BC Moldova Agroindbank SA Situaia Financiare Consolidat

Pentru anul ncheiat la 31 Decembrie 2010

CONTENTS

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.

Situaia consolidat a rezultatului global ..........................................................................

BC Moldova Agroindbank S.A. 39
Situaia consolidat a poziiei financiare
40
Situaia consolidat a modificrilor capitalului propriu
41
Situaia consolidat a fluxurilor de trezorerie
42
Note explicative la situaiile financiare consolidate
Informaii generale despre Grup ....................................................................................... 44
Politici contabile semnificative .......................................................................................... 45
Estimri contabile semnificative
68
Mijloace bneti ............................................................................................................... 69
Conturi la Banca Naional a Moldovei
70
Conturi curente i depozite la bnci ................................................................................. 70
Valori mobiliare deinute pentru tranzacionare ................................................................ 71
Credite acordate clienilor ................................................................................................ 72
Creane aferente leasing-ului financiar ............................................................................ 77
Investiii financiare ............................................................................................................ 80
Investiii n asociai
84
Active luate n posesie ...................................................................................................... 84
Mijloace fixe ..................................................................................................................... 85
Active nemateriale ........................................................................................................... 87
Alte active ........................................................................................................................ 88
Datorii ctre bnci ............................................................................................................ 90
mprumuturi ..................................................................................................................... 93
Datorii ctre clieni ........................................................................................................... 98
Impozitare ........................................................................................................................ 100
Alte datorii ........................................................................................................................ 101
Aciuni ordinare ................................................................................................................ 101
Reconcilierea profitului nerepartizat statutar cu profitul nerepartizat statutar conform SIRF 102
Suficiena capitalului ........................................................................................................ 103
Mijloace bneti ............................................................................................................... 105
Venituri din / i cheltuieli privind dobnzile i similare
105
Venituridincomisioane.net ................................................................................................. 106
Venituri (pierderi) din operaiuni cu valuta strin
106
Alte venituri operaionale ................................................................................................. 107
Cheltuieli aferente retribuirii muncii .................................................................................. 107
Cheltuieli generale i administrative .................................................................................. 108
Deprecierea creditelor i a creanelor privind leasing-ul financiar .................................... 108
Garanii i alte angajamente financiare ............................................................................ 109
Angajamente de capital ................................................................................................... 110
Ctiguri pe aciune ......................................................................................................... 110
Valoarea just a instrumentelor financiare i nivelele valorii juste
110
Prezentarea Instrumentelor Financiare pe categorii de evaluare
112
Pri afiliate ...................................................................................................................... 114
Raportarea pe segmnete ................................................................................................. 115
Managementul riscului ..................................................................................................... 121
Structura bilanului contabil pe valute .............................................................................. 133
Structura pe scadente ...................................................................................................... 135
Expunerea la riscul ratei dobnzii .................................................................................... 137
Evenimente ulterioare datei bilanului .............................................................................. 139

nr)
38

Aceast versiune a situaiilor financiare alturate reprezint o traducere

dup original, care a fost ntocmit n englez. n toate problemele legate de
interpretarea informaiilor, a punctelor de vedere sau a opinilor, versiunea n
limba original a situaiilor financiare prevaleaz fa de prezenta traducere.

BC Moldova Agroindbank SA Note

Explicative la Situaiile Financiare

Consolidate
Pentru anul ncheiat la 31 Decembrie 2010
(Toate sumele sunt indicate n mii MDL,
cu excepia cazurilor cnd este menionat alfel)
39. Managementul Riscului (continuare)

n/"* Kvl l~l A _li_ ICA

BL rlOlQOVct AgrOinQDnk O. A.

Sensibilitatea VND, MDL000

1 lun

1-3 luni 3-12 luni 1-5 ani Peste 5 Total

ani

+100

(12,688)

3,907

2,749

(2,014) (222)

(8,268)

+50

(6,344)

1,953

1,375

(1,007) (111)

(4,134)

+100

(15,860)

4,991

4,690

(1,993) (272)

(8,444)

+50

(7,930)

2,496

2,345

(997)

(4,222)

Descreterea
n puncte
procentuale
2010

2009

(136)

Un alt indicator al riscului ratei dobnzii utilizat de Grup este Duration - indicator al
sensitivitii valorii de pia a instrumentelor de dobnd cu rat fix la modificrile ratei
dobnzii. Cnd ratele dobnzii cresc, valoarea de pia a acestor active scade.

