Sunteți pe pagina 1din 9

Evaziunea fiscal-reprezint

totalitatea procedeelor licite i ilicite cu ajutorul carora cei interesai sustrag total sau parial averea lor de la obligaiunile prevzute de legistaia fiscal.

Metode i forme de combatere a fraudelor i infraciunilor economice


Metode i forme cu caracter juridic

Rspunderea penala

Rspunderea civila

Rspunderea contraventional

Metode i forme de ordin economic

Optimizarea politicii

Dezvoltarea diferitelor forme de proprietate

Sanciuni financiare

Penaliti i amenzi

Metode i forme de ordin administrativ

Ridicarea licenei

Facilitai i nlesniri (acordarea unor faciliti pentru achitarea sistematica a impozitelor)

Abolirea fenomenului ,,firmelor-fantom

Metode i forme de ordin politico-social Transparena sub diferite forme Reducerea deficitului bugetar

Lichidarea omajului

Reducerea inflaia

Perfecionarea cadrului legislativ

Selectarea i instruirea cadrelor antrenate n activitatea financiar-bancar i fiscal

Educaia fiscal

Particularitaile strategiei de combatere a fraudelor i infraciunilor economice in Republica Moldova sunt determinate de urmatorii factori:

Actualmente n sistemul de fraude i infraciuni economice corupia,splarea banilor i crima organizat constituie un element antisocial, central destul de periculos pentru securitatea statului - corupia a cuprins toate relaiile economice i sociale,toate structurile puterii politice i executive la diverse niveluri.

Birocratismul administrativ constituie substana i mediul fertil care alimenteaz fraudele economice i nu numai c mpiedic crearea cadrului legislativ pentru combatera fraudelor, ci permite funcionarilor publici s frneze procesul de perfecionare a legislaiei in vigoare. Amplasarea geografic a rii noastre este specific i poate s stimuleze extinderea fraudelor economice i s influeneze activitatea egenilor economici din sectorul oficial,atrgndu-i n sectorul subteran,intruct teritoriul republicii servete drept pod de legatur intre Orient i Occident.

Cauzele corupiei:
Pe linga factorii generali aa ca:instabilitatea politic exist i ali factori strns legai de strucura secorului public,cum ar fi:

Comanda de stat(achizitii,obiecte pentru privatizare,etc) Beneficii din partea statului,transferuri, poziii privelegiate pe pia Credite la o rat a dobnzii mai mic decit cea pe pia,obinera unei poziii de monopol prin liceniere,faciliti,etc.

Beneficii reducerea sumei impozabile sau reducerea sumei directe a impozitelor Schimbri n legi i regulamente(cum sunt cele referitoare la finanarea partidelor) Obinera posturilor in guvern,parlament,etc