Riscurile bancare i gestionarea acestora

Gestionarea funcia cheie a bncilor moderne

Un faliment al unei bnci va afecta stabilitatea ntregului

sistem

Riscul sistemic - Repercusiuni pe ntregul sistem financiar datorita creterii volumului de tranzacii cu produse financiare derivate (futures, options etc.)

1. 2.

Riscul bancar are doua componente simultane:

Incertitudinea privind producerea unui eveniment in viitor Expunerea la pierdere

Riscul descrie situaiile prin care factorii externi sau interni bncii acioneaz de o maniera imprevizibila asupra valorii de piaa a acesteia Cuantificarea riscului presupune raportarea la un punct de reper numit benchmark (=nivel de calitate care poate fi utilizat ca standard in comparaii) In relaie cu benchmark-ul, noiunea de risc are doua accepiuni:
Pericolul apariiei pierderii (down-side risk) ansa de ctig (up-side potential)

Gestiunea bancara

Obiectiv: maximizarea valorii de piaa, in condiiile meninerii riscurilor la un nivel acceptabil Bncile i afieaz imaginea prin: meninerea solvabilitii, a lichiditii, contul de rezultate (cu info despre aprecierea situaiei economice), bilanul (cartea sa de vizita= cifra afaceri a ntreprinderilor), valoarea comerciala a contractelor financiare (credite, titluri, contracte la termen), reputaia, ratingul

Gestiunea moderna a riscurilor bancare presupune urmtoarele elemente:

Identificarea riscurilor (inventar poziii patrimoniale riscante)

Cuantificarea riscurilor
Elaborarea unei politici adecvate de gestionare a

riscurilor vezi tabel

Controlul riscurilor (verif daca reglement respectate, aplicate)

Evaluarea performantelor (msurarea performanelor obinute in

urma acoperirii la expunerile la risc)

Sursele de informaii necesare analizei de credit

1. Situaiile financiare: procurate direct/indirect (bilan,
contul de rezultate, istoric cu banca, certificate)

2. Analizele economice: tipul de prod/servicii, ciclul de fabricaie, clienti,

furnizori, segment de piaa, oportuniti, ameninri, concurenta, talia etc

3. Analizele sectoriale furnizate de ctre serviciile de studii economice

ale bncilor, organisme specializate, presa specializata

3. Informaii suplimentare pt reducerea riscului ct mai mult

Elemente de analiza financiar bancara

1. Analiza solvabilitii: AN = Total activ Total datorii 2. Analiza ratelor - pt identificarea cauzelor de insolvabilitate a
-

debitorului Rate de apreciere a profitabilitii:

-

Marja bruta a profitului: raport intre profitul brut si valoarea vnzrilor Ritmul de cretere a vnzrilor comparat cu cel al concurenilor

Rate de apreciere a lichiditii:

-

Lichiditatea curenta = Active curente / Pasive curente Lichiditatea imediata = (Numerar+Echivalent numerar+Clienti) / Pasive curente Perioada de incasare a creantelor (pt eficienta colectarii creantelor) Perioada medie de plata a furnizorilor (pt durata creditului furnizor)

Rate financiare:
-

Gradul de acoperire a dobanzilor (pt capacitatea debitorului de a genera profit pt acoperirea cheltuielilor cu dobanzile) Gradul de indatorare (ponderea totalului datoriilor in activul total)

Reglementarea riscului de credit in Romnia

Cf normelor metodologice a BNR nr. 5/2002, creditele si plasamentele se clasifica astfel: Standard In observaie Substandard ndoielnic Pierdere Aceasta clasificare se realiz. aplicnd simultan urmt. criterii Serviciul datoriei: capacitatea debitorului de a-si onora datoria la scadenta, expr ca nr de zile de ntrziere la plata de la data scadentei Performanta financiara potenialul economic si soliditatea financiara (lichiditate, solvabilitate, risc, profitabilitate) Iniierea de proceduri judiciare: hotrrea de ctre instana a nceperii procedurii de faliment/executare silita

Criterii de ncadrare pe categorii a creditelor acordate sectorului nebancar

Performanta financiara / Serviciul datoriei

A St P O P O

B Sub P Sub P I P P P P P P P P P I

C I P P P P P P P P

D P P P P P P P P P

0-15 zile

P P

16-30 zile

31-60 zile

Sub

61-90 zile

I P

Min. 91 zile

Legenda: St: standard, O: in observaie, Sub:substandard, I: ndoielnic, P: pierdere

Pe baza acestei clasificri, banca procedeaz la constituirea provizioanelor specifice pt riscul de credit, aplicnd urmtorii coeficieni de provizionare:
Standard 0 In observaie 0.05 Substandard 0.2 ndoielnic 0.5 Pierdere 1

Aceti coeficieni se aplica la o baza de calcul determinata prin deducerea din expunerea bncii fata de debitor a garaniilor acceptate de ctre BNR, insa deducerea se calculeaz doar daca nu s-au iniiat proceduri judiciare, iar serviciul datoriei este sub 90 de zile. BNR poate impune si alte limite in procesul de acordare a creditelor