2010

2009

Limita Duration

Valoarea indicelui Duration al portofoliului de VM, ani

0.25

0.25

La 31 decembrie

0.0569

0.087

Mediu

0.0807

0.2328

Maximum

0.1083

0.2966

Minimum

0.569

0.087

39.5 Riscul lichiditii

Riscul lichiditii const n o eventual imposibilitate a Grupului de a asigura n orice
moment i la un pre rezonabil mijloace bneti necesare pentru onorarea obligaiunilor
sale de plat, care pot surveni la rndul lor de la refluxul depozitelor atrase i de la alte
o sporire a volumului activelor nelichide (creditelor).
obligaiuni sau de la

A
Aceast
a fost ntocmit n englez. n
vedere sau a opinilor,
120

versiune a situaiilor financiare alturate reprezint o traducere dup original, care

toate problemele legate de .
interpretarea informaiilor, a punctelor de
versiunea n
limba original a situaiilor financiare prevaleaz fa de prezenta traducere.

BC Moldova Agroindbank SA Note

Explicative la Situaiile
Financiare Consolidate

Pentru anul ncheiat la 31 Decembrie 2010

(Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia
cazurilor cnd este menionat alfel)
39. Managementul Riscului (continuare)

Sistemul de gestionare a riscului de lichiditate prevede controlul respectrii tuturor

normativelor, limitelor i parametrilor privind riscul de lichiditate stabilite de ctre BNM,
creditorii externi ai Grupului i a celor aprobate n cadrul Directivelor Anuale cu privire la
limitele i parametrii de risc, raportarea periodic cu privire la nivelul de expunere a
Grupului riscului de lichiditate, cu naintarea recomandrilor i propunerilor de rigoare,
monitorizarea sistematic i analiza factorilor de risc cu privire la lichiditate curent i pe
termen lung al Grupului, modelarea scenariilor cu privire la nivelul de lichiditate curenta si
pe termen lung a Grupului n perspectiv n cadrul pronosticrii fluxurilor bneti i
elaborarea stress testrilor, n vederea preintimpinarii eventualelor cazuri de criza de
lichiditi.
n cadrul gestionrii riscului de lichiditate, Grupul i-a asigurat un portofoliu diversificat a
activelor, deinnd active cu un grad nalt de lichiditate. De asemenea, Grupul a atras linii
de creditare de la OFI cu scopul revigorrii creditrii i finanrii clienilor.
Cerinele de baz ale BNM privind riscul de lichiditate se refer, dar nu se limiteaz la
meninerea nivelului obligatoriu al rezervelor valutare la contul BNM, nivelului minim
obligatoriu al lichiditii curente (k2), exprimat ca raport al activelor licihide ctre activele
totale ale bilanului (excluznd reducerile pentru pierderi la active) i pe termen lung (k1),
care prevede ca suma activelor grupului cu termenul de rambursare mai mult de 2 ani s
nu depeasc suma resurselor ei financiare.

K2, (IFRS)
La 31.12.2010

33.17%

La 31.12.2009

41.36%

Analiza decalajelor pentru activele i obligaiunile Grupului, lundu-se ca baz perioada

lor rmas pn la scadent, este prezentata n nota 41.

I6S9 i
127

kt.

care a fost ntocmit n englez. In toate problemele legate de

interpretarea informaiilor, a punctelor de vedere sau a opinilor, versiunea
n limba original a situaiilor financiare prevaleaz fa de prezenta
traducere.

-i

Aceast versiune a situaiilor financiare

alturate reprezint o traducere dup original,

BC Moldova Agroindbank SA Note

Explicative la Situaiile Financiare

Consolidate
Pentru anul ncheiat la 31 Decembrie 2010
(Toate sumele sunt indicate n mii MDL,
cu excepia cazurilor cnd este menionat alfel)
39. Managementul Riscului (continuare)

BL

rlOlOOVct

AgrOinQDnk

n/** ka IJ a
O. A.

Tabela de mai jos totalizeaz profitul maturitii obligaiunilor la 31 decembrie 2009 i

31 decembrie 2010 n baza obligaiunilor de plat contractuale nediscontate. Plile care
necesit o notificare sunt tratate de parc notificarea ar fi fcut imediat. Cu toate
acestea, Grupul estimeaz c muli clieni nu vor cere plata obligaiunilor n perioada
apropiat n care grupul ar trebui s plteasc i tabelul nu reflect fluxurile de numerar
ateptate indicate de istoria de meninere a depozitelor.

