondurile pot fi transferate cu uurin ctre orice alt destinaie dorit; astfel, de exemplu, spltorii de bani pot folosi depozitele din paradisuri fiscale ca garanii pentru obinerea unor credite n propria lor ar, credite pe care nu le mai ramburseaz, n vederea executrii garaniei (n acest mod, fondurile primesc aparena legal a provenienei din credite bancare); de asemenea, spltorii de bani pot nscena un proces n urma cruia o companie off-shore pe care o controleaz (n contul creia au fost iniial depui banii negri) este condamnat la plata unor despgubiri (fondurile se ntorc la dispoziia infractorilor avnd aparena unei origini licite despgubiri). Conform Raportului publicat de Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic (OECD) n data de 02 aprilie 2009 i dat publicitii cu ocazia Summitului G20 de la Londra, existau dou liste ale paradisurilor fiscale, una neagr (statele care nu respect reglementrile fiscale) i alta gri(statele care le respect parial), aceast ierarhizare fiind realizat de ctre organismul internaional conform unei metodologii proprii prin care o ar, pentru a se ncadra n categoria paradisurilor fiscale, trebuie s ndeplineasc cumulativ patru criterii, respectiv: nivelul impozitelor percepute care este foarte sczut, iar n unele cazuri zero; lipsa transparenei operaiunilor bancare; existena unor reglementri care mpiedic schimbul de informaii referitoare la impozite i taxe ntre guverne, i lipsa unor condiiilor ca activitile economice ntreprinse de companii s fie unele substaniale. Acest ultim criteriu poate releva intenia anumitor state de a atrage investiii doar pe baza oportunitilor oferite de nivelul de impozitare aanumitele centre off-shore.

104
105

Urmare evoluiilor nregistrate de ctre statele incluse n aceste liste, OECD 23 a realizat n luna iunie 2010 un Raport de progres, actualiznd listele privind implementarea standardelor fiscale. Conform acestui nou raport, nu exist ri care s nu se fi angajat politic s ndeplineasc cerinele pentru implementarea adecvat a standardelor fiscale, ns au rmas cteva state/centre financiare care nu au aplicat substanial aceste standarde (a se vedea tabelul de mai jos).

Firmele fantom sunt cele care nu funcioneaz la sediul declarat, fiind nfiinate doar pe hrtie, pentru a fi folosite n cadrul unor tranzacii avnd ca scop
23

http://www.oecd.org/dataoecd/50/0/43606256.pdf

105
106

splarea banilor (mimnd activiti comerciale obinuite) sau derularea unor activiti evazioniste (inclusiv prin solicitarea unor rambursri ilegale de TVA). Sute de firme fantom nfiinate n Romnia au avut ca int fraudarea TVA-ului aferent unor tranzacii intra-comunitare. n acest scop, firmele fantom utilizate de infractori sunt schimbate periodic, fiind fie abandonate, fie cesionate, de multe ori unor persoane fictive, purtnd asupra lor integral obligaiile fiscale aferente tranzaciilor. Astfel, firmele fantom deruleaz o scurt perioad de timp (cteva luni) o activitate comercial deosebit de intens acumulnd obligaii fiscale semnificative, pe care ns nu le mai achit, neputnd fi gsite de organele de control la sediile declarate. n acest context, precizm i faptul c, n majoritatea cazurilor, asociaii/administratorii declarai ai firmelor fantom sunt persoane fr adpost, elevi, persoane fr discernmnt, ceteni strini care au prsit ara, persoane fictive (fiind folosite documente de identitate fals), astfel nct acetia nu pot fi trai la rspundere de organele de control sau de aplicare a legii. Astfel, adevraii beneficiari din spatele firmelor fantom i pot nsui nestingherii banii obinui din frauda fiscal. Subliniem faptul c frauda TVA-ul de tip carusel" este dificil de detectat i produce consecine deosebit de grave datorit valorii semnificative a taxelor sustrase de la plat. Acest tip de fraud are la baz un mecanism destul de simplu, cel puin n aparen: operatorul economic din ara de origine factureaz fr TVA (deoarece efectueaz o livrare intra-comunitar, care intr n categoria operaiunilor scutite de TVA cu drept de deducere), iar operatorul economic din ara de destinaie va aplica regimul taxrii inverse pentru aceast operaiune (deoarece efectueaz o achiziie intra-comunitar, calculnd i nregistrnd TVA aferent achiziiilor intracomunitare, la cota de impozitare a rii sale, att ca TVA colectat, ct i ca TVA deductibil, fr ns a o plti n mod efectiv). Ulterior efecturii achiziiei intracomunitare, operatorul economic n cauz dispare fr s nregistreze (din punct de vedere contabil), s declare (din punct de vedere fiscal) i s plteasc TVA-ul colectat aferent livrrilor ulterioare efectuate pe piaa sa intern (aa-numitele firme de tip bidon, colectoare a unor obligaii fiscale privind TVA, care ns nu vor fi niciodat achitate). Acest operator economic (n spe, firma de tip bidon) mai este denumit, datorit comportamentului su volatil, de tip fantom, n practicile de investigare a fraudei de tip carusel, i veriga lips din comerul intracomunitar 24 . Un alt aspect l constituie faptul c persoanele ce controleaz societile comerciale mari cu activitate n domeniul construciilor, publicitate, comer, telefonie i chiar mass-media pot scoate bani din conturile acestor companii prin efectuarea de transferuri n favoarea unor firme fantom, de unde fondurile pot fi retrase n numerar (deseori cu justificri fictive cum ar fi: achiziii cereale, achiziii animale vii, etc.). Respectivele firme fantom sunt nfiinate special pentru a servi la efectuarea unor astfel de transferuri i percep, pentru astfel de servicii, comisioane reprezentnd un procent din suma retras de la banc. Astfel, se
24 Dr. Drago Ptroi, Frauda de tip carusel privind taxa pe valoarea adugat aferent tranzaciilor intracomunitare (material prezentat la sediul Oficiului).

106
107

observ c firmele fantom furnizeaz documente fictive societilor comerciale reale, n vederea nregistrrii lor n contabilitate i faciliteaz efectuarea de transferuri bancare n conturile lor. Reamintim faptul c pentru a putea fi pierdut urma unor bani murdari, infractorii folosesc numeroase conturi bancare avnd ca titulari firme fantom; prin intermediul unor astfel de conturi, firmele fantom pot transfera la extern sume semnificative, pe baza unor documente financiar-bancare i vamale false. De asemenea, firmele fantom pot fi folosite pentru derularea unor activiti de import cu marfa subevaluat, precum i pentru comercializarea produselor astfel importate. n urma mai multor analize financiare derulate n cadrul Oficiului, a fost identificat un fenomen rspndit, implicnd operaiuni de comer cu produse perisabile, n special fructe i legume proaspete. Astfel: prin conturile unor societi comerciale recent nfiinate sunt rulate sume foarte mari de bani, circuitul banilor fiind extrem de complex, de multe ori acea sum trecnd prin conturile unor firme intermediare, pn la beneficiarul final; n urma monitorizrii activitii conturilor acestor firme, a rezultat c multe dintre acestea schimb imediat n valut strin sumele ncasate (prin depuneri de numerar i prin transferuri de la alte societi) i efectueaz, ntr-un timp foarte scurt, pli externe de mare valoare; asociai i administratori la societile comerciale respective sunt ceteni nerezideni (din ri non-UE); persoanele care efectueaz tranzaciile sunt mputernicite pe conturile mai multor societi implicate n circuitele financiare; mai multe din societile comerciale implicate au acelai reprezentant legal; dei sunt nou nfiinate, prin conturile acestor firme se deruleaz operaiuni cu sume foarte mari de bani; societile comerciale implicate, care efectueaz achiziii intracomunitare i importuri de legume i fructe proaspete (pe care nu le nregistreaz n evidenele contabile) nu raporteaz la termenul stabilit de lege declaraiile recapitulative pentru achiziiile intra-comunitare, sustrgndu-se de la plata TVA ctre bugetul de stat; o mare parte dintre societile comerciale, dup ce au desfurat operaiuni comerciale de valori foarte mari, au fost cesionate ctre alte persoane; astfel, analizele financiare efectuate au scos n eviden faptul c exist anumii ceteni care acioneaz pe teritoriul Romniei doar n scopul prelurii unor societi cu probleme (prin intermediul crora administratorii anteriori svriser infraciuni). Piaa de capital reprezint una dintre principalele ci de accesare a sistemului financiar, existnd situaii n care infractorii pot profita de anumite oportuniti pentru a investi sume mari de bani. Astfel, banii negri sunt utilizai pentru achiziionarea de aciuni, obligaiuni sau alte valori mobiliare, prin a cror valorificare ulterioar se obin fonduri cu origine aparent licit. Totodat, ilegalitile care se comit prin intermediul pieei de capital (de exemplu, manipularea pieei, frauda i folosirea unor informaii privilegiate) genereaz fonduri ilicite care sunt apoi supuse procesului de splare.
107
108

De exemplu, un grup infracional organizat a racolat mai muli angajai din cadrul unor importante instituii ce funcioneaz n domeniul pieei de capital, obinnd informaii confideniale de la acetia. Astfel, n urma tranzacionrii ilegale a unor aciuni deinute de mai multe persoane fizice (domiciliate n diverse zone ale rii), gruparea respectiv a obinut venituri semnificative. Ulterior, fondurile rezultate n urma svririi unor infraciuni, cum ar fi, nelciunea i manipularea pieei de capital au fost transferate n conturi pe care membrii gruprii, folosind documente false, le-au deschis la mai multe uniti bancare pe numele persoanelor crora li s-au tranzacionat ilegal aciunile. Banii murdari pot fi folosii de infractori i pentru efectuarea de pli aferente unor credite contractate cu diverse instituii financiare (n nume propriu sau folosind alte persoane fizice sau juridice) sau pentru constituirea unor garanii necesare obinerii creditelor respective. De asemenea, exist posibilitatea ca respectivele credite s constituie doar un paravan care s mascheze originea ilicit a unor resurse aflate la dispoziia infractorului (se creeaz aparena obinerii unor bunuri/servicii sau efecturii unor investiii cu bani cu bani obinui din mprumuturi). Referitor la persoanele expuse politic (PEP), precizm c exist situaii n care unele dintre acestea, datorit funciei pe care o dein i nivelului de decizie la care au acces, sunt implicate direct sau indirect, n reciclarea unor fonduri provenite din mit, primirea unor foloase necuvenite sau a unor recompense ilegal obinute, deturnri de fonduri, n activiti de crim organizat sau n diverse afaceri aflate la limita legalitii. Potrivit prevederilor legislaiei n materie, tranzaciile derulate de PEP trebuie s fie foarte atent monitorizate de toate categoriile de entiti raportoare. De aceea, pentru a-i asigura anonimatul, PEP-urile folosesc, n vederea efectu rii unor operaiuni de splare a banilor, diveri interpui (persoane fizice sau juridice pe care le controleaz n mod direct sau indirect, liber profesioniti specializai n iniierea i derularea unor tranzacii complexe i sofisticate sau n plasarea fondurilor in investiii avantajoase, etc.). Astfel, de exemplu, sumele avnd o provenien ilicit pot fi: transferate n numeroase conturi bancare deschise la mai multe bnci (de pe teritoriul Romniei sau mai ales din alte jurisdicii) n nume propriu sau pe numele unor titulari diveri (de exemplu, exist situaii n care PEP-urile deschid conturi pe numele copiilor lor minori, tranzaciile suspecte realizndu-se prin intermediul acestora); folosite, prin intermediul unor complici, pentru efectuarea unor tranzacii imobiliare complexe (de exemplu vnzri, cumprri, construiri sau renovri de imobile) sau pentru achiziionarea unor bunuri de mare valoare; o metod de splare a banilor prin intermediul tranzaciilor imobiliare n care este implicat un PEP este aceea prin care unui PEP sau unei persoane din cercul relaional al acesteia i se faciliteaz cumprarea unui imobil la o valoare diminuat, dup care l vinde la valoarea real (fiind posibil ca diferena de pre s mascheze plata mitei oferit PEP-ului);
108
109

dirijate, prin persoane interpuse, spre organizaii non-profit dintr-o alt ar, acestea avnd rolul de paravan pentru reciclarea unor fonduri (n final, dup efectuarea mai multor operaiuni, de aa-zisele donaii pot beneficia membrii familiei PEP-ului sau alte persoane din cercul relaional al acestora); implicate n efectuarea de ncasri i pli prin intermediul unor companii scoic din teritorii off-shore; divizate n sume mai mici care s nu atrag atenia entitilor raportoare sau a autoritilor; folosite pentru tranzacii pe piaa de capital (de exemplu, unui PEP i este nlesnit, n mod ilegal, tranzacionarea n condiii foarte profitabile a unor valori mobiliare, ca plat pentru anumite servicii); integrate n afaceri legale controlate, direct sau indirect, de PEP (prin diverse metode cum ar fi, introducerea n contabilitate a unor facturi false, ncheierea unor contracte fictive, plata unor servicii gen consultan, a cror prestare real este foarte dificil de realizat, etc.). 3.3 TIPOLOGII DE SPLARE A BANILOR I DE FINANARE A TERORISMULUI 3.3.1 TIPOLOGII DE SPLARE A BANILOR 1) Splarea banilor obinui din fraude Mai multe persoane fizice - ceteni romni au iniiat i constituit un grup infracional ce a avut drept scop procurarea de echipamente utilizate la efectuarea de fraude la bancomate, pe care s le foloseasc n mai multe state europene. Civa din membrii grupului au fost surprini pe teritoriul unui alt stat n timp ce comiteau fraude la bancomat. Astfel, acetia au utilizat la ATM carduri false ce aveau trecute pe banda magnetic datele de identificare ale unor instrumente de plat electronic aparinnd mai multor persoane (adevraii titulari ai cardurilor). Datele fuseser obinute prin trecerea cardului original printr-un aparat care citete i nregistreaz datele aflate n banda magnetic a cardurilor. De asemenea, s-a constatat c infractorii cunoteau i codul PIN al cardurilor originale, ntruct, atunci cnd au utilizat ATM-ul, au reuit s realizeze tranzaciile solicitate. Transmiterea n ar a sumelor rezultate din infraciuni a fost efectuat de membrii grupului (folosind acte false de identitate) prin: - intermediul unei firme dintr-una din rile europene unde i derulau activitile infracionale, care a preluat sumele i le-a transferat n conturi deschise la bnci din Romnia pe numele unor persoane de ncredere ale membrilor grupului (rude sau prieteni); - sistemele de transfer rapid de bani. Tehnicile de splare a banilor folosite de membrii gruprii au fost foarte variate, de la cele mai simple metode pn la unele complexe. Astfel, complicii din ar, care aveau rolul de a albi fondurile ilicite primite de la extern, au procedat la ascunderea adevratei naturi a provenienei banilor, prin folosirea sistemului financiar-bancar, respectiv prin intermediul conturilor pe care le-au deschis la mai multe uniti bancare de pe teritoriul Romniei. Procedeele utilizate au fost urmtoarele:
109
110

deschiderea unui numr mare de conturi la sucursalele aceleiai bnci i dispunerea de transferuri repetate ale unor sume mari de bani ntre aceste conturi; - depuneri i retrageri de numerar neobinuit de mari; - depuneri de numerar n mai multe conturi, astfel nct fiecare sum este mic, dar totalul este semnificativ; - depuneri frecvente de numerar efectuate n contul clienilor de tere persoane, fr legtur aparent cu destinatarul contului. De asemenea, membrii gruprii s-au orientat i spre investirea banilor obinui din fraudarea bancomatelor dintr-o ar strin n terenuri i locuine. Imobilele respective au fost achiziionate (direct sau prin persoane interpuse) i ulterior revndute n scopul obinerii de profituri, dar i pentru a justifica sumele mari de bani de care dispuneau, n condiiile n care niciunul din membrii gruprii nu desfura o activitate remunerat. Imobilele respective au fost: - fie achiziionate n vederea pstrrii i renovrii; - fie nou construite; - fie cumprate i imediat revndute (situaie n care gruparea a urmrit doar rularea mai multor apartamente ntr-o perioad scurt de timp, preul de vnzare fiind acelai sau mai mic dect cel de cumprare, ncercnd s fac pierdut orice urm care ar fi putut duce la originea fondurilor); - fie dobndite n urma activitilor de camt (de la persoane care nu reueau s le restituie banii mprumutai i dobnda). -

2) Splarea unor sume de bani provenite din evaziune fiscal efectuat prin intermediul unor firme fantom care deruleaz afaceri cu fier vechi Trei persoane fizice au primit n proprietate (ca urmare a unei cereri de retrocedare) un imobil situat n zona central a Bucuretiului. La cteva luni dup aceasta, persoanele respective au vndut imobilul ctre SC C SRL pentru suma de 250.000 EUR. Aceast societate comercial s-a dovedit a fi o firm fantom, care avea ca obiect de activitate declarat recuperarea deeurilor metalice.
110
111

Este de menionat faptul c pe parcursul a doi ani, din conturile SC C SRL a fost retras n numerar o sum reprezentnd echivalentul a cca. 1.000.000 EUR cu justificarea pli ctre persoane fizice pentru achiziie deeuri metalice, n condiiile n care, n evidenele organelor financiar-fiscale societatea nu figureaz cu declaraii privind obligaiile datorate bugetului de stat consolidat, cu deconturi de TVA i nici cu bilanuri contabile aferente activitii comerciale desfurat n aceast perioad. Dup aproximativ o lun, SC C SRL a vndut imobilul ctre persoana fizic X, cu acelai pre cu care l-a achiziionat, respectiv 250.000 EUR, tranzacie aparent lipsit de logic comercial. Este important de precizat c X are calitatea de mputernicit de a dispune pe conturile SC C SRL, calitate n care a ridicat n numerar cei 1.000.000 EUR n echivalent, menionai n paragraful anterior. Dup alte cteva luni, X a ncheiat un antecontract de vnzare-cumprare cu o alt persoan fizic, la preul de 2.500.000 EUR, stabilind un avans de 70.000 EUR, bani care i-au fost transferai de cumprtorul promitent n contul curent. n perioada imediat urmtoare, X a mai ncheiat cu alte nou persoane fizice antecontracte de vnzare-cumprare, n condiii asemntoare, obinnd suma total de 700.000 EUR, pe care, n final, a ridicat-o n numerar n mai multe trane. Cele zece persoane fizice care aveau calitatea de cumprtor promitent: - aveau aceleai nume de familie i domiciliau n aceeai localitate; - aveau calitatea de asociai i administratori la numeroase societi comerciale al cror obiect de activitate este recuperarea i reciclarea deeurilor metalice; din conturile acestor societi comerciale a fost retras n numerar, pe parcursul a doi ani, suma total de 8.500.000 EUR n echivalent RON. Dup scurgerea unui alt interval de timp, X a ncheiat cu SC A SRL un contract de vnzare-cumprare a imobilului respectiv pentru suma de 4.500.000 EUR, contract autentificat la un alt birou notarial. Analiza contului bancar al SC A SRL a evideniat faptul c acesta a fost alimentat prin numeroase depuneri de numerar efectuate de persoane din familia lui X totaliznd echivalentul a 4.500.000 EUR cu justificarea ncasri din vnzri. SC A SRL a achitat n numerar o prim tran din preul imobilului, respectiv echivalentul a 1.500.000 EUR, la momentul semnrii contractului, plat efectuat n faa notarului, care i-a solicitat vnztorului (X) s aplice pe contract amprenta digital. De menionat este i faptul c, att n faa acestui notar, ct i n tranzaciile ulterioare efectuate la ghieele bncilor la care are deschise conturi, X sa prezentat nsoit de alte dou persoane l sftuiau permanent cum s procedeze. Posibil ca X s fie o persoan analfabet. SC A SRL a pltit a doua tran din preul imobilului prin virament bancar n unul din conturile lui X, respectiv echivalentul a 3.000.000 EUR. n aceeai zi, X s-a prezentat la ghieul bncii anunnd c va primi n cont suma respectiv de la A SRL i c dorete s ridice n numerar, a doua zi, banii respectivi. Angajaii bncii au ncercat s-i explice, att ceteanului X, ct i celor doi nsoitori ai acestuia, faptul c la acel moment suma nu fusese ncasat n cont i faptul c, avnd n vedere cantitatea foarte mare de numerar solicitat, este nevoie de o programare prealabil.
111
112

n dimineaa zilei urmtoare, X mpreun cu cei doi consilieri a venit la banc i au ameninat c dac plata nu se face pe loc, vor transfera ntreaga sum ntr-un cont deschis la alt banc, ceea ce au i dus la bun sfrit. Astfel, dei mai deinea conturi i la alte bnci, X a deschis un nou cont la o alt unitate bancar, a revenit la banca care i refuzase plata, a emis un ordin de plat egal cu suma disponibil n cont i a transferat toi banii n noul cont, de unde i-a retras n numerar.

Splarea unor sume de bani provenite din trafic de droguri Prin intermediul unui Raport de Tranzacii Suspecte, o banc comercial a transmis Oficiului informaii referitoare la operaiunile suspecte derulate prin intermediul contului persoanei fizice A, cetean al unei ri din Orientul Mijlociu, dar avnd reedina n Romnia. Suspiciunile constau n faptul c acesta a ncasat diverse sume de bani cu titlul returnare mprumut de la persoane fizice nerezidente, iar apoi a retras n numerar fondurile respective, prin mai multe operaiuni situate valoric sub limita de raportare. Din analiza financiar efectuat n cadrul Oficiului, au rezultat urmtoarele aspecte: Persoana fizic A a fost beneficiarul unor transferuri efectuate dintr-un cont deschis la o banc dintr-o ar din Asia de Est, dup cum urmeaz: de la persoana fizic B (cetean al rii respective) a primit echivalentul a cca. 55.000 EUR, iar de la persoana fizic C (cetean romn) a primit echivalentul a cca. 40.000 EUR. La efectuarea acestor operaiuni a fost folosit moneda naional a rii din care au fost efectuate transferurile. n cadrul verificrilor referitoare la proveniena fondurilor, Oficiul a solicitat date i informaii de la Unitatea de Informaii Financiare (FIU) din respectiva ar din Asia de Est. Urmare acestui demers, FIU partener a comunicat Oficiului faptul c B, care folosete mai multe pseudonime, este cunoscut pentru comiterea infraciunilor de deinere ilegal i trafic de droguri, iar C a fost semnalat ca fcnd parte din cercul relaional al acestuia. 3)
112
113

Referitor la persoana fizic C, este important de precizat i faptul c aceasta este actuala soie a lui A, iar anterior fusese cstorit cu un cetean al rii din care sunt transferate fonduri. De asemenea, n urma consultrii bazei de date a Oficiului au fost identificate urmtoarele: a) transferuri efectuate de B dup cum urmeaz: echivalentul a 110.000 EUR n favoarea lui D (fratele lui A) i echivalentul a 145.000 EUR n favoarea lui E (cumnata lui A), n conturile acestora deschise la bnci din Romnia. Din analiza conturilor persoanelor fizice D i E (ambii ceteni al aceleiai ri din Orientul Mijlociu ca i A) a rezultat c acetia au schimbat n EUR fondurile primite de la B n moneda naional a rii din Asia de Est i au transferat sumele de 110.000 EUR, respectiv de 145.000 EUR n contul lui A, cu titlul restituire mprumut; b) transferuri efectuate de C (soia lui A), dintr-un cont deschis n la o banc din ara din Asia de Est, n favoarea acelorai rude ale soului su, respectiv D (echivalentul a cca. 68.000 EUR) i E (echivalentul a cca. 35.000 EUR); ca i n situaia precedent, fondurile ajung, dup ce n prealabil au fost schimbate n EUR, tot n contul lui A, deschis la banca din Romnia. Persoana fizic A a retras n numerar, prin mai multe operaiuni sub limita de raportare la Oficiu, o parte din fondurile ncasate aa cum s-a artat mai sus (total cca. 110.000 EUR), iar o alt parte din acestea a fost folosit pentru efectuarea unor transferuri bancare cu justificarea achiziii imobile (cca. 340.000 EUR). n concluzie, se poate aprecia c au fost identificate indicii de splare a unor fonduri ce ar putea proveni din svrirea infraciunii de trafic de droguri.

4)

Tipologie Persoan expus politic Un cetean romn a nfiinat o societate comercial (SC X SRL) mpreun cu soia sa. Dup civa ani, ceteanul romn a dobndit o funcie important n administraia de stat, devenind PEP i s-a retras mpreun cu soia din societatea pe care o nfiinase, prile sociale fiind preluate de un fost angajat de-al su, cu care se afla i ntr-o relaie de rudenie mai ndeprtat.

113
114

Cesiunea prilor sociale s-a fcut cu titlu gratuit, dei la data cesiunii firma avea un capital social reprezentnd echivalentul a ctorva zeci de mii de EUR i nregistra profituri semnificative. Aceste aspecte constituie indicii c cesiunea a avut un caracter formal, iar persoana care a preluat firma aciona ca un interpus pentru PEP. Precizm c PEP i-a folosit influena pentru ca societii comerciale X SRL s-i fie atribuite n mod ilegal contracte cu mai multe instituii publice, firma obinnd astfel profituri semnificative, o mare parte din acestea ajungnd, sub diferite forme la PEP. De exemplu, SC X SRL a achiziionat un teren extravilan prin cumprare de la diverse persoane fizice crora li se reconstituise dreptul de proprietate. Ulterior, SC X SRL a vndut soiei PEP terenul respectiv, la un pre mult mai mic dect cel al pieei (cca. 10.000 EUR fa de 50.000 EUR, ct era preul normal). Uznd de influena pe care o avea, PEP a reuit s scoat din circuitul agricol terenul respectiv (dei autoritile locale refuzaser, n numeroase rnduri, solicitri de acest gen efectuate de alte persoane). La puin timp dup aceasta, cei doi soi au vndut terenul, la un pre cu mult supraevaluat (cca. 2.000.000 EUR), unei alte societi comerciale romneti (SC Y SRL), care are ca unic asociat o firm dintr-o jurisdicie off-shore. S-a constatat c achiziionarea imobilului de ctre SC Y SRL nu avea o niciun sens economic, ntruct firma a pltit un pre mult mai mare dect cel practicat pe pia pentru un imobil cruia ulterior nu i-a fost dat nicio destinaie productiv (a rmas pur i simplu n patrimoniul SC Y SRL). Prin urmare, este posibil ca suma de 2.000.000 EUR primit de PEP ca plat pentru teren s reprezinte n realitate o parte din profitul realizat de X SRL (controlat de PEP printr-un interpus) n urma amplei derulri a unor contracte cu instituii publice (a cror ctigare a fost facilitat de PEP).

5) Splarea banilor obinui din evaziune fiscal O societate comercial A a ncasat de la societatea comercial B suma de 1 milion EUR, cu titlul contravaloare teren. La scurt timp dup cumprarea terenului, B SRL a ncasat de la C SRL suma de 2,2 milioane EUR, cu titlul
114
115

contravaloare teren. Conform documentelor depuse la banc s-a constatat c este vorba de acelai teren pe care B SRL l-a cumprat de la A SRL. A SRL i C SRL aveau acelai administrator, iar, dup ncheierea contractului de vnzare-cumprare dintre B SRL i C SRL i transferul celor 2,2 milioane EUR, administratorul lui A i C a devenit i administratorul lui B SRL. Prin urmare, nu era vorba numai de acelai teren, ci i de aceeai persoan fizic ce controla toate cele 3 societi comerciale. Astfel, terenul care valora n principiu 1 milion EUR a fost vndut la preul de 2,2 milioane EUR, adic mult supraevaluat, aceast operaiune avnd drept scop scoaterea din societate de bani i folosirea nejustificat a acestora (posibil infraciune predicat, fapt prevzut de Legea nr. 31/1991 privind societile comerciale). Dup ce B SRL a cumprat terenul cu preul de 1 milion EUR, aceasta a apelat la o societate specializat ce a fcut o reevaluare a terenului la preul de 2,9 milioane EUR, fiind o reevaluare nejustificat. Urmare a reevalurii, scderea din gestiune a terenului din contabilitatea lui B SRL a fost fcut, conform normelor legale, la valoarea de 2,9 milioane EUR, valoarea reevalurii, astfel nct, n urma acestei tranzacii B SRL a nregistrat o pierdere scriptic. Cu alte cuvinte, din punctul de vedere al fluxurilor de trezorerie, B SRL a nregistrat un ctig de 1,2 milioane EUR (diferena dintre preul cumprrii i preul vnzrii), care n mod normal ar fi trebuit s se constituie profit impozabil, ns, datorit manoperei cu reeevaluarea, scriptic, B SRL a nregistrat o pierdere de 0,7 milioane EUR (diferena dintre preul vnzrii i valoarea reevalurii), sustrgndu-se astfel de la plata impozitului/profit datorat bugetului de stat, astfel c societile erau implicate i n evaziune fiscal. Cu puin timp nainte de tranzaciile cu terenul, descrise mai sus, C SRL a ncasat de la compania F LTD, cu sediul n Belize, suma de 2 milioane EUR, cu titlul mprumut. Aceast sum nu a fost nregistrat n contabilitate ca i creditare extern, ci ca o creditare efectuat de asociai, fiind nregistrat n contul 455, ceea ce a condus la ideea c n spatele firmei din paradisul fiscal se afl aceiai asociai i administrator (ai lui A, B i C SRL). n continuare, dup efectuarea operaiunile descrise, A SRL a transferat n Belize, ctre F LTD, suma de 1 milion EUR, cu titlul restituire mprumut, iar B SRL a transferat aceeai sum cu acelai titlu. Astfel, banii murdari, obinui din evaziune, folosind un teren, au fost transferai ntr-un paradis fiscal. De asemenea, au fost identificate o serie de fluxuri financiare ntre F LTD i P, n sum de aproximativ 0,8 milioane EUR, bani care puteau s provin practic din transferurile succesive descrise mai sus.

115
116

6) Splarea banilor obinui din fraud n legtur cu cardurile bancare Un cetean romn mpreun cu un cetean american au iniiat, prin intermediul unor companii controlate de ei, urmtoarele circuite financiare: Ceteanul romn a ncasat, n baza unor contracte de mprumut fictive, ntrun cont deschis la o banc din Romnia, sume considerabile de la o companie american ce avea ca obiect de activitate comercializarea de carduri telefonice prepltite i avea ca asociat pe ceteanul american. Sumele au fost transferate n Romnia dintr-un cont deschis la o banc din SUA dar i dintr-un cont deschis la o banc din Insulele Bermude, unde compania american mai avea un sediu. De asemenea, din informaii suplimentare primite de Oficiu de la partenerii din strintate, a rezultat c ceteanul american a fost implicat n fraude legate de cardurile bancare. Banii ncasai de ceteanul romn n contul personal au avut urmtorul traseu: - o parte a fost retras n numerar; - o parte a fost folosit pentru achiziionarea unui teren; - o parte a fost transferat ctre o societate comercial romn controlat de ceteanul romn, cu titlul creditare societate; - suma de bani ncasat de societatea romneasc a fost transferat, n baza unei facturi fictive, n contul altei societi ce avea ca asociat unic compania american. Astfel, banii transferai din conturile companiei americane ctre persoana fizic romn s-au ntors la ordonatorul iniial, dup ce au fost plimbai prin conturile personale ale ceteanului romn i prin conturile unor societi comerciale controlate de acesta. n aceste condiii, s-a presupus c toate aceste circuite financiare, implicnd sume considerabile, efectuate n baza unor documente posibil false (contracte de mprumut, facturi etc.), au fost derulate n scopul ascunderii originii ilicite a sumelor de bani obinute din svrirea de infraciunii n legtur cu cardurile bancare, fapte svrite de ceteanul american i de ceteanul romn, prin intermediul companiilor controlate de acetia.

116
117

7) Splarea banilor obinui din svrirea de infraciuni n legtur cu adopiile internaionale Un cetean cipriot a ncasat ntr-un cont deschis la o banc din Romnia o sum de bani de la o companie strin, ce avea sediul n Cipru. Adresa companiei cipriote era o csu potal i s-a presupus c aparinea unui birou de avocai sau unei sucursale bancare ce avea legtur cu compania cipriot. La scurt timp, banii au fost retrai de un cetean romn, ce era mputernicit pe contul ceteanului cipriot. Din informaiile obinute prin accesarea bazelor de date, ceteanul romn a aprut ca persoan suspect n intermedierea de adopii internaionale de ctre ceteni ciprioi. Din analiza conturilor deinute de ceteanul romn au rezultat urmtoarele: acesta a ncasat, anterior transferului descris mai sus, n decursul unei perioade de 2 ani, sume mari de bani de la aceeai companie cipriot; o parte din banii ncasai au fost retrai n numerar; o parte a fost transferat ctre o societate de servicii de investiii financiare, cu titlul contravaloare aciuni; o parte a fost transferat ctre o societate de asigurri, cu titlul contravaloare poli; o parte a fost transferat ctre o societate comercial romneasc, cu titlul contravaloare terenuri. Societatea romn avea ca asociat unic compania cipriot care a fost ordonator pentru ceteanul cipriot. La scurt timp dup efectuarea acestor operaiuni, societatea romneasc a efectuat un transfer de bani ctre compania cipriot. Astfel, s-a presupus c aceste circuite financiare au fost efectuate n scopul ascunderii originii ilicite a sumelor de bani obinute din svrirea de infraciunii n legtur cu adopiile internaionale, fapte svrite de ceteanul romn, prin intermediul unei companii situat ntr-un paradis fiscal, avnd ca adres o cutie potal, prin intermediul unei societi romneti controlate de el, precum i prin intermediul unui cetean cipriot, care n final s-a dovedit a fi doar un om de paie.

