Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
-funcioneaz
conform O.U.G. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului -sunt reglementate, autorizate i supravegheate prudenial de BNR
-definite: ca entiti a cror activitate const n atregerea de depozite saualte fonduri nerambursabile de la public i acordarea de credite n cont propriu ca entiti care emit mijloace de plat n forma de moned electronic
Instituiile de credit
Categorii ale instituiilor de credit
Bncile de creditare i
economisire n Domeniul locativ OUG 215/2008
Instituiile de credit
Atragerea de Depozite i Acordarea Operaiuni fonduri Cu metale rambursabile De credite preioase
Inchirieri Casete de siguran Prestri servicii n domeniul creditrii Intermediere Pe piaa interbancar Leasing Financiar
ACTIVITI AUTORIZATE
Custodie Emitere Administrare Garanii i Instrumente Tranzacionare angajamente financiare Servicii de n cont propriu consultan i/sau pe contul clienilor
Instituiile de credit
Rolul bncii
Intermediar ntre cei cu resurse i cei ce au nevoie de acestea Mandatar al clientului pentru servicii bancare, financiare, asigurare i administrative
Funciile bncii
Pstrare i conservare a valorilor Asigurarea mecanismului de pli interne i externe Atragerea i colectarea de resurse Transformarea resurselor la vedere n resurse pe termen lung Plasarea n credite pe piaa financiar i monetar Substituirea riscul total sau zero cu risc foarte mic.
Instituiile de credit
Instituiile de credit
Garantarea sumelor depuse n banc -riscul depuntorului n caz de faliment bancar -asigurarea depozitelor pn la suma de 100.000 euro Procura de operare n cont/mandantul poate da procur parial unuia sau la mai muli mandatari pentru a opera n cont
Instituiile de credit
TIPURI DE CONTURI/persoane fizice -la vedere sau la termen/n lei sau devize -deschise de rezideni sau nerezideni -vrsmintele n cont efectuate de titular sau mandatar -retragerile din cont efectuate numai de titular
Instituiile de credit
TIPURI DE CONTURI/persoane juridice -la vedere sau la termen/n lei sau devize -deschise de persoanele juridice rezidente sau nerezidente( tip SC, PFA, II, IF) -vrsmintele n cont efectuate de titular prin mandatar sau de la alte persoane juridice -retragerile din cont efectuate de titular prin mandatar i prin OP transmise bncii.
Creditul
Garantarea
Formele creditului
Formele creditului
Creditul de trezorerie
-permite pli din contul curent ce depesc disponibilitile agentului economic -soldul contului este debitor
Formele creditului
Linia de credit
-se acord clienilor bncii n anumite condiii(capital social vrsat de cel puin 10 milioane lei, client al bncii, caracterul permanent al ncasrilor i al plilor, indicatori de bonitate favorabili) -se acord n limita unui plafon aprobat de banc -perioada de valabilitate este 180-365zile, iar nivelul dobnzilor este negociabil -volumul se determin n funcie de cifra de afaceri aferent perioadei creditrii i durata medie de ncasare a creanelor -rambursarea se realizeaz zilnic pe baza ncasrilor.
Formele creditului
Formele creditului
Formele creditului
Creditul rotativ roll-over -se acord n relaiile bancare internaionale pe perioade medii i lungi(pe civa ani) -se acord la data negocierii, cu rambursare trimestrial i semestrial, iar dobnda este variabil -practic se utilizeaz sub form de avansuri ce se prelungesc n mod succesiv, pn la scaden -fondurile acordate sunt procurate de creditor de pe piaa eurovalutelor de la alte bnci, ca credite pe termen scurt cu refinanare periodic(3,6 luni sau un an)
Formele creditului
Creditul ipotecar -se acord pentru reabilitri, consolidri sau extinderi de imobile(proprietari funciari, antreprenori de construcii) -garania o constituie ipoteca asupra proprietilor imobiliare i a terenurilor agricole -termenul de acordare este mediu i lung, pn la 25 de ani. -n caz de nerambursare a mprumutului, creditorul cere prin justiie scoaterea n vnzare, prin licitaie public, a bunui mobil ipotecat
- are la baz contractul ncheiat ntre factor i aderent -factorul preia creanele aderentului i le achit acestuia( firma exportatoare), n schimbul unui comision
Prile participante la operaiunile de factoring -banca specializat/ factor -vnztorul de mrfuri sau servicii/aderent -cumprtorul
Factorul de export
Factorul de import -evalueaz riscul de importator -garanteaz limita de finanare pe importator -incaseaz facturile de la importator
evaluarea riscului de nencasare pe importatori, aprobarea unei limite de ncasare pentru fiecare/ bonitatea i evoluia acestora selectarea clienilor importatori viabili gestionarea optim a contului 4111 evitarea problemelor i a costurilor privind creanele nencasate la termen