Pn la 1 Pn la 3 De la 3 De la 1 la 5 Mai mult
de 5 ani
lun
luni
luni la 1 an ani

31 decembrie
2010

Total

MDLOO MDLOO MDLOO MDLOO MDLOO MDLOO

O
O
O
O
O
Active financiare O
32,222

Valori
Mobiliare 29,862
deinute
pentru
tranzacionare

59,346

19,297

Investiii
pstrate 1,090,019
pn la scaden

65,248

54,649

75,508

1,285,424

Credite i avansuri 402,371

ctre clieni

410,184

1,981,203

2,948,631

553,975

6,296,364

Creane
aferente 34,885
leasingului financiar

11,336

46,042

78,174

170,437

Mijloace
bncilor

datorate 1,208,074

1,240,296
-

108,505

Alte active
financiare

103,680

298

1,319

529

105,826

Total active
financiare

2,868,891

578,634

2,102,510

3,102,843

553,975

9,206,852

Obligaiuni financiare
Datorii ctre bnci 2,139
22,329
mprumuturi
2,131,462
Datorii ctre
clieni
22,862
Alte obligaiuni
financiare

28,324

179,520

1,191,822

1,186,996

2,208,232

59,837

129,185
-

128

5,586,527

7,162,70
8
196,020
1,848,12
4

I 's 1 )
L

1,551,180
22,862

Total obligaiuni 2,178,792 1,215,320 2,387,752 1,251,659 129,185

nediscontate
Garanii
128,619 22,034 13,575
31,792
Decalaje de
561,480 (658,720) (298,817) 1,819,392 424,790
lichiditate

2,139

Aceast versiune a situaiilor financiare alturate reprezint o traducere dup original, care
a fost ntocmit n englez. n toate problemele legate de interpretarea informaiilor, a
punctelor de vedere sau a opinilor, versiunea n limba original a situaiilor financiare
prevaleaz fa de prezenta traducere.

l l _

I C A

BC Moldova Agroindbank SA Note

Explicative la Situaiile
Financiare Consolidate

Pentru anul ncheiat la 31 Decembrie 2010

(Toate sumele sunt indicate n mii MDL, cu excepia
cazurilor cnd este menionat alfel)
39. Managementul Riscului (continuare)

31 decembrie 2009

Pn la 1 Pn la 3 De la 3De la 1 la Mai mult

luni la 1 5 ani
de 5 ani
luni
lun
an

Total

MDL00 MDL00 MDL00 MDL00 MDL00 MDL00

0
0
0
0
0
0

Active financiare

Mijloace datorate
1,761,72
bncilor
54,516 10,973
Valori Mobiliare deinute 5
pentru tranzacionare
Investiii pstrate pn la 1,009,15 22,287
3
scaden

69,098

1,761,72
5
134,587

118,721 7,854

1,158,01
5

Credite i avansuri ctre 570,019 577,681 1,546,96 2,003,05 688,896

2
4
clieni

5,386,61
2

Creane aferente
leasingului financiar

39,259

14,110

59,941

113,045 -

226,355

Alte active financiare

70,094

910

3,184

74,188

Total active financiare 3,504,76 625,961 1,797,90 2,123,95 688,896 8,741,48

6
6
2
2
Obligaiuni financiare
Datorii ctre bnci
mprumuturi
Datorii ctre clieni
Alte obligaiuni
financiare

Total obligaiuni
nediscontate
Garanii
Decalaje de lichiditate

7,676
6,134
1,990,20
1
42,383

2,046,39
4
109,263
1,349,10
9
39.6 Riscul de de contraparte

36,331 255,487
37,217 63,692
1,283,89 2,008,66
4
2
-

2,211
739,489 119,438
76,429
-

301,705
965,970
5,359,18
6
42,383

1,357,44 2,327,84 818,129 119,438 6,669,2

2
1
44
6,403 22,498 34,841
173,005
(737,884 (552,433) 1,270,98 569,458 1,899,23
)
2
3
-

Riscul de contraparte (bncile partenere) este riscul neonorrii de ctre contraparte a

anumitor angajamente financiare i creane aferente tranzaciilor ncheiate pe pieele
financiare (valutar, monetar i de valori) n cadrul efecturii operaiunilor documentare
i/sau de clearing.
Grupul ncheie activ tranzacii pe pieele interbancare interne i externe cu bnci i
Grupuri partenere. Riscul de contraparte pentru aceste Grupuri a sporit esenial pe
perioada crizei economico-financiare globale, mai multe instituii financiare fiind puternic
afectate n rezultat.
Sistemul de gestionare a riscului de contraparte n Grup prevede aplicarea i
perfecionarea unui mecanism de apreciere i revizuire a solvabilitii grupurilor
partenere n baza analizei calitative i cantitative a grupurilor care caracterizeaz
activitatea i administrarea riscului de contraparte prin limitarea expunerii grupului

Crii I \\

Aceast
ntocmit n
a
opinilor,

129

versiune a situaiilor financiare alturate reprezint o traducere dup original, care a fost
englez. In toate problemele legate de interpretarea informaiilor, a punctelor de vedere sau
versiunea n limba original a situaiilor financiare prevaleaz fa de prezenta traducere.