117
118

8-9) Splarea banilor prin intermediul unor produse de asigurri 8) Oficiul a primit de la o companie de asigurri un raport de tranzacii suspecte, referitor la o cerere de rscumprare anticipat a unei polie de asigurare de via semnat de un cetean romn (X) cu doar ase luni n urm. Cu trei sptmni nainte de solicitarea de rscumprare, X pltise, n zile consecutive, dou prime suplimentare a cte 20.000 EUR fiecare (n total, 40.000 EUR). Din analiza financiar efectuat de Oficiu au rezultat urmtoarele aspecte: - potrivit informaiilor de la autoritile fiscale, veniturile declarate de ceteanul romn X sunt mai mici dect sumele pe care acesta le pltise cu titlul de prime; - din analiza operaiunilor derulate n contul bancar al lui X a rezultat ca acesta a ncasat (cu titlul salarii) suma de 75.000 EUR de la o societate comercial cunoscut ca fiind implicat n activiti de evaziune fiscal (inclusiv rambursri ilegale de TVA); - folosind o parte din sumele astfel ncasate, X a pltit cele dou prime suplimentare totaliznd 40.000 EUR, iar trei sptmni mai trziu a solicitat rscumprarea poliei, primind 25.000 EUR de la compania de asigurri; - cei 25.000 EUR ncasai n urma rscumprrii poliei au fost folosii dup cum urmeaz: 9.000 EUR au fost retrai n numerar, iar 15.500 EUR au fost transferai n contul unei alte persoane fizice (Y) nimeni altul dect administratorul societii comerciale evazioniste menionat anterior; - la rndul su, Y a folosit banii respectivi pentru a constitui un depozit la termen i pentru efectuarea unei retrageri de numerar. 9) Oficiul a primit de la o companie de asigurri un raport de tranzacii suspecte, referitor la un contract de asigurare de via n sum de 50.000 EUR pentru 30 de ani, negociat de societatea comercial 1 SRL pentru administratorul su, ceteanul romn Z. Suspiciunile semnalate au constat n: - n timpul negocierilor, clientul a manifestat un interes deosebit referitor la posibilitatea prelurii sau anulrii contractului; - respectivul client a solicitat o derogare de la clauza obinuit conform creia rscumprarea nu poate fi solicitat mai devreme de 4 ani (clientul dorea reducerea perioadei la 2 ani). Din analiza financiar efectuat au rezultat urmtoarele aspecte: - autoritile fiscale au comunicat Oficiului ca SC 1 SRL este implicat n evaziune fiscal; - SC 1 SRL este cunoscut i ca ru platnic i deci nu poate obine credite bancare; - Z a folosit polia de asigurare drept garanie pentru obinerea unui credit bancar n sum de 30.000 EUR; - Z a folosit suma provenind din creditul contractat n nume propriu pentru efectuarea unei pli n favoarea SC 1 SRL cu titlul aport personal. 3.3.2 TIPOLOGII DE FINANARE A TERORISMULUI 1) Tranzacii cu beneficiari multiplii
118
119

Cu ocazia analizrii unor operaiuni suspecte derulate de mai multe persoane fizice nerezidente, ceteni ai statului european vecin A, s-a constatat ca acetia ncasau, n mod frecvent, diverse sume (ordonatorii fiind ali ceteni strini) prin intermediul unor agenii ce furnizeaz servicii de transfer rapid de bani situate ntr-o localitate de pe teritoriul Romniei. Pe lng faptul c aveau aceeai cetenie, analiza efectuat n cadrul Oficiului a mai reliefat o serie de trsturi comune ale beneficiarilor nerezideni menionai: acetia erau persoane tinere (cca. 20 de ani), majoritatea necstorite i foloseau mai multe cri de identitate emise n aceeai localitate a statului A. Dup obinerea unor informaii suplimentare, Oficiul a identificat faptul c i n ara lor beneficiarii fondurilor efectueaz acelai tip de tranzacii (ncaseaz de la ordonatori din state UE i non-UE sume prin intermediul unor agenii ce furnizeaz servicii de transfer rapid de bani); mai mult, n urma unei analize comparative s-a constatat c unii dintre ordonatorii erau aceiai cu cei din tranzaciile efectuate n Romnia. De asemenea, muli dintre beneficiarii respectivi au avut mai multe nume anterioare (fapt ce poate fi considerat suspect avnd n vedere faptul c toi erau foarte tineri) i c unii dintre acetia fuseser implicai n emiterea unor documente false i n folosirea de bancnote false pe teritoriul altor state. Faptul c operaiuni de genul celor pe care cetenii strini respectivi le derulau n Romnia se desfurau i n ara de origine a acestora conduce spre suspiciunea c, prin extinderea teritoriului pe care acioneaz, persoanele implicate ncercau ndeprtarea fondurilor de adevrata lor surs de provenien. Precizm c dei luate fiecare n parte sumele ncasate pe teritoriul Romniei de cetenii strini erau mici, acestea au totalizat peste 200.000 EUR pe o perioad de trei luni. Din verificrile efectuate n cadrul analizei a rezultat c numele ordonatorilor coincideau sau erau asemntoare cu cele ale unor persoane cunoscute ca fiind implicate n finanarea unor acte de terorism. 2) Firme strine implicate n operaiuni suspecte n urma unei analize financiare a rezultat c ceteanul nerezident X este titularul mai multor conturi deschise la uniti bancare de pe teritoriul Romniei, care au fost alimentate prin ncasri de la extern totaliznd 550.000 EUR, sumele provenind din ara sa de origine. Fondurile menionate au fost transferate n Romnia din conturile sale personale externe sau din cele ale unor persoane avnd acelai nume de familie cu ceteanul nerezident (fiind deci posibil s fie membri ai familiei acestuia). n aceeai perioad, suma a fost fie returnat n conturile celor de la care a provenit (500.000 EUR), fie transferat n conturile deschise n ara lui X pe numele unei societi comerciale romneti, la care ceteanul nerezident este asociat/administrator (50.000 EUR). Acest tip de operaiuni genereaz suspiciuni cu privire la motivaia pentru care sumele respective au fost transferate n conturi din Romnia, pentru ca ulterior cea mai mare parte din ele s fie virat napoi ctre persoanele din statul strin de la care au provenit. Referitor la una dintre societile comerciale romneti controlate de X (SC 1 SRL), precizm c aceasta a fost radiat urmare ncheierii procedurii
119
120

falimentului; anterior momentului respectiv, dei nu figura cu operaiuni de comer exterior aferente perioadei analizate, SC 1 SRL a transferat fonduri n favoarea firmelor strine A LTD (30.000 EUR) i B LTD (20.000 EUR), pli motivate bncii ca reprezentnd contravaloarea unor importuri realizate cu respectivii parteneri externi (fiind astfel evident intenia de a ascunde bncii adevrata motivaie a transferurilor menionate). Referitor la cei doi beneficiari externi ai plilor ordonate de SC 1 SRL, precizm c despre acetia exist informaii ca au fost implicai i n alte tranzacii suspecte, dup cum urmeaz: - despre A LTD se dein date conform crora aceasta a fost beneficiara unei sume de bani reprezentnd plata pentru rpirea unei persoane; - despre B LTD se dein date conform crora este implicat n aciuni avnd ca scop obinerea de sume destinate unei organizaii terorist extremiste.

3) Utilizarea fondurilor obinute din evaziunea fiscal n urma primirii unui Raport de Tranzacii Suspecte de la o instituie de credit, care fcea referire la depuneri frecvente de numerar nregistrate n conturile personale ale unor ceteni nerezideni, ce controlau dou societi comerciale romneti (SC X SRL i SC Y SRL), analiza financiar efectuat a condus la urmtoarele concluzii: cetenii nerezideni menionai erau membrii fondatori ai fundaiei F, care se afla n legtur cu o organizaie terorist (desfurnd activiti de prozelitism i propagand); principala surs de venit a fundaiei respective o reprezentau donaiile benevole fcute de diverse persoane fizice i juridice; fondurile ajungeau n posesia

120
121

o parte din fondurile colectate n Romnia spre a fi puse la dispoziia fundaiei F proveneau de la SC X SRL, care nu a evideniat n contabilitate o parte important a veniturilor obinute din activitatea comercial desfurat; banii nedeclarai autoritilor fiscale erau retrai n numerar din contul firmei i apoi erau depui: o fie n conturile administratorilor SC X SRL (cetenii nerezideni membri ai fundaiei F); o parte din sumele astfel primite erau puse de aceste persoane fizice la dispoziia fundaiei F; o fie n conturile SC Y SRL (administrat de aceeai ceteni nerezideni); SC Y SRL era o cas de schimb valutar, prin intermediul acesteia banii fiind schimbai n alt valut i nmnai, n numerar, unui alt cetean nerezident (care avea i el legtur cu fundaia F) pentru a-i transporta n afara rii i a-i pune la dispoziia unui apropiat al persoanelor care controlau societile comerciale X SRL i Y SRL.

3.4 EXEMPLE DE INDICATORI PENTRU DETECTAREA TRANZACTIILOR SUSPECTE IDENTIFICATE DIN ANALIZELE FIUULUI I DIN PRACTICA INTERNAIONAL Caracterul suspect al unei tranzacii poate fi stabilit de ctre entitatea raportoare doar n urma unei analize atente i responsabile a tuturor informaiilor referitoare la clienii lor, la afacerile acestora i la serviciile i produsele oferite, urmnd a fi luate n considerare toate elementele necesare pentru o nelegere i evaluare n ansamblu a fenomenului. Este important de menionat i faptul c anumite tranzacii care n sine par neutre (nu prezint caracteristici ce ar putea trezi suspiciunea, nedeosebindu-se cu nimic de altele de acelai gen) pot deveni semnale atunci cnd sunt alturate persoanelor suspecte de anumite conexiuni i implicaii n aciuni viznd terorismul.
121
122

Prin urmare, avnd n vedere numrul infinit de situaii ce pot fi ntlnite n practic, nu recomandm utilizarea restrictiv a indicatorilor prezentai (cu titlu exemplificativ) n cele ce urmeaz, acetia putnd fi completai cu cei din alte manuale sau ghiduri, iar n acest sens, dorim s menionm c ONPCSB, n cadrul unor proiecte anterioare derulate cu parteneri strini (Ufficio dei Cambi i Ministerul Economiei i Finanelor din Italia), finanate de Uniunea European, a emis n anul 2004 Ghidul de Tranzacii Suspecte (versiunea actualizat a celui publicat n anul 2002), iar n anul 2005, Manualul de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i Finanrii Terorismului (de asemenea, versiunea actualizat a celui publicat n anul 2002). Aceste dou documente reprezint, n opinia autorilor, instrumente de lucru importante, care se pot constitui ca baz de plecare n detectarea de entitatea raportoare a unor anomalii n cadrul tranzaciilor/operaiunilor derulate cu clienii si. Pentru vizualizarea Ghidului i Manualului, v rugm accesai pagina de web a Oficiului (www.onpcsb.ro). Revenind, dorim s precizm c este necesar ca entitile raportoare s aplice riguros i n toate situaiile prevederile legale referitoare la cunoaterea clienilor i monitorizarea continu a relaiilor de afaceri cu acetia, n scopul identificrii oricrui aspect ce ar putea genera suspiciuni de splare a banilor/finanarea terorismului (SB/FT). Toate entitile raportoare trebuie s foloseasc, n activitatea de prevenire i combatere a SB i FT, abordarea pe baz de risc (riscuri de ar/zon geografic, riscuri legate de client, de tipul tranzaciilor derulate de acesta, de produsele i serviciile oferite). Astfel, apreciem c este necesar ca toate categoriile de entiti raportoare s acorde o atenie sporit: - transferurilor din/ctre ri/zone geografice cu risc crescut i clienilor care provin din zonele respective, ca de exemplu: - ri care au reglementri lacunare n domeniul SB/FT; - ri care sunt subiectul unor sanciuni, embargouri sau alte msuri similare impuse de diverse organisme internaionale; - ri n care este cunoscut c opereaz grupri teroriste sau c este sprijinit finanarea terorismului; - ri cunoscute pentru un nivel crescut al infracionalitii (de exemplu: corupie, trafic de droguri, de fiine umane, contraband, fraude, jocuri de noroc ilegale, etc.) o anumitor categorii de clieni cum ar fi: - persoanele expuse politic, care prin funciile pe care le dein i nivelul de decizie la care au acces, pot fi controlate i implicate, n mod direct sau indirect, voluntar sau nu, n procesul de splare a banilor; - clieni sau persoane aflate n legtur cu acesta (mputernicii, reprezentani legali, parteneri n cadrul unor tranzacii, etc.) despre care exist informaii privind suspiciuni referitoare la conexiuni i implicaii n aciuni viznd terorismul sau finanarea acestuia; - clieni care efectueaz operaiuni sau tranzacii de la/ctre zone de risc; - organizaii non-profit care nu sunt supuse supravegherii i monitorizrii de ctre autoriti competente;
122
123

clieni care nu intr n contact direct cu funcionarul entitii (non-face-toface transactions); clieni care se deplaseaz la distane inexplicabil de mari, pentru a efectua anumite tranzacii, acest aspect neavnd aparent nicio justificare rezonabil; clieni care efectueaz transferuri care nu par a avea o motivaie legal sau economic; clieni care ncearc s-i structureze tranzaciile pentru a evita atingerea plafonului de raportare; clieni care ncearc s mituiasc personalul entitilor raportoare; clieni care ncearc s foloseasc interpui n vederea ascunderii identitii beneficiarului real; clieni care furnizeaz date de identificare false sau insuficiente; clieni care par a aciona n numele altcuiva, dar nu doresc s dezvluie acest lucru; clieni care nu par s cunoasc prea multe detalii despre tranzaciile pe care doresc s le efectueze sau care evit s furnizeze informaiile solicitate; clieni identificai sau cunoscui ca fiind n legtur cu alte persoane / entiti cu o reputaie ndoielnic sau care s-au aflat n atenia organelor de aplicare a legii pentru implicarea n diverse activiti infracionale; clieni care deruleaz tranzacii implicnd sume de bani mult mai mari dect cele pe care le-ar putea obine din sursele/activitile licite declarate la iniierea relaiei de afaceri sau pe parcursul acesteia; clieni care furnizeaz documente justificative care par a fi false ori apare suspiciunea c au fost ntocmite doar pentru a conferi unei tranzacii un caracter aparent legal; clieni care efectueaz tranzacii neobinuit de mari sau frecvente folosind numerarul, mai ales dac ar fi putut fi utilizate alte instrumente de plat; clieni care recurg la scindarea unor mari sume n numerar, prin efectuarea mai multor operaiuni sau prin folosirea mai multor persoane fizice / juridice interpuse artificial; clieni care exercit presiuni (grab nejustificat, comportament irascibil sau persuasiv) asupra reprezentantului entitii raportoare, ncercnd s se sustrag de la aplicarea verificrilor i procedurilor uzuale, sau sugernd ca acestea s fie efectuate n mod superficial; clieni care par neinteresai de costurile/taxele aferente unor servicii furnizate de entitate; clieni care nu aleg cea mai simpl modalitate de a efectua o tranzacie; efectuarea oricrui tip de tranzacie care implic o persoan ce nu poate fi identificat.

Din analizele efectuate n cadrul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor Unitatea de Informaii Financiare a Romniei, precum i din practica internaional n materie, dorim s prezentm mai jos cteva exemple de indicatori de suspiciune cu privire la tranzaciile implicate n activiti de splare a banilor i/sau de finanare a terorismului:
123
124

3.4.1 INDICATORI DE SPLARE A BANILOR PENTRU SECTORUL FINANCIAR Exemple de indicatori pentru instituiile de credit: 1. n cazul operaiunilor cu numerar: - depuneri i retrageri de numerar, neobinuit de mari, efectuate de un client care n mod uzual efectueaz tranzacii folosind cecuri sau alte instrumente de plat, ori de regul, folosete un cont curent; - schimbarea unor cantiti importante de bancnote cu valoare mic, contra bancnote cu valoare mare sau schimbul de sume dintr-o valut n alta, fr nici un scop economic evident, atunci cnd clientul efectueaz astfel de operaiuni n mod frecvent; - creterea deosebit a depozitelor n numerar care aparin unor persoane fizice/juridice, fr vreun motiv anume, urmnd ca aceste depozite s fie transferate imediat ctre o destinaie care, n mod normal, nu are nicio legtur cu activitatea clientului; - depozite n numerar create prin numeroase virri de sume, valoarea fiecrei depuneri fiind neglijabil, dar suma total fiind semnificativ; - depuneri i retrageri de sume importante n numerar, care depesc cu mult valoarea cifrei de afaceri realizat de client; - crearea mai multor conturi curente n care se efectueaz frecvent depuneri n numerar, n fiecare dintre ele; - tranzacii efectuate de clieni care, mpreun sau simultan, folosesc ghiee diferite pentru a depune/retrage sume n numerar; - depuneri/retrageri n numerar efectuate de un client, n aceeai zi, la mai multe sucursale ale aceleiai bnci; - constituirea de depozite la mai multe sucursale ale aceleiai bnci, fr un sens anume; - retrageri n numerar dintr-un cont care pn atunci era inactiv sau dintr-un cont care tocmai a fost creditat cu o sum nsemnat de bani; - sporirea depozitelor n numerar sau n valori negociabile de ctre o societate care utilizeaz conturi client sau conturi intermediare n mod special, dac depozitele sunt transferate rapid ctre alte conturi client; - clienii care, n mod constant, realizeaz depuneri de numerar pentru acoperirea cambiilor, a transferurilor de bani sau a altor instrumente negociabile sau instrumente de plat uor vandabile; - depuneri de numerar ce conin bancnote false sau instrumente contrafcute; - retrageri de numerar dintr-un cont, dup care clientul ordon nchiderea acestuia; - depuneri de numerar urmate imediat de transferul sumei ntr-un alt cont deschis la o instituie de credit din ar sau strintate; - retrageri frecvente de numerar, a cror justificare nu este n concordan cu obiectul de activitate declarat de societate; - creditri ale conturilor societii comerciale de ctre asociai/administratori, urmate de retrageri repetate de numerar, justificate ca rambursare mprumut;
124
125

utilizarea csuelor de valori pe timp de noapte pentru depunerile unor sume mari n numerar; depuneri frecvente de numerar efectuate n contul unui client de ctre tere pri, care aparent nu au legtur cu deintorul contului.

2. n cazul tranzaciilor prin conturi bancare: - conturile deschise de o persoan fizic/juridic nu reflect o activitate uzual, ci sunt folosite pentru efectuarea unor ncasri, urmate de retrageri n numerar sau pentru depuneri n numerar, urmate de pli; - folosirea unui cont prin care, de regul, nu se desfoar o activitate intens, pentru depozitarea unor fonduri care sunt transferate ulterior n strintate; - deschiderea a numeroase conturi, pentru acelai client, la mai multe sucursale ale aceleiai bnci, urmate de transferuri repetate de fonduri ntre aceste conturi; - transferuri de fonduri, efectuate n aceeai zi, ntre conturile deschise de mai multe persoane fizice/juridice, astfel nct, prin circuitul creat, ordonatorul iniial este i beneficiarul final al fondurilor respective; - deschiderea i nchiderea repetat a conturilor unui client, fr un motiv ntemeiat; - ncasri frecvente de sume de la persoane fizice/juridice care au conturi deschise n zone off-shore, urmate de retragerea banilor n numerar sau de transferuri n alte ri, fr a exista o justificare pertinent pentru acest gen de tranzacii; - alimentarea contului prin cecuri emise de tere pri, n sume mari, semnate n favoarea clientului; - micri de fonduri de la banc la alta, astfel nct s se creeze un circuit prin intermediul cruia sumele s se ntoarc la banca de la care a fost iniiat procedeul; - transferuri periodice din conturi personale n conturi deschise n centre offshore; - pli/ncasri care nu au la baz documente justificative; - transferuri de fonduri de mare valoare, n numele unui client, fr o motivaie plauzibil. 3. n cazul transferurilor electronice: - transferuri neobinuite de fonduri ntre conturi conexe sau conturi care implic acelai administrator sau administratori care au legtur ntre ei; - transferuri frecvente efectuate ntre conturile deschise pentru mai multe societi comerciale care au acelai mputernicit/reprezentant legal; - transferuri frecvente din conturile unor persoane juridice n conturile unor persoane fizice i invers, fr a exista motivaie cu privire la natura transferurilor; - transferuri on-line, atunci cnd sunt efectuate frecvent i sunt justificate economic; - transferuri electronice n care nu se dein date i informaii suficiente despre identitatea expeditorului i care pot favoriza anonimatul;
125
126

transmiterea sau primirea frecvent a unor volume mari de transferuri electronice ctre i dinspre companii off-shore; conturi multiple deschise de un client, ntre care se fac transferuri de bani, iar ulterior sumele sunt transferate ntr-un cont colector; un client transmite i primete transferuri electronice pentru care nu exist motivaie economic sau acestea sunt n contradictoriu cu activitatea desfurat de client sau cu trecutul acestuia; n activitatea clientului se evideniaz o cretere brusc a transferurilor electronice internaionale sau interne, prin transmiterea sau primirea unor sume mari de bani, iar astfel de transferuri sunt contradictorii cu activitatea clientului; ncasri frecvente de sume mici, prin transfer electronic, fr motivaie plauzibil i care nu concord cu activitatea clientului; realizarea unor depozite folosind cecuri sau ordine de plat, iar soldul creat se transfer electronic n alt ora sau n alt ar, atunci cnd activitatea este contradictorie cu activitatea desfurat de client sau cu trecutul acestuia; un client desfoar o activitate intens de transferuri electronice, dei anterior acesta nu desfura, n mod obinuit o astfel de activitate;

4. n cazul operaiunilor externe: - constituirea de solduri mari, nepotrivite cu activitatea economic realizat de client, urmat de transferuri ulterioare ctre conturi din strintate; - folosirea de linii de credit sau alte metode de finanare pentru efectuarea transferurilor externe, cnd tranzacia nu justific activitatea obinuit a clientului; - efectuarea de transferuri externe din disponibiliti valutare proprii de ctre rezideni a cror activitate normal nu justific natura declarat a operaiunii valutare; - transferuri externe frecvente i n sume mari, efectuate de persoane fizice; - efectuarea de pli externe n avans pentru importuri pentru care nu s-a livrat marfa, nu s-a executat operaiunea, nu s-a prestat serviciul n termenul contractual prevzut, neurmate de restituirea avansului pltit, repatrierea sumelor, respectiv justificarea plilor n avans; - pli externe redirecionate, efectuate ctre ali beneficiari dect cei menionai n Declaraiile vamale de import i n facturile externe; - transferuri externe avnd ca justificare cumprarea de aciuni la firme nregistrate n paradisuri fiscale. 5. n cazul operaiunilor de credit: - rambursarea neateptat a mprumuturilor cu fonduri a cror surs este necunoscut; - scopul declarat de client pentru mprumut nu este justificat i propune o garanie n numerar sau o menioneaz n momentul precizrii scopului mprumutului; - solicitarea de ctre client a unui credit, n condiiile n care din analiza documentelor economico-financiare nu reiese necesitatea unui mprumut;
126
127

utilizarea sumelor unui mprumut ntr-o manier care este contradictorie cu scopul solicitat la acordarea mprumutului; sumele ncasate din mprumut sunt transferate sau transmise n mod neateptat, la o banc dintr-un centru off-shore sau unei tere pri; cererile de mprumut nsoite de garanii de la tere pari sau de la o banc, dac originea garaniei nu este cunoscut sau dac garania nu este conform cu statutul clientului; solicitarea unui mprumut este nsoit de o garanie constnd ntr-un certificat de depozit emis de ctre o banc strin; clientul cumpr certificate de depozit pe care le plaseaz ca i garanie bancar la mprumut; solicitarea de acordare a unui mprumut unei companii off-shore sau a unui mprumut garantat de obligaiile bncilor off-shore; cereri de mprumut fcute de clieni noi, prin intermediari de profesie (avocai, consultani financiari, companii de intermediere); rambursarea creditului acordat unei societi de o alt societate; trageri din linii n valut utilizate prin conversii n RON, pentru pli curente n lan, de aceeai valoare, ctre diverse societi comerciale, ultima dintre acestea efectund pli externe n avans, prin conversie din RON n valut.

6. n cazul tranzaciilor legate de investiii: - achiziionarea de valori mobiliare care s fie pstrate n siguran de ctre bnci, atunci cnd acest lucru nu este n concordan cu activitatea clientului; - solicitri din partea clienilor de a beneficia de administrarea investiiilor (fie n valut strin, fie n hrtii de valoare), atunci cnd sursa fondurilor este neclar i nu este n concordan cu activitatea economic a clientului; - tranzacionarea de titluri de valoare pentru numerar sau n scopul procurrii de alte titluri de valoare cnd tranzacia nu este efectuat prin intermediul contului curent al clientului; - vnzarea neobinuit a unor titluri de valoare mare n schimbul numerarului, care ulterior este retras; - utilizarea numerarului pentru tranzacionarea de valori mobiliare n locul viramentelor bancare, mai ales atunci cnd se vehiculeaz sume mari de bani; - solicitarea unui client pentru emiterea de ctre banc a unui certificat de garanie pentru titluri a cror autenticitate nu poate fi verificat; - pstrarea mai multor conturi sau investiii fr a exista o raiune de afaceri. 7. Documentaia de credit i garanii: - solicitantul sau beneficiarul indicai sunt companii cu adrese necunoscute; - numele beneficiarului garaniei nu este menionat; - folosirea scrisorilor de credit, a documentaiei de credit sau a garaniilor privind furnizarea de bunuri ctre ri care n mod obinuit nu au astfel de
127
128

indicaia faptului c garania este divizibil, incluznd adesea un addendum, transferabil i divizibil fr plata unui onorariu la transfer; clientul furnizeaz o documentaie neobinuit i incomplet, sau folosete nume asemntoare cu cele ale unor binecunoscute instituii legitime i/sau utilizarea unui limbaj ambiguu sau a unor termeni pseudoexperi.

Exemple de indicatori pentru instituii financiare non-bancare: - solicitarea achitrii mprumuturilor n mod neateptat, cu fonduri a cror surs este necunoscut; - scopul mprumutului declarat de client nu este justificat; - clientul propune drept garanie o sum n numerar a crei origine nu este cunoscut i pe care o menioneaz atunci cnd se specific scopul mprumutului; - clieni care solicit mprumuturi, dei analizele economico-financiare nu evideniaz necesitatea mprumutului; - tranzacii n care activele sunt retrase imediat ce au fost depozitate, n afara cazului cnd activitatea economic a clientului furnizeaz un motiv plauzibil pentru retragerea imediat a acestora; - sumele mprumutului sunt transferate imediat sau expediate prin pot ctre o banc off-shore sau o ter parte; - tranzacii efectuate n contradicie cu activitile obinuite ale clientului; - utilizarea sumelor unui mprumut ntr-o manier care este n contradicie cu scopul specificat la acordarea mprumutului; - clientul schimb destinaia mprumutului; - furnizarea unei garanii personale sau indemnizaii drept garanie pentru mprumuturi ntre tere pri, care nu sunt conforme condiiilor de pia; - plata de cecuri la un numr mare de tere pri, semnate n favoarea clientului; - cereri de mprumut nsoite de garanii emise de la tere pri sau de o banc, dac originea acelei garanii nu este cunoscut sau dac nu este n conformitate cu statutul clientului; - garanii depuse de tere pri care nu sunt cunoscute de banc i care nu au relaii cu clientul, neexistnd un motiv plauzibil de a garanta un asemenea activ; - solicitri de mprumuturi de la companii off-shore sau mprumuturi asigurate prin obligaiile bncilor off-shore; - tranzacii implicnd o banc off-shore al crei nume poate fi asemntor cu cel al unei instituii legitime importante; - ncasri sub denumirea faciliti de credit sau mprumut, sau avans, n special, cnd plile vin din afara rii, creditorul indicat fiind csupotal, o persoan sau o ntreprindere care nu are nicio relaie de afaceri cu clientul; - cereri de mprumut fcute de clieni noi, prin intermediul unor intermediari de profesie (avocai, consultani financiari, companii de intermediere).
128
129

Exemple de indicatori pentru entiti care presteaz servicii de plat: - un client care i schimb frecvent numele i/sau adresa; - un client care este beneficiar al unor sume primite de la mai multe persoane din diverse zone geografice; - un client care transmite frecvent sume ctre beneficiari din alte ri, dar nu pare a avea vreo legtur cu zonele de destinaie a banilor; - o reea de clieni folosind aceeai adres; - un client primete o sum de bani pe care o transmite, n ntregime, imediat sau n ziua urmtoare, altor beneficiari; - un client ordon transmiterea unei sume de bani dup care, imediat sau la scurt timp, este beneficiar al unui transfer avnd aceeai valoare; - creterea brusc i aparent nemotivat, a frecvenei/valorii tranzaciilor efectuate de un client; - tranzacii neconforme cu profilul clientului; - clientul este o persoan foarte tnr sau dimpotriv are o vrst foarte naintat i primete bani de la mai multe persoane din zone diferite; - lipsa unor informaii sau informaii insuficiente despre originea fondurilor implicate n tranzacii; - clientul este nsoit de o persoan care pare a-l supraveghea sau care l ateapt la ieirea din sediul entitii (mai ales dac se observ acelai comportament n repetate rnduri de exemplu aceeai persoan ateapt la ieire mai muli clieni); - clientul citete instruciunile referitoare la transfer (prnd a nu le cunoate prea bine) sau primete instruciuni de la alte persoane; - clientul pare a fi pus n ncurctur dac i se solicit informaii suplimentare referitoare la un transfer; - mai muli clieni care colaboreaz n vederea divizrii artificiale a unei tranzacii, fiecare dintre acetia efectund una sau mai multe operaiuni. Exemple de indicatori pentru casele de schimb valutar: - solicitarea de a schimba bancnote de valoare nominal mic n bancnote de valoare nominal mare; - clieni care ncearc s schimbe numeroase bancnote murdare, deteriorate, mpachetate neglijent sau avnd alte caracteristici suspecte; - operaiuni n cadrul crora se observ scindarea artificial a unor sume de bani; - schimbul valutar al unor sume mari sau schimburi valutare frecvente, dac acestea nu sunt conforme cu activitatea clientului; - clientul solicit ca n urma schimbului valutar s-i fie furnizat o cantitate neobinuit de mare de bancnote avnd o valoare nominal mic; - clientul cumpr valut dintr-o locaie aflat la o mare distan de zona n care i are sediul sau adresa, fr a exista o aparent justificare pentru acest lucru; - achiziionarea de alte valute folosind sume mari n numerar; - schimburi valutare neobinuit de frecvente efectuate de ceteni strini;
129
130

suma schimbat de un client este semnificativ mai mare dect fondurile implicate n operaiunile efectuate de acesta n mod obinuit; creterea brusc a frecvenei schimburilor valutare efectuate de ctre un client; efectuarea, ntr-o perioad de timp scurt a mai multor schimburi valutare implicnd sume sub limita de raportare la Oficiu.

Exemple de indicatori pentru asigurtorii, reasigurtorii i brokerii de asigurare i/sau reasigurare: - clieni dezinteresai de componenta investiional a unui produs, dar manifest un interes crescut fa de valoarea de rscumprare a poliei; - clieni care solicit sau accept condiii contractuale ce le sunt evident nefavorabile; clientul are un comportament suspect (nu dorete s analizeze ofertele, nu este interesat de costurile aferente unui produs, opteaz pentru cea mai costisitoare variant, dei aceasta nu i se potrivete cel mai bine); - clientul este nsoit de persoane care par a-l influena sau controla i/sau al cror comportament trezete suspiciuni; - implicarea n tranzacii/contracte a unor clieni, beneficiari sau fonduri care provin din zone de risc sau teritorii off-shore; - existena oricrei situaii care confer unei tranzacii o lips de transparen sau care ridic suspiciuni referitoare la beneficiarul real; - alegerea unor produse de asigurare care acoper riscuri ce nu au legtur cu activitatea sau profilul clientului; - clientul nu prezint credibilitate, ntruct exist informaii referitoare la implicarea acestuia n fraude, tranzacii suspecte sau incidente de plat; - implicarea unor alte persoane, fapt dezvluit ntr-un stadiu avansat al derulrii tranzaciei; - plata unor sume mai mari dect valoarea primelor de asigurare, urmat de solicitarea ca suma pltit n plus s-i fie transferat ntr-un alt cont sau ctre un alt beneficiar; - plata primelor se face din conturi deschise la uniti bancare situate n alte jurisdicii dect cea n care proprietarul poliei i are domiciliul sau reedina; - efectuarea unor pli frecvente n afara graficului stabilit pentru achitarea primelor aferente contractului; - efectuarea plii primelor de asigurare pentru un client persoan fizic cu fonduri ce aparin unei persoane juridice, n absena unei justificri pertinente (acest indicator nu se refer, de exemplu, la situaia n care respectivul client este angajatul unei persoane juridice, care i ofer un produs de asigurare); - schimbarea proprietarului poliei chiar nainte de survenirea unei daune sau a furtului bunului asigurat; - clientul retrage solicitarea de despgubire i renun la drepturile sale atunci cnd compania de asigurri i solicit informaii sau documente suplimentare;
130
131

clientul solicit, n mod nejustificat, ca despgubirea s-i fie pltit unei tere persoane; clientul prefer s primeasc drept despgubire o sum mai mic, atunci cnd compania de asigurri amn plata pentru a efectua cercetri suplimentare; clientul solicit ca despgubirea s-i fie pltit n numerar sau s-i fie transferat ntr-un cont extern, ntr-o alt valut dect cea folosit pentru achitarea primelor de asigurare.

La acest punct, considerm c entitatea raportoare din categoria asigurtorilor, reasigurtorilor i brokerilor de asigurare i/sau reasigurare trebuie s se ghideze i dup indicatorii menionai n art. 18 din Normele privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei asigurrilor 25 . Dintre acetia amintim: - cumprarea de polie de asigurare de via care necesit plata unor prime mari i care par a fi contradictorii cu profilul economic al clientului sau cu capacitatea sa de a obine venituri; - plata frecvent a unor prime n numerar ori n valut pentru sume mari care par a fi contradictorii cu capacitile financiare ale clientului sau cu activitatea sa; - pli frecvente de prime n numerar efectuate prin sume fracionate, care prin cumul ar depi valorile minime prevzute la art. 12 alin. (1) 26 ; - numirea unor beneficiari pentru poliele de asigurare de via, astfel nct sumele prevzute a fi pltite fiecruia dintre ei i stabilite n baza contractului de asigurare, ca fraciuni din suma total, s depeasc prin cumul valorile minime prevzute la art. 12 alin. (1), n cazul n care relaia dintre asigurat i beneficiar nu justific acest lucru; - semnarea unor polie de asigurare cu plata primelor folosind cecuri emise de tere pri, n special, unde nu exist vreo legtur aparent ntre teri i client; - semnarea de ctre acelai contractant a unor polie de asigurare de via de acelai tip, care au beneficiari diferii; - schimbarea beneficiarului poliei de asigurare n favoarea unor tere pri care nu aparin familiei asiguratului sau care nu au nicio legtur cu acesta, ntr-o manier justificat; - clientul refuz ori este reinut n furnizarea de informaii necesare pentru ncheierea contractului de asigurare sau d informaii nereale; - clientul persoan juridic prezint declaraii financiare care nu sunt ntocmite de ctre un contabil;
25 Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 24 din 22 decembrie 2008 pentru punerea n aplicare a Normelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei asigurrilor 26 Art. 12 - (1) Datele privind identitatea clientului se verific i se actualizeaz sau se completeaz, dup caz, dac este necesar, pentru orice tranzacie care implic o sum reprezentnd echivalentul n lei a minimum 15.000 euro, indiferent dac tranzacia este efectuat printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni, legate ntre ele.

131
132

clientul prezint documente de proprietate a bunului ce urmeaz a fi asigurat, care nu sunt conforme cu realitatea sau care prezint urme de fals; clientul refuz s i permit reprezentantului entitii s se conving de existena bunului care face obiectul contractului de asigurare; clientul evit contactele directe cu angajaii sau colaboratorii entitii, prin emiterea frecvent de mandate ori mputerniciri, ntr-o manier nejustificat; clientul evit n mod repetat contactele directe cu entitatea, comunicrile avnd loc prin fax sau prin alte mijloace; deschiderea de ctre client a unui numr mare de conturi la mai multe sucursale ale unei/unor instituii de credit i efectuarea de transferuri repetate ale unor sume semnificative de bani, cu care urmeaz a fi achitate primele de asigurare; achitarea primelor de asigurare folosind conturile unei societi comerciale, care indic o activitate redus i care nu ar justifica ncheierea unor contracte de asigurare pentru sume semnificative; solicitarea ca prima operaiune s se realizeze prin intermediul unui cont deschis n numele clientului la o instituie de credit care nu este supus unor cerine echivalente privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului.