Leasingul -definire: form de comer i de finanare prin locaie(nchiriere) de societi financiare specializate, ce rspunde la cerina clienilor ce nu au fonduri proprii sau mprumutate
-atuuri: posibilitatea utilzrii de echipamente moderne, de mare randament, de a depi obstacole de import, de anu plti drepturi de proprietate industrial, pstrarea secterului de fabricaie al unui produs, extinderea afacerilor n zone i regiuni, n care e limitat exportul
Masini Echipamente De transport agricole Obiectul operaiilor Instalaii, Utilaje de leasing Automobile De
extracie
Echipamente Energetice
Leasing financiar
Condiii:
-incheierea contractului de leasing impune utilizatorului riscurile i beneficiile dreptului de proprietate -expirarea contractului de leasing permite transferul dreptului de proprietate al utilizatorului asupra bunului -ulizarea bunului n sistem leasing acoper 75% din durata normal de folosint a bunului respectiv
Leasing financiar
Modaliti de plat -leasing cu plata integral/ ratele acoper integral valoarea de achiziie a bunului respectiv, plus cheltuielile i profitul societii de leasing
-leasing cu plata parial/ratele nu acoper integral costul mijlocului fix, ca atare, lacatarul mai are de achitat valoarea rezidual a activului fix , la finele contractului
Leasing operaional
definire: o nchiriere pe o perioad mai scurt, riscurile aferente titlului de proprietate l privesc pe locator( proprietar)
-durata de nchirie a bunului este mai scurt dect cea de utilizare a bunului respectiv, excepie cldirile -nu exist o relaie direct ntre preul de achiziie al activului i chiria perceput
Leasing direct
-ncheierea contractului direct ntre productor i utilizator -finanarea asigurat de furnizor -produse noi, de testare pe pia -la expirarea contractului,clientul poate proceda: -restituirea bunului -prelungirea contractului -cumprarea la valoarea rmas
Leasing indirect
realizat prin societi de leasing specializat Preiau funcia de creditare i cea de prestri servicii Intermediere ntre productori i utilizatori Specializarea pe anumite categorii de produse
Creditul comercial
Acordat de ntreprinztori la vnzare sub forma amnrii plii Este limitat de rezerva de capital a furnizorului
Este limitat de fluxul ncasrii creanelor efect al vnzrilor anterioare pe credit comercial
Creditul de consum
Specific n vnzarea cu plata n rate a bunurilor de valori mari i folosin ndelungat Comerciaii recurg la creditul bancar pentru a dezvolta vnzarea cu plata n rate
Creditul privat -ntre persoane particulare sau firme capitalist -se realizeaz n baza efectelor comerciale sau de credit( cabia, biletul la ordin,etc.) -poate lua forma creditului bancar, ipotecar sau comercial
Creditul funciar -credit acordat pe termen lung -garantarea o constituie proprietatea imobiliar rural sau urban Creditul de stat -debitorul este statul, iar creditorul sunt marile bnci -se acord pe baza efectelor publice(obligaiuni, bonuri de tezaur, etc) -are ca scop acoperirea deficitelor bugetare
Creditul intern -se desfoar n piaa intern a creditului -debitorul i creditorul sunt rezideni ai aceleiai ri Creditul internaional -este contractat pe piaa extern -debitorul i creditorul nu aparin aceleiai ri -efect al comerului internaional i al relaiilor de cooperare
Creditul obligatar -relaii economice bancare n care debitorii sunt organe ale statului sau agenii economici, numii emiteni de obligaiuni, iar creditorii sunt subscriptorii i deintorii acestor obligaiuni -creditorii angajeaz capitalul deinut nct sa obin venit
Creditul de confirmare(stand-by credit) -linie de credit care urmrete asigurarea cu anticipaie a efecturii de trageri n cadrul unei anumite sume: -la momentul oportun, considerat de beneficiarul creditului -pe durata unei perioade determinate -fr o nou examinare a poziiei mprumutului -1961, pus la dispoziia FMI, pe baza acordului reunit al Grupul celor zece(SUA, Anglia, Japonia, Canada, Frana, Belgia, Olanda, Italia, Germania i Suedia)
Dobnzile
Definire: -preul capitalului de mprumut -partea pe care debitorul o cedeaz creditorului pentru folosirea temporar a capitalului acestuia -latura specific de manifestare a relaiilor de credit -strns legat de capital, de timp i de risc
Dobnda bonificat
Rata inflaiei
-valoare de remunerare a disponibitilor bneti constituite ca depozite bancare de titularii de conturi -rata dobnzii bonificate este mai mic dect rata dobnzii percepute la credite.
Factorii De influien Ratele Rata dobnzii dobnzilor de practicate refinanare la celelalte bnci
Erodarea monetar Nivelul cheltuielilor Rezerva cu operaiunile minim bancare obligatorie Factorii de
influien
Profitul bancar
Gradul de risc
-pentru perioad sub 1 an - cu o singur achitare a dobnzii, la scaden -fr capitalizarea dobnzii
D