OPISUL dosarului misiunii de audit public intern a) Dosarul permanent: Seciunea A - Raportul de audit public intern i anexele acestuia:

- ordinul de serviciu; - declaraia de independen; - rapoarte (intermediar, final, sinteza recomandrilor); - fiele de identificare i analiza problemelor (FIA ); - formularele de constatare a ire!ularitilor; - pro!ramul de audit" Seciunea B - Administrativ - notificarea privind declanarea misiunii de audit public intern; - minuta edinei de desc#idere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta edinei de $nc#idere; - coresponden cu entitatea%structura auditat" Seciunea ! - Documentaia misiunii de audit public intern: - strate!ii interne; - re!uli, re!ulamente i le!i aplicabile; - proceduri de lucru; - materiale despre entitatea%structura auditat ($ndatoriri, responsabiliti, numr de an!a&ai, fiele posturilor, !raficul or!anizaiei, natura i locaia $nre!istrrilor contabile); - informaii financiare; - rapoarte de audit public intern anterioare i e'terne; - informaii privind posturile c#eie%flu'uri de operaii; - documentaia analizei riscului" Seciunea D - Supervi"area i revi"uirea des#urrii misiunii de audit public intern i a re"ultatelor acesteia - revizuirea raportului de audit public intern; - rspunsurile auditorilor interni la revizuirea raportului de audit public intern" b) Dosarul documentelor de lucru ( o cuprinde copii 'ero' a documentelor &ustificative, e'trase din acestea, care trebuie s confirme i s spri&ine concluziile auditorilor interni"