Exemple de indicatori de anomalie pentru piaa de capital 1) Indicii de anomalie referitoare la conturi: - Clientul manifest o preocupare neobinuit n ceea ce privete conformitatea firmei cu cerinele legale n materie de splare a banilor, n special, cu privire la datele personale de identificare, tipul afacerii i activele firmei, sau este reticent sau refuz s dezvluie orice informaie cu privire la activiti comerciale sau furnizeaz documente de afaceri sau de identificare neobinuite sau suspecte. - Informaiile furnizate de ctre client cu privire la sursa fondurilor sunt false, neltoare sau incorecte n mod substanial. - La cerere, clientul refuz s identifice sau nu este capabil s indice nicio surs legitim pentru fondurile sau bunurile sale. - Clientul (sau o persoan asociat public cu clientul) are un trecut dubios sau este subiectul unor articole media, existnd indicii despre posibile nclcri ale prevederilor legale. - Clientul este o persoan care deine sau a deinut o nalt funcie politic sau public. Acest risc se extinde membrilor familiei sale i asociailor si cunoscui. - Clientul provine dintr-o ar sau teritoriu identificat c nu se conformeaz suficient celor 40+9 de Recomandri FATF sau are conturi deschise la bnci din aceast ar sau teritoriu. - Clientul provine dintr-o ar sau teritoriu ce are reputaia de a opera ca un refugiu pentru fondurile murdare sau are conturi deschise la bnci din aceast ar sau teritoriu.
132
133

Clientul apare ca acionnd ca agent pentru o companie-mam neidentificat, iar agentul refuz sau este reticent s furnizeze informaii despre aceea persoan sau entitate-mam. Clientul are dificulti n descrierea felului afacerii sale sau nu dispune de cunotinele generale legate de domeniul su de activitate. Clientul administreaz mai multe conturi sau administreaz conturi n numele familiei sau n numele unor entiti corporative, fr s par a avea un scop de afaceri sau alt scop. Un client care joac la fel ca un juctor experimentat (angrosist de valori mobiliare), dar este lipsit de profesionalism sau naiv n deschiderea contului. Un client care joac la fel ca un juctor experimentat, care pare neexperimentat n pieele de angro i care nu are un palmares.

2) Indicii de anomalie referitoare la fondurile de investiii: - Clientul ncerc s fac depozite mari de valut n mod frecvent. - Clientul deconteaz n numerar aproape de termenul limit de decontare. - Clientul insist s lucreze doar n echivalent cash sau solicit scutiri de la politicile firmei cu privire la depunerea de numerar i echivalente de numerar. - Clientul depune numerar sub limita de raportare obligatorie la diferite filiale ale instituiilor financiare. - Contul clientului prezint numeroase tranzacii de valut sau verificri ale tranzaciilor de casierie concentrate pe sume semnificative. - Contul clientului prezint o activitate excesiv de transferuri electronice n mod brusc sau inexplicabil. - Contul clientului prezint intrri de fonduri sau alte active peste veniturile sau resursele cunoscute ale acestuia. - Transferuri regulate de valori mobiliare de vnzare din contul unei alte companii de valori mobiliare. 3) Indicii de anomalie referitoare la tranzacii: - Clientul dorete s se angajeze n tranzacii lipsite de sens din punct de vedere comercial sau din perspectiva unei strategii aparente de dezvoltare sau n tranzacii care nu sunt compatibile cu strategia de afaceri declarat de client. - Clientul prezint lipsa de preocupare legat de riscuri, comisioane sau alte costuri ale tranzaciei. - Clientul ncearc s fac depozite frecvente sau depozite mari de valut, insist s lucreze numai cu numerar sau cere scutiri de la politicile firmei legate de depozitele n cash sau echivalent cash. - Clientul se angajeaz n tranzacii care implic cash sau echivalent cash sau alte instrumente monetare care par structurate s evite cerinele de raportare obligatorie, n mod special dac cash-ul sau instrumentele monetare sunt n cuantum exact sub nivelul de raportare sau sub pragurile de nregistrare.
133
134

Clientul cere ca o tranzacie s fie operat de aa manier pentru a se evita cerinele de documentare normale ale firmei. Contul clientului arat un nivel ridicat de operaiuni (depuneri/retrageri de numerar, pli, ncasri) ns un nivel redus al tranzaciilor pe piaa de capital. Vnzri - cumprri care se anuleaz reciproc (prin acelai cont sau prin conturi legate).

4) Indicii de anomalie la decontarea tranzaciilor: - Clientul are multe conturi sub un singur sau mai multe nume, cu un numr mare de transferuri ntre aceste conturi sau cu conturi deinute de o ter parte, fr o motivaie economic aparent. - Contul clientului prezint inexplicabil sau brusc o activitate excesiv de transfer electronic, n mod special, n cazul conturilor care au avut o activitate redus n trecut sau deloc. - Contul clientului prezint un numr mare de transferuri cu tere pri ce nu au legtur cu scopul legitim al afacerilor clientului. - Contul clientului prezint transferuri electronice mari sau frecvente cu retrageri imediate din cont fr nicio legtur cu scopurile afacerii sale. - Contul clientului prezint transferuri electronice ce nu au legtur aparent cu scopurile afacerii sale, transferuri ctre sau dinspre o ar recunoscut cu risc n privina splrii banilor/finanrii terorismului sau ca avnd privilegii n materie de secret bancar. - Clientul face un depozit urmat de o cerere imediat ca banii s fie transferai sau retrai de o ter parte sau alta firm, fr niciun scop aparent legat de afaceri. - Clientul face un depozit de fonduri n scopul efecturii unei investiii pe termen lung, urmat imediat dup de o cerere de lichidare a poziiei i transferul veniturilor din cont n afar. - Clientul se angajeaz n transferuri ntre conturi independente fr legtur, neavnd niciun scop aparent legat de afaceri. 5) Indicii de anomalie legate de companii fictive: - Absena informaiei legat de orice activitate legitim a companiei, ca i entitate de afaceri (n ara unde este nregistrat). - Dificultate n a descrie locaia fizic a personalului i/sau a directorilor (nlocuitori, reprezentani) sau a tipului activitii companiei. - Dificultate n obinerea informaiei de identificare a directorilor i membrilor cheie ai personalului. - Neconcordan ntre cifra de afaceri a companiei declarat n conturile statutare i nivelul taxelor pltite. - O persoan care deine funciile de fondator, preedinte, director executiv i director financiar. - nregistrarea mai multor companii de ctre o persoan sau la aceeai adres. - nregistrarea companiei folosind documente suspecte ce sugereaz falsuri.
134
135

ncheierea de contracte care nu conin informaii cu privire la clasificarea bunurilor sau la lista de servicii prestate, cu privire la termenele de execuie i la msurile adecvate pentru neexecutarea sau executarea necorespunztoare a obligaiilor.

3.4.2 INDICATORI DE SPLARE A BANILOR PENTRU SECTORUL NONFINANCIAR Exemple de indicatori de anomalie pentru cazinouri - Un client se folosete de o alt persoan sau de mai multe persoane pentru a cumpra jetoane pentru joc. - Doi sau mai muli clieni care sunt mpreun i mpart numerarul, astfel nct, fiecare cumpr un numr de jetoane a cror valoare este sub limita impus de obligaiile de raportare, diviznd astfel suma total de care acetia dispun. Ulterior banii se adun. - Clieni care schimb numerarul n diverse valute (clientul folosete casieria cazinoului n scopul unui schimb valutar mascat). - Clieni care cumpr jetoane de la ali clieni din cazino, evitnd astfel cumprarea acestora prin casierie. - Clieni care cumpra jetoane cu sume mari de numerar, pentru ca apoi s efectueze pariuri minime. - Clieni care dispun de sume mari de numerar, care solicit mese private de joc dar dup scurt timp, n mod ilogic, ncheie jocul, schimbnd jetoanele n numerar, asumndu-i i o eventual pierdere. - Clieni care schimb numerarul la masa de joc. - Un client care nu este un obinuit" al cazinoului, dispune de sume mari de numerar i care se angajeaz n activiti anormale de joc. - Clieni care schimb numerarul n jetoane, miznd la aceeai mn n compensaie, respectiv suma ctigat s fie egal cu suma pierdut (ex. pariu n acelai cuantum att pe culoarea roie, ct i pe cea neagr), pentru ca apoi s schimbe jetoanele n numerar. - Clieni care furnizeaz documente de identitate suspecte ce sugereaz falsuri. - Clieni care ncearc s mituiasc sau s influeneze un angajat al cazinoului n scopul de a evita obligaiile de raportare. - Clieni care joac la diverse mese, schimbnd de fiecare dat jetoanele n numerar i numerarul n jetoane, ncercnd astfel s efectueze mai multe tranzacii succesive. - Clieni care cumpr jetoane cu bancnote de valoare mic i care la schimbul jetoanele n numerar solicit bancnote de valoare mare, sau invers. - Clieni care invoc diverse superstiii, avnd un comportament de joc nerezonabil sau ilogic sau orice alt comportament care nu se ncadreaz n tiparele juctorilor obinuii sau consacrai. - Clieni care periodic pleac cu jetoane din cazino. - Clieni care la schimbul jetoanelor n numerar apeleaz la alte persoane (una sau mai multe) pentru a efectua aceast operaiune, schimbnd astfel beneficiarul real al sumelor de bani.
135
136

Exemple de indicatori de anomalie pentru auditori si contabili - Operaiuni planificate sau efectuate cu valori clar diferite de cele existente pe pia (preurile nregistrate n facturile contabile sunt supraevaluate pentru a justifica circuite financiare suplimentare cu scopul de splare a fondurilor murdare). - Contracte ale cror clauze sunt diferite sau anormale fa de uzanele comerciale (ex. termene de plat extrem de flexibile, absena penalizrilor n caz de ntrziere a plii, mprumuturi date de teri fr dobnd). - Operaiuni pentru care clientul solicit implicarea direct a contabilului, n circumstane n care situaia nu o impune sau relaia existent ntre acesta i client nu presupune efectuarea unor astfel de operaiuni. - Operaiuni care nu par a fi n concordan cu scopurile declarate, cum ar fi plata unor facturi emise de teri care nu se numr printre partenerii obinuii ai companiei client sau care nu par a avea un obiect de activitate compatibil cu cel menionat n factur. - Operaiuni contabile menite s tinuiasc sau s camufleze sursele de venit, de exemplu prin supraevaluarea bunurilor. - Operaiuni frecvente de cumprare-cesionare de firme, nejustificate de caracteristicile economice ale prilor interesate sau cedarea de aciuni sau pli ctre firme ce se realizeaz prin metode neobinuite sau prin interpunerea unor teri. - Recurgerea nejustificat la tehnici de fracionare a plii unor facturi prin divizarea valorii n sume mai mici, pentru a se evita raportarea ori pentru a nu se ridica suspiciuni (SMURFFING). - Implicarea n tranzacie a unor pri stabilite n zone avantajoase din punctul de vedere al fiscalitii sau al secretului bancar (paradisuri fiscale), sau n ri indicate de FATF ca fiind necooperante n materie de splarea banilor/finanarea terorismului. - Solicitarea de consultan financiar-fiscal de ctre persoane care aparent doresc s investeasc sume mari de bani, cu justificarea micorrii legale a obligaiilor fiscale. - Creditri frecvente ale societii direct cu numerar n casierie, efectuate eventual n baza unor contracte ndoielnice. - Creditri ale firmei de ctre persoane situate n jurisdicii off-shore, mai ales atunci cnd ponderea acestora este mai mare dect valoarea celorlalte creditri externe. - nregistrri multiple n contul 455 n cazul n care situaia financiar a firmei nu pare s aib nevoie de mprumuturi din surse externe. n cazul n care creditorul societii este localizat ntr-o zon off-shore, gradul de suspiciune crete. - Operaiuni de ncasri i pli efectuate cu aceleai firme, att n calitate de clieni, ct i de furnizori, soldul operaiunilor fiind aproape de zero. - Pli de mare valoare efectuate ctre furnizori, pentru care contabilul suspecteaz c nu exist marfa aferent nregistrrilor.
136
137

Operaiuni externe de valori asemntoare nregistrate contabil ca ncasri clieni i pli furnizori, avnd ca obiect furnizarea de servicii, n cazul n care firma nu presteaz n mod normal serviciile respective sau nu pare a avea nevoie de serviciile furnizate de partenerul extern. n cazul n care partenerul extern este situat ntr-un paradis fiscal, gradul de suspiciune crete. Reticen n a furniza informaii complete referitoare la identitatea persoanelor fizice i/sau juridice implicate. Furnizarea de informaii false n legtur cu identitatea persoanelor fizice i/sau juridice implicate.

Exemple de indicatori pentru notari publici, avocai i alte persoane care exercit profesii juridice liberale (n cazul n care acord asisten n ntocmirea sau perfectarea de operaiuni pentru clienii lor privind cumprarea ori vnzarea de bunuri imobile, aciuni sau pri sociale ori elemente ale fondului de comer, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clienilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, func ionrii sau administrrii unei societi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societilor comerciale, organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfurarea, potrivit legii, a altor activiti fiduciare, precum i n cazul n care i reprezint clienii n orice operaiune cu caracter financiar ori viznd bunuri imobile): - clieni care i deruleaz afacerile n circumstane neobinuite sau solicit servicii n astfel de condiii; - solicitarea de ctre client a unor servicii avnd ca scop ascunderea beneficiarului real, pentru ca acesta s nu poat fi identificat de autoritile competente; - clieni care au svrit infraciuni generatoare de fonduri ilicite i care solicit preluarea sau administrarea afacerilor lor; - clieni care i modific instruciunile fr o explicaie rezonabil; - clieni care dispun de proprieti sau sume de bani a cror provenien nu poate fi legal justificat i solicit identificarea unor modaliti de ascundere a acestora de autoritile competente; - evitarea de ctre client, n mod nejustificat, a ntocmirii sau perfectrii de operaiuni n nume propriu, solicitnd n acest sens serviciile liberprofesionistului; - solicitarea clientului ca liber-profesionistul s-i intermedieze sau s-l reprezinte n tranzacii financiare sau imobiliare ce nu par a avea o justificare economic sau legal; - solicitarea de ctre client a unor servicii ce nu par a fi n concordan cu profilul acestuia; - efectuarea de ctre client a unor operaiuni ce par a avea o justificare fictiv sau care implic interpunerea nejustificat a unor tere persoane; - intervenia unui liber-profesionist nu pare a fi necesar;
137
138

transferul succesiv al dreptului de proprietate asupra unor imobile ntre mai multe persoane, ntr-o perioad neobinuit de scurt de timp; plata onorariilor este efectuat de o ter persoan, care nu pare a avea vreo legtur cu clientul.

Exemple de indicatori pentru agenii imobiliari: - imobilul ce face obiectul unor tranzacii este situat ntr-o zon de risc; - tranzacia imobiliar se desfoar rapid, fr a exista o motivaie rezonabil pentru aceasta; - aceeai proprietate face obiectul unei tranzacii succesive, la preuri diferite, ntr-o scurt perioad de timp; - divizarea unei proprieti, n condiii suspecte; - folosirea unor mandatari / intermediari, fr o justificare plauzibil; - supra sau sub evaluarea evident a preului unui imobil; - vnzarea unor proprieti imediat dup declararea strii de insolven; - clientul deine sau achiziioneaz imobile a cror valoare depete n mod evident posibilitile financiare ale acestuia; - clientul nu poate justifica proveniena fondurilor aflate la dispoziia sa; - plata unui imobil folosind sume mari n numerar; - tranzacii n care numele cumprtorului/vnztorului real este dezvluit n ultimul moment; - clientul ncearc s cumpere un imobil n numele altei persoane, fr a avea vreo legtur cu aceasta; - clientul achiziioneaz un imobil fr a-i manifesta interesul cu privire la aflarea unor informaii suplimentare despre acesta (de exemplu privitoare la starea sau gradul de uzur al unei locuine); - tranzacii n care este implicat o organizaie non-profit, atunci cnd astfel de tranzacii nu au nicio legtur cu scopurile respectivei organizaii. Exemple de indicatori privind tranzacii sau activiti avnd legtur cu organizaiile non-profit: - o persoan - n calitate de reprezentant sau mputernicit al uneia sau mai multor organizaii non-profit ordon frecvent efectuarea de transferuri din contul acestora n favoarea a numeroi beneficiari din diferite ri (mai ales n cele n care este cunoscut c i au sediul sau activeaz grupri teroriste); - organizaii non-profit care opereaz n diverse sectoare sau ri sub nume diferite; - contul unei organizaii non-profit este alimentat frecvent cu sume semnificative in numerar, cu explicaii vagi (de exemplu se precizeaz c fondurile reprezint donaii, fr a fi precizat identitatea donatorilor), iar ulterior banii sunt transferai n contul personal al reprezentantului organizaiei respective, de unde pot ajunge n final la dispoziia unor persoane ce le pot folosi n scopul finanrii terorismului; - folosirea unor fonduri de ctre o organizaie non-profit, ntr-un mod care nu este compatibil cu scopul pentru care aceasta a fost nfiin at;
138
139

discrepana ntre tipul tranzaciilor i valoarea sumelor implicate pe de o parte i tipul activitii desfurate de organizaia non-profit (de exemplu organizeaz un spectacol ns sumele justificate ca fiind colectate din ncasrile aferente sunt mult mai mari dect cele care ar fi putut rezulta din acest gen de activitate); creterea brusc a frecvenei ncasrilor nregistrate n contul unei organizaii non-profit i/sau a valorii sumelor ncasate; organizaia non-profit depoziteaz n contul fonduri pe care le pstreaz o lunga perioada de timp; donatorii nu sunt persoane din ara n care organizaia non-profit i are sediul; organizaia non-profit, condus de persoane fizice nerezidente, face transferuri avnd ca destinaie ara de origine a persoanelor respective; operaiuni de acelai tip efectuate n nume propriu de ctre directorii organizaiilor non-profit care provin din tari cu risc ridicat; mai multe organizaii non-profit i transfer banii ntre ele, au aceeai adres i/sau aceeai manageri; dei prin conturile unei organizaii non-profit sunt rulate sume semnificative, aceasta are un numr redus de personal, nu are sedii adecvate, etc. utilizarea unor false organizaii caritabile la adpostul crora acioneaz de fapt grupri teroriste i inducerea n eroare a donatorilor (acetia cred c banii oferii vor fi folosii pentru ajutarea unor categorii defavorizate de persoane, dar banii sunt utilizai integral pentru finanarea terorismului); o organizaie caritabil poate folosi fondurile donatorilor att pentru a derula activiti umanitare reale (ceea de i permite s obin un statut de credibilitate i posibilitatea de a explicaii privitor la modul de utilizare al banilor), ct i pentru a finana activiti de terorism.

3.4.3 INDICATORI DE DETECTARE A OPERAIUNILOR SUSPECTE DE FINANARE A TERORISMULUI Exemple de indicatori privind tranzacii neobinuite: - Devierea fondurilor prin fraud, prin direcionarea sumelor colectate n scopuri caritabile ctre organizaiile teroriste. - Utilizarea unor companii sau organizaii fantom care lucreaz pentru gruprile teroriste. - Efectuarea unor multiple operaiuni n numerar de ctre persoane fizice fictive n contul personal al unei tere persoane, cu justificarea donaii. - Efectuarea unor pli care constau n transferuri ctre organizaii non-profit i transferuri internaionale ctre persoane fizice, unde ordonatorul este cunoscut ca avnd legturi cu membrii ai gruprilor teroriste. - Deschiderea unor conturi bancare cu documente de identitate false i utilizarea acestora pentru trageri de cecuri dup ce sume mari de bani au fost acumulate, n scopul achiziionrii de bunuri. Ulterior acestea sunt
139
140

Achiziionri de bunuri prin Internet cu carduri de credit aparinnd unor tere persoane, necesare pentru activitatea operativ a gruprilor teroriste. Utilizarea persoanelor expatriate sau a comunitilor din diaspora de ctre gruprile teroriste i susintorii acestora pentru colectarea de fonduri, prin antaj, i transferul acestora ctre ri cu risc crescut de terorism. Frecvente transferuri prin swift n conturi aflate n ri diferite, n scopul achitrii unor chirii, cumprrii i vnzrii de autovehicule i a unor componente electronice, ce urmeaz a fi folosite de gruprile teroriste. Creditarea contului cu sume mari de bani n USD de ctre companii active n industria prelucrrii diamantelor i debitarea acestor fonduri prin transferuri n alt valut ctre Orientul Mijlociu. Transferul de fonduri prin intermediul curierilor n numerar ctre ri cu risc de terorism. Creditri de fonduri n contul unei companii din partea unor organizaii caritabile, justificate ca servicii de consultan, i transferul acestora ctre organizaii caritabile din zone cu risc de terorism. Creditri de fonduri n contul unei persoane fizice, avnd ca surs ri cu risc de terorism, cu justificarea plat salarii, urmat de folosirea unei sume mari din fondurile primite drept garanie pentru achiziionarea unui bun imobiliar. Frecvente cltorii ale unor persoane fizice deinnd sume mari de bani la purttor, ocazie cu care traverseaz jurisdicii multiple, pentru a ascunde destinaia final. Tranzacii multiple internaionale ntr-o perioad scurt de timp, pentru a face dificil identificarea sursei fondurilor. Transferuri periodice ctre o locaie specific sau un cont desemnat, fr justificare economic. Achiziionarea i transferul periodic ctre ri cu risc de terorism, cu ajutorul curierilor de numerar, a unor componente necesare pentru improvizarea explozibililor. Frecvente transferuri interne i internaionale prin servicii de transfer de bani. Operaiuni multiple de depuneri i retrageri n numerar, prin interpui, n conturi deinute de persoane fizice n strintate. Operaiuni multiple n numerar n sume mici ntr-un cont, urmate de un transfer implicnd sume mari n strintate. Creditri frecvente n contul unei persoane cunoscute ca neavnd o profesie, dar care, n schimb, efectueaz cltorii multiple.

Exemple de indicatori privind comportamente neobinuite: - Tranzacii care nu sunt consistente cu profesia i profilul clientului. - Prile implicate n tranzacie (proprietar, beneficiar, etc.) sunt originare din ri cunoscute ca susintoare a activitilor i organizaiilor teroriste.

140
141

Utilizarea de ctre o persoan sau entitate a unor companii fictive sau scoic n activitile economice. Includerea persoanei sau entitii pe listele de sanciuni ONU sau n reglementrile Uniunii Europene privind persoane/entiti suspecte de finanare a terorismului sau avnd legturi cu organizaiile teroriste. Imposibilitatea identificrii beneficiarului real al tranzaciei/contului. Utilizarea conturilor de administrare, ale celor deinute de membrii familiei sau ale unor tere persoane. Utilizarea unei identiti false, pentru a ascunde legtura persoanei cu organizaiile teroriste.

141
142

- PARTEA a-IV-a FUNCIONAREA MECANISMELOR DE COORDONARE LA NIVEL NAIONAL


4.1 MECANISMUL NAIONAL DE COOPERARE N DOMENIU n conformitate cu prevederile art. 5 lit. d) lit. q) din Hotrrea Guvernului nr. 1599/2008 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, pentru ndeplinirea obiectului su de activitate, Oficiul are ca atribuii principale: d) colaboreaz cu autoritile i instituiile publice, precum i cu persoanele fizice sau juridice care pot furniza date utile; q) elaboreaz i ncheie convenii, protocoale, nelegeri cu instituiile din ar care au atribuii n domeniu. Cooperarea inter-instituional i mecanismele de coordonare la nivel naional au fost constant n atenia conducerii Oficiului, reprezentnd un factor critic pentru succesul activitilor de CSB/CFT la nivel sistemic. Scopul cooperrii interinstituionale este stabilirea unor relaii durabile i viabile ntre instituiile implicate. n scopul ndeplinirii atribuiilor conferite de lege, Oficiul a acionat n sensul crerii, dezvoltrii i consolidrii unor mecanisme de coordonare la nivel naional, prin utilizarea urmtoarelor instrumente: - protocoale/ nelegeri bilaterale cu instituiile i entitile cu atribuii n domeniu; - plan de aciune comun cu autoritile de aplicare a legii; - plan de aciune comun cu autoritile de supraveghere prudenial, precum i cu asociaiile profesionale ale entitilor raportoare. n baza protocoalelor ncheiate de Oficiul cu autoriti competente naionale, instituii publice i asociaii profesionale, instituia are acces on-line la o serie de baze de date relevante pentru a obine informaiile necesare n timp real. Mecanismul naional de cooperare n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului include: A) Unitatea de Informaii Financiare a Romniei ( FIU, UIF), respectiv Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (denumit n continuare O.N.P.C.S.B) - organ de specialitate, de tip administrativ, ce are ca obiect de activitate prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului, scop n care primete, analizeaz, prelucreaz informaii i sesizeaz, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie n cazul constatrii unor indicii temeinice de splare a banilor i de finanare a terorismului i Serviciul Romn de Informaii n cazul unor indicii temeinice de finanare a terorismului. O.N.P.C.S.B., conform prevederilor legale n domeniul prevenirii i sancionrii splrii banilor i a finanrii terorismului primete, prelucreaz, stocheaz i analizeaz informaiile transmise de:
142
143

a) entitile raportoare nominalizate la art. 8 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor masuri de prevenire i combatere a finanrii terorismului, cu modificrile i completrile ulterioare; b) autoritile de supraveghere prudenial, respectiv Banca Naional a Romniei, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private; c) instituii publice i structuri cu atribuii de informare i/sau control pe linia activitilor n domeniu: Agenia Naional de Administrare Fiscal, inclusiv prin Garda Financiar i Autoritatea Naional a Vmilor, Inspectoratul General al Poliiei Romne, Inspectoratul General al Poliiei de Frontier, structuri de conducere ale profesiilor liberale; d) serviciile naionale de informaii i alte structuri departamentale de informaii; e) Unitile de Informaii Financiare partenere. B) Autoritatea naional n domeniul prevenirii i combaterii terorismului: Serviciul Romn de Informaii (S.R.I.) este organul de stat specializat n domeniul informaiilor privitoare la sigurana naional a Romniei, parte component a sistemului naional de aprare, activitatea sa fiind organizat i coordonat de ctre Consiliul Suprem de Aprare a rii. n baza Legii nr. 535/2004 privind prevenirea i combaterea terorismului, Serviciul Romn de Informaii deine rolul de coordonator tehnic al Sistemului Naional de Prevenire i Combatere a Terorismului (S.N.P.C.T), atribuie exercitat prin intermediul Centrului de Coordonare Operativ Antiterorist (C.C.O.A). Serviciul Romn de Informaii este informat de O.N.P.C.S.B, n conformitate cu prevederile legale, n legtur cu situaiile n care exist suspiciuni de derulare a unor activiti n scopul finanrii terorismului, n vederea desfurrii investigaiilor specifice, potrivit competenelor. Serviciul Romn de Informaii transmite O.N.P.C.S.B informaii, n urma semnalrilor acestuia, referitoare la elemente cu relevan pe profil antiterorist sau suspectate de susinere logistic i financiar a unor entiti teroriste. n situaia unor indicii temeinice privind elemente constitutive ale infraciunii de finanare a terorismului, Serviciul Romn de Informaii transmite datele i informaiile obinute n acest sens Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. C) Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie (P.I.C.C.J) i, dup caz, Serviciul Romn de Informaii sunt beneficiari exclusivi ai sesizrilor transmise de O.N.P.C.S.B, n ipoteza cnd acesta constat existena unor indicii temeinice de splare a banilor sau de finanare a terorismului, aa cum prevd dispoziiile art. 6 alin (1) din legea special. n scopul unor verificri suplimentare necesare documentrii procedural penale a datelor i informaiilor, P.I.C.C.J poate solicita O.N.P.C.S.B completarea acestora.
143
144

Totodat, instanele de judecat soluioneaz cauzele penale deduse judecii privind existena unor infraciuni de splare a banilor i/sau finanare a terorismului. Totodat, instanele de judecat soluioneaz cauzele penale deduse completrile ulterioare, precum i atribuiile stabilite de actele normative specifice Avnd n institu vedereiile, dispozi iileile Legii nr. 656/2002, cu modific rile i pentru fiecare dintre autorit i entit ile care sunt pri componente complet rile ulterioare, precum i atribu iile stabilite de actele normative specifice ale mecanismului naional de cooperare descris la punctul 1.1 din prezentul capitol, pentru fiecare dintre instituiile, autoritile i entitile care sunt pri componente se poate identifica un circuit al informaiilor financiare, prezentat n diagrama de ale mecanismului naional de cooperare descris la punctul 1.1 din prezentul capitol, maise jos. poate identifica un circuit al informaiilor financiare, prezentat n diagrama de
mai jos.
Serviciile naionale de informaii si alte

judecii privind existena unor infraciuni de splare a banilor i/sau finanare a terorismului. Avnd n vedere dispoziiile Legii nr. 656/2002, cu modificrile i

Entiti raportoare Entiti

raportoare

Autoriti de supraveghere pruden Autorit i de ial

supraveghere prudenial

Instituii publice si structuri atribu Instituiicu publice siii de informare structuri cusi/sau atribucontrol ii de
informare si/sau control

Serviciile naionale de informastructuri ii si alte departamentale de structuri informa ii departamentale de informaii

O.N.P.C.S.B
O.N.P.C.S.B

FIU-uri partenere

FIU-uri partenere

PICCJ PICCJ

SRI SRI

Instane

Instane

La sfritul lunii iulie 2005, Oficiul a finalizat cu succes implementarea Proiectului RO02-IB/JH-08 Componenta de cu twinning, at de La sfrPHARE itul lunii iulie 2005, Oficiul a finalizat succes finan implementarea Uniunea European prin Programul PHARE 2002, cu suma de 1 milion Euro, avnd Proiectului PHARE RO02-IB/JH-08 Componenta de twinning, finan at de ca parteneri de proiect, Ufficio Italiano dei Cambi i Ministerul Economiei i Uniunea European prin Programul PHARE 2002, cu suma de 1 milion Euro, avnd Finan elor din Italia. ca parteneri de proiect, Ufficio Italiano dei Cambi i Ministerul Economiei i n cadrul acestui proiect a fost elaborat Planul de Aciune de cooperare Finanelor din Italia. inter-instituional, ca element de eficientizare a activitilor specifice, pe cele n cadrul acestui proiect a fost elaborat Planul de Aciune de cooperare dou paliere instituionale menionate mai sus, respectiv pentru autoritile de inter-institu ional cade element deieficientizare a activit ilor specifice, aplicare a legii,,pe o parte, autoritile de supraveghere prudenialpe icele douasocia paliere instituionalepemen mai Aceast sus, respectiv pentru ile de iile profesionale, de ionate alt parte. distincie are laautorit baz rolul

4.2 PLANUL DE ACIUNE DE COOPERARE INTER-INSTITUIONAL

4.2 PLANUL DE ACIUNE DE COOPERARE INTER-INSTITUIONAL

aplicare a legii, pe de o parte, i autoritile de supraveghere prudenial i asociaiile profesionale, pe de alt parte. Aceast distincie are la baz rolul
144
145

145

instituiilor implicate. Este necesar s subliniem c exist o interconectare sistemic ntre cele dou planuri de aciune care reprezint pri ale aceluiai sistem. Obiective pe termen scurt: a. Adoptarea Planului de Aciune, stabilirea unei organizri flexibile i a procedurilor de implementare pentru mbuntirea cooperrii, n scopul de a fi adoptat i revzut ori de cate ori este necesar; b. nfiinarea unui/unor Grup/Grupuri de Aciune pentru rezolvarea prompt a problemelor; c. Evaluarea implementrii i a rezultatelor. Obiective pe termen lung: a. mbuntirea capacitii instituiilor implicate (prin atragerea de fonduri nerambursabile i activiti interne incluznd sprijin inter-instituional la nivel naional, ex. instruire oferit de ctre instituii); b. Coordonarea ntre instituiile romneti n domeniu; c. Monitorizarea eficienei sistemului; d. Crearea condiiilor de meninere a sistemului. Oficiul a continuat implementarea planurilor de aciune comune prin organizarea urmtoarelor activiti: - ntlniri cu reprezentanii autoritilor de aplicare a legii n scopul analizrii problemelor cu care se confrunt instituiile n aplicarea prevederilor legale n domeniu i identificrii soluiilor pentru o interpretare i aplicare unitar a legii, precum i n scopul eficientizrii cooperrii i schimbului de informaii i a calitii informaiilor furnizate - ntlniri cu reprezentanii autoritilor de aplicare a legii n scopul evalurii funcionrii mecanismelor de cooperare destinate maximizrii rezultatelor finale, prin creterea numrului de rechizitorii i condamnri pentru infraciunile specifice; - participarea la seminarii de instruire pentru personalul entitilor cu obligaii de raportare, n scopul cunoaterii evoluiilor legislative i a perfecionrii activitii de identificare i raportare a tranzaciilor suspecte; - participarea la proiecte realizate de autoritile de aplicare a legii (Ministerul Justiiei, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, Direcia Naional Anticorupie) avnd ca obiective perfecionarea cadrului procedural intern n scopul eficientizrii funcionarii sistemului de combatere a splrii banilor i finanare a terorismului, precum i pentru crearea cadrului legal i instituional privind recuperarea activelor provenite din infraciuni. 4.3 STRATEGIA NAIONAL DE PREVENIRE I COMBATERE A SPLRII BANILOR I FINANRII TERORISMULUI Romnia, n calitate de Stat Membru al Consiliului Europei, a parcurs trei runde de evaluare a experilor desemnai de ctre MONEYVAL 27 , pe probleme de
27 Sistemul de evaluare al MONEYVAL este bazat pe modelul Grupului de Aciune Financiar Internaional (FATF), totui procesul de auto-evaluare i de evaluare mutual este efectuat pe un set de standarde de combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului mai extins.

145
146

combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului, ultima misiune de evaluare avnd loc n perioada 2007-2008. Echipa de experi evaluatori a prezentat la sfritul vizitei on-site un scurt rezumat cuprinznd principalele constatri asupra stadiului aplicrii n sistemul romnesc de prevenire i combatere a splrii banilor a standardelor internaionale, una dintre principalele concluzii fiind faptul c de la cea de-a doua evaluare a Romniei pn n prezent au fost nregistrate progrese majore, legislaia de combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului a fost implementat, n linii mari, n conformitate cu cerinele internaionale n domeniu, incluse n noua Metodologie de evaluare, iar Legea nr. 656/2002, cu modificrile i amendamentele ulterioare, furnizeaz o baz solid pentru regimul de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului n Romnia. n ceea ce privete activitatea Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, evaluatorii au apreciat c instituia este un FIU de tip administrativ, care ndeplinete un rol de conducere n dezvoltarea, coordonarea i implementarea sistemului de CSB/CFT. n efectuarea activitilor sale, ca o administraie independent n subordinea Guvernului, primete, obine fr limite, analizeaz i difuzeaz informaii ctre organismele relevante. FIU-ul a introdus un nou sistem de securitate avansat, extinzndu-i accesul la bazele de date aflate n cadrul altor autoriti i a introdus o nou infrastructur IT i msuri de securitate n legtur cu protecia reelei IT mpotriva accesului neautorizat. FIU-ul din Romnia este acum responsabil i pentru supravegherea CSB/CFT a entitilor financiare non-bancare (DNFBP) i pentru combaterea finanrii terorismului. Evaluatorii au fost de prere c FIU-ul opereaz efectiv cu partenerii internaionali i demonstreaz o bun cooperare n privina prevederilor legale i a schimbului de informaii. Avnd n vedere recomandrile Raportului Moneyval, respectiv implementarea n practic a mecanismului de cooperare i coordonare n vigoare, care va trebuie s devin efectiv, dar i experiena proprie, obinut n cei peste 10 ani de funcionare, privind crearea i funcionarea mecanismelor de cooperare cu sistemul complex de autoriti, instituii i entiti implicate n activitile de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului, Oficiul a luat iniiativa crerii unui instrument de coordonare a politicilor n domeniul CSB/CFT, prin elaborarea unui proiect al strategiei naionale de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului. Proiectul strategiei naionale de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului a fost elaborat n cadrul proiectului de nfrire instituional RO/2007-IB/JH/05 Combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului, finanat de Uniunea European, n cadrul Facilitii de Tranziie. n scopul redactrii documentului, a fost format un grup de lucru, la nivel de experi, cu participarea reprezentanilor urmtoarelor instituii i autoriti: Ministerul Justiiei, Ministerul Finanelor Publice (Agenia Naional de Administrare Fiscal i Garda Financiar), Ministerul Administraiei i Internelor Inspectoratul General al Poliiei Romne, Parchetul de pe lng nalta Curte de Justiie i Casaie, Serviciul Romn de Informaii, Banca Naional a Romniei, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor i Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private. De asemenea, activitatea grupul de experi a beneficiat de
146
147

asistena a 2 experi din partea Unitii de Informaii Financiare din Polonia i un expert din partea Unitii de Informaii Financiare din Republica Ceh. Strategia naional de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului este un document programatic, ce urmrete valorificarea expertizei acumulate i optimizarea activitilor n domeniu la nivel naional. Pentru a fundamenta n mod unitar i coerent aciunile sectoriale, precum i cele specifice instituiilor i autoritilor cu responsabiliti n domeniu, strategia sintetizeaz obiective, definete i coreleaz direcii de aciune pentru toate componentele instituionale, n acord cu cerinele Strategiei de securitate naional a Romniei i ale standardelor internaionale n materie. Arhitectura conceptual a acestei strategii are la baz elemente definitorii pentru actualitatea social, economic, precum i relaiile ce guverneaz specificul acestora, innd cont de perspectivele previzibile pe termen scurt i mediu ale vieii interne i internaionale. Mecanismul naional de cooperare n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului are n vedere totalitatea mijloacelor, reglementrilor, autoritilor i instituiilor publice naionale, cu competene n domeniu. n scopul implementrii prevederilor strategiei, un Plan de Aciune, cu termene i responsabiliti concrete pentru fiecare component a mecanismului naional, va fi finalizat i aprobat.

PARTEA a-V-a ASPECTE INTERNAIONALE ALE COMBATERII SPLRII BANILOR I FINANRII ACTELOR DE TERORISM
5.1 UNIUNEA EUROPEAN Primele msuri mpotriva splrii banilor luate la nivel european au coincis cu Reuniunea Consiliului European de la Tampere, din 15-16 octombrie 1999, care decidea cu acea ocazie crearea progresiv a unui spaiu de libertate, securitate i justiie pe ntreg teritoriul Uniunii Europene, n conformitate cu prevederile Titlului VI - Cooperare poliieneasc i judiciar n materie penal - a Tratatului de la Amsterdam. Cu aceast ocazie, n concluziile reuniunii de la Tampere s-a solicitat o atenie special luptei mpotriva splrii banilor, care reprezint inima criminalitii organizate, n special ntreprinderea unor pai concrei pentru urmrirea, sechestrarea i confiscarea veniturilor provenite din infraciuni, aceste aciuni fiind menite s ntreasc necesitatea transpunerii de ctre Statele Membre UE, n legislaia naional, a prevederilor Directivei Consiliului 91/308/CE din 10 iunie 1991 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii
147
148

banilor, ulterior modificat prin Directiva 2001/97/CE a Parlamentului i Consiliului Uniunii Europene din 04 decembrie 2001. La nceputul anului 2006, Comisia European a nfiinat Comitetul de Prevenire a Splrii Banilor i a Finanrii Terorismului, nlocuind astfel fostul comitet de contact pe splarea banilor care i-a desfurat activitatea n anul 2005. Acest nou comitet este o structur de reglementare compus din reprezentanii autoritilor din statele membre UE implicate n lupta mpotriva splrii banilor i finanrii terorismului, comitetul fiind prezidat de ctre Comisia European, prin Direcia General Piaa Intern. Rolul principal al Comitetului de Prevenire a Splrii Banilor i Finanrii Terorismului este de a furniza informaii complete i consistente privind implementarea de ctre statele membre ale Uniunii Europene a prevederilor Directivei 2005/60/CE privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului (Directiva a III a). Totodat, n acelai an, Comisia European a creat o Platform a FIUurilor din Uniunea European format din efii Unitilor de Informaii Financiare ale Statelor Membre. Comitetul are ca principal obiectiv facilitarea cooperrii ntre FIU-uri n lupta mpotriva splrii banilor i finanrii actelor de terorism, pentru implementarea Directivei 2005/60/CE pentru prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului i a Deciziei cadru a Consiliului UE 642/2000/JAI privind acordurile de cooperare ntre unitile de informaii financiare ale statelor membre n ceea ce privete schimbul de informaii. Lista principalelor acte normative, care formeaz acquis-ul comunitar n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului cuprinde: 1. Directiva Parlamentului European i a Consiliului 2005/60/CE din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii actelor de terorism (Directiva a-III-a); 2. Directiva 2006/70/CE a Comisiei din 1 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului n ceea ce privete definiia persoanelor expuse politic i criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauie privind clientela, precum i de exonerare pe motivul unei activiti financiare desfurate n mod ocazional sau la scar foarte limitat 3. Directiva 2007/64/CE a Parlamentului i a Consiliului din 13 noiembrie 2007 privind serviciile de plat n cadrul pieei interne. Acest act normativ pune n aplicare i Recomandarea Special VI a FATF privind sistemele alternative de transfer de fonduri, n coroborare cu prevederile Directivei a-III-a; 4. Directiva 2009/110/CE privind accesul la activitate, desfurarea i supravegherea prudenial a activitii instituiilor emitente de moned electronic, de modificare a Directivelor 2005/60/CE i 2006/48/CE i de abrogare a Directivei 2000/46/CE, act comunitar adoptat recent de ctre Parlamentul i Consiliul European, n vederea eliminrii obstacolelor din calea intrrii pe pia a furnizorilor de servicii de plat i asigurarea unui tratament identic n supraveghere pentru riscuri identice pentru toi furnizorii de servicii de plat. Mai mult, Directiva impune instituiilor emitente de moned electronic s fie supuse unor reguli eficiente de combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului.
148
149

5. Regulamentul (CE) nr. 1781/2006 cu privire la informaiile privind pltitorul care nsoesc transferurile de fonduri. Acesta pune n aplicare i Recomandarea Special VII a FATF privind transferurile prin swift. 6. Regulamentul (CE) nr. 1889/2005 privind controlul numerarului la intrarea sau ieirea din Comunitate - de punere n aplicare i a Recomandrii Speciale IX a FATF privind curierii de numerar. Directiva 2005/60/EC a Parlamentului European i a Consiliului din data de 26.10.2006 privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului a intrat n vigoare la data de 15 decembrie 2005, Statele Membre avnd ca termen de implementare a acestui act comunitar n legislaia naional data de 15 decembrie 2007. Directiva a-III-a este succesorul primei directive 28 n sfera combaterii splrii banilor, aa cum a fost modificat de Directiva a doua a UE n domeniu 29 . Directiva a-III-a interzice splarea banilor, precum i finanarea terorismului, fiind aplicabil att sectorului financiar, ct i avocailor, notarilor, contabililor, agenilor imobiliari, cazinourilor, furnizorilor de servicii de companii i administrare de fonduri ale companiilor, precum i tuturor furnizorilor de bunuri (atunci cnd se efectueaz pli n numerar peste limita a 15.000 Euro). Aceste entiti trebuie: (a) s identifice i s verifice identitatea clientului i a oricrui proprietar(i) beneficiar(i) i s monitorizeze tranzaciile cu clientul, sub o abordare pe baz de risc; (b) s raporteze suspiciuni de splare a banilor i de finanare a terorismului Unitii de Informaii Financiare (FIU), i (c) s ia msuri suplimentare, cum ar fi pstrarea nregistrrilor, instruirea personalului i stabilirea de politici interne i proceduri. Totodat, lund n considerare caracterul internaional al splrii banilor i al finanrii terorismului, n Directiv sunt ncurajate, n cea mai mare msur posibil, coordonarea i cooperarea dintre FIU-uri, aa cum prevede de altfel i Decizia 2000/642/JAI a Consiliului din 17 octombrie 2000 privind modalitile de cooperare ntre unitile de informaii financiare ale statelor membre n privina schimbului de informaii, inclusiv instituirea unei reele europene de uniti de informaii financiare. Pe problematica finanrii actelor de terorism, menionm existena urmtoarelor documente programatice elaborate la nivelul Uniunii Europene: Strategia UE privind finanarea terorismului a fost elaborat de Consiliul Uniunii Europene n baza propunerilor comune ale Secretarului General/naltului Reprezentant i ale Comisiei Europene, fiind adoptat n cadrul Consiliului European din 16-17 decembrie 2004, document care acoper cei trei piloni ai UE. Prin aceast strategie, Uniunea European are ca principale obiective:
Directiva Consiliului 91/308/CEE din 10 iunie 1991 privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor, abrogat 29 Directiva 2001/97/CE a Parlamentului European si a Consiliului, din 4 decembrie 2001, care a amendat Directiva Consiliului 91/308/CEE privind prevenirea folosirii sistemului financiar in scopul splrii banilor, abrogat
28

149
150

protejarea cetenilor Uniunii Europene, ct mai eficient, mpotriva fenomenului de terorism, asigurnd astfel un spaiu cert de securitate; prevenirea accesului teroritilor la resursele financiare, care reprezint un element-cheie al luptei Uniunii Europene mpotriva terorismului; stabilirea unor aciuni prioritare trebuie s aib la baz o evaluare a ameninrii privind finanarea terorismului; luarea msurilor privind transparena, pentru a se asigura c statele membre dispun de instrumentele necesare pentru prevenirea i combaterea finanrii terorismului; mbuntirea modalitilor de ngheare i de confiscare a activelor deinute de teroriti i a veniturilor provenite din svrirea de infraciuni; continuarea dialogurilor constructive cu partenerii-cheie, respectiv cu FATF, ONU, Statele Unite ale Americii i Consiliul de Cooperare pentru Statele Arabe din Golf. Ghidul privind abordarea comun n lupta mpotriva terorismului elaborat de ctre Grupul de Lucru COTER din cadrul Consiliului Uniunii Europene, constituie un instrument util n dialogul politic, precum i n relaiile externe ale Uniunii Europene, fiind o baz pentru Uniunea European n a-i demonstra angajamentul su n prevenirea i reprimarea terorismului, ntr-o manier vizibil i coerent. Documentul nsoete Planul de Aciune UE adoptat la data de 21 septembrie 2001 de ctre Consiliul European i, totodat, stabilete n linii mari abordarea antiterorist la nivelul Uniunii. Ghidul privind cele mai bune practici ale Uniunii Europene de aplicare eficient a msurilor restrictive a fost elaborat de ctre grupul de experi privind sanciunile nfiinat n anul 2004, prin mandat acordat de COREPER. Ghidul este un instrument care urmrete identificarea elementelor-cheie n ceea ce privete punerea n aplicare a sanciunilor internaionale, inclus a celor legate de terorism i activitile conexe de finanare, innd seama n acest sens de situaia specific din cadrul sistemului juridic al Uniunii Europene, revizuirea stadiului actual al procesului de punere n aplicare a sanciunilor, importana sublinierii unor bune practici deja existente, care reflect prioritile actuale ale Statelor Membre. De asemenea, ncepnd cu 11 Septembrie 2001, un numr de liste, anexate la reglementrile Consiliului Uniunii Europene, care impun blocarea tuturor bunurilor persoanelor fizice i juridice avnd legtur cu Al-Qaeda, Talibanii i Usama Bin Laden, au circulat n toate rile implicate n lupta mpotriva acestei infraciuni. Astfel, una dintre listele permanent actualizate la nivel european este inclus n Regulamentul (CE) 2580/2001 referitor la nghearea fondurilor persoanelor suspectate de terorism care, mpreun cu Regulamentul (CE) 881/2002 referitor la punerea n aplicare a sanciunilor ONU cu privire la reeaua Al-Qaeda i la Talibani, care pun n aplicare Recomandarea Special III a FATF privind nghearea activelor deinute de teroriti.

150
151

5.2 CONSILIUL EUROPEI COMITETUL MONEYVAL Consiliul Europei a fost primul organism internaional care a evideniat importana elaborrii i implementrii unor msuri n ceea ce privete prevenirea i combaterea splrii banilor. nc din 1977, Comitetul European pentru Probleme Infracionale (CDPC) a decis s instituie un comitet format din experi ai statelor membre care s examineze problemele legate de transferul ilicit al fondurilor de origine infracional. De-a lungul timpului, Consiliul Europei a emis o serie de convenii i programe specifice prevenirii i combaterii splrii banilor, fiind de referin Convenia de la Strasbourg ratificat de 48 de state, dintre care 47 de state membre i 1 stat nonmembru (Australia). n anul 1997 a fost nfiinat Comitetul Experilor pentru Evaluarea Msurilor de Prevenire a Splrii Banilor i a Finanrii Terorismului / Moneyval. Acesta este recunoscut internaional ca un for de specialitate, ncadrat n categoria FSRB (Organism Regional de tip FATF), fiind de departe cel mai important din aceast categorie. De asemenea, Moneyval elaboreaz studii de specialitate n domeniu, de cazuistic (tipologii) i deleag experi pentru studiile derulate de FATF. Moneyval este ndrituit s evalueze sistemele naionale CSB/CFT ale statelor membre, atribuind ratinguri privind conformarea cu standardele internaionale din acest domeniu. Evaluarea Moneyval este deosebit de important, n contextul n care pentru un anumit grad de neconformare poate emite i impune msuri de restricionare a relaiilor (n special financiare) dintre instituiile statelor membre i instituiile statului evaluat cu un grad necorespunztor de conformare (ex. Azerbaidjan, pentru care Consiliul Europei a emis astfel de msuri n anul 2009, retrase doar pn n martie 2010 pentru o re-evaluare a sistemului CSB/CFT). Procedura de evaluare a Moneyval este extrem de complex; aceasta privete conformarea sectorului financiar i non-financiar, conformarea cadrului legislativ i/sau de reglementare din acest domeniu, eficiena punerii n aplicare a msurilor de ctre autoritile responsabile, eficiena activitii desfurate de aceste autoriti, etc. Pot fi cooptai evaluatori din cadrul Moneyval, FATF, FMI, etc., fiind desemnai cte 4 pentru un raport (doi pentru sectorul financiar, unul pentru sectorul legislativ i unul pentru sectorul reprezentat de sistemul de aplicare a legii). Un raport de evaluare al unui stat membru este urmat n principiu de dou rapoarte de progres, acest documente fiind considerate ca parte integrant n evaluarea ratingului de conformare n sectorul financiar i non-financiar. Moneyval este Membru Asociat si Observator n cadrul FATF, avnd n componen 28 de membrii permaneni i 2 membrii temporari. Consiliul de Minitri ai CE a acordat Israelului statutul de Observator Activ ncepnd cu anul 2006. SUA este de asemenea membru observator al Moneyval. Totodat, statutul de observatori n Moneyval este acordat i altor organisme internaionale, precum FMI, Banca Mondial, etc.

151
152

Statele membre Moneyval aleg pentru o perioad de 2 ani (posibil nc 2) un Birou format din Preedinte, Vicepreedinte i ali trei membri. Biroul este ajutat de un Secretariat furnizat de Consiliul Europei. Rapoartele de evaluare ale Moneyval evideniaz sistemul Country Profile, fiind considerate extrem de importante fa de identificarea riscului investiional, reputational i respectiv tranzacional. n condiiile n care se constat un grad de neconformare cu standardele de referin din domeniul CSB/CFT, Moneyval poate solicita statelor membre Rapoarte de Conformare (pn la impunerea unor msuri de restricionare). Toate rapoartele de evaluare (ar) ale Comitetului Moneyval sunt fcute publice, fiind transpuse n activitatea desfurat de organismele de emitere ale ratingurilor generale de ar sau de ctre organizaiile de evaluare general a riscurilor (ex. FMI). Standardele internaionale urmrite n cadrul rapoartelor de evaluare Moneyval sunt emise de Consiliul Europei (ex. Convenia CETS nr. 141), de FATF (40 + 9 Rec.), de Uniunea European (Dir. 2005/60/EC, Dir. 2007/64/EC, Reg. 1781/2006, Reg.1889/2005), precum i de ONU (numeroase convenii internaionale). Pe problematica incriminrii splrii banilor, Consiliul Europei a adoptat dou instrumente 30 juridice internaionale, respectiv: Convenia 31 european privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii, adoptat la Strasbourg la 8 noiembrie 1990 (pn n prezent semnat i ratificat de 48 de state), prin care este incriminat splarea banilor 32 , n termeni similari celor inclui n Convenia de la Palermo i n textul creia sunt stabilite obligaiile prilor de a adopta msurile pe care le consider necesare pentru a conferi, n baza dreptului sau intern, caracterul de infraciune tuturor sau unei pri din faptele prevzute la alin. 1 n unul sau n toate cazurile urmtoare, cnd autorul: a) trebuia s prezume c bunul constituie un produs al infraciunii; b) a acionat n scop lucrativ (profitabil); c) a acionat pentru a facilita continuarea unei activiti infracionale. 33 Convenia 34 Consiliului Europei privind splarea, descoperirea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, adoptat la Varovia, la 16 mai 2005 (pn n prezent semnat de 33 de state i ratificat de 16), care constituie primul instrument internaional ce include prevederi att cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor, ct i la finanarea actelor de terorism, stabilind accesul rapid la informaiile financiare ori cu privire la bunurile deinute de organizaiile criminale i gruprile teroriste. Convenia este structurat n 7 capitole
30

Legtura dintre cele dou instrumente juridice este explicat la art. 49 alin. 5 i 6 din Convenia de la Varovia (Semnarea i intrarea n vigoare), n care se stipuleaz faptul c: Art. 49 (5) Niciuna dintre prile la Convenia din 1990 nu va ratifica, accepta sau aproba prezenta convenie fr a se considera legat cel puin de prevederile corespunztoare celor ale Conveniei din 1990 pe care este obligat s le respecte. (6) Odat cu intrarea sa n vigoare, prile la prezenta convenie care sunt n acelai timp i pri la Convenia din 1990: a) vor aplica prevederile prezentei convenii n relaiile reciproce; b) vor aplica n continuare prevederile Conveniei din 1990 n relaiile cu alte pri la amintita convenie, dar nu la prezenta convenie. 31 Semnat de Romnia i ratificat prin Legea nr. 263/15 mai 2002 32 Art. 6 alin. 1 din Convenie 33 Art. 6 alin. 3 din Convenie 34 Semnat de Romnia i ratificat prin Legea nr. 420/22 noiembrie 2005

152
153

i urmrete luarea unor msuri eficiente n lupta mpotriva splrii banilor i finanrii actelor de terorism, respectiv de blocare, punere sechestru i confiscare a venitului infracional, de realizare a cooperrii internaionale i de asigurare a asistenei tehnice n domeniu. Conform art. 9 din aceast ultim Convenie, fiecare parte trebuie s adopte msurile legislative i alte msuri care se dovedesc necesare pentru a conferi caracterul de infraciune, conform dreptului su intern, atunci cnd sunt comise cu intenie, urmtoarelor fapte: a) transformarea sau transferul bunurilor, cunoscnd c aceste bunuri constituie produse, n scopul de a disimula sau a ascunde originea ilicit a acestor bunuri ori de a ajuta orice persoan implicat n comiterea unei infraciuni predicat s se sustrag de la consecinele juridice ale faptelor sale; b) disimularea sau ascunderea naturii, originii, amplasrii, dispunerii, circulaiei ori a proprietii reale a bunurilor sau a drepturilor relative la acestea, despre care autorul tie c acestea constituie produse; i, sub rezerva principiilor sale constituionale i a conceptelor fundamentale ale sistemului su juridic: c) achiziionarea, deinerea sau folosirea bunurilor despre care cel care le achiziioneaz, le deine sau le folosete tie, n momentul dobndirii lor, c acestea constituie produse; d) participarea, asocierea, conspirarea pentru a comite una dintre infraciunile prevzute n prezentul articol, precum i tentativa, complicitatea, instigarea, facilitarea i consilierea privind comiterea oricreia dintre infraciunile specificate n prezentul articol. De asemenea, art. 10 al Conveniei consfinete rspunderea persoanelor juridice pentru infraciunile de splare de bani, comise n interesul lor de orice persoan fizic ce acioneaz fie n nume propriu, fie ca parte a unui organ al persoanei juridice, care deine o funcie de conducere n cadrul persoanei juridice, n baza: a) unei mputerniciri de reprezentare a persoanei juridice; b) unei atribu ii de a lua decizii n numele persoanei juridice; sau c) unei atribuii de a exercita un control n cadrul persoanei juridice respective, precum i n cazul implicrii unei astfel de persoane fizice n calitate de complice sau instigator. Documentul include la Capitolul IV, denumit Cooperarea internaional, un mecanism menit s asigure implementarea corespunztoare de ctre statele pri, stabilind totodat principiile generale ale cooperrii, formalitile de desfurare i suportarea cheltuielilor aferente acesteia. De asemenea, pentru prima dat, ntr-un instrument juridic internaional se stabilete obligaia unei Uniti de Informaii Financiare (FIU) de a iniia rapid aciuni, la cererea unui FIU strin, pentru suspendarea sau neacordarea acceptului pentru derularea unei tranzacii pe perioadele i n condiiile prevzute de legislaia intern pentru amnarea tranzaciilor, n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism (art. 47 Cooperarea internaional n vederea amnrii tranzaciilor suspecte). Este demn de menionat faptul c Romnia se numr printre primele 6 state care au semnat i ratificat aceast Convenie, dndu-i astfel dreptul de a fi membru n Conferina prilor 35 , patronat de Consiliul Europei, prin care se
35

Romnia a prezidat Prima Conferin a Prilor organizat n luna aprilie 2009 de ctre Consiliul Europei.

153
154

urmrete stabilirea modalitilor de implementare a acestei Convenii, la nivel unitar, de ctre statele pri. Convenia prevede un mecanism prin care statele semnatare vor implementa la nivelul legislaiei naionale prevederile tratatului. Legea nr. 420/2006 care ratific Convenia desemneaz Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, Ministerul Justiiei, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, Ministerul Administraiei i Internelor i Ministerul Finanelor Publice drept autoriti competente s aplice prevederile tratatului. La data de 10.05.2006, Guvernul Romniei a aprobat proiectul de Lege privind ratificarea Conveniei Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, adoptat la Varovia la 16 mai 2005. Proiectul de lege, care a fost adoptat de Parlamentul Romniei, devenind Legea nr. 420 din 22.11.2006 (lege promulgat prin Decretul nr. 1293/2006 publicat n Monitorul Oficial nr. 968/04.12.2006), desemneaz ONPCSB ca fiind una dintre principalele autoriti de implementare a Conveniei, fapt care a sporit rolul FIU-ului de factor activ n cadrul Sistemului Naional de Prevenire i Combatere a Terorismului. Anul 2009 a nsemnat n fapt transpunerea n cadrul mecanismelor naionale de implementare a cadrului legislativ menionat mai sus prin dezvoltarea de norme i proceduri specifice la nivelul tuturor structurilor componente ale mecanismului naional n domeniul prevenirii i combaterii activitilor de finanare a terorismului, a implementrii regimurilor sanciunilor internaionale i a Conveniei de la Varovia. 5.3 GRUPUL DE ACIUNE FINANCIAR INTERNAIONAL Grupului de Aciune Financiar Internaional (GAFI/FATF) este un organism inter-guvernamental stabilit n anul 1989 n urma Summit-ului G7 de la Paris, n scopul dezvoltrii, implementrii i promovrii de politici naionale i internaionale n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor. Preedinii statelor G7 (inclusiv efii de guverne), alturi de Preedintele Comisiei Europene, au decis nfiinarea acestui organism ca un rspuns fa de pericolul i vulnerabilitile sistemului financiar (n special bancar) asupra riscului de splare a banilor. n prezent, FATF include 32 de state membre i 2 organizaii regionale: Comisia European i Consiliul de Cooperare n zona Golfului. Menionm c organisme de tip GAFI/FATF exist i la nivel regional pentru o mai bun coordonare a politicilor i standardelor internaionale n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii actelor de terorism (denumite FATF Regional Style Body FRSB), dintre care amintim: Caribbean Financial Action Task Force (CFATF), GAFISUD, Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG), Eastern and Southern Africa Anti-Money Laundering Group (ESAAMLG), Inter-Governmental Action Group against Money Laundering in West Africa (GIABA), Eurasian Group on Combating Money Laundering and Financing of Terrorism (EAG).

154
155

FATF a fost nsrcinat cu responsabilitatea examinrii tehnicilor de splare a banilor i a trendurilor din domeniu, avnd totodat rolul de a dezvolta msuri specifice de prevenire i combatere. Prima ediie a Celor 40 Recomandri ale Grupului de Aciune Financiar Internaional (GAFI/FATF) organism internaional de profil - a fost emis n anul 1990 urmare iniiativei de a combate folosirea necorespunztoare a sistemelor financiare de ctre persoane care spal banii provenii din droguri. Ulterior, Recomandrile au fost modificate n anul 1996, acestea fiind recunoscute de peste 130 de ri, precum i de Fondul Monetar Internaional i de Banca Mondial drept standardele internaionale n materia combaterii splrii banilor. Cele 40 de Recomandri precizeaz faptul c fiecare ar trebuie s extind infraciunea de splare a banilor la toate infraciunile grave, n vederea includerii n cadrul acesteia a celei mai vaste game de infraciuni premis. De asemenea, prin acest document, FATF recomand luarea urmtoarelor msuri de ctre i cu privire la instituiile financiare i de profesiunile nefinanciare: - identificarea clienilor i pstrarea nregistrrilor; - raportarea tranzaciilor suspecte de splare a banilor; - aplicarea unor sanciuni eficiente, proporionale i descurajante, fie ele penale, civile sau administrative, persoanelor fizice sau juridice care nu se conformeaz cerinelor privind splarea banilor; - interzicerea iniierii sau acceptrii continurii unei relaii de afaceri cu bnci fantom; - implementarea unor msuri aplicabile pentru detectarea sau monitorizarea transporturilor fizice de bani peste grani i a instrumentelor negociabile de plat la purttor; - raportarea tuturor tranzaciilor interne i externe mai mari de un plafon fix; - acordarea unei atenii deosebite relaiilor de afaceri i tranzaciilor cu persoane, inclusiv societi comerciale i instituii financiare din rile care nu aplic sau aplic insuficient Recomandrile FATF; - asigurarea c instituiile financiare sunt subiect al reglementrilor adecvate i al supravegherii i implementeaz efectiv Recomandrile FATF. Totodat, cu privire la autoritile competente implicate n prevenirea i combaterea splrii banilor, FATF solicit tuturor statelor s nfiineze o Unitate de Informaii Financiare (FIU) care s serveasc drept centru naional pentru primirea (i, dup caz, solicitarea), analizarea i difuzarea rapoartelor de tranzacii suspecte (RTS-urilor) i a altor informaii privind poteniale cazuri de splarea banilor sau de finanare a terorismului. n acest caz, principala condiie pentru existena unui FIU eficient vizeaz accesul direct sau indirect la informaiile financiare, administrative i de aplicare a legii de care acesta are nevoie pentru ndeplinirea sarcinilor sale, inclusiv a analizelor asupra RTS-urilor. Reacia Grupului de Aciune Financiar Internaional fa de atacurile teroriste din SUA, din 11 Septembrie 2001, a fost una rapid. n perioada 29-20 octombrie 2001, FATF s-a ntrunit la Washington ntr-o edin plenar extraordinar i a decis extinderea mandatului su dincolo de combaterea splrii banilor (prezentat n cele 40 de Recomandri), incluznd astfel i combaterea
155
156

finanrii terorismului. n cadrul aceleiai reuniuni, FATF a adoptat un nou set de 8 Recomandri speciale privind finanarea terorismului. n acest sens, FATF a solicitat membrilor si s ia masurile necesare pentru implementarea Recomandrilor Speciale, elabornd i un Chestionar de Autoevaluare pentru implementarea acestor recomandri. n luna septembrie 2002, FATF a raportat ca peste 120 de state au rspuns pozitiv la acest chestionar. Aceste recomandri reprezint noile standarde internaionale de lupt mpotriva finanrii terorismului. Acordul asupra Recomandrilor Speciale oblig membri FATF la: I. Luarea imediat de msuri pentru ratificarea i implementarea instrumentelor O.N.U. II. Incriminarea finanrii terorismului, a actelor i organizaiilor teroriste. III. Blocarea i confiscarea activelor teroriste. IV. Raportarea tranzaciilor suspecte avnd legtura cu terorismul. V. Furnizarea de asisten extins posibil autoritilor de aplicare a legii i de reglementare din alte ri pentru investigarea finanrii terorismului. VI. Impunerea cerinelor de combatere a splrii banilor ctre sistemele de transmitere rapid a banilor. VII. ntrirea msurilor de identificare a clientului la transferurile prin swift interne i internaionale. VIII. Asigurarea c entitile, n special, organizaiile non-profit, nu pot fi utilizate n scopul finanrii terorismului. Menionm c o recomandare suplimentar, Recomandarea Special IX, privind transportul de numerar prin curieri, a fost adoptat n data de 22 octombrie 2004 de ctre acest organism internaional de profil. n vederea asigurrii conformitii statelor n aplicarea acestor recomandri, FATF a emis, n anul 2004, o metodologie de evaluare, ca instrument de referin pentru statele supuse acestui proces, care recent, n anul 2009, a fost modificat i completat. Documentul se dorete a fi un ghid care indic modalitatea de interpretare a aplicrii celor 40+9 Recomandri Speciale FATF i care include criteriile eseniale i elementele suplimentare necesare stabilirii rating-ului de conformitate. 36 5.4 ORGANIZAIA NAIUNILOR UNITE Ca organism internaional, Organizaia Naiunilor Unite i-a concentrat atenia asupra dezvoltrii politicilor i cadrului normativ pentru combaterea criminalitii grave, precum i pe implementarea regimului sanciunilor internaionale. n cadrul ONU funcioneaz Biroul Naiunilor Unite de Combatere a Drogurilor (U.N.D.O.C.), structur care opereaz n toate regiunile globului i este mandatat s asiste Statele Membre n combaterea traficului ilicit de droguri, criminalitii i terorismului. Cele trei sectoare n care U.N.D.O.C. i desfoar activitatea sunt:

36

Metodologia de Evaluare a Conformitii fa de Cele 40 Recomandri FATF i cele 9 Recomandri Speciale FATF, 2004 (actualizat n luna februarie 2009)

156
157

- Proiecte de cooperare tehnic pentru mbuntirea capacitii Statelor Membre de a aciona mpotriva traficului ilicit de droguri, criminalitii i terorismului; - Cercetare i analiz pentru mbuntirea cunotinelor i a nelegerii aspectelor legate de droguri i criminalitate, precum i pentru a extinde politicile i deciziile operaionale; - Asistena acordat pe plan legislativ Statelor Membre n vederea ratificrii i implementrii tratatelor internaionale relevante, mbuntirii legislaiei interne privind combaterea drogurilor i terorismului, etc. Printre instrumentele internaionale adoptate de ctre Statele Membre, sub egida Organizaiei Naiunilor Unite, enumerm: - Convenia 37 Naiunilor Unite contra traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la Viena, la 20 decembrie 1988, i intrat n vigoare la data de 11 noiembrie 1990, este prima convenie internaional privind splarea banilor, n care traficul de droguri a fost admis ca principal infraciune premis generatoare de bani murdari. Pn n prezent, Convenia a fost semnat de 87 de state i ratificat de 184. Adoptarea Conveniei de ctre Organizaia Naiunilor Unite reflect preocuparea constant a acestui organism internaional n gsirea modalitilor concrete care, prin armonizarea legislaiilor naionale, pot permite promovarea unei politici comune de ctre statele membre n domeniul combaterii traficului de droguri i cel al splrii banilor. - Un alt instrument juridic internaional n domeniu este reprezentat de Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, Protocolul privind prevenirea, reprimarea i pedepsirea traficului de persoane, n special al femeilor i copiilor, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, precum i Protocolul mpotriva traficului ilegal de migrai pe calea terestr, a aerului i pe mare, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate (denumit Convenia de la Palermo). Convenia a fost adoptat la New York, la 15 noiembrie 2000 38 , fiind, pn n prezent, semnat de 147 de state i ratificat de 153. n termenii folosii de Convenie, splarea banilor include ca infraciuni premis toate infraciunile grave prevzute la art. 2 lit. b) 39 al actului, precum i infraciunile referitoare la participarea la un grup infracional organizat, corupie i la mpiedicarea bunei funcionri a justiiei. Totodat, Convenia stabilete la art. 7 principalele msuri de lupt mpotriva splrii banilor, care trebuie luate de ctre fiecare stat parte a acestui instrument juridic internaional: - instituirea unui regim intern complet de reglementare i de control al bncilor i instituiilor financiare nebancare, precum i al altor organisme supuse n mod deosebit riscului splrii banilor, n scopul prevenirii i descoperirii tuturor formelor de splare a banilor, regim care pune accentul
37 38

Semnat de Romnia i ratificat prin Legea nr. 118/15 decembrie 1992 Semnat de Romnia i ratificat prin Legea nr. 565/16 octombrie 2002 39 Art. 2 lit. b) expresia infraciune grav nseamn un act care constituie o infraciune pasibil de o pedeaps privativ de libertate al crei maximum nu trebuie s fie mai mic de 4 ani sau de o pedeaps mai grea

157
158

pe exigenele n materie de identificare a clienilor, de nregistrare a operaiunilor i de declarare a operaiunilor suspecte; - asigurarea c autoritile administrative, de reglementare, de descoperire i de reprimare de lupt mpotriva splrii banilor sunt n msur s coopereze i s schimbe informaii la nivel naional i internaional, n condiiile definite de dreptul su intern; n acest scop se are n vedere crearea unei Uniti de Informaii Financiare care va ndeplini rolul de centru naional de colectare, analiz i difuzare a informaiilor privind eventuale operaiuni de splare a banilor; - nfptuirea de ctre statele pri a unor msuri realizabile de descoperire i de supraveghere a circulaiei transfrontaliere de numerar i de titluri negociabile corespunztoare, sub rezerva garaniilor permind asigurarea unei folosiri corecte a informaiilor i fr s se mpiedice n niciun fel circulaia fondurilor licite; - instituirea obligaiei pentru sectorul privat de a raporta transferurile transfrontaliere ale unor cantiti importante de moned i titluri negociabile corespunztoare; - dezvoltarea i promovarea cooperrii mondiale, regionale, subregionale i bilaterale ntre autoritile judiciare, serviciile de descoperire i de represiune i autoritile de reglementare financiar, n lupta mpotriva splrii banilor. - Convenia Internaional a Organizaiei Naiunilor Unite privind Reprimarea Finanrii Terorismului 40 a fost adoptat de ctre Adunarea General O.N.U. n data de 9 Decembrie 1999, la New York. Convenia a fost semnat de 132 de state i a fost ratificat, pn n prezent, de 171 de state. Convenia conine trei obligaii principale pentru statele pri: 1) Statele trebuie s incrimineze infraciunea de finanare a actelor de terorism n legislaia lor naional; 2) Statele trebuie s coopereze cu celelalte state pri i s furnizeze asisten judiciar n conformitate cu prezenta Convenie; 3) Statele trebuie s ndeplineasc cerinele impuse privind rolul instituiilor financiare n detectarea i raportarea suspiciunilor de finanare a actelor de terorism. Conform prevederilor Conveniei finanarea terorismului este definit ca o infraciune comis de o persoan care, prin orice mijloc, direct sau indirect, n mod ilicit i deliberat, furnizeaz sau strnge fonduri cu intenia de a le utiliza sau tiind ca acestea vor fi utilizate, n ntregime sau n parte, n vederea comiterii: a) unei fapte care constituie infraciune n cadrul i astfel cum este definit n unul dintre tratatele enumerate n Anexa la Convenie; b) oricrei alte fapte de natura sa determine moartea sau vtmarea corporal grava a unui civil sau a oricrei alte persoane care nu participa direct la ostiliti ntr-o situaie de conflict armat, cnd, prin natura sau contextul sau, aceasta fapta are ca scop intimidarea populaiei sau constrngerea unui guvern ori a unei

40

Semnat de Romnia la 26 septembrie 2000 i ratificat prin Legea nr. 623/19.11.2002

158
159

organizaii internaionale sa ndeplineasc sau sa se abin de la ndeplinirea unui act oarecare. Exist dou aspecte privind latura obiectiv a finanrii terorismului, aa cum sunt definite n Convenie. n primul rnd, actul trebuie comis n mod intenionat, iar n al doilea rnd, infractorul trebuie s fi avut intenia sau s fi cunoscut c aceste fonduri sunt sau vor fi utilizate n astfel de scopuri. Sub acest al doilea aspect, intenia i cunoaterea sunt elemente alternative. Definiia infraciunii de finanare a terorismului din Convenie conine dou elemente materiale principale. Prima se refer la finanare, care este definit foarte larg prin furnizarea sau colectarea de fonduri. Acest element este stabilit de o persoan prin orice mijloace, direct sau indirect, ilegal i deliberat, care furnizeaz sau colecteaz fonduri.... Cel de-al doilea element material se refer la actele teroriste, care sunt definite fcndu-se referire la dou surse separate. Prima surs este lista celor 9 tratate internaionale care au fost deschise pentru semnare n perioada 1970 - 1997, i care solicit prilor s legifereze diverse infraciuni de terorism. Lista este inclus in Anexa la Convenie. Convenia permite statelor pri s exclud un tratat din list doar dac statul nu este parte la acel tratat. Anexa la Convenie stabilete lista celor 9 tratate internaionale care stipuleaz infraciunile de terorism, dup cum urmeaz: 1. Convenia pentru reprimarea capturrii ilicite de aeronave (Haga, 16 decembrie 1970); 2. Convenia pentru reprimarea actelor ilicite ndreptate mpotriva securitii aviaiei civile (Montreal, 23 septembrie 1971); 3. Convenia asupra prevenirii i reprimrii infraciunilor ndreptate mpotriva persoanelor care se bucur de o protecie internaional, incluznd pe agenii diplomaiei, adoptat de Adunarea General a Naiunilor Unite la 14 decembrie 1973; 4. Convenia internaional mpotriva lurii de ostatici, adoptat de Adunarea General a Naiunilor Unite la 17 decembrie 1979; 5. Convenia internaional asupra proteciei fizice a materiilor nucleare (Viena, 3 martie 1980); 6. Protocolul asupra reprimrii actelor ilicite de violenta n aeroporturi servind aviaiei civile internaionale, complementar Conveniei pentru reprimarea actelor ilicite ndreptate mpotriva securitii aviaiei civile (Montreal, 24 februarie 1988); 7. Convenia pentru reprimarea actelor ilicite ndreptate mpotriva securitii navigaiei maritime (Roma, 10 martie 1988); 8. Protocolul pentru reprimarea actelor ilicite ndreptate mpotriva securitii platformelor fixe situate pe platoul continental (Roma, 10 martie 1988); 9. Convenia internaional pentru reprimarea atentatelor teroriste cu explozivi, adoptat de Adunarea General a Naiunilor Unite la 15 decembrie 1997. - Rezoluiile Consiliului de Securitate al Organizaiei Naiunilor Unite privind Finanarea Terorismului
159
160

Consiliul de Securitate a caracterizat actele teroriste ca ameninri la adresa pcii i securitii internaionale. Rezoluia 1373 (2001) exprim aceast caracterizare n termeni foarte largi, afirmnd ca actul terorist din 11 Septembrie 2001, ca orice act terorist internaional, constituie o ameninare la adresa pcii i securitii internaionale, lundu-se n acest sens msuri colective (sau sanciuni), stipulate n Capitolul VII al Cartei ONU. n al doilea rnd, msurile colective adoptate de ctre Consiliul de Securitate ca reacie la terorism, solicita statelor sa ntreprind aciuni mpotriva persoanelor fizice, grupurilor, organizaiilor si activelor acestora. Dei Rezoluia 1373 (2001) a fost adoptat ca reacie la atacurile teroriste din 11 Septembrie 2001 din Statele Unite ale Americii, msurile includ termeni mult mai largi i nu se limiteaz la identificarea i pedepsirea persoanelor suspectate de comiterea acestor atacuri. Rezoluia solicit nghearea activelor teroriste, lsnd neschimbat regimul special stabilit n Rezoluiile anterioare ale Consiliului de Securitate. Rezoluia conine dou cerine separate cu referire la combaterea finanrii terorismului: prima este prevzut n paragrafele 1(a) si 1(b) n care se solicit statelor s previn i s suprime finanarea actelor teroriste;, respectiv s incrimineze asigurarea sau colectarea voit de fonduri de ctre conaionalii lor ori pe teritoriile lor, prin orice mijloace, direct sau indirect, cu intenia ca fondurile s fie utilizate sau avnd cunotin c acestea urmeaz s fie utilizate n scopul svririi de acte teroriste; a doua cerin este inclus n paragraful 1(d) al Rezoluiei care solicit statelor s interzic naionalilor sau persoanelor i entitilor din teritoriile lor de a pune la dispoziie, n mod direct sau indirect, orice fonduri, bunuri financiare sau resurse economice ori servicii financiare sau alte servicii asemntoare n beneficiul persoanelor care comit, ncearc s comit, faciliteaz sau particip la comiterea actelor teroriste, al entitilor aflate n proprietatea lor sau controlate n mod direct ori indirect de asemenea persoane sau de persoane i entiti acionnd n numele ori sub conducerea acestor persoane. Aceast parte a Rezoluiei stabilete o obligaie autonom, care nu este coninut de Convenie, deoarece Convenia nu abordeaz aspecte legate de susinerea financiar a teroritilor sau entitilor teroriste. 5.5 GRUPUL EGMONT Grupul Egmont este o organizaie profesional internaional a Unitilor de Informaii Financiare, creat n anul 1995, care asigur cadrul de eficientizare a cooperrii privind schimbul de informaii, instruire, schimb de experien i de know-how n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism. Acest organism are ca scop mbuntirea interaciunii ntre Unitile de Informaii Financiare (FIU-uri) n domeniul comunicaiilor, al schimbului de informaii i al coordonrii activitilor de instruire. Obiectivul Grupului Egmont este de a asigura un forum pentru toate FIU-urile din ntreaga lume, pentru a mbunti sprijinul acordat la nivel naional n lupta mpotriva splrii banilor i finanrii terorismului. Acest sprijin include extinderea i sistematizarea schimbului de informaii financiare i o mai bun comunicare ntre FIU-uri. Reeaua
160
161

Securizat a Grupului Egmont (ESW) permite membrilor si, comunicarea printr-un e-mail securizat, prin care se pot solicita sau se pot furniza informaii financiare cu privire la un anumit caz de splare a banilor i/sau finanare a terorismului, precum i publicarea de informaii folositoare privind tipologiile, instrumentele analitice i recentele evoluii tehnice. n prezent, Grupul Egmont 41 are 116 membri. La nivelul acestui organism internaional, au fost stabilite anumite criterii de aderare pentru FIU-urile care doresc s devin membrii Egmont, un accent punndu-se pe problematica combaterii finanrii terorismului i a competenelor pe care un FIU trebuie s le aib n acest domeniu. Astfel, conform definiiei Grupului Egmont, Unitile de Informaii Financiare (FIU) sunt agenii centrale, responsabile la nivel naional cu primirea, solicitarea, analizarea i transmiterea ctre autoritile competente a dezvluirilor privind informaiile financiare: referitoare la venituri suspectate a fi provenite din infraciuni i posibila finanare a terorismului, sau prevzute de legislaia sau reglementrile naionale, n vederea combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului. Unitile de Informaii Financiare (FIU-urile) joac un rol din ce n ce mai important n lupta mpotriva finanrii terorismului, scopurile primordiale ale investigaiei financiare n lupta mpotriva terorismului fiind identificarea, urmrirea i documentarea micrii fondurilor, identificarea i localizarea activelor care fac obiectul msurilor de aplicare a legii i sprijinirea urmririi penale. Avnd n vedere aceste scopuri, urmtoarele cerine minime au fost stabilite de Egmont pentru a fi n conformitate cu elementele incluse n definiia FIU-ului cu privire la aspectul finanrii terorismului: 42 - Trebuie nfiinat un sistem obligatoriu de raportare a tranzaciilor suspecte care au legtur cu finanarea terorismului, n fiecare ar. - FIU-ul trebuie s fie punctul de primire central al unor astfel de rapoarte; - Obligaia de raportare a suspiciunilor de finanare a terorismului ctre FIU trebuie inclus oficial n lege, indiferent de toate situaiile de facto; - FIU-ul trebuie s aib autoritatea deplin i abilitatea de a efectua schimbul de informaii cuprinznd suspiciuni de finanare a terorismului cu partenerii si. 5.6 PLATFORMA FIU.NET La nivel european, organismul similar Grupului Egmont, creat ns la o scar mai mic i doar n scopul realizrii schimbului de informaii securizat ntre FIU-urile din Statele Membre ale Uniunii Europene, este reprezentat de Reeaua FIU.NET. FIU.NET ncurajeaz cooperarea i permite FIU-urilor s realizeze un schimb de informaii financiare n mod rapid, sigur i eficient. Obiectivele sale principale sunt lupta mpotriva criminalitii organizate i stoparea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului.

41

Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (FIU Romnia) este membru al Grupului Egmont din luna mai 2000. 42 Grupul Egmont, Nota interpretativ complementar privind combaterea finanrii terorismului, Guernsey, 2004

161
162

5.7 FONDUL MONETAR INTERNAIONAL Fondul Monetar Internaional (F.M.I.) contribuie la eforturile internaionale de lupt mpotriva splrii banilor, n concordan cu sfera sa de competen. Obiectivele F.M.I. privesc realizarea schimbului de informaii, promovarea standardelor i politicilor de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului. Principalele trei domenii n care este implicat F.M.I.-ul, n prezent, sunt urmtoarele: - Evaluare: Toate evalurile punctelor tari i slabe n sectorul financiar au fost realizate n cadrul Programului de Evaluare a Sectorului Financiar (FSAP) i al Programului privind Centrele Financiare Offshore, care include o evaluare a jurisdiciilor pe problematica combaterii splrii banilor i finanrii terorismului; - Asistena tehnic: mpreun cu Banca Mondial, F.M.I. furnizeaz asistena tehnic statelor membre n vederea ntririi cadrului legal, de reglementare i de supraveghere financiar n domeniul combaterii splrii banilor i finanrii terorismului, precum i Unitilor de Informaii Financiare; - Dezvoltarea politicilor: Personalul F.M.I. i al Bncii Mondiale este implicat activ n studierea i analizarea practicilor internaionale, n implementarea regimurilor de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului, ca baz pentru o viitoare furnizare de asisten tehnic. 5.8 COMITETUL DE SUPRAVEGHERE DE LA BASEL Comitetul Basel privind Supravegherea Bancar furnizeaz cadrul de cooperare n domeniul bancar. Obiectivele sale majore sunt aprofundarea cunoaterii aspectelor cheie n domeniul supravegherii i mbuntirea calitii supravegherii bancare n lume. Activitatea Comitetului este bazat pe elaborarea de ghiduri i de standarde n domeniul supravegherii prudeniale. Sub acest aspect, Comitetul este cunoscut pentru elaborarea standardelor internaionale privind adecvarea capitalului, a principiilor centrale pentru o supraveghere bancar eficient i concordana privind supravegherea bancar transfrontalier. 5.9 GRUPUL WOLFSBERG Grupul Wolfsberg este o asociaie format din 12 instituii de credit (bnci), avnd ca scop principal dezvoltarea standardelor pentru serviciile financiare, a standardelor de cunoatere a clientelei i a politicilor de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului. n ianuarie 2002, Grupul a publicat Declaraia privind Finanarea Terorismului, i a emis, n luna noiembrie 2002, Principiile Wolfsberg de Combatere a Splrii Banilor cu privire la corespondena bancar. n septembrie 2003, Grupul Wolfsberg a publicat Declaraia privind Screening-ul n Monitorizare i Cutare, iar n 2004, s-a focalizat pe dezvoltarea modelului cu privire la standardele de cunoatere a clientelei pentru instituiile financiare. n luna iunie 2006, Grupul a emis urmtoarele documente importante: - Ghidul privind abordarea pe baz de risc n vederea gestionrii riscurilor de splare a banilor;

162
163

- Ghidul de combatere a splrii banilor pentru fondurile mutuale i alte societi de investiii. La nceputul anului 2007, Grupul Wolfsberg a emis Declaraia privind lupta mpotriva corupiei n asociere cu Transparency Internaional i Institutul Basel privind Guvernarea. De asemenea, n anul 2009, Grupul Wolfsberg a editat Ghidul de Combatere a Splrii Banilor n Activitile de Emitere a Cardurilor de Credit/Debit i de Contractare a Mrfurilor.

163
164

ANEXA NR. 1
Parlamentul Romniei Legea nr. 656 din 7 decembrie 2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism Cuprinde toate modificrile aduse actului oficial, inclusiv cele prevzute n: O.U.G. Nr. 26/31.03.2010 publicat n Monitorul Oficial nr. 208/01.04.2010 Parlamentul Romniei adopt prezenta lege. Cap. I Dispoziii generale Art. 1 - Prezenta lege instituie msuri de prevenire i combatere a splrii banilor, precum i unele msuri privind prevenirea i combaterea finanrii actelor de terorism. Art. 2 - n sensul prezentei legi: a) prin splarea banilor se nelege infraciunea prevzut la art. 23; a1) prin finanarea actelor de terorism se nelege infraciunea prevzut la art. 36 din Legea nr. 535/2004 privind prevenirea i combaterea terorismului; b) prin bunuri se nelege bunurile corporale sau necorporale, mobile ori imobile, precum i actele juridice sau documentele care atest un titlu ori un drept cu privire la acestea; c) prin tranzacie suspect se nelege operaiunea care aparent nu are un scop economic sau legal ori care, prin natura ei i/sau caracterul neobinuit n raport cu activitile clientului uneia dintre persoanele prevzute la art. 8, trezete suspiciunea de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism; d) prin transferuri externe n i din conturi se nelege transferurile transfrontaliere, astfel cum sunt acestea definite potrivit reglementrilor naionale n materie, precum i operaiunile de pli i ncasri efectuate ntre rezideni i nerezideni pe teritoriul Romniei. e) prin instituie de credit se nelege orice entitate care desfoar una dintre activitile definite de art. 7 alin. (1) pct. 10 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007; f)*) prin instituie financiar se nelege orice entitate, cu sau fr personalitate juridic, alta dect instituia de credit, care desfoar una ori mai multe dintre activitile prevzute la art. 18 alin. (1) lit. b) - l), n) i n1) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare, inclusiv furnizorii de servicii potale care presteaz servicii de plat i entitile specializate care desfoar activiti de schimb valutar. Intr n aceast categorie i: 1. asigurtorii, reasigurtorii i brokerii de asigurare i/sau reasigurare, autorizai potrivit prevederilor Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare i supravegherea asigurrilor, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i sucursalele aflate pe teritoriul Romniei ale asigurtorilor, reasigurtorilor i intermediarilor n asigurri i/sau reasigurri autorizai n alte state membre;
164
165

2. societile de servicii de investiii financiare, consultanii de investiii, societile de administrare a investiiilor, societile de investiii, operatorii de pia, operatorii de sistem, aa cum sunt definii potrivit prevederilor Legii nr. 297/2004 privind piaa de capital, cu modificrile i completrile ulterioare, i a reglementrilor emise n aplicarea acesteia; _____________ *) Referirile la litera n1) din cuprinsul literei f) a art. 2 intr n vigoare la data de 30 aprilie 2011. (art. VII din O.U.G. nr. 26/2010) g) prin relaie de afaceri se nelege relaia profesional sau comercial legat de activitile profesionale ale persoanelor prevzute la art. 8 i despre care, la momentul iniierii, se consider a fi de o anumit durat; h) prin operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele se nelege operaiunile aferente unei singure tranzacii decurgnd dintr-un singur contract comercial sau nelegere de orice natur ntre aceleai pri i a cror valoare este fragmentat n trane mai mici de 15.000 euro ori echivalentul n lei, atunci cnd acestea sunt efectuate n cursul aceleiai zile bancare, n scopul evitrii cerinelor legale; i) prin banc fictiv se nelege o instituie de credit ori o instituie care desfoar activitate echivalent, nregistrat ntr-o jurisdicie n care aceasta nu are o prezen fizic, respectiv conducerea i administrarea activitii i evidenele instituiei nu sunt situate n acea jurisdicie, i care nu este afiliat la un grup financiar reglementat; j) prin furnizori de servicii pentru societile comerciale i alte entiti sau construcii juridice se nelege orice persoan fizic sau juridic care presteaz cu titlu profesional oricare dintre urmtoarele servicii pentru teri: 1. constituie societi comerciale sau alte persoane juridice; 2. exercit funcia de director ori administrator al unei societi sau are calitatea de asociat al unei societi n comandit ori o calitate similar n cadrul altor persoane juridice sau intermediaz ca o alt persoan s exercite aceste funcii ori caliti; 3. furnizeaz un sediu social, un domiciliu ales sau orice alt serviciu legat de o societate comercial, o societate n comandit sau orice alt persoan juridic ori construcie juridic similar; 4. are calitatea de fiduciar n derularea unor activiti fiduciare exprese sau a altor operaiuni juridice similare ori intermediaz ca o alt persoan s exercite aceast calitate; 5. acioneaz sau intermediaz ca o alt persoan s acioneze ca acionar pentru o persoan, alta dect o societate ale crei aciuni sunt tranzacionate pe o pia reglementat care este supus unor cerine de publicitate n conformitate cu legislaia comunitar sau cu standarde fixate la nivel internaional; k) prin grup se nelege un grup de entiti, aa cum este definit la art. 2 alin. (1) pct. 13 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 98/2006 privind supravegherea suplimentar a instituiilor de credit, a societilor de asigurare i/sau de reasigurare, a societilor de servicii de investiii financiare i a societilor de administrare a investiiilor dintr-un conglomerat financiar, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 152/2007. Art. 21*) - (1) n sensul prezentei legi, persoane expuse politic sunt persoanele fizice care exercit sau au exercitat funcii publice importante, membrii direci ai familiilor acestora, precum i persoanele cunoscute public ca asociai apropiai ai persoanelor fizice care exercit funcii publice importante. (2) Persoanele fizice care exercit, n sensul prezentei legi, funcii publice importante sunt: a) efii de stat, efii de guverne, membrii parlamentelor, comisarii europeni, membrii guvernelor, consilierii prezideniali, consilierii de stat, secretarii de stat;

165
166

b) membrii curilor constituionale, membrii curilor supreme sau ai altor nalte instane judectoreti ale cror hotrri nu pot fi atacate dect prin intermediul unor ci extraordinare de atac; c) membrii curilor de conturi sau asimilate acestora, membrii consiliilor de administraie ale bncilor centrale; d) ambasadorii, nsrcinaii cu afaceri, ofierii de rang nalt din cadrul forelor armate; e) conductorii instituiilor i autoritilor publice; f) membrii consiliilor de administraie i ai consiliilor de supraveghere i persoanele care dein funcii de conducere ale regiilor autonome, ale societilor comerciale cu capital majoritar de stat i ale companiilor naionale. (3) Niciuna dintre categoriile prevzute la alin. (2) lit. a) - f) nu include persoane care ocup funcii intermediare sau inferioare. Categoriile prevzute la alin. (2) lit. a) - e) cuprind, dup caz, funciile exercitate la nivel comunitar sau internaional. (4) Membrii direci ai familiilor persoanelor expuse politic sunt: a) soul/soia; b) copiii i soii/soiile acestora; c) prinii. (5) Persoanele cunoscute public ca asociai apropiai persoanelor fizice care exercit funcii publice importante sunt persoanele fizice despre care este de notorietate c: a) mpreun cu una dintre persoanele prevzute la alin. (2) dein ori au o influen semnificativ asupra unei persoane juridice ori entiti sau construcii juridice ori au o relaie de afaceri strns cu aceste persoane; b) dein sau au o influen semnificativ asupra unei persoane juridice ori entiti sau construcii juridice nfiinate n beneficiul uneia dintre persoanele prevzute la alin. (2). (6) Fr a aduce atingere aplicrii, pe baza unei evaluri a riscului, a msurilor suplimentare de cunoatere a clientelei, dup mplinirea unui termen de un an de la data la care persoana a ncetat s mai ocupe o funcie public important n sensul alin. (2), instituiile i persoanele prevzute la art. 8 nu mai consider persoana respectiv ca fiind expus politic. _____________ *) Art. 21 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. Art. 22*) - (1) n sensul prezentei legi, prin beneficiar real se nelege orice persoan fizic ce deine sau controleaz n cele din urm clientul i/sau persoana fizic n numele ori n interesul cruia/creia se realizeaz, direct sau indirect, o tranzacie sau o operaiune. (2) Noiunea de beneficiar real va include cel puin: a) n cazul societilor comerciale: 1. persoana sau persoanele fizice care dein ori controleaz n cele din urm o persoan juridic prin deinerea, n mod direct sau indirect, a pachetului integral de aciuni ori a unui numr de aciuni sau de drepturi de vot suficient de mare pentru a-i asigura controlul, inclusiv aciuni la purttor, persoana juridic deinut sau controlat nefiind o societate comercial ale crei aciuni sunt tranzacionate pe o pia reglementat i care este supus unor cerine de publicitate n acord cu cele reglementate de legislaia comunitar ori cu standarde fixate la nivel internaional. Acest criteriu este considerat a fi ndeplinit n cazul deinerii a cel puin 25% din aciuni plus o aciune; 2. persoana sau persoanele fizice care exercit n alt mod controlul asupra organelor de administrare sau de conducere ale unei persoane juridice; b) n cazul persoanelor juridice, altele dect cele prevzute la lit. a), sau al altor entiti ori construcii juridice care administreaz i distribuie fonduri:
166
167

1. persoana fizic care este beneficiar a cel puin 25% din bunurile unei persoane juridice sau ale unei entiti ori construcii juridice, n cazul n care viitorii beneficiari au fost deja identificai; 2. grupul de persoane n al cror interes principal se constituie ori funcioneaz o persoan juridic sau o entitate ori construcie juridic, n cazul n care persoanele fizice care beneficiaz de persoana juridic sau de entitatea juridic nu au fost nc identificate; 3. persoana sau persoanele fizice care exercit controlul asupra a cel puin 25% din bunurile unei persoane juridice sau ale unei entiti ori construcii juridice. _____________ *) Art. 22 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. Cap. II Proceduri de identificare a clienilor i de prelucrare a informaiilor referitoare la splarea banilor Art. 3 - (1) De ndat ce salariatul unei persoane juridice sau una dintre persoanele fizice prevzute la art. 8 are suspiciuni c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, va informa persoana desemnat conform art. 14 alin. (1), care va sesiza imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, denumit n continuare Oficiul. Persoana desemnat va analiza informaiile primite i va sesiza Oficiul cu privire la suspiciunile motivate rezonabil. Acesta va confirma primirea sesizrii. (11) Banca Naional a Romniei, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor sau Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private va informa de ndat Oficiul cu privire la autorizarea ori refuzul autorizrii operaiunilor prevzute la art. 28 din Legea nr. 535/2004 privind prevenirea i combaterea terorismului, comunicnd i motivul pentru care s-a dispus soluia respectiv. (2) Dac Oficiul consider necesar, poate dispune, motivat, suspendarea efecturii operaiunii pe o perioad de 48 de ore. n cazul n care cele 48 de ore se mplinesc ntr-o zi nelucrtoare, termenul se prorog pn la prima zi lucrtoare. Suma pentru care s-a dispus suspendarea operaiunii rmne blocat n contul titularului pn la expirarea perioadei pentru care s-a dispus suspendarea sau, dup caz, pn la dispunerea altei msuri de ctre Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, n condiiile legii. (3) Dac Oficiul consider c perioada prevzut de alin. (2) nu este suficient, poate solicita, motivat, nainte de expirarea acestui termen, Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie prelungirea suspendrii efecturii operaiunii cu cel mult 72 de ore. n cazul n care cele 72 de ore se mplinesc ntr-o zi nelucrtoare, termenul se prorog pn la prima zi lucrtoare. Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie poate autoriza o singur dat prelungirea solicitat sau, dup caz, poate dispune ncetarea suspendrii operaiunii. Decizia Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie se comunic de ndat Oficiului. (4) Oficiul trebuie s comunice persoanelor prevzute la art. 8, n termen de 24 de ore, decizia de suspendare a efecturii operaiunii ori, dup caz, msura prelungirii acesteia, dispus de Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie. (5) Dac Oficiul nu a fcut comunicarea n termenul prevzut la alin. (4), persoanele la care se refer art. 8 vor putea efectua operaiunea. (6) Persoanele prevzute la art. 8 ori persoanele desemnate potrivit dispoziiilor art. 14 alin. (1) vor raporta Oficiului, n cel mult 10 zile lucrtoare, efectuarea operaiunilor cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a
167
168

15.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. (7) Prevederile alin. (6) se aplic i transferurilor externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro. (8) Persoanele prevzute la art. 8 lit. e) i f) nu au obligaia de a raporta ctre Oficiu informaiile pe care le primesc sau pe care le obin de la unul dintre clienii lor n cursul determinrii situaiei juridice a acestuia ori al aprrii sau reprezentrii acestuia n cadrul unor proceduri judiciare ori n legtur cu acestea, inclusiv al acordrii de consultan cu privire la declanarea unor proceduri judiciare, potrivit legii, indiferent dac aceste informaii au fost primite sau obinute nainte, n timpul ori dup ncheierea procedurilor. (9) Forma i coninutul raportului pentru operaiunile prevzute la alin. (1), (6) i (7) vor fi stabilite prin decizie a plenului Oficiului, n termen de 30 de zile de la data intr rii n vigoare a prezentei legi. Raportrile prevzute la alin. (6) i (7) se transmit Oficiului o dat la 10 zile lucrtoare, n baza unei metodologii de lucru elaborate de Oficiu. (10) n cazul persoanelor prevzute la art. 8 lit. e) i f), raportrile se fac ctre persoanele desemnate de ctre structurile de conducere ale profesiilor liberale, care au obligaia de a le transmite Oficiului n cel mult 3 zile de la primire. Informaiile se transmit Oficiului nealterate. (11) Autoritatea Naional a Vmilor comunic lunar Oficiului toate informaiile pe care le deine, potrivit legii, n legtur cu declaraiile persoanelor fizice privind numerarul n valut i/sau n moned naional, care este egal sau depete limita stabilit prin Regulamentul (CE) nr. 1.889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului privind controlul numerarului la intrarea sau la ieirea din Comunitate, deinute de acestea la intrarea sau ieirea din Comunitate. Autoritatea Naional a Vmilor va comunica Oficiului de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore, toate informaiile legate de suspiciunile de splare de bani sau finanare a terorismului ce sunt identificate n cursul activitii specifice. (12) Sunt exceptate de la obligaiile de raportare prevzute la alin. (6) urmtoarele operaiuni derulate n nume i pe cont propriu: ntre instituii de credit, ntre instituii de credit i Banca Naional a Romniei, ntre instituii de credit i trezoreria statului, ntre Banca Naional a Romniei i trezoreria statului. Prin hotrre a Guvernului se pot stabili, la propunerea plenului Oficiului, i alte exceptri de la cerinele de raportare prevzute la alin. (6), pe durat determinat. Art. 4 - (1) Persoanele prevzute la art. 8, care au cunotin c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor, pot s efectueze operaiunea fr informarea prealabil a Oficiului, dac tranzacia se impune a fi efectuat imediat sau dac neefectuarea ei ar zdrnici eforturile de urmrire a beneficiarilor tranzaciei suspecte. Aceste persoane sunt obligate ns s informeze Oficiul de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore, despre tranzacia efectuat, preciznd i motivul pentru care nu au fcut informarea, potrivit art. 3. (2) Persoanele prevzute la art. 8, care constat c o operaiune sau mai multe operaiuni care au fost efectuate n contul unui client prezint indicii de anomalie pentru activitatea acestui client ori pentru tipul operaiunii n cauz, vor sesiza de ndat Oficiul, dac exist suspiciuni c abaterile de la normalitate au ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism. Art. 5 - (1) Oficiul poate cere persoanelor menionate la art. 8, precum i instituiilor competente datele i informaiile necesare ndeplinirii atribuiilor stabilite de lege. Informaiile n legtur cu sesizrile primite potrivit art. 3 i 4 sunt prelucrate i utilizate n cadrul Oficiului n regim de confidenialitate. (2) Persoanele prevzute la art. 8 vor transmite Oficiului datele i informaiile solicitate, n termen de 30 de zile de la data primirii cererii.
168
169

(3) Secretul profesional i bancar la care sunt inute persoanele prevzute la art. 8 nu sunt opozabile Oficiului. (4) Oficiul poate face schimb de informaii, n baza reciprocitii, cu instituii strine care au funcii asemntoare i care au obligaia pstrrii secretului n condiii similare, dac asemenea comunicri sunt fcute n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor sau a finanrii actelor de terorism. Art. 6 - (1) Oficiul va proceda la analizarea i prelucrarea informaiilor, iar atunci cnd se constat existena unor indicii temeinice de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism, va sesiza de ndat Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. n situaia n care se constat finanarea unor acte de terorism, va sesiza de ndat i Serviciul Romn de Informaii cu privire la operaiunile suspecte de finanare a actelor de terorism. (11) Identitatea persoanei fizice care, n conformitate cu art. 14 alin. (1), a sesizat Oficiul nu poate fi dezvluit n cuprinsul sesizrii. (2) Dac n urma analizrii i prelucrrii informaiilor primite de Oficiu nu se constat existena unor indicii temeinice de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism, Oficiul pstreaz informaiile n eviden. (3) Dac informaiile prevzute la alin. (2) nu sunt completate timp de 10 ani, ele se claseaz n cadrul Oficiului. (4) Dup primirea sesizrilor, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie sau alte structuri din cadrul Ministerului Public, competente potrivit legii, pot solicita, motivat, Oficiului completarea acestora. (5) Oficiul are obligaia de a pune la dispoziie Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie sau altor structuri din cadrul Ministerului Public, competente potrivit legii, la solicitarea acestora, datele i informaiile pe care le-a obinut potrivit dispoziiilor prezentei legi. (6) Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie sau structurile din cadrul Ministerului Public, competente potrivit legii, care au formulat solicitri potrivit alin. (4), vor comunica trimestrial Oficiului stadiul de rezolvare a sesizrilor transmise, precum i cuantumul sumelor aflate n conturile persoanelor fizice sau juridice pentru care s-a dispus blocarea, ca urmare a suspendrilor efectuate sau a msurilor asigurtorii dispuse. (7) Oficiul va furniza persoanelor fizice i juridice prevzute la art. 8, precum i autoritilor cu atribuii de control financiar i celor de supraveghere prudenial, printr-o procedur considerat adecvat, informaii generale privind tranzaciile suspecte i tipologiile de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism. (71) Oficiul furnizeaz persoanelor prevzute la art. 8 lit. a) i b), ori de cte ori este posibil, n regim de confidenialitate, printr-o modalitate de comunicare securizat, informaii cu privire la clieni, persoane fizice i/sau juridice expuse la risc de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism. (8) Dup primirea rapoartelor privind tranzaciile suspecte, n cazul n care se constat existena unor indicii temeinice de svrire a altor infraciuni dect cele de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism, Oficiul va sesiza de ndat organul competent. Art. 7 - Aplicarea, cu bun-credin, a prevederilor art. 3 - 5 de ctre persoane fizice i/sau juridice nu poate atrage rspunderea disciplinar, civil sau penal a acestora. Art. 8 - Intr sub incidena prezentei legi urmtoarele persoane fizice sau juridice: a) instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine; b) instituiile financiare, precum i sucursalele din Romnia ale instituiilor financiare strine;

169
170

c) administratorii de fonduri de pensii private, n nume propriu i pentru fondurile de pensii private pe care le administreaz, agenii de marketing autorizai/avizai n sistemul pensiilor private; d) cazinourile; e) auditorii, persoanele fizice i juridice care acord consultan fiscal sau contabil; f) notarii publici, avocaii i alte persoane care exercit profesii juridice liberale, n cazul n care acord asisten n ntocmirea sau perfectarea de operaiuni pentru clienii lor privind cumprarea ori vnzarea de bunuri imobile, aciuni sau pri sociale ori elemente ale fondului de comer, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clienilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, funcionrii sau administrrii unei societi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societilor comerciale, organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfurarea, potrivit legii, a altor activiti fiduciare, precum i n cazul n care i reprezint clienii n orice operaiune cu caracter financiar ori viznd bunuri imobile; g) furnizorii de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei prevzui la lit. e) sau f); h) persoanele cu atribuii n procesul de privatizare; i) agenii imobiliari; j) asociaiile i fundaiile; k) alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. Art. 81*) - Persoanele prevzute la art. 8 sunt obligate ca n desfurarea activitii lor s adopte msuri adecvate de prevenire a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism i, n acest scop, pe baz de risc, aplic msuri-standard, simplificate sau suplimentare de cunoatere a clientelei, care s le permit identificarea, dup caz, i a beneficiarului real. _____________ *) Art. 81 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. Art. 82*) - Instituiile de credit nu vor intra n relaii de corespondent cu o banc fictiv sau cu o instituie de credit despre care se tie c permite unei bnci fictive s i utilizeze conturile i dac au astfel de relaii le vor termina. _____________ *) Art. 82 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. Art. 9*) - (1) Persoanele prevzute la art. 8 au obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii: a) la stabilirea unei relaii de afaceri; b) la efectuarea tranzaciilor ocazionale n valoare de cel puin 15.000 euro ori echivalent, indiferent dac tranzacia se realizeaz printr-o singur operaiune sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele; c) cnd exist suspiciuni c operaiunea n cauz are drept scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, indiferent de incidena prevederilor derogatorii de la

170
171

obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei stabilite n prezenta lege i de valoarea operaiunii; d) dac exist ndoieli privind veridicitatea sau pertinena informaiilor de identificare deja deinute despre client; e) la cumprarea sau schimbarea n cazinouri de jetoane a cror valoare minim reprezint echivalentul n lei a 2.000 euro. (2) Cnd suma nu este cunoscut n momentul acceptrii tranzaciei, persoana fizic sau juridic obligat s stabileasc identitatea clienilor va proceda la identificarea de ndat a acestora, atunci cnd este informat despre valoarea tranzaciei i cnd a stabilit c a fost atins limita minim prevzut la alin. (1) lit. b). (3) Persoanele prevzute la art. 8 au obligaia s asigure aplicarea prevederilor acestei legi i n cazul activitilor externalizate ori al celor desfurate prin ageni. (4) Instituiile de credit i instituiile financiare trebuie s aplice proceduri de cunoatere a clientelei i de pstrare a evidenelor referitoare la aceasta cel puin echivalente cu cele prevzute n prezenta lege n toate sucursalele i filialele acestora situate n state tere. _____________ *) Modificrile aduse prezentului articol intr n vigoare la 14 iunie 2008 (art. II O.U.G. 53/2008). Art. 91*) - Persoanele prevzute la art. 8 vor aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei tuturor clienilor noi, precum i, ct mai curnd posibil, n funcie de risc, n cazul clienilor existeni. _____________ *) Art. 91 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. **) Dispoziiile prezentului articol intr n vigoare la 14 iunie 2008 (art. II O.U.G. 53/2008). Art. 92*) - (1) Instituiile de credit i instituiile financiare nu vor deschide i nu vor opera conturi anonime, respectiv conturi pentru care identitatea titularului sau beneficiarului nu este cunoscut i evideniat n mod corespunztor. (2) n aplicarea prevederilor art. 91, persoanele prevzute la art. 8 vor aplica msurilestandard de cunoatere a clientelei tuturor titularilor i beneficiarilor conturilor anonime existente ct mai curnd posibil i oricum nainte ca acestea s fie utilizate n vreun fel. _____________ *) Art. 92 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. **) Dispoziiile prezentului articol intr n vigoare la 14 iunie 2008 (art. II O.U.G. 53/2008). Art. 10 - (1) Datele de identificare a clienilor vor cuprinde: a) n cazul persoanelor fizice - datele de stare civil menionate n documentele de identitate prevzute de lege; b) n cazul persoanelor juridice - datele menionate n documentele de nmatriculare prevzute de lege, precum i dovada c persoana fizic care conduce tranzacia reprezint legal persoana juridic. (2) n cazul persoanelor juridice strine, la deschiderea de conturi bancare vor fi solicitate acele documente din care s rezulte identitatea firmei, sediul, tipul de societate, locul nmatriculrii, mputernicirea special a celui care o reprezint n tranzacie, precum i o traducere n limba romn a documentelor autentificate de un birou al notarului public.
171
172

Art. 11 - *** Abrogat de O.U.G. Nr. 135/2005 Art. 12*) - Persoanele prevzute la art. 8 pot aplica msurile simplificate de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii: a) n cazul polielor de asigurare de via, dac prima de asigurare sau ratele de plat anuale sunt mai mici ori egale cu echivalentul n lei al sumei de 1.000 euro ori prima unic de asigurare pltit este n valoare de pn la echivalentul n lei a 2.500 euro. Dac ratele de prim periodice sau sumele de plat anuale sunt ori urmeaz s fie mrite n aa fel nct s depeasc limita echivalentului n lei a 1.000 euro, respectiv a echivalentului n lei a 2.500 euro, se vor aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei; b) n cazul actelor de aderare la fondurile de pensii; c) n cazul monedei electronice definite potrivit legii, n situaiile i n condiiile prevzute de regulamentul la prezenta lege; d) n cazul n care clientul este o instituie de credit sau financiar, n nelesul art. 8, dintr-un stat membru al Uniunii Europene sau al Spaiului Economic European ori, dup caz, o instituie de credit ori financiar dintr-un stat ter, care impune cerine similare cu cele prevzute de prezenta lege i le supravegheaz referitor la aplicarea acestora; e) n alte cazuri i condiii, referitoare la clieni, operaiuni sau produse, care prezint risc sczut n privina splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, prevzute de regulamentul de aplicare a prezentei legi. _____________ *) Modificrile aduse prezentului articol intr n vigoare la 14 iunie 2008 (art. II O.U.G. 53/2008). Art. 121*) - (1) Persoanele prevzute la art. 8 aplic, n plus fa de msurile-standard de cunoatere a clientelei, msurile suplimentare de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii care, prin natura lor, pot prezenta un risc sporit de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism: a) n cazul persoanelor care nu sunt prezente fizic la efectuarea operaiunilor; b) n cazul relaiilor de corespondent cu instituii de credit din state care nu sunt membre ale Uniunii Europene sau nu aparin Spaiului Economic European; c) n cazul tranzaciilor sau relaiilor de afaceri cu persoanele expuse politic, care sunt rezidente ntr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau al Spaiului Economic European ori ntr-un stat ter. (2) Persoanele prevzute la art. 8 aplic msurile suplimentare de cunoatere a clientelei i n alte cazuri dect cele prevzute la alin. (1), care, prin natura lor, prezint un risc sporit de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism. _____________ *) Art. 121 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. **) Dispoziiile prezentului articol intr n vigoare la 14 iunie 2008 (art. II O.U.G. 53/2008). Art. 13 - (1) n fiecare caz n care identitatea este solicitat potrivit prevederilor prezentei legi, persoana juridic sau persoana fizic prevzut la art. 8, care are obligaia identificrii clientului, va pstra o copie de pe document, ca dovad de identitate, sau referine de identitate, pentru o perioad de 5 ani, ncepnd cu data cnd se ncheie relaia cu clientul. (2) Persoanele prevzute la art. 8 vor pstra evidenele secundare sau operative i nregistrrile tuturor operaiunilor financiare care fac obiectul prezentei legi, pentru o

172
173

perioad de 5 ani de la efectuarea fiecrei operaiuni, ntr-o form corespunztoare, pentru a putea fi folosite ca mijloace de prob n justiie. Art. 14 - (1) Persoanele juridice prevzute la art. 8 vor desemna una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea prezentei legi, ale cror nume vor fi comunicate Oficiului, mpreun cu natura i cu limitele responsabilitilor menionate. (11)*) Persoanele prevzute la art. 8 lit. a) - d), g) - j), precum i structurile de conducere ale profesiilor liberale prevzute la art. 8 lit. e) i f) vor desemna una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea prezentei legi, ale cror nume vor fi comunicate Oficiului, cu precizarea naturii i limitelor responsabilitilor ncredinate, i vor stabili politici i proceduri adecvate n materie de cunoatere a clientelei, de raportare, de pstrare a evidenelor secundare sau operative, de control intern, evaluare i gestionare a riscurilor, managementul de conformitate i comunicare, pentru a preveni i a mpiedica operaiunile suspecte de splarea banilor sau finanarea terorismului, asigurnd instruirea corespunztoare a angajailor. Instituiile de credit i instituiile financiare au obligaia de a desemna un ofier de conformitate subordonat conducerii executive, care coordoneaz implementarea politicilor i procedurilor interne pentru aplicarea prezentei legi. (2) Persoanele desemnate conform alin. (1) i (11) rspund pentru ndeplinirea sarcinilor stabilite n aplicarea prezentei legi. (3) Dispoziiile alin. (1), (11) i (2) nu sunt aplicabile persoanelor fizice i juridice prevzute la art. 8 lit. k). (4) Instituiile de credit i instituiile financiare trebuie s informeze toate sucursalele i filialele lor situate n state tere asupra politicilor i procedurilor stabilite potrivit alin. (11). _____________ *) Modificarea adus alin. 11 intr n vigoare la 14 iunie 2008 (art. II O.U.G. 53/2008). Art. 15 - Persoanele desemnate conform art. 14 alin. (1) i persoanele prevzute la art. 8 vor ntocmi pentru fiecare tranzacie suspect un raport scris, n forma stabilit de Oficiu, care va fi transmis imediat acestuia. Art. 16 - (1) ***Abrogat de O.U.G. Nr. 53/2008 (11) Structurile de conducere ale profesiilor liberale vor ncheia cu Oficiul, n termen de 60 de zile de la intrarea n vigoare a prezentei legi, protocoale de colaborare. (2) Oficiul poate organiza seminarii de instruire n domeniul prevenirii sp lrii banilor i finanrii actelor de terorism. Oficiul i autoritile de supraveghere pot participa la programele speciale de instruire a reprezentanilor persoanelor prevzute la art. 8. Art. 17 - (1) Modul de aplicare a prevederilor prezentei legi se verific i se controleaz, n cadrul atribuiilor de serviciu, de urmtoarele autoriti sau structuri: a) autoritile de supraveghere prudenial, pentru persoanele supuse acestei supravegheri, potrivit legii; b) Garda Financiar, precum i orice alte autoriti cu atribuii de control financiar-fiscal, conform legii; c) structurile de conducere ale profesiilor liberale, pentru persoanele prevzute la art. 8 lit. e) i f); d) Oficiul, pentru toate persoanele prevzute la art. 8, cu excepia celor pentru care modul de aplicare a prevederilor prezentei legi se verific i se controleaz de autoritile i structurile prevzute la lit. a). (2) Cnd din datele obinute rezult suspiciuni de splare a banilor, de finanare a actelor de terorism sau alte nclcri ale dispoziiilor prezentei legi, autoritile i structurile prevzute la alin. (1) lit. a) - c) vor informa de ndat Oficiul. (3) Oficiul poate efectua verificri i controale comune cu autoritile prevzute la alin. (1) lit. b) i c).
173
174

Art. 18 - (1) Personalul Oficiului are obligaia de a nu transmite informaiile primite n timpul activitii dect n condiiile legii. Obligaia se menine i dup ncetarea funciei, pe o durat de 5 ani. (2) Persoanele prevzute la art. 8 i salariaii acestora au obligaia de a nu transmite, n afara condiiilor prevzute de lege, informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i finanarea actelor de terorism i de a nu avertiza clienii cu privire la sesizarea Oficiului. (3) Este interzis folosirea n scop personal de ctre salariaii Oficiului i ai persoanelor prevzute la art. 8 a informaiilor primite, att n timpul activitii, ct i dup ncetarea acesteia. (4) Svrirea urmtoarelor fapte n exercitarea atribuiilor de serviciu nu constituie o nclcare a interdiciei prevzute la alin. (2): a) furnizarea de informaii autoritilor competente prevzute la art. 17 i furnizarea de informaii n cazurile prevzute n mod expres de lege; b) transmiterea de informaii ntre instituiile de credit i instituiile financiare din state membre ale Uniunii Europene sau ale Spaiului Economic European ori din state tere care aparin aceluiai grup i aplic proceduri de cunoatere a clientelei i de pstrare a evidenelor referitoare la aceasta echivalente cu cele prevzute n prezenta lege i sunt supravegheate referitor la aplicarea acestora de o manier echivalent celei reglementate prin prezenta lege; c) transmiterea de informaii ntre persoanele prevzute la art. 8 lit. e) i f) din state membre ale Uniunii Europene sau ale Spaiului Economic European ori state tere care impun condiii echivalente cu cele prevzute n prezenta lege, care i desfoar activitatea profesional n cadrul aceleiai entiti juridice ori al aceleiai structuri n care acionariatul, administrarea sau controlul de conformitate este comun; d) transmiterea de informaii ntre persoanele prevzute la art. 8 lit. a), b), e) i f), situate n state membre ale Uniunii Europene sau ale Spaiului Economic European ori state tere care impun cerine echivalente cu cele din prezenta lege, n cazurile legate de acelai client i de aceeai tranzacie derulat prin dou sau mai multe dintre persoanele anterior menionate, cu condiia ca acestea s provin din aceeai categorie profesional i s li se aplice cerine echivalente n privina secretului profesional i al proteciei datelor cu caracter personal. (5) Atunci cnd Comisia European adopt o decizie prin care constat c un stat ter nu ndeplinete cerinele prevzute la alin. (4) lit. b), c) sau d), persoanele prevzute la art. 8 i salariaii acestora au obligaia de a nu transmite ctre acest stat sau ctre instituii ori persoane din statul n cauz informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i finanarea actelor de terorism. (6) Nu se consider o nclcare a obligaiilor prevzute la alin. (2) fapta persoanelor prevzute la art. 8 lit. e) i f) care, n conformitate cu prevederile statutare, ncearc s descurajeze un client s desfoare activiti ilicite. Cap. III Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor Art. 19 - (1) Oficiul funcioneaz ca organ de specialitate cu personalitate juridic n subordinea Guvernului, cu sediul n municipiul Bucureti. (2) Oficiul are ca obiect de activitate prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, scop n care primete, analizeaz, prelucreaz informaii i sesizeaz, n condiiile art. 6 alin. (1), Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. (21) Oficiul efectueaz analiza tranzaciilor suspecte:
174
175

a) la sesizarea oricreia dintre persoanele prevzute la art. 8; b) din oficiu, cnd ia cunotin pe orice cale despre o tranzacie suspect. (3) n vederea exercitrii atribuiilor sale, Oficiul are constituit un aparat propriu, la nivel central, a crui organigram se aprob prin hotrre a Guvernului. (4) Oficiul este condus de un preedinte, numit de Guvern din rndul membrilor plenului Oficiului, care are calitatea de ordonator principal de credite, ajutat de 3 consilieri. (5) Plenul Oficiului este structura deliberativ i de decizie, fiind format din cte un reprezentant al Ministerului Finanelor Publice, Ministerului Justiiei, Ministerului de Interne, Parchetului de pe lng Curtea Suprem de Justiie, Bncii Naionale a Romniei, Curii de Conturi i Asociaiei Romne a Bncilor, numit n funcie pe o perioad de 5 ani, prin hotrre a Guvernului. (51) Activitatea deliberativ i de decizie prevzut la alin. (5) se refer la lucrrile de specialitate analizate de plenul Oficiului. Asupra chestiunilor de natur economicoadministrativ plenul Oficiului se pronun doar la solicitarea preedintelui. (6) n exercitarea atribuiilor sale plenul Oficiului adopt decizii cu votul majoritii membrilor acestuia. (7) Membrii plenului Oficiului trebuie s ndeplineasc, la data numirii, urmtoarele condiii: a) s fie liceniai i s aib cel puin 10 ani vechime ntr-o funcie economic sau juridic; b) s aib domiciliul n Romnia; c) s aib numai cetenia romn; d) s aib exerciiul drepturilor civile i politice; e) s se bucure de o nalt competen profesional i moral netirbit. (8) Se interzice membrilor plenului Oficiului s fac parte din partide politice sau s desfoare activiti publice cu caracter politic. (9) Funcia de membru al plenului Oficiului este incompatibil cu orice alt funcie public sau privat, cu excepia funciilor didactice din nvmntul superior. (10) Membrii plenului Oficiului au obligaia s comunice de ndat, n scris, preedintelui Oficiului apariia oricrei situaii de incompatibilitate. (11) n perioada ocuprii funciei membrii plenului Oficiului vor fi detaai, respectiv raportul de munc al acestora va fi suspendat, urmnd ca la ncetarea mandatului s revin la funcia deinut anterior. (12) n caz de vacan a unui post n cadrul plenului Oficiului, conductorul autoritii competente va propune Guvernului o nou persoan, n termen de 30 de zile de la data vacantrii postului. (13) Mandatul de membru al plenului Oficiului nceteaz n urmtoarele situaii: a) la expirarea termenului pentru care a fost numit; b) prin demisie; c) prin deces; d) prin imposibilitatea de exercitare a mandatului pe o perioad mai mare de 6 luni; e) la survenirea unei incompatibiliti; f) prin revocare de ctre autoritatea care l-a numit. (14) Personalul angajat al Oficiului nu poate ocupa nici un post sau nu poate ndeplini vreo funcie n cadrul nici uneia dintre persoanele juridice prevzute la art. 8 n acelai timp cu activitatea de salariat al Oficiului. (15) Pentru funcionarea Oficiului Guvernul va transmite n administrarea acestuia imobilele necesare - terenuri i cldiri - din domeniul public i privat, n termen de 60 de zile de la data nregistrrii cererii.

175
176

(16) Oficiul poate participa la activitile organismelor internaionale de specialitate i poate fi membru al acestora. Art. 20 - *** Abrogat prin L. nr. 330/2009 Cap. IV Rspunderi i sanciuni Art. 21 - nclcarea prevederilor prezentei legi atrage, dup caz, rspunderea civil, disciplinar, contravenional sau penal. Art. 22 - (1) Constituie contravenie urmtoarele fapte: a) nerespectarea obligaiilor prevzute la art. 3 alin. (1), (6) i (7) i la art. 4; b) nerespectarea obligaiilor prevzute la art. 5 alin. (2), art. 9, 91, 92, 12, art. 121 alin. (1), art. 13 - 15 i la 17. (2) Contraveniile prevzute la alin. (1) lit. a) se sancioneaz cu amend de la 100.000.000 lei la 300.000.000 lei, iar contraveniile prevzute la alin. (1) lit. b) se sancioneaz cu amend de la 150.000.000 lei la 500.000.000 lei. (3) Sanciunile prevzute la alin. (2) se aplic i persoanelor juridice. (31) Pe lng sanciunea prevzut la alin. (3), persoanei juridice i se poate aplica una sau mai multe dintre urmtoarele sanciuni contravenionale complementare: a) confiscarea bunurilor destinate, folosite sau rezultate din contravenie; b) suspendarea avizului, acordului sau a autorizaiei de exercitare a unei activiti ori, dup caz, suspendarea activitii agentului economic, pe o durat de la o lun la 6 luni; c) retragerea licenei sau a avizului pentru anumite operaiuni ori pentru activiti de comer exterior, pe o durat de la o lun la 6 luni sau definitiv; d) blocarea contului bancar pe o durat de la 10 zile la o lun; e) anularea avizului, acordului sau a autorizaiei de exercitare a unei activiti; f) nchiderea unitii. (4) Contraveniile se constat i sanciunile prevzute la alin. (2) se aplic de reprezentanii mputernicii, dup caz, de Oficiu sau de alt autoritate competent, potrivit legii, s efectueze controlul. n cazul n care controlul este efectuat de autoritile de supraveghere, constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor se fac de ctre reprezentanii mputernicii anume desemnai de respectivele autoriti. (41) Pentru faptele prevzute la alin. (1), pe lng sanciunile contravenionale se pot aplica de ctre autoritile de supraveghere i msuri sancionatorii specifice, potrivit competenei acestora. (5) Dispoziiile prezentei legi referitoare la contravenii se completeaz n mod corespunztor cu prevederile Ordonanei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 180/2002, cu modificrile ulterioare, cu excepia art. 28 i 29. Art. 23 - (1) Constituie infraciunea de splare a banilor i se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 12 ani: a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei; b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni.
176
177

(2) *** Abrogat de L. Nr. 39/2003 (3) Tentativa se pedepsete. (4) Dac fapta a fost svrit de o persoan juridic, pe lng pedeapsa amenzii se aplic, dup caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevzute la art. 531 alin. (3) lit. a) - c) din Codul penal. (5) Cunoaterea, intenia sau scopul, ca elemente ale faptelor prevzute la alin. (1), pot fi deduse din circumstanele faptice obiective. Art. 231*) - Persoana care a comis infraciunea prevzut la art. 23, iar n timpul urmririi penale denun i faciliteaz identificarea i tragerea la rspundere penal a altor participani la svrirea infraciunii beneficiaz de reducerea la jumtate a limitelor pedepsei prevzute de lege. _____________ *) Art. 231 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. Art. 24 - Nerespectarea obligaiilor prevzute la art. 18 constituie infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 7 ani. Art. 241*) - n cazul n care s-a svrit o infraciune de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism, luarea msurilor asigurtorii este obligatorie. _____________ *) Art. 241 a fost introdus prin L. Nr. 230/2005, publicat n M. Of. Nr. 618 din 15 iulie 2005. Art. 25 - (1) n cazul infraciunilor de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism se aplic dispoziiile art. 118 din Codul penal privind confiscarea bunurilor. (2) Dac bunurile supuse confiscrii nu se gsesc, se confisc echivalentul lor n bani sau bunurile dobndite n locul acestora. (3) Veniturile sau alte beneficii materiale obinute din bunurile prevzute la alin. (2) se confisc. (4) Dac bunurile supuse confiscrii nu pot fi individualizate fa de bunurile dobndite n mod legal, se confisc bunuri pn la concurena valorii bunurilor supuse confiscrii. (5) Dispoziiile alin. (4) se aplic n mod corespunztor i veniturilor sau altor beneficii materiale obinute din bunurile supuse confiscrii, ce nu pot fi individualizate fa de bunurile dobndite n mod legal. (6) Pentru a garanta ducerea la ndeplinire a confiscrii bunurilor, este obligatorie luarea msurilor asigurtorii prevzute de Codul de procedur penal. Art. 26 - n cazul infraciunilor prevzute la art. 23 i 24, precum i n cazul infraciunii de finanare a actelor de terorism, secretul bancar i secretul profesional nu sunt opozabile organelor de urmrire penal i nici instanelor de judecat. Datele i informaiile se transmit la solicitarea scris a procurorului sau a organelor de cercetare penal, dac cererea acestora a fost autorizat de procuror, ori a instanelor de judecat. Art. 27 - (1) Cnd sunt indicii temeinice cu privire la svrirea infraciunii de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism, n scopul strngerii de probe sau al identificrii fptuitorului pot fi dispuse urmtoarele msuri: a) punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora; b) punerea sub supraveghere, interceptarea sau nregistrarea comunicaiilor; c) accesul la sisteme informatice; d) livrarea supravegheat a sumelor de bani. (2) Msura prevzut la alin. (1) lit. a) poate fi dispus de procuror pe o durat de cel mult 30 de zile. Pentru motive temeinice, aceast msur poate fi prelungit de procuror
177
178

prin ordonan motivat, fiecare prelungire neputnd depi 30 de zile. Durata maxim a msurii dispuse este de 4 luni. (3) Msurile prevzute la alin. (1) lit. b) i c) pot fi dispuse de judector, potrivit dispoziiilor art. 911 - 916 din Codul de procedur penal, care se aplic n mod corespunztor. (4) Procurorul poate dispune s i se comunice nscrisuri, documente bancare, financiare ori contabile, n condiiile prevzute la alin. (1). (5) Msura prevzut la alin. (1) lit. d) poate fi dispus de procuror i este autorizat prin ordonan motivat care trebuie s cuprind, pe lng meniunile prevzute la art. 203 din Codul de procedur penal, urmtoarele: a) indiciile temeinice care justific msura i motivele pentru care msura este necesar; b) detalii cu privire la banii care fac obiectul supravegherii; c) timpul i locul efecturii livrrii sau, dup caz, itinerarul ce urmeaz a fi parcurs n vederea efecturii livrrii, dac acestea sunt cunoscute; d) datele de identificare a persoanelor autorizate s supravegheze livrarea. Art. 271 - n cazul n care exist indicii temeinice i concrete c s-a svrit sau c se pregtete svrirea unei infraciuni de splare a banilor ori de finanare a actelor de terorism, care nu poate fi descoperit sau ai crei fptuitori nu pot fi identificai prin alte mijloace, pot fi folosii, n vederea strngerii datelor privind existena infraciunii i identificarea fptuitorilor, investigatori sub acoperire, n condiiile prevzute de Codul de procedur penal. _____________ *) Art. 271 a fost introdus prin L. Nr. 230/2005, publicat n M. Of. Nr. 618 din 15 iulie 2005. Art. 272*) - (1) Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie trimite trimestrial Oficiului copii ale hotrrilor judectoreti definitive privind infraciunea prevzut la art. 23. (2) Oficiul ine evidena statistic a persoanelor condamnate pentru infraciunea prevzut la art. 23. _____________ *) Art. 272 a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. Cap. V Dispoziii finale Art. 28 - Identificarea clienilor, potrivit art. 9, se va face de la data intrrii n vigoare a prezentei legi. Art. 29 - Limitele minime ale operaiunilor prevzute la art. 9 alin. (1) lit. b) i e) i limitele maxime ale sumelor prevzute la art. 12 lit. a) pot fi modificate prin hotrre a Guvernului, la propunerea Oficiului. Art. 30 - n termen de 30 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentei legi Oficiul va prezenta Guvernului spre aprobare regulamentul su de organizare i funcionare. Art. 31 - Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 18 din 21 ianuarie 1999, cu modificrile ulterioare, se abrog. Prin prezenta lege sunt transpuse prevederile art. 1 alin. (5), art. 2 alin. (1), art. 3 pct. 1, 2 i 6 - 10, art. 4, 5, 6, 7, art. 8 alin. (2), art. 9 alin. (1), (5) i (6), art. 10 alin. (1), art. 11 alin.
178
179

(1) - (3) i (5), art. 13, 14, 17, 20, 21, 22, 23, 25, 26, 27, art. 28 alin. (2) - (7), art. 29, art. 31 alin. (1) i (3), art. 32, art. 33 alin. (1) i (2), art. 34, art. 35 alin. (1) i (3), art. 37 alin. (1) (3) i (5), precum i ale art. 39 din Directiva Parlamentului European i a Consiliului 2005/60/CE din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 309 din 25 noiembrie 2005, i ale art. 2 din Directiva Comisiei Europene 2006/70/CE din 1 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei Parlamentului European i a Consiliului 2005/60/CE n ceea ce privete definiia persoanelor expuse politic" i criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauie privind clientela, precum i de exonerare pe motivul unei activiti financiare desfurate n mod ocazional sau la scar foarte limitat, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 214 din 4 august 2006. _____________ *) Meniunea a fost introdus prin O.U.G. Nr. 53/2008, publicat n M. Of. Nr. 333 din 30 aprilie 2008. Aceast lege a fost adoptat de Senat n edina din 21 noiembrie 2002, cu respectarea prevederilor art. 74 alin. (1) din Constituia Romniei. p. PREEDINTELE SENATULUI, DORU IOAN TRCIL Aceast lege a fost adoptat de Camera Deputailor n edina din 26 noiembrie 2002, cu respectarea prevederilor art. 74 alin. (1) din Constituia Romniei. p. PREEDINTELE CAMEREI DEPUTAILOR, VIOREL HREBENCIUC
Not: Legea include i anexa cu salarizarea membrilor plenului i personalului Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor

ANEXA NR. 2
Guvernul Romniei Ordonana de Urgen nr. 53 din 21 aprilie 2008 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism Cuprinde modificrile prevzute n: O.U.G. nr. 26/31.03.2010 publicat n Monitorul Oficial nr. 208/01.04.2010 Avnd n vedere obligaiile ce revin Romniei ca urmare a angajamentelor asumate n cadrul Tratatului de aderare la Uniunea European i necesitatea de a transpune n legislaia intern Directiva 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 309 din
179
180

25 noiembrie 2005, i Directiva 2006/70/CE a Comisiei Europene din 1 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului n ceea ce privete definiia persoanelor expuse politic" i criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precau ie privind clientela, precum i de exonerare pe motivul unei activiti financiare desfurate n mod ocazional sau la scar foarte limitat, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 214 din 4 august 2006, ntruct termenul-limit de implementare pentru toate statele membre a fost 15 decembrie 2007, neexistnd derogri pentru noile state membre, vznd i necesitatea adoptrii unor msuri privind aplicarea Regulamentului Parlamentului European i al Consiliului nr. 1.781/2006 din 15 noiembrie 2006 cu privire la informaiile privind pltitorul, care nsoesc transferurile de fonduri, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 345 din 8 decembrie 2006, se impune modificarea n regim de urgen a cadrului legal, fiind vorba de o situaie extraordinar a crei reglementare nu poate fi amnat. n temeiul art. 115 alin. (4) din Constituia Romniei, republicat, Guvernul Romniei adopt prezenta ordonan de urgen. Art. I - Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 904 din 12 decembrie 2002, cu modificrile i completrile ulterioare, se modific i se completeaz dup cum urmeaz: 1. La articolul 2, literele c) i d) se modific i vor avea urmtorul cuprins: c) prin tranzacie suspect se nelege operaiunea care aparent nu are un scop economic sau legal ori care, prin natura ei i/sau caracterul neobinuit n raport cu activitile clientului uneia dintre persoanele prevzute la art. 8, trezete suspiciunea de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism; d) prin transferuri externe n i din conturi se nelege transferurile transfrontaliere, astfel cum sunt acestea definite potrivit reglementrilor naionale n materie, precum i operaiunile de pli i ncasri efectuate ntre rezideni i nerezideni pe teritoriul Romniei;". 2. La articolul 2, dup litera d) se introduc apte noi litere, literele e) - k), cu urmtorul cuprins: e) prin instituie de credit se nelege orice entitate care desfoar una dintre activitile definite de art. 7 alin. (1) pct. 10 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007; f) prin instituie financiar se nelege orice entitate, cu sau fr personalitate juridic, alta dect instituia de credit, care desfoar una ori mai multe dintre activitile prevzute la art. 18 alin. (1) lit. b) - l) i n) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, inclusiv oficiile potale i alte entiti specializate care presteaz servicii de transfer de fonduri i cele care desfoar activiti de schimb valutar. Intr n aceast categorie i: 1. asigurtorii, reasigurtorii i brokerii de asigurare i/sau reasigurare, autorizai potrivit prevederilor Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare i supravegherea asigurrilor, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i sucursalele aflate pe teritoriul Romniei ale asigurtorilor, reasigurtorilor i intermediarilor n asigurri i/sau reasigurri autorizai n alte state membre;

180
181

2. societile de servicii de investiii financiare, consultanii de investiii, societile de administrare a investiiilor, societile de investiii, operatorii de pia, operatorii de sistem, aa cum sunt definii potrivit prevederilor Legii nr. 297/2004 privind piaa de capital, cu modificrile i completrile ulterioare, i a reglementrilor emise n aplicarea acesteia; g) prin relaie de afaceri se nelege relaia profesional sau comercial legat de activitile profesionale ale persoanelor prevzute la art. 8 i despre care, la momentul iniierii, se consider a fi de o anumit durat; h) prin operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele se nelege operaiunile aferente unei singure tranzacii decurgnd dintr-un singur contract comercial sau nelegere de orice natur ntre aceleai pri i a cror valoare este fragmentat n trane mai mici de 15.000 euro ori echivalentul n lei, atunci cnd acestea sunt efectuate n cursul aceleiai zile bancare, n scopul evitrii cerinelor legale; i) prin banc fictiv se nelege o instituie de credit ori o instituie care desfoar activitate echivalent, nregistrat ntr-o jurisdicie n care aceasta nu are o prezen fizic, respectiv conducerea i administrarea activitii i evidenele instituiei nu sunt situate n acea jurisdicie, i care nu este afiliat la un grup financiar reglementat; j) prin furnizori de servicii pentru societile comerciale i alte entiti sau construcii juridice se nelege orice persoan fizic sau juridic care presteaz cu titlu profesional oricare dintre urmtoarele servicii pentru teri: 1. constituie societi comerciale sau alte persoane juridice; 2. exercit funcia de director ori administrator al unei societi sau are calitatea de asociat al unei societi n comandit ori o calitate similar n cadrul altor persoane juridice sau intermediaz ca o alt persoan s exercite aceste funcii ori caliti; 3. furnizeaz un sediu social, un domiciliu ales sau orice alt serviciu legat de o societate comercial, o societate n comandit sau orice alt persoan juridic ori construcie juridic similar; 4. are calitatea de fiduciar n derularea unor activiti fiduciare exprese sau a altor operaiuni juridice similare ori intermediaz ca o alt persoan s exercite aceast calitate; 5. acioneaz sau intermediaz ca o alt persoan s acioneze ca acionar pentru o persoan, alta dect o societate ale crei aciuni sunt tranzacionate pe o pia reglementat care este supus unor cerine de publicitate n conformitate cu legislaia comunitar sau cu standarde fixate la nivel internaional; k) prin grup se nelege un grup de entiti, aa cum este definit la art. 2 alin. (1) pct. 13 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 98/2006 privind supravegherea suplimentar a instituiilor de credit, a societilor de asigurare i/sau de reasigurare, a societilor de servicii de investiii financiare i a societilor de administrare a investiiilor dintr-un conglomerat financiar, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 152/2007." 3. Dup articolul 2 se introduc dou noi articole, articolele 21 i 22, cu urmtorul cuprins: Art. 21 - (1) n sensul prezentei legi, persoane expuse politic sunt persoanele fizice care exercit sau au exercitat funcii publice importante, membrii direci ai familiilor acestora, precum i persoanele cunoscute public ca asociai apropiai ai persoanelor fizice care exercit funcii publice importante. (2) Persoanele fizice care exercit, n sensul prezentei legi, funcii publice importante sunt: a) efii de stat, efii de guverne, membrii parlamentelor, comisarii europeni, membrii guvernelor, consilierii prezideniali, consilierii de stat, secretarii de stat; b) membrii curilor constituionale, membrii curilor supreme sau ai altor nalte instane judectoreti ale cror hotrri nu pot fi atacate dect prin intermediul unor ci extraordinare de atac;
181
182

c) membrii curilor de conturi sau asimilate acestora, membrii consiliilor de administraie ale bncilor centrale; d) ambasadorii, nsrcinaii cu afaceri, ofierii de rang nalt din cadrul forelor armate; e) conductorii instituiilor i autoritilor publice; f) membrii consiliilor de administraie i ai consiliilor de supraveghere i persoanele care dein funcii de conducere ale regiilor autonome, ale societilor comerciale cu capital majoritar de stat i ale companiilor naionale. (3) Niciuna dintre categoriile prevzute la alin. (2) lit. a) - f) nu include persoane care ocup funcii intermediare sau inferioare. Categoriile prevzute la alin. (2) lit. a) - e) cuprind, dup caz, funciile exercitate la nivel comunitar sau internaional. (4) Membrii direci ai familiilor persoanelor expuse politic sunt: a) soul/soia; b) copiii i soii/soiile acestora; c) prinii. (5) Persoanele cunoscute public ca asociai apropiai persoanelor fizice care exercit funcii publice importante sunt persoanele fizice despre care este de notorietate c: a) mpreun cu una dintre persoanele prevzute la alin. (2) dein ori au o influen semnificativ asupra unei persoane juridice ori entiti sau construcii juridice ori au o relaie de afaceri strns cu aceste persoane; b) dein sau au o influen semnificativ asupra unei persoane juridice ori entiti sau construcii juridice nfiinate n beneficiul uneia dintre persoanele prevzute la alin. (2). (6) Fr a aduce atingere aplicrii, pe baza unei evaluri a riscului, a msurilor suplimentare de cunoatere a clientelei, dup mplinirea unui termen de un an de la data la care persoana a ncetat s mai ocupe o funcie public important n sensul alin. (2), instituiile i persoanele prevzute la art. 8 nu mai consider persoana respectiv ca fiind expus politic. Art. 22 - (1) n sensul prezentei legi, prin beneficiar real se nelege orice persoan fizic ce deine sau controleaz n cele din urm clientul i/sau persoana fizic n numele ori n interesul cruia/creia se realizeaz, direct sau indirect, o tranzacie sau o operaiune. (2) Noiunea de beneficiar real va include cel puin: a) n cazul societilor comerciale: 1. persoana sau persoanele fizice care dein ori controleaz n cele din urm o persoan juridic prin deinerea, n mod direct sau indirect, a pachetului integral de aciuni ori a unui numr de aciuni sau de drepturi de vot suficient de mare pentru a-i asigura controlul, inclusiv aciuni la purttor, persoana juridic deinut sau controlat nefiind o societate comercial ale crei aciuni sunt tranzacionate pe o pia reglementat i care este supus unor cerine de publicitate n acord cu cele reglementate de legislaia comunitar ori cu standarde fixate la nivel internaional. Acest criteriu este considerat a fi ndeplinit n cazul deinerii a cel puin 25% din aciuni plus o aciune; 2. persoana sau persoanele fizice care exercit n alt mod controlul asupra organelor de administrare sau de conducere ale unei persoane juridice; b) n cazul persoanelor juridice, altele dect cele prevzute la lit. a), sau al altor entiti ori construcii juridice care administreaz i distribuie fonduri: 1. persoana fizic care este beneficiar a cel puin 25% din bunurile unei persoane juridice sau ale unei entiti ori construcii juridice, n cazul n care viitorii beneficiari au fost deja identificai; 2. grupul de persoane n al cror interes principal se constituie ori funcioneaz o persoan juridic sau o entitate ori construcie juridic, n cazul n care persoanele fizice care beneficiaz de persoana juridic sau de entitatea juridic nu au fost nc identificate;

182
183

3. persoana sau persoanele fizice care exercit controlul asupra a cel puin 25% din bunurile unei persoane juridice sau ale unei entiti ori construcii juridice." 4. La articolul 3, alineatele (1), (11), (2) i (3) se modific i vor avea urmtorul cuprins: "Art. 3 - (1) De ndat ce salariatul unei persoane juridice sau una dintre persoanele fizice prevzute la art. 8 are suspiciuni c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, va informa persoana desemnat conform art. 14 alin. (1), care va sesiza imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, denumit n continuare Oficiul. Persoana desemnat va analiza informaiile primite i va sesiza Oficiul cu privire la suspiciunile motivate rezonabil. Acesta va confirma primirea sesizrii. (11) Banca Naional a Romniei, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor sau Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private va informa de ndat Oficiul cu privire la autorizarea ori refuzul autorizrii operaiunilor prevzute la art. 28 din Legea nr. 535/2004 privind prevenirea i combaterea terorismului, comunicnd i motivul pentru care s-a dispus soluia respectiv. (2) Dac Oficiul consider necesar, poate dispune, motivat, suspendarea efecturii operaiunii pe o perioad de 48 de ore. n cazul n care cele 48 de ore se mplinesc ntr-o zi nelucrtoare, termenul se prorog pn la prima zi lucrtoare. Suma pentru care s-a dispus suspendarea operaiunii rmne blocat n contul titularului pn la expirarea perioadei pentru care s-a dispus suspendarea sau, dup caz, pn la dispunerea altei msuri de ctre Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, n condiiile legii. (3) Dac Oficiul consider c perioada prevzut de alin. (2) nu este suficient, poate solicita, motivat, nainte de expirarea acestui termen, Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie prelungirea suspendrii efecturii operaiunii cu cel mult 72 de ore. n cazul n care cele 72 de ore se mplinesc ntr-o zi nelucrtoare, termenul se prorog pn la prima zi lucrtoare. Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie poate autoriza o singur dat prelungirea solicitat sau, dup caz, poate dispune ncetarea suspendrii operaiunii. Decizia Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie se comunic de ndat Oficiului." 5. La articolul 3, alineatele (6) - (9) se modific i vor avea urmtorul cuprins: (6) Persoanele prevzute la art. 8 ori persoanele desemnate potrivit dispoziiilor art. 14 alin. (1) vor raporta Oficiului, n cel mult 10 zile lucrtoare, efectuarea operaiunilor cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele. (7) Prevederile alin. (6) se aplic i transferurilor externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro. (8) Persoanele prevzute la art. 8 lit. e) i f) nu au obligaia de a raporta ctre Oficiu informaiile pe care le primesc sau pe care le obin de la unul dintre clienii lor n cursul determinrii situaiei juridice a acestuia ori al aprrii sau reprezentrii acestuia n cadrul unor proceduri judiciare ori n legtur cu acestea, inclusiv al acordrii de consultan cu privire la declanarea unor proceduri judiciare, potrivit legii, indiferent dac aceste informaii au fost primite sau obinute nainte, n timpul ori dup ncheierea procedurilor. (9) Forma i coninutul raportului pentru operaiunile prevzute la alin. (1), (6) i (7) vor fi stabilite prin decizie a plenului Oficiului, n termen de 30 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentei legi. Raportrile prevzute la alin. (6) i (7) se transmit Oficiului o dat la 10 zile lucrtoare, n baza unei metodologii de lucru elaborate de Oficiu." 6. La articolul 3, dup alineatul (9) se introduc trei noi alineate, alineatele (10), (11) i (12), cu urmtorul cuprins:
183
184

(10) n cazul persoanelor prevzute la art. 8 lit. e) i f), raportrile se fac ctre persoanele desemnate de ctre structurile de conducere ale profesiilor liberale, care au obligaia de a le transmite Oficiului n cel mult 3 zile de la primire. Informaiile se transmit Oficiului nealterate. (11) Autoritatea Naional a Vmilor comunic lunar Oficiului toate informaiile pe care le deine, potrivit legii, n legtur cu declaraiile persoanelor fizice privind numerarul n valut i/sau n moned naional, care este egal sau depete limita stabilit prin Regulamentul (CE) nr. 1.889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului privind controlul numerarului la intrarea sau la ieirea din Comunitate, deinute de acestea la intrarea sau ieirea din Comunitate. Autoritatea Naional a Vmilor va comunica Oficiului de ndat, dar nu mai trziu de 24 de ore, toate informaiile legate de suspiciunile de splare de bani sau finanare a terorismului ce sunt identificate n cursul activitii specifice. (12) Sunt exceptate de la obligaiile de raportare prevzute la alin. (6) urmtoarele operaiuni derulate n nume i pe cont propriu: ntre instituii de credit, ntre instituii de credit i Banca Naional a Romniei, ntre instituii de credit i trezoreria statului, ntre Banca Naional a Romniei i trezoreria statului. Prin hotrre a Guvernului se pot stabili, la propunerea plenului Oficiului, i alte exceptri de la cerinele de raportare prevzute la alin. (6), pe durat determinat." 7. La articolul 5, alineatul (3) se modific i va avea urmtorul cuprins: (3) Secretul profesional i bancar la care sunt inute persoanele prevzute la art. 8 nu sunt opozabile Oficiului." 8. La articolul 6, alineatele (4) - (6) se modific i vor avea urmtorul cuprins: (4) Dup primirea sesizrilor, Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie sau alte structuri din cadrul Ministerului Public, competente potrivit legii, pot solicita, motivat, Oficiului completarea acestora. (5) Oficiul are obligaia de a pune la dispoziie Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie sau altor structuri din cadrul Ministerului Public, competente potrivit legii, la solicitarea acestora, datele i informaiile pe care le-a obinut potrivit dispoziiilor prezentei legi. (6) Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie sau structurile din cadrul Ministerului Public, competente potrivit legii, care au formulat solicitri potrivit alin. (4), vor comunica trimestrial Oficiului stadiul de rezolvare a sesizrilor transmise, precum i cuantumul sumelor aflate n conturile persoanelor fizice sau juridice pentru care s-a dispus blocarea, ca urmare a suspendrilor efectuate sau a msurilor asigurtorii dispuse." 9. La articolul 6, dup alineatul (7) se introduce un nou alineat, alineatul (71), cu urmtorul cuprins: (71) Oficiul furnizeaz persoanelor prevzute la art. 8 lit. a) i b), ori de cte ori este posibil, n regim de confidenialitate, printr-o modalitate de comunicare securizat, informaii cu privire la clieni, persoane fizice i/sau juridice expuse la risc de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism." 10. Articolul 7 se modific i va avea urmtorul cuprins: Art. 7 - Aplicarea, cu bun-credin, a prevederilor art. 3 - 5 de ctre persoane fizice i/sau juridice nu poate atrage rspunderea disciplinar, civil sau penal a acestora." 11. Articolul 8 se modific i va avea urmtorul cuprins: Art. 8 - Intr sub incidena prezentei legi urmtoarele persoane fizice sau juridice: a) instituiile de credit i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine; b) instituiile financiare, precum i sucursalele din Romnia ale instituiilor financiare strine;

184
185

c) administratorii de fonduri de pensii private, n nume propriu i pentru fondurile de pensii private pe care le administreaz, agenii de marketing autorizai/avizai n sistemul pensiilor private; d) cazinourile; e) auditorii, persoanele fizice i juridice care acord consultan fiscal sau contabil; f) notarii publici, avocaii i alte persoane care exercit profesii juridice liberale, n cazul n care acord asisten n ntocmirea sau perfectarea de operaiuni pentru clienii lor privind cumprarea ori vnzarea de bunuri imobile, aciuni sau pri sociale ori elemente ale fondului de comer, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clienilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, funcionrii sau administrrii unei societi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societilor comerciale, organismelor de plasament colectiv n valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfurarea, potrivit legii, a altor activiti fiduciare, precum i n cazul n care i reprezint clienii n orice operaiune cu caracter financiar ori viznd bunuri imobile; g) furnizorii de servicii privind societi comerciale sau alte entiti, alii dect cei prevzui la lit. e) sau f); h) persoanele cu atribuii n procesul de privatizare; i) agenii imobiliari; j) asociaiile i fundaiile; k) alte persoane fizice sau juridice care comercializeaz bunuri i/sau servicii, numai n msura n care acestea au la baz operaiuni cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se execut printr-o singur operaiune sau prin mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele." 12. Dup articolul 8 se introduc dou noi articole, articolele 81 i 82, cu urmtorul cuprins: Art. 81 - Persoanele prevzute la art. 8 sunt obligate ca n desfurarea activitii lor s adopte msuri adecvate de prevenire a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism i, n acest scop, pe baz de risc, aplic msuri-standard, simplificate sau suplimentare de cunoatere a clientelei, care s le permit identificarea, dup caz, i a beneficiarului real. Art. 82 - Instituiile de credit nu vor intra n relaii de corespondent cu o banc fictiv sau cu o instituie de credit despre care se tie c permite unei bnci fictive s i utilizeze conturile i dac au astfel de relaii le vor termina." 13. Articolul 9 se modific i va avea urmtorul cuprins: Art. 9 - (1) Persoanele prevzute la art. 8 au obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii: a) la stabilirea unei relaii de afaceri; b) la efectuarea tranzaciilor ocazionale n valoare de cel puin 15.000 euro ori echivalent, indiferent dac tranzacia se realizeaz printr-o singur operaiune sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele; c) cnd exist suspiciuni c operaiunea n cauz are drept scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, indiferent de incidena prevederilor derogatorii de la obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei stabilite n prezenta lege i de valoarea operaiunii; d) dac exist ndoieli privind veridicitatea sau pertinena informaiilor de identificare deja deinute despre client; e) la cumprarea sau schimbarea n cazinouri de jetoane a cror valoare minim reprezint echivalentul n lei a 2.000 euro.
185
186

(2) Cnd suma nu este cunoscut n momentul acceptrii tranzaciei, persoana fizic sau juridic obligat s stabileasc identitatea clienilor va proceda la identificarea de ndat a acestora, atunci cnd este informat despre valoarea tranzaciei i cnd a stabilit c a fost atins limita minim prevzut la alin. (1) lit. b). (3) Persoanele prevzute la art. 8 au obligaia s asigure aplicarea prevederilor acestei legi i n cazul activitilor externalizate ori al celor desfurate prin ageni. (4) Instituiile de credit i instituiile financiare trebuie s aplice proceduri de cunoatere a clientelei i de pstrare a evidenelor referitoare la aceasta cel puin echivalente cu cele prevzute n prezenta lege n toate sucursalele i filialele acestora situate n state tere." 14. Dup articolul 9 se introduc dou noi articole, articolele 91 i 92, cu urmtorul cuprins: Art. 91 - Persoanele prevzute la art. 8 vor aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei tuturor clienilor noi, precum i, ct mai curnd posibil, n funcie de risc, n cazul clienilor existeni. Art. 92 - (1) Instituiile de credit i instituiile financiare nu vor deschide i nu vor opera conturi anonime, respectiv conturi pentru care identitatea titularului sau beneficiarului nu este cunoscut i evideniat n mod corespunztor. (2) n aplicarea prevederilor art. 91, persoanele prevzute la art. 8 vor aplica msurilestandard de cunoatere a clientelei tuturor titularilor i beneficiarilor conturilor anonime existente ct mai curnd posibil i oricum nainte ca acestea s fie utilizate n vreun fel." 15. Articolul 12 se modific i va avea urmtorul cuprins: Art. 12 - Persoanele prevzute la art. 8 pot aplica msurile simplificate de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii: a) n cazul polielor de asigurare de via, dac prima de asigurare sau ratele de plat anuale sunt mai mici ori egale cu echivalentul n lei al sumei de 1.000 euro ori prima unic de asigurare pltit este n valoare de pn la echivalentul n lei a 2.500 euro. Dac ratele de prim periodice sau sumele de plat anuale sunt ori urmeaz s fie mrite n aa fel nct s depeasc limita echivalentului n lei a 1.000 euro, respectiv a echivalentului n lei a 2.500 euro, se vor aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei; b) n cazul actelor de aderare la fondurile de pensii; c) n cazul monedei electronice definite potrivit legii, n situaiile i n condiiile prevzute de regulamentul la prezenta lege; d) n cazul n care clientul este o instituie de credit sau financiar, n nelesul art. 8, dintrun stat membru al Uniunii Europene sau al Spaiului Economic European ori, dup caz, o instituie de credit ori financiar dintr-un stat ter, care impune cerine similare cu cele prevzute de prezenta lege i le supravegheaz referitor la aplicarea acestora; e) n alte cazuri i condiii, referitoare la clieni, operaiuni sau produse, care prezint risc sczut n privina splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, prevzute de regulamentul de aplicare a prezentei legi." 16. Dup articolul 12 se introduce un nou articol, articolul 121, cu urmtorul cuprins: Art. 121 - (1) Persoanele prevzute la art. 8 aplic, n plus fa de msurile-standard de cunoatere a clientelei, msurile suplimentare de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii care, prin natura lor, pot prezenta un risc sporit de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism: a) n cazul persoanelor care nu sunt prezente fizic la efectuarea operaiunilor; b) n cazul relaiilor de corespondent cu instituii de credit din state care nu sunt membre ale Uniunii Europene sau nu aparin Spaiului Economic European;

186
187

c) n cazul tranzaciilor sau relaiilor de afaceri cu persoanele expuse politic, care sunt rezidente ntr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau al Spaiului Economic European ori ntr-un stat ter. (2) Persoanele prevzute la art. 8 aplic msurile suplimentare de cunoatere a clientelei i n alte cazuri dect cele prevzute la alin. (1), care, prin natura lor, prezint un risc sporit de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism." 17. La articolul 14, alineatul (11) se modific i va avea urmtorul cuprins: (11) Persoanele prevzute la art. 8 lit. a) - d), g) - j), precum i structurile de conducere ale profesiilor liberale prevzute la art. 8 lit. e) i f) vor desemna una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea prezentei legi, ale cror nume vor fi comunicate Oficiului, cu precizarea naturii i limitelor responsabilitilor ncredinate, i vor stabili politici i proceduri adecvate n materie de cunoatere a clientelei, de raportare, de pstrare a evidenelor secundare sau operative, de control intern, evaluare i gestionare a riscurilor, managementul de conformitate i comunicare, pentru a preveni i a mpiedica operaiunile suspecte de splarea banilor sau finanarea terorismului, asigurnd instruirea corespunztoare a angajailor. Instituiile de credit i instituiile financiare au obligaia de a desemna un ofier de conformitate subordonat conducerii executive, care coordoneaz implementarea politicilor i procedurilor interne pentru aplicarea prezentei legi." 18. La articolul 14, dup alineatul (2) se introduc dou noi alineate, alineatele (3) i (4), cu urmtorul cuprins: (3) Dispoziiile alin. (1), (11) i (2) nu sunt aplicabile persoanelor fizice i juridice prevzute la art. 8 lit. k). (4) Instituiile de credit i instituiile financiare trebuie s informeze toate sucursalele i filialele lor situate n state tere asupra politicilor i procedurilor stabilite potrivit alin. (11)." 19. La articolul 16, alineatul (1) se abrog. 20. La articolul 16, alineatul (2) se modific i va avea urmtorul cuprins: (2) Oficiul poate organiza seminarii de instruire n domeniul prevenirii splrii banilor i finanrii actelor de terorism. Oficiul i autoritile de supraveghere pot participa la programele speciale de instruire a reprezentanilor persoanelor prevzute la art. 8." 21. Articolul 17 se modific i va avea urmtorul cuprins: Art. 17 - (1) Modul de aplicare a prevederilor prezentei legi se verific i se controleaz, n cadrul atribuiilor de serviciu, de urmtoarele autoriti sau structuri: a) autoritile de supraveghere prudenial, pentru persoanele supuse acestei supravegheri, potrivit legii; b) Garda Financiar, precum i orice alte autoriti cu atribuii de control financiar-fiscal, conform legii; c) structurile de conducere ale profesiilor liberale, pentru persoanele prev zute la art. 8 lit. e) i f); d) Oficiul, pentru toate persoanele prevzute la art. 8, cu excepia celor pentru care modul de aplicare a prevederilor prezentei legi se verific i se controleaz de autoritile i structurile prevzute la lit. a). (2) Cnd din datele obinute rezult suspiciuni de splare a banilor, de finanare a actelor de terorism sau alte nclcri ale dispoziiilor prezentei legi, autoritile i structurile prevzute la alin. (1) lit. a) - c) vor informa de ndat Oficiul. (3) Oficiul poate efectua verificri i controale comune cu autoritile prevzute la alin. (1) lit. b) i c)." 22. La articolul 18, dup alineatul (3) se introduc trei noi alineate, alineatele (4), (5) i (6), cu urmtorul cuprins: (4) Svrirea urmtoarelor fapte n exercitarea atribuiilor de serviciu nu constituie o nclcare a interdiciei prevzute la alin. (2):
187
188

a) furnizarea de informaii autoritilor competente prevzute la art. 17 i furnizarea de informaii n cazurile prevzute n mod expres de lege; b) transmiterea de informaii ntre instituiile de credit i instituiile financiare din state membre ale Uniunii Europene sau ale Spaiului Economic European ori din state tere care aparin aceluiai grup i aplic proceduri de cunoatere a clientelei i de pstrare a evidenelor referitoare la aceasta echivalente cu cele prevzute n prezenta lege i sunt supravegheate referitor la aplicarea acestora de o manier echivalent celei reglementate prin prezenta lege; c) transmiterea de informaii ntre persoanele prevzute la art. 8 lit. e) i f) din state membre ale Uniunii Europene sau ale Spaiului Economic European ori state tere care impun condiii echivalente cu cele prevzute n prezenta lege, care i desfoar activitatea profesional n cadrul aceleiai entiti juridice ori al aceleiai structuri n care acionariatul, administrarea sau controlul de conformitate este comun; d) transmiterea de informaii ntre persoanele prevzute la art. 8 lit. a), b), e) i f), situate n state membre ale Uniunii Europene sau ale Spaiului Economic European ori state tere care impun cerine echivalente cu cele din prezenta lege, n cazurile legate de acelai client i de aceeai tranzacie derulat prin dou sau mai multe dintre persoanele anterior menionate, cu condiia ca acestea s provin din aceeai categorie profesional i s li se aplice cerine echivalente n privina secretului profesional i al proteciei datelor cu caracter personal. (5) Atunci cnd Comisia European adopt o decizie prin care constat c un stat ter nu ndeplinete cerinele prevzute la alin. (4) lit. b), c) sau d), persoanele prevzute la art. 8 i salariaii acestora au obligaia de a nu transmite ctre acest stat sau ctre instituii ori persoane din statul n cauz informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i finanarea actelor de terorism. (6) Nu se consider o nclcare a obligaiilor prevzute la alin. (2) fapta persoanelor prevzute la art. 8 lit. e) i f) care, n conformitate cu prevederile statutare, ncearc s descurajeze un client s desfoare activiti ilicite." 23. La articolul 19, dup alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (21), cu urmtorul cuprins: (21) Oficiul efectueaz analiza tranzaciilor suspecte: a) la sesizarea oricreia dintre persoanele prevzute la art. 8; b) din oficiu, cnd ia cunotin pe orice cale despre o tranzacie suspect." 24. La articolul 19, dup alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (51), cu urmtorul cuprins: (51) Activitatea deliberativ i de decizie prevzut la alin. (5) se refer la lucrrile de specialitate analizate de plenul Oficiului. Asupra chestiunilor de natur economicoadministrativ plenul Oficiului se pronun doar la solicitarea preedintelui. 25. La articolul 19, alineatul (16) se modific i va avea urmtorul cuprins: (16) Oficiul poate participa la activitile organismelor internaionale de specialitate i poate fi membru al acestora." 26. La articolul 22 alineatul (1), litera b) se modific i va avea urmtorul cuprins: b) nerespectarea obligaiilor prevzute la art. 5 alin. (2), art. 9, 91, 92, 12, art. 121 alin. (1), art. 13 - 15 i la 17." 27. La articolul 22, alineatul (4) se modific i va avea urmtorul cuprins: (4) Contraveniile se constat i sanciunile prevzute la alin. (2) se aplic de reprezentanii mputernicii, dup caz, de Oficiu sau de alt autoritate competent, potrivit legii, s efectueze controlul. n cazul n care controlul este efectuat de autoritile de supraveghere, constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor se fac de ctre reprezentanii mputernicii anume desemnai de respectivele autoriti."
188
189

28. La articolul 22, dup alineatul (4) se introduce un nou alineat, alineatul (41), cu urmtorul cuprins: (41) Pentru faptele prevzute la alin. (1), pe lng sanciunile contravenionale se pot aplica de ctre autoritile de supraveghere i msuri sancionatorii specifice, potrivit competenei acestora." 29. La articolul 23, dup alineatul (3) se introduc dou noi alineate, alineatele (4) i (5), cu urmtorul cuprins: (4) Dac fapta a fost svrit de o persoan juridic, pe lng pedeapsa amenzii se aplic, dup caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevzute la art. 531 alin. (3) lit. a) - c) din Codul penal. (5) Cunoaterea, intenia sau scopul, ca elemente ale faptelor prevzute la alin. (1), pot fi deduse din circumstanele faptice obiective." 30. Dup articolul 23 se introduce un nou articol, articolul 231, cu urmtorul cuprins: Art. 231 - Persoana care a comis infraciunea prevzut la art. 23, iar n timpul urmririi penale denun i faciliteaz identificarea i tragerea la rspundere penal a altor participani la svrirea infraciunii beneficiaz de reducerea la jumtate a limitelor pedepsei prevzute de lege." 31. Articolul 26 se modific i va avea urmtorul cuprins: Art. 26 - n cazul infraciunilor prevzute la art. 23 i 24, precum i n cazul infraciunii de finanare a actelor de terorism, secretul bancar i secretul profesional nu sunt opozabile organelor de urmrire penal i nici instanelor de judecat. Datele i informaiile se transmit la solicitarea scris a procurorului sau a organelor de cercetare penal, dac cererea acestora a fost autorizat de procuror, ori a instanelor de judecat." 32. La articolul 27 alineatul (1), dup litera c) se introduce o nou liter, litera d), cu urmtorul cuprins: d) livrarea supravegheat a sumelor de bani;". 33. La articolul 27, dup alineatul (4) se introduce un nou alineat, alineatul (5), cu urmtorul cuprins: (5) Msura prevzut la alin. (1) lit. d) poate fi dispus de procuror i este autorizat prin ordonan motivat care trebuie s cuprind, pe lng meniunile prevzute la art. 203 din Codul de procedur penal, urmtoarele: a) indiciile temeinice care justific msura i motivele pentru care msura este necesar; b) detalii cu privire la banii care fac obiectul supravegherii; c) timpul i locul efecturii livrrii sau, dup caz, itinerarul ce urmeaz a fi parcurs n vederea efecturii livrrii, dac acestea sunt cunoscute; d) datele de identificare a persoanelor autorizate s supravegheze livrarea." 34. Dup articolul 271 se introduce un nou articol, articolul 272, cu urmtorul cuprins: Art. 272 - (1) Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie trimite trimestrial Oficiului copii ale hotrrilor judectoreti definitive privind infraciunea prevzut la art. 23. (2) Oficiul ine evidena statistic a persoanelor condamnate pentru infraciunea prevzut la art. 23." 35. Articolul 29 se modific i va avea urmtorul cuprins: Art. 29 - Limitele minime ale operaiunilor prevzute la art. 9 alin. (1) lit. b) i e) i limitele maxime ale sumelor prevzute la art. 12 lit. a) pot fi modificate prin hotrre a Guvernului, la propunerea Oficiului." 36. Dup articolul 31 se introduce urmtoarea meniune:

189
190

Prin prezenta lege sunt transpuse prevederile art. 1 alin. (5), art. 2 alin. (1), art. 3 pct. 1, 2 i 6 - 10, art. 4, 5, 6, 7, art. 8 alin. (2), art. 9 alin. (1), (5) i (6), art. 10 alin. (1), art. 11 alin. (1) - (3) i (5), art. 13, 14, 17, 20, 21, 22, 23, 25, 26, 27, art. 28 alin. (2) - (7), art. 29, art. 31 alin. (1) i (3), art. 32, art. 33 alin. (1) i (2), art. 34, art. 35 alin. (1) i (3), art. 37 alin. (1) (3) i (5), precum i ale art. 39 din Directiva Parlamentului European i a Consiliului 2005/60/CE din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 309 din 25 noiembrie 2005, i ale art. 2 din Directiva Comisiei Europene 2006/70/CE din 1 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei Parlamentului European i a Consiliului 2005/60/CE n ceea ce privete definiia persoanelor expuse politic i criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauie privind clientela, precum i de exonerare pe motivul unei activiti financiare desfurate n mod ocazional sau la scar foarte limitat, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 214 din 4 august 2006." Art. II - (1) Prevederile punctelor 13 - 17 ale articolului I intr n vigoare la 45 de zile de la data publicrii prezentei ordonane de urgen n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I. Pn la intrarea n vigoare a acestor prevederi rmn aplicabile dispoziiile legale n vigoare anterior acestei date. (2) Guvernul adopt, prin hotrre, n termen de 15 zile de la intrarea n vigoare a prezentei ordonane de urgen, cu consultarea autoritilor de supraveghere prudenial, a celor de control financiar-fiscal, a structurilor de conducere ale profesiilor liberale i a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, un regulament de aplicare a Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, n care vor fi detaliate msurile standard, simplificate sau suplimentare de cunoatere a clientelei, precum i coninutul i condiiile de aplicare a Legii nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare. (3) Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor adopt metodologia de lucru prevzut la art. 3 alin. (9) din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, n termen de 30 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentei ordonane de urgen. (4) n termen de 30 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentei ordonane de urgen, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor va prezenta Guvernului spre aprobare un nou regulament de organizare i funcionare. (5) n termen de 45 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentei ordonane de urgen, autoritile de supraveghere prudenial, autoritile de control financiar-fiscal al persoanelor prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i structurile de conducere ale profesiilor liberale emit, potrivit competenei lor, norme de cunoatere a clientelei. (6) n termen de 30 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentei ordonane de urgen, structurile de conducere ale profesiilor liberale vor ncheia cu Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor protocoale de colaborare, iar protocoalele existente se vor actualiza n funcie de prevederile prezentei ordonane de urgen. Art. III - (1) n aplicarea Regulamentului Parlamentului European i al Consiliului (CE) nr. 1.781/2006 din 15 noiembrie 2006 cu privire la informaiile privind pltitorul, care nsoesc transferurile de fonduri, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, nr. L 345 din 8 decembrie 2006, se desemneaz n calitate de autoriti responsabile cu supravegherea respectrii dispoziiilor privind informaiile despre pltitor, care nsoesc transferurile de fonduri: a) Banca Naional a Romniei, pentru instituiile de credit i instituiile de plat;
190
191

b) Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, pentru furnizorii de servicii potale care presteaz servicii de plat potrivit cadrului legislativ naional aplicabil. (2) Sunt exceptate de la aplicarea Regulamentului Parlamentului European i al Consiliului (CE) nr. 1.781/2006 din 15 noiembrie 2006 transferurile de fonduri prevzute la art. 3 alin. 6 din regulament. (3) Constituie contravenii urmtoarele fapte: a) nclcarea dispoziiilor prevzute la art. 9 alin. (2) ultima tez din Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului (CE) nr. 1.781/2006 din 15 noiembrie 2006; b) nclcarea dispoziiilor prevzute la art. 4, art. 5 alin. (1), (2), (4) i (5), art. 6 alin. (2), art. 7 alin. (2), art. 8, art. 9 alin. (1) i alin. (2) prima tez, art. 11, art. 12, art. 13 alin. (3), (4) i (5) i art. 14 prima tez din Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului (CE) nr. 1.781/2006. (4) Contraveniile prevzute la alin. (3) lit. a) se sancioneaz cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei, iar contraveniile prevzute la alin. (3) lit. b), cu amend de la 15.000 lei la 50.000 lei. (5) Contraveniile se constat i sanciunile contravenionale se aplic de ctre reprezentanii mputernicii anume desemnai de Banca Naional a Romniei, respectiv de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, potrivit competenelor. (6) Prevederile art. 22 din Legea nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, se aplic n mod corespunztor. Art. IV - Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 904 din 12 decembrie 2002, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i cu modificrile i completrile aduse prin prezenta ordonan de urgen, se va republica, dup aprobarea acesteia prin lege, n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, dndu-se textelor o nou numerotare. PRIM-MINISTRU CLIN POPESCU-TRICEANU Contrasemneaz: Ministrul justiiei, Ctlin Marian Predoiu p. Ministrul internelor i reformei administrative, Liviu Radu, secretar de stat Departamentul pentru Afaceri Europene, Adrian Ciocnea, secretar de stat p. Ministrul economiei i finanelor, Ctlin Doica, secretar de stat _____________

191
192

ANEXA NR. 3
Guvernul Romniei HOTRRE nr. 594 din 4 iunie 2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism Cuprinde modificrile prevzute n: O.U.G. Nr. 26/31.03.2010 publicat n Monitorul Oficial nr. 208/01.04.2010 n temeiul art. 108 din Constituia Romniei, republicat, i al art. II alin. (2) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 53/2008 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, Guvernul Romniei adopt prezenta hotrre. Art. 1 - Se aprob Regulamentul de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 904 din 12 decembrie 2002, cu modificrile i completrile ulterioare, prevzut n anexa care face parte integrant din prezenta hotrre. Art. 2 - Prezenta hotrre intr n vigoare la data prevzut la art. II alin. (1) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 53/2008 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism. Prin regulamentul prevzut la art. 1 sunt transpuse prevederile art. 6, 7, art. 8 alin. (1) i (2), art. 9 alin. (1), alin. (5) teza a doua i alin. (6), art. 10 alin. (1), art. 11 alin. (2), (3), (4) i (5), art. 12, art. 13 alin. (2), (3) i (4), art. 15 alin. (2) i (3), art. 16 alin. (1), art. 18, art. 19, art. 30 lit. a) i b), art. 31 alin. (1) i (2) i ale art. 32 din Directiva 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor i al finanrii terorismului, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 309 din 25 noiembrie 2005, i ale art. 3 alin. (3) din Directiva 2006/70/CE a Comisiei Europene din 1 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului n ceea ce privete definiia persoanelor expuse politic" i criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauie privind clientela, precum i de exonerare pe motivul unei activiti financiare desfurate n mod ocazional sau la scar foarte limitat, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 214 din 4 august 2006. PRIM-MINISTRU CLIN POPESCU-TRICEANU Contrasemneaz: p. Ministrul justiiei, Theodor Ctlin Nicolescu, secretar de stat Ministrul internelor i reformei administrative, Cristian David Departamentul pentru Afaceri Europene, Adrian Ciocnea, secretar de stat p. Ministrul pentru ntreprinderi mici i mijlocii, comer, turism i profesii liberale, tefan Imre, secretar de stat p. Ministrul economiei i finanelor, Ctlin Doica, secretar de stat

192
193

Anex REGULAMENT de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism Cap. I Dispoziii generale Art. 1 - n aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, denumit n continuare Legea nr. 656/2002, prezentul regulament reglementeaz msurile de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism. Art. 2 - (1) n sensul prezentului regulament, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) Raport de tranzacii suspecte - documentul ale crui coninut i form se stabilesc prin decizie a Plenului Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, denumit n continuare Oficiul, prin care persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 transmit Oficiului informaiile privind operaiunile suspecte de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism; b) Raport de tranzacii cu numerar - documentul ale crui coninut i form se stabilesc prin decizie a Plenului Oficiului i prin care persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 transmit Oficiului informaiile privind tranzaciile cu sume n numerar, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro; c) Raport de transferuri externe - documentul ale crui coninut i form se stabilesc prin decizie a Plenului Oficiului i prin care persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 transmit Oficiului informaiile privind transferurile externe n i din conturi, a cror limit minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro; d) Tere pri - instituiile de credit i instituiile financiare, situate n state membre, precum i cele similare, situate n state tere, care ndeplinesc urmtoarele condiii: 1. sunt supuse unei proceduri obligatorii de nregistrare profesional pentru desfurarea activitii, recunoscut de legislaia aplicabil; 2. aplic proceduri de cunoatere a clientelei i de pstrare a evidenelor referitoare la aceasta, similare celor prevzute n Legea nr. 656/2002 i n prezentul regulament, i sunt supravegheate, referitor la aplicarea acestora, de o manier echivalent celei reglementate prin Legea nr. 656/2002. (2) Nu sunt considerate tere pri n sensul alin. (1) lit. d) entitile specializate ce desfoar activitate de schimb valutar, instituiile de plat care, dintre serviciile de plat prevzute de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plat, le furnizeaz doar pe cele de la art. 8 lit. f) i furnizorii de servicii potale care presteaz servicii de plat.

193
194

Cap. II Proceduri de cunoatere a clienilor i de prelucrare a informaiilor referitoare la splarea banilor i finanarea terorismului Art. 3 - Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 sunt obligate ca n desfurarea activitii lor s adopte msuri adecvate de prevenire a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism i, n acest scop, pe baz de risc, aplic msuri-standard, simplificate sau suplimentare de cunoatere a clientelei, care s le permit identificarea, dup caz, i a beneficiarului real. Seciunea 1 Msuri-standard de cunoatere a clientelei Art. 4 - (1) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 au obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii: a) la stabilirea unei relaii de afaceri; b) la efectuarea tranzaciilor ocazionale n valoare de cel puin 15.000 euro ori echivalent, indiferent dac tranzacia se realizeaz printr-o singur operaiune sau mai multe operaiuni care par a avea o legtur ntre ele; c) cnd exist suspiciuni c operaiunea n cauz are drept scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, indiferent de valoarea operaiunii sau de incidena prevederilor derogatorii de la obligaia de a aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei, stabilite n Legea nr. 656/2002 i n prezentul regulament; d) dac exist ndoieli privind veridicitatea sau pertinena informaiilor de identificare deja deinute despre client; e) la cumprarea sau schimbarea n cazinouri de jetoane a cror valoare minim reprezint echivalentul n lei a 2.000 euro. (2) Cnd suma nu este cunoscut n momentul acceptrii tranzaciei, persoana fizic sau juridic obligat s stabileasc identitatea clienilor va proceda la identificarea de ndat a acestora, atunci cnd este informat despre valoarea tranzaciei i cnd a stabilit c a fost atins limita minim prevzut la alin. (1) lit. b). (3) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 vor aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei tuturor clienilor noi, precum i, ct mai curnd posibil, n funcie de risc, n cazul tuturor clienilor existeni. (4) Instituiile de credit i instituiile financiare nu vor deschide i opera conturi anonime, respectiv conturi pentru care identitatea titularului sau a beneficiarului nu este cunoscut i evideniat n mod corespunztor. (5) n aplicarea prevederilor alin. (3), persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 vor aplica ct mai curnd posibil msurile-standard de cunoatere a clientelei tuturor titularilor i beneficiarilor conturilor i carnetelor de economii anonime existente. (6) Utilizarea n orice fel a conturilor i carnetelor de economii anonime existente nu va fi permis dect dup aplicarea msurilor-standard de cunoatere a clientelei prevzute la alin. (5). Art. 5 - (1) Msurile-standard de cunoatere a clientelei sunt: a) identificarea clientului i verificarea identitii acestuia pe baz de documente i, dup caz, de informaii obinute din surse de ncredere independente; b) identificarea, dac este cazul, a beneficiarului real i verificarea pe baz de risc a identitii acestuia, astfel nct informaiile deinute s fie satisfctoare pentru persoana prevzut la art. 8 din Legea nr. 656/2002 i s permit, inclusiv, nelegerea structurii de proprietate i de control a clientului entitate juridic;
194
195

c) obinerea de informaii despre scopul i natura relaiei de afaceri; d) monitorizarea continu a relaiei de afaceri, inclusiv prin analizarea tranzaciilor ncheiate pe parcursul acesteia, pentru a se asigura c aceste tranzacii corespund informaiilor deinute despre client, profilul su de risc i profilul activitii, inclusiv, dup caz, despre sursa fondurilor, i prin asigurarea actualizrii documentelor, datelor i informaiilor deinute. (2) Datele de identificare a clienilor vor cuprinde cel puin: a) n cazul persoanelor fizice - datele de stare civil menionate n documentele de identitate prevzute de lege; b) n cazul persoanelor juridice - datele menionate n documentele de nmatriculare prevzute de lege, precum i dovada c persoana fizic care conduce tranzacia reprezint legal persoana juridic. (3) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 vor aplica toate msurile prevzute la alin. (1) lit. a) - d), putnd s le circumstanieze pe baz de risc, n funcie de tipul de client, de relaia de afaceri, de produs sau tranzacie, caz n care trebuie s poat demonstra autoritilor sau structurilor prevzute la art. 17 din Legea nr. 656/2002 c msurile de cunoatere a clientelei sunt adecvate n raport de riscul de splare a banilor i finanare a terorismului. (4) Atunci cnd persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 nu pot aplica prevederile alin. 1 lit. a) - c), acestea au obligaia, dup caz, de a nu efectua tranzacia, de a nu ncepe relaia de afaceri sau de a termina relaia de afaceri i de a semnala de ndat acest aspect Oficiului. (5) Dispoziiile alin. (4) nu se aplic persoanelor prevzute la art. 8 lit. e) i f) din Legea nr. 656/2002 n ceea ce privete informaiile obinute de la sau despre clieni, n cazurile n care evalueaz situaia juridic a acelui client, reprezint sau asist respectivul client n cadrul ori n legtur cu o procedur judiciar sau l consiliaz n scopul iniierii ori evitrii unei astfel de proceduri, chiar dac respectivele informaii au fost obinute anterior, n cursul sau dup procedura n cauz. (6) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 au obligaia de a verifica identitatea clientului i a beneficiarului real nainte de stabilirea relaiei de afaceri sau de efectuarea tranzaciei ocazionale. Art. 6 - (1) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 pot utiliza, n scopul aplicrii msurilor-standard de cunoatere a clientelei prevzute la art. 5 alin. (1) lit. a) - c), informaiile referitoare la client obinute de la tere pri, chiar dac respectivele informaii se obin pe baza unor documente a cror form difer de cea folosit la nivel intern. (2) n situaia prevzut la alin. (1), responsabilitatea pentru ndeplinirea tuturor msurilor-standard de cunoatere a clientelei aparine persoanelor care utilizeaz informaiile obinute de la tera parte. (3) Tera parte din Romnia care intermediaz contactul cu clientul va transmite persoanei care aplic msurile-standard de cunoatere a clientelei toate informaiile obinute n cadrul procedurilor proprii de identificare, astfel nct s fie respectate cerinele prevzute la art. 5 alin. (1) lit. a) - c). (4) Copii ale documentelor pe baza crora s-au realizat identificarea i verificarea identitii clientului i, dup caz, a beneficiarului real vor fi transmise imediat de tera parte din Romnia, la cererea persoanei creia i-a fost recomandat clientul. (5) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 au obligaia s asigure aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 i ale prezentului regulament i n cazul activitilor externalizate ori al celor desfurate prin ageni. Agenii i entitile prin care sunt desfurate activiti externalizate de ctre persoanele anterior menionate nu pot fi considerate tere pri, n nelesul art. 2 alin. (1) lit. d).
195
196

(6) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 nu vor utiliza pentru ndeplinirea cerinelor de cunoatere a clientelei prevzute la art. 5 alin. (1) lit. a) - c) msurile de cunoatere a clientelei aplicate de o ter parte dintr-un stat ter, cu privire la care Comisia European a adoptat o decizie n acest sens. Seciunea a 2-a Msuri simplificate de cunoatere a clientelei Art. 7 - (1) Prin excepie de la prevederile art. 4 alin. (1) lit. a), b) i d), persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 aplic msuri simplificate de cunoatere a clientelei n cazul n care clientul este o instituie de credit sau financiar dintr-un stat membru sau, dup caz, o instituie de credit ori financiar dintr-un stat ter, care impune cerine similare cu cele prevzute de Legea nr. 656/2002 i le supravegheaz referitor la aplicarea acestora. (2) Prin derogare de la prevederile art. 4 alin. (1) lit. a), b) i d), persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 pot aplica msurile simplificate de cunoatere a clientelei n urmtoarele situaii: a) n cazul polielor de asigurare de via, dac prima de asigurare sau ratele de plat anuale sunt mai mici ori egale cu echivalentul n lei al sumei de 1.000 euro ori prima unic de asigurare pltit este n valoare de pn la echivalentul n lei a 2.500 euro. Dac ratele de prim periodice sau sumele de plat anuale sunt ori urmeaz s fie mrite n aa fel nct s depeasc limita echivalentului n lei a 1.000 euro, respectiv echivalentului n lei a 2.500 euro, se vor aplica msurile-standard de cunoatere a clientelei; b) n cazul actelor de aderare la fondurile de pensii; c) n cazul monedei electronice definite de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, n legtur cu produsele i tranzaciile care au urmtoarele caracteristici: 1. n cazul n care dispozitivele electronice pentru stocarea monedei electronice nu sunt rencrcabile i suma maxim ce poate fi stocat pe acestea nu depete echivalentul n lei a 150 euro; sau 2. dispozitivele electronice pentru stocarea monedei electronice sunt rencrcabile i valoarea total a tranzaciilor realizate pe parcursul unui an este limitat la echivalentul n lei a 2.500 euro, cu excepia situaiei n care o sum n valoare de cel puin echivalentul n lei a 1.000 euro a fost rscumprat n cursul aceluiai an. Art. 8 - Prin excepie de la prevederile art. 4 alin. (1) lit. a), b) i d), persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 pot aplica msurile simplificate de cunoatere a clientelei n cazul urmtorilor clieni: a) societile ale cror valori mobiliare sunt admise la tranzacionare pe o pia reglementat n nelesul Legii nr. 297/2004 privind piaa de capital, cu modificrile i completrile ulterioare, n unul sau mai multe state membre i societile listate pe o pia din state tere i care sunt supuse unor cerine de raportare i transparen echivalente cu legislaia comunitar; b) beneficiarii reali ai tranzaciilor derulate prin conturile colective administrate de notari i alte persoane care exercit profesii juridice liberale din state membre sau din state tere care impun cerine de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului echivalente standardelor prevzute de Legea nr. 656/2002 i de prezentul regulament i le supravegheaz referitor la aplicarea acestora, cu condiia ca, la cerere, administratorii respectivelor conturi colective s furnizeze depozitarilor conturilor informaii privind identitatea beneficiarilor reali;
196
197

c) autoritile publice naionale; d) clienii care prezint un risc sczut din perspectiva splrii banilor sau a finanrii terorismului i care ndeplinesc cumulativ urmtoarele criterii: 1. sunt autoriti sau organisme publice nvestite cu respectivele competene n baza legislaiei comunitare; 2. identitatea acestora este disponibil public, transparent i cert; 3. activitatea i evidenele contabile ale acestora sunt transparente; 4. respectivul client este rspunztor n faa unei instituii comunitare sau a unei autoriti a unui stat membru ori activitatea clientului este supus controlului prin proceduri de verificare adecvate. Art. 9 - (1) Prin excepie de la prevederile art. 4 alin. (1) lit. a), b) i d), persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 pot aplica msurile simplificate de cunoatere a clientelei n cazul produselor i al operaiunilor aferente acestora, care ndeplinesc cumulativ urmtoarele criterii: a) produsul este oferit pe baza unui contract scris; b) operaiunea aferent produsului este desfurat prin intermediul unui cont al clientului deschis la o instituie de credit din state membre sau din state tere care impun cerine similare cu cele prevzute n Legea nr. 656/2002 i n prezentul regulament; c) produsul sau operaiunea aferent este nominativ i prin natura ei permite aplicarea corespunztoare a prevederilor art. 4 alin. (1) lit. c); d) valoarea produsului nu depete limita prevzut la art. 12 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002, n cazul polielor de asigurare i al produselor de economisire similare, sau limita de 15.000 euro ori echivalent, n cazul celorlalte produse; e) beneficiarul produselor sau al operaiunilor aferente acestora nu poate fi o ter persoan, cu excepia cazurilor de deces, invaliditate, vrst predeterminat sau a altor situaii similare; f) n cazul n care produsele sau operaiunile aferente acestora permit investiii n active financiare sau creane, inclusiv asigurri de orice tip ori alte creane contingente, dac se ndeplinesc urmtoarele criterii cumulative: 1. beneficiile produsului sau ale operaiunilor aferente acestuia se materializeaz doar pe termen lung; 2. produsul sau operaiunea aferent acestuia nu poate fi utilizat drept garanie; 3. pe parcursul relaiei contractuale nu pot fi fcute pli anticipate, nu exist clauze de reziliere anticipat i nu se pot stinge anticipat obligaii contractuale. Art. 10 - (1) n situaiile prevzute la art. 7 i 8, persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 trebuie s obin informaii suficiente despre clieni i s monitorizeze permanent activitatea acestora pentru a stabili c acetia se ncadreaz n categoria pentru care este prevzut respectiva derogare. (2) Oficiul informeaz autoritile cu competene similare din alte state membre i Comisia European asupra cazurilor n care apreciaz c un stat ter ndeplinete cerinele prevzute la art. 7 i 8 sau n situaiile prevzute de art. 9. Art. 11 - Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 nu pot aplica prevederile art. 7 - 9 n cazul clienilor instituii de credit, instituii financiare sau societi ale cror valori mobiliare sunt admise la tranzacionare pe o pia reglementat din statele tere, cu privire la care Comisia European a adoptat o decizie n acest sens.

197
198

Seciunea a 3-a Msuri suplimentare de cunoatere a clientelei Art. 12 - (1) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 aplic, n plus fa de msurile-standard de cunoatere a clientelei, pe baz de risc, msuri suplimentare de cunoatere a clientelei n toate situaiile care prin natura lor pot prezenta un risc sporit de splare a banilor sau de finanare a terorismului. Aplicarea msurilor suplimentare de cunoatere a clientelei este obligatorie cel puin n urmtoarele situaii: a) n cazul persoanelor care nu sunt prezente fizic la efectuarea operaiunilor; b) n cazul relaiilor de corespondent cu instituii de credit din state tere; c) referitor la tranzaciile ocazionale sau relaiile de afaceri cu persoanele expuse politic, care sunt rezidente ntr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau al Spaiului Economic European ori ntr-un stat strin. (2) n cazul prevzut la alin. (1) lit. a), persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 aplic una sau mai multe dintre urmtoarele msuri, fr ca aceast enumerare s fie limitativ: a) solicit documente i informaii suplimentare pentru a stabili identitatea clientului; b) ntreprind msuri suplimentare pentru verificarea ori certificarea documentelor furnizate sau vor solicita o certificare din partea unei instituii de credit ori financiare supuse unor cerine de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului echivalente standardelor prevzute n Legea nr. 656/2002 i n prezentul regulament; c) solicit ca prima operaiune s se realizeze prin intermediul unui cont deschis n numele clientului la o instituie de credit supus unor cerine de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului echivalente standardelor prevzute n Legea nr. 656/2002 i n prezentul regulament. (3) n cazul prevzut la alin. (1) lit. b), instituiile de credit vor aplica urmtoarele msuri: a) obin suficiente informaii despre instituia de credit din statul ter pentru a nelege pe deplin natura activitii acesteia i pentru a determina, pe baza informaiilor disponibile n mod public, reputaia acesteia i calitatea supravegherii la care este supus; b) evalueaz mecanismele de control implementate de instituia de credit din statul ter n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii actelor de terorism; c) obin aprobarea conducerii executive nainte de stabilirea fiecrei noi relaii de corespondent; d) stabilesc pe baz de documente rspunderea fiecreia dintre cele dou instituii de credit; e) n cazul conturilor de corespondent accesibile direct clienilor instituiei de credit din statul ter, se asigur c aceasta a aplicat msuri-standard de cunoatere a clientelei tuturor clienilor care au acces la aceste conturi i c este n msur s ofere, la cerere, informaii despre clieni, obinute prin aplicarea respectivelor msuri. (4) n cazul tranzaciilor ocazionale sau al relaiilor de afaceri cu persoanele expuse politic, persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 sunt obligate s aplice urmtoarele msuri: a) s dispun de proceduri pe baz de risc care s le permit identificarea clienilor care se ncadreaz n aceast categorie; b) s obin aprobarea conducerii executive nainte de stabilirea unei relaii de afaceri cu un client din aceast categorie; c) s adopte msuri corespunztoare pentru a stabili sursa veniturilor i sursa fondurilor implicate n relaia de afaceri sau n tranzacia ocazional; d) s realizeze o supraveghere sporit, permanent, a relaiei de afaceri.
198
199

(5) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 vor acorda atenie sporit tranzaciilor i produselor care, prin natura lor, pot favoriza anonimatul sau pot avea legtur cu splarea banilor ori cu finanarea terorismului. Cap. III Alte dispoziii procedurale i sanciuni Art. 13 - (1) Instituiile financiare i instituiile de credit aplic, dup caz, n sucursale i n filialele majoritare situate n state tere msuri de cunoatere a clientelei i de inere a evidenelor cel puin echivalente celor prevzute de Legea nr. 656/2002 i de prezentul regulament. (2) n cazul n care legislaia statului ter nu permite aplicarea unor astfel de msuri echivalente, instituiile de credit i instituiile financiare vor informa autoritile romne competente potrivit art. 17 din Legea nr. 656/2002. (3) n cazul n care legislaia statului ter nu permite aplicarea msurilor obligatorii de cunoatere a clientelei, instituiile de credit i instituiile financiare vor aplica msurile necesare de cunoatere a clientelei pentru a face fa n mod eficace riscului de splare a banilor sau de finanare a terorismului. Art. 14 - (1) n cazurile n care aplicarea msurilor de cunoatere a clientelei este obligatorie, persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 vor pstra o copie de pe documentul utilizat ca dovad de identitate sau referin de identitate o perioad de minimum 5 ani, ncepnd cu data cnd se ncheie relaia cu clientul. (2) Persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 vor pstra, ntr-o form corespunztoare pentru a putea fi folosite ca mijloace de prob n justiie, evidenele secundare sau operative i nregistrrile tuturor operaiunilor financiare ce decurg din derularea unei relaii de afaceri ori a unei tranzacii ocazionale o perioad de minimum 5 ani de la ncheierea relaiei de afaceri, respectiv de la realizarea tranzaciei ocazionale. Art. 15 - (1) Persoanele prevzute la art. 8 lit. a) - d), g) - j), precum i structurile de conducere ale profesiilor liberale prevzute la art. 8 lit. e) i f) din Legea nr. 656/2002 vor desemna printr-un act intern, ntocmit potrivit anexei care face parte din prezentul regulament, una sau mai multe persoane care au responsabiliti n aplicarea Legii nr. 656/2002 i a prezentului regulament, ale cror nume vor fi comunicate Oficiului, mpreun cu natura i cu limitele responsabilitilor menionate. Actul intern va fi comunicat direct la sediul Oficiului sau prin intermediul serviciilor potale, cu confirmare de primire. (2) Persoanele prevzute la alin. (1) vor stabili politici i proceduri adecvate n materie de cunoatere a clientelei, de raportare i de pstrare a evidenelor secundare sau operative, de control intern, evaluare i gestionare a riscurilor, managementul de conformitate i comunicare pentru a preveni i a mpiedica operaiunile suspecte de splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, asigurnd instruirea corespunztoare a angajailor. Instituiile de credit i instituiile financiare au obligaia de a desemna un ofier de conformitate subordonat conducerii executive, care coordoneaz implementarea politicilor i procedurilor interne pentru aplicarea Legii nr. 656/2002 i a prezentului regulament. (3) Persoanele desemnate conform alin. (1) i (2) rspund pentru ndeplinirea sarcinilor stabilite n aplicarea Legii nr. 656/2002. (4) Dispoziiile alin. (1) - (3) nu sunt aplicabile persoanelor fizice i juridice prevzute la art. 8 lit. k) din Legea nr. 656/2002. (5) Instituiile de credit i instituiile financiare trebuie s informeze toate sucursalele i filialele lor situate n state tere asupra politicilor i procedurilor stabilite potrivit alin. (2). Art. 16 - Instituiile de credit i instituiile financiare sunt obligate s aib proceduri interne i s dispun de sisteme care s le permit transmiterea prompt, la solicitarea
199
200

Oficiului ori a organelor de urmrire penal, a informaiilor privind identitatea i natura relaiei pentru clienii specificai n solicitare, cu care sunt n relaie de afaceri sau cu care au avut o relaie de afaceri n ultimii 5 ani. Art. 17 - (1) Raportrile prevzute la art. 3 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 se transmit Oficiului de ndat, iar cele prevzute la art. 3 alin. (6) i (7) din Legea nr. 656/2002, n cel mult 10 zile lucrtoare, n baza unei metodologii de lucru elaborate n acest sens de Oficiu. (2) Oficiul stabilete printr-o metodologie de lucru intern un sistem de efectuare a analizelor financiare, care va fi adaptat periodic n funcie de indicatorii de risc identificai. Art. 18 - (1) Oficiul va informa autoritile cu atribuii similare din alte state membre i Comisia European asupra cazurilor de state tere despre care apreciaz c ndeplinesc cerinele prevzute la art. 18 alin. (4) lit. b) - d) din Legea nr. 656/2002. (2) Oficiul va informa Comisia European asupra cazurilor n care un stat ter se afl n situaia prevzut la art. 13 alin. (3). (3) Oficiul va informa autoritile cu atribuii similare din alte state membre i Comisia European asupra cazurilor n care apreciaz c un stat ter impune aplicarea de proceduri de cunoatere a clientelei i de pstrare a evidenelor referitoare la aceasta echivalente cu cele prevzute n Legea nr. 656/2002 i n prezentul regulament, iar aplicarea acestora este supravegheat de o manier echivalent celei reglementate prin Legea nr. 656/2002 i prin prezentul regulament. Art. 19 - (1) nclcarea de ctre persoanele prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 a dispoziiilor art. 6 alin. (3) i (4), art. 10 alin. (1), art. 13 alin. (2) i (3) i ale art. 16 constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei. (2) Dispoziiile art. 22 alin. (3) - (5) din Legea nr. 656/2002 se aplic n mod corespunztor.

200
201

Anex la regulament
Denumirea persoanei juridice: ............. Codul unic de nregistrare ................ Numrul de nregistrare la oficiul registrului comerului .................... Sediul social ............................. Telefon/fax ............................... Ctre, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor Persoana juridic ......................................., reprezentat de ..........................................................., avnd ca obiect (administrator/director/preedinte - nume, prenume, CNP) principal de activitate ................................, n conformitate cu (denumire i cod CAEN) prevederile art. 14 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare, mputernicete pe .........................., posesor/posesori (numele i prenumele uneia sau mai multor persoane) al/ai CI seria ... nr. ............., CNP ......................, n relaia cu Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, avnd responsabiliti n aplicarea actului normativ menionat mai sus. Pentru ndeplinirea prevederilor Legii nr. 656/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, persoana/persoanele desemnat/desemnate n relaia cu Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor va/vor avea urmtoarele responsabiliti: .......................................................................................................................... L.S. Semntur, ........... NOT: - un exemplar se transmite la sediul Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. - un exemplar se pstreaz la sediul emitentului.

201
202

BIBLIOGRAFIE
Publicaii: Jean Louis, Herail, Patrick Ramela, Le blanchiment de largent et la crime organisee, P.U.F., Paris, 1996 ; Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti, 1999; Grupul de Aciune Financiar Internaional, Iniiativa cu privire la rile i teritoriile necooperante, 2000-2006; Ghidul privind abordarea comun n lupta mpotriva terorismului elaborat de ctre Grupul de Lucru COTER din cadrul Consiliului Uniunii Europene, 2001; Valeric Dabu, A.M. Gusanu, Reflecii asupra legii pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, Revista de drept penal nr. 4/2001; Valeric Dabu, S. Ctinean, Despre splarea produsului infraciunii, Dreptul nr.12/2002; Grupul Wolfsberg, Declaraia privind Finanarea Terorismului, noiembrie 2002; Alex. Boroi, Gh. Nistoreanu, Dreptul penal, Partea special, Editura All Beck, 2003; Iosef E. Stiglitz, Globalizarea, Sperane i iluzii, Editura Economic, Bucureti, 2003; Grupul Wolfsberg, Declaraia privind Screening-ul n Monitorizare i Cutare, 2003; Marie Cristine Dupuis, Finance criminelle, Presses Universitaire de France, Paris, 2004; V. Dobrinoiu, Drept penal. Partea Special, vol. I, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 2004; Metodologia de Evaluare a Conformitii fa de Cele 40 Recomandri GAFI i cele 9 Recomandri Speciale GAFI, 2004 (Actualizat n luna februarie 2009); Ghidul privind cele mai bune practici ale Uniunii Europene de aplicare eficient a msurilor restrictive, 2004; Grupul Egmont, Nota interpretativ complementar privind combaterea finanrii terorismului, Guernsey, 2004; Uniunea European i Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, Ghidul de Tranzacii Suspecte, Editura Imprimeria Naional SA, Bucureti, 2004; Strategia UE privind finanarea terorismului, adoptat n cadrul Consiliului European din 16-17 decembrie 2004 i revizuit ulterior; Tudorel Dragomirescu, Infraciunea de splare a banilor, Academia de Poliie Alexandru Ioan Cuza, Facultatea de Drept, Bucureti, 2005; Uniunea European i Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, Manual de instruire privind combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, Editura Imprimeria Naional SA, Bucureti, 2005; Grupul Wolfsberg, Ghidul privind abordarea pe baz de risc n vederea gestionrii riscurilor de splare a banilor, 2006; Grupul Wolfsberg, Ghidul de combatere a splrii banilor pentru fondurile mutuale i alte societi de investiii, 2006; Costic Voicu, Alexandru Boroi, Dreptul penal al afacerilor, ed. a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006; Grupul de Aciune Financiar Internaional, Splarea banilor prin activitatea comercial, 2006; Grupul Wolfsberg, n asociere cu Transparency Internaional i Institutul Basel privind Guvernarea, Declaraia privind lupta mpotriva corupiei, 2007;
202
203

Camelia Bogdan, Incriminarea, prevenirea i combaterea splrii banilor provenind din activitatea de crim organizat potrivit reglementarilor interne si internaionale, Universitatea Bucureti, Facultatea de Drept, Bucureti, 2008; Grupul de Aciune Financiar Internaional, Ghid privind abordarea pe baza de risc n domeniul imobiliar, 2008; Mihai Adrian Hotca, Maxim Dobrinoiu, Infraciuni prevzute n legi speciale, vol I, Editura C.H. Beck, Bucureti 2008; Raportul de activitate al Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor aferent anului 2008; Raport detaliat MONEYVAL al celei de a treia runde de evaluare a Romniei privind combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului, adoptat la Strasbourg, n luna iulie 2008; Dr. Drago Ptroi, Frauda de tip carusel privind taxa pe valoarea adugat aferent tranzaciilor intracomunitare, 2009; Grupul de Aciune Financiar Internaional, Vulnerabiliti ale cazinourilor i al sectorului jocurilor de noroc, 2009; Grupul de Aciune Financiar Internaional, Splarea banilor prin intermediul cluburilor de fotbal, 2009; Grupul Wolfsberg, Ghidul de Combatere a Splrii Banilor n Activitile de Emitere a Cardurilor de Credit/Debit i de Contractare a Mrfurilor, 2009; Grupul de Aciune Financiar Internaional, Vulnerabiliti de splare a banilor n zonele libere, 2010; Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic (OECD), Raportul de progres privind jurisdiciile supravegheate n implementarea standardelor fiscale internaionale agreate, 03 iunie 2010; Grupul de Aciune Financiar Internaional, Declaraia FATF din 25 iunie 2010; Grupul de Aciune Financiar Internaional, mbuntirea procesului global de conformitate CSB/CFT, proces in derulare, 25 iunie 2010; Raportul Strategiei de Combatere Internaional a Drogurilor pentru anul 2009, Washington, 2010. Legislaie internaional: Convenia Naiunilor Unite contra traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la Viena, la 20 decembrie 1988; Convenia european privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii, adoptat la Strasbourg, la 8 noiembrie 1990; Directiva Consiliului 91/308/CEE din 10 iunie 1991 privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor, abrogat; Cele 40 Recomandri ale Grupului de Aciune Financiar Internaional (GAFI/FATF), 1996; Tratatul de la Amsterdam de modificare a Tratatului privind Uniunea European, a Tratatelor de instituire a Comunitilor Europene i a altor acte conexe, adoptat n luna octombrie 1997; Convenia Internaional a Organizaiei Naiunilor Unite privind Reprimarea Finanrii Terorismului, adoptat la New York, n data de 9 Decembrie 1999; Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, Protocolul privind prevenirea, reprimarea i pedepsirea traficului de persoane, n special al femeilor i copiilor, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, precum i Protocolul mpotriva traficului ilegal de migrai pe calea terestr, a aerului i pe mare, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii
203
204

Decizia 2000/642/JAI a Consiliului din 17 octombrie 2000 privind modalitile de cooperare ntre Unitile de Informaii Financiare ale Statelor Membre n privina schimbului de informaii; Rezoluia Consiliului de Securitate al Organizaiei Naiunilor Unite 1373 (2001); Cele 9 Recomandri Speciale ale Grupului de Aciune Financiar Internaional (GAFI/FATF), 2001; Regulamentul (CE) nr. 2580/2001 al Consiliului din 27 decembrie 2001privind msuri restrictive specifice ndreptate mpotriva anumitor persoane i entiti n vederea combaterii terorismului; Directiva 2001/97/CE a Parlamentului European si a Consiliului, din 4 decembrie 2001, care a amendat Directiva Consiliului 91/308/CEE privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor, abrogat; Regulamentul (CE) 881/2002 de instituire a unor masuri restrictive specifice mpotriva anumitor persoane i entiti care au legatur cu Osama Bin Laden, cu reeaua AlQaida i cu Talibanii i de abrogare a Regulamentului Consiliului (CE) nr. 467/2001 de interzicere a exportului anumitor mrfuri i servicii n Afganistan, de ntrire a interdiciei de zbor i de extindere a ngherii fondurilor i a altor resurse financiare n ceea ce-i privete pe Talibanii din Afganistan; Convenia Consiliului Europei privind splarea, descoperirea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, adoptat la Varovia, la 16 mai 2005; Regulamentul (CE) nr. 1889/2005 privind controlul numerarului la intrarea sau ieirea din Comunitate; Directiva Parlamentului European i a Consiliului 2005/60/CE din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului; Directiva Comisiei Europene 2006/70/CE din 1 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei Parlamentului European i a Consiliului 2005/60/CE n ceea ce privete definiia persoanelor expuse politic" i criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauie privind clientela, precum i de exonerare pe motivul unei activiti financiare desfurate n mod ocazional sau la scar foarte limitat; Regulamentul (CE) nr. 1781/2006 cu privire la informaiile privind pltitorul care nsoesc transferurile de fonduri; Directiva 2007/64/CE a Parlamentului i a Consiliului din 13 noiembrie 2007 privind serviciile de plat n cadrul pieei interne; Directiva 2009/110/CE a Parlamentului i a Consiliului din 16 septembrie 2009 privind accesul la activitate, desfurarea i supravegherea prudenial a activitii instituiilor emitente de moned electronic, de modificare a Directivelor 2005/60/CE i 2006/48/CE i de abrogare a Directivei 2000/46/CE. Legislaie naional: Legea nr. 118/15 decembrie 1992 pentru ratificarea Conveniei Naiunilor Unite contra traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la Viena, la 20 decembrie 1988; Legea nr. 36/1995 privind organizarea activitii notarilor, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 51/1995 pentru organizarea si exercitarea profesiei de avocat, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, abrogat;
204
205

Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 78 din 8 mai 2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare i supravegherea asigurrilor; Ordonana Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociaii i fundaii, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 51/2001 privind sigurana naional a Romniei; Ordonana Guvernului nr.2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, cu modificrile si completrile ulterioare; Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 263/15 mai 2002 pentru ratificarea Conveniei europene privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii, adoptat la Strasbourg, la 8 noiembrie 1990; Legea nr. 565/16 octombrie 2002 pentru ratificarea Conveniei Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, a Protocolului privind prevenirea, reprimarea i pedepsirea traficului de persoane, n special al femeilor i copiilor, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, precum i a Protocolului mpotriva traficului ilegal de migrani pe calea terestr, a aerului i pe mare, adiional la Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, adoptate la New York la 15 noiembrie 2000; Strategia naional pentru prevenirea i combaterea terorismului, 2002; Ordonana de Urgen nr. 43 din 4 aprilie 2002 privind Direcia Naional Anticorupie; Legea nr. 623/19 noiembrie 2002 pentru ratificarea Conveniei Internaionale a Organizaiei Naiunilor Unite privind Reprimarea Finanrii Terorismului, adoptat la New York, n data de 9 Decembrie 1999; Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii; Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 535/2004 privind prevenirea i combaterea terorismului; Legea nr. 508/2004 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea n cadrul Ministerului Public a Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital; Legea nr. 420/22 noiembrie 2005 pentru ratificarea Conveniei Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, adoptat la Varovia la 16 mai 2005; Legea nr.206/2005 privind punerea n aplicare a unor sanciuni internaionale, abrogat; Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificrile i completrile ulterioare; Hotrrea de Guvern nr. 531/2006 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, abrogat; Decizia Plenului Oficiului nr. 496/11.06.2006 privind aprobarea Normelor privind prevenire si combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism, standardele de cunoatere a clientelei i control intern pentru entitile raportoare non-financiare care nu sunt supuse supravegherii prudeniale ale unor autoriti, cu completrile aduse de Decizia nr. 778/2009;
205
206

Ordonana nr. 28/2006 privind reglementarea unor msuri financiar-fiscale; Hotrrea Guvernului nr. 707/2006 privind aprobarea Codului Vamal al Romniei, cu modificrile i completrile ulterioare; Legea nr.227/2007 privind aprobarea Ordonanei de Urgen a Guvernului nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, cu completrile i modificrile ulterioare; Hotrrea CAFR nr. 91/2007 privind aplicarea legislaiei specifice privind combaterea i prevenirea operaiunilor de splare a banilor i/sau de finanare a actelor de terorism de ctre auditorii financiari; Ordinul Vicepreedintelui Ageniei Naionale de Administrare Fiscal nr. 7541 din 6 august 2007 privind aprobarea formularului de declarare a numerarului la frontier i a instruciunilor de completare i utilizare a acestuia; Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 53/2008 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism, publicat n: Monitorul Oficial nr. 333 din 30 aprilie 2008; Hotrrea Guvernului nr. 1599/2008 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor; Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 9/2008 privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i finanrii terorismului; Regulamentul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 5/2008 privind instituirea msurilor de prevenire i combatere a splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei de capital, aprobat prin Ordinul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 83/2008; Hotrrea Guvernului nr. 1437/2008 privind aprobarea Listei cuprinznd statele tere care impun cerine similare cu cele prevzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism; Decizia Plenului Oficiului nr. 673/2008 pentru aprobarea Metodologiei de lucru privind transmiterea rapoartelor de tranzacii cu numerar i a rapoartelor de transferuri externe; Decizia Plenului Oficiului nr. 674/2008 privind forma i coninutul Raportului de tranzacii suspecte, ale Raportului de tranzacii cu numerar i ale Raportului de transferuri externe. Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 24/2008 pentru punerea n aplicare a Normelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism prin intermediul pieei asigurrilor; Legea nr. 217/2009 pentru aprobarea Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea n aplicare a sanciunilor internaionale; Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea i exploatarea jocurilor de noroc; Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 13/2009 pentru punerea n aplicare a Normelor privind procedura de supraveghere, n domeniul asigurrilor, a aplicrii sanciunilor internaionale; Norma nr. 9/2009 a Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism n sistemul de pensii private; Ordinul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2009 pentru aprobarea Regulamentului nr. 9/2009 privind supravegherea punerii n aplicare a sanciunilor internaionale pe piaa de capital;
206
207

punerea n aplicare a sanciunilor internaionale; Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea i exploatarea jocurilor de noroc; Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr. 13/2009 pentru punerea n aplicare a Normelor privind procedura de supraveghere, n domeniul asigurrilor, a aplicrii sanciunilor internaionale; Norma nr. 9/2009 a Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism n sistemul de pensii private; Ordinul Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2009 pentru aprobarea Regulamentului nr. Regulamentul Bpunerii ncii n Na ionalea sanc a Romniei nr. ionale 28/2009 privind supravegherea 9/2009 privind supravegherea aplicare iunilor interna pe pia a de capital; modului de punere n aplicare a sanc iunilor interna ionale de blocare a fondurilor; Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 28/2009 privind supravegherea modului de punere n Norma nr. 11/2009 procedura de supraveghere a punerii n aplicare a aplicare a sanc iunilor interna ionaleprivind de blocare a fondurilor; sanciunilor interna ionale n sistemul pensiilor private, aprobat aplicare prin Hot rrea Comisiei Norma nr. 11/2009 privind procedura de supraveghere a punerii n a sanc iunilor internade ionale n sistemul pensiilor private, aprobat prin Private Hotrrea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private Supraveghere a Sistemului de Pensii nr. 14/2009; nr. 14/2009; Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 26/2010 pentru modificarea i completarea a Guvernului nr. 26/2010 privind pentru modificarea completarea Ordonanei de Ordonan de Urgen Ordonan ei de a Urgen a Guvernului nr. 99/2006 instituiilei de credit si adecvarea Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind institu iile de credit si adecvarea capitalului i a altor acte normative; capitalului i a altor acte normative; Strategia NaNa ional de Prevenire i Combatere a Spla riiSp Banilor i a Finan rii Finan Terorismului, Strategia ional de Prevenire i Combatere lrii Banilor ia rii Bucureti, 2010.

Terorismului, Bucureti, 2010.

Materiale electronice i adrese utile de Internet:


www.onpcsb.ro www.cnvmr.ro www.cnvmr.ro www.csspp.ro www.csspp.ro www.unbr.ro www.romaniancasinoassociation.com www.unbr.ro www.apair.ro www.romaniancasinoassociation.com www.arb.ro www.apair.ro www.cafr.ro www.arb.ro www.unairomania.ro www.cafr.ro
http://www.egmontgroup.org

Materiale electronice i adrese utile de Internet: www.onpcsb.ro www.bnro.ro

www.unairomania.ro

http://www.egmontgroup.org http://www.fiu.net http://www.europa.eu http://www.fiu.net http://ec.europa.eu/internal_market/company/financialhttp://www.europa.eu www.un.int crime/index_en.htm#moneylaundering http://ec.europa.eu/internal_market/company/financialwww.worldbank.org http://www.imf.org/ http://www.coe.int/moneyval/
http://www.fatf-gafi.org http://www.coe.int/moneyval/ www.fatf-gafi.org/dataoecd/16/54/40339628.pdf http://www.oecd.org/dataoecd/50/0/43606256.pdf http://www.fatf-gafi.org

www.bnro.ro www.csa-isc.ro www.csa-isc.ro www.uniuneanotarilor.ro www.uniuneanotarilor.ro www.casinoassociation.ro www.apiasoftnet.ro www.casinoassociation.ro www.arai.ro www.apiasoftnet.ro www.alb-leasing.ro www.arai.ro www.ceccar.ro www.alb-leasing.ro http://www.onpcsb.ro/pdf/MANUAL%20INSTRUIRE%20www.ceccar.ro %20ROMANA.pdf http://www.onpcsb.ro/pdf/MANUAL%20INSTRUIRE%20 http://www.onpcsb.ro/pdf/ghid%20tranzactii%20suspecte%20r %20ROMANA.pdf omana.pdf http://www.onpcsb.ro/pdf/ghid%20tranzactii%20suspecte% www.unodc.org; omana.pdf www.un.int www.unodc.org; www.worldbank.org

crime/index_en.htm#moneylaundering

www.fatf-gafi.org/dataoecd/16/54/40339628.pdf http://www.oecd.org/dataoecd/50/0/43606256.pdf

http://www.bis.org/ http://www.imf.org/ http://www.state.gov/documents/organization/137429.pdf http://www.wolfsberg-principles.com http://www.bis.org/

http://www.state.gov/documents/organization/137429.pdf http://www.wolfsberg-principles.com

148

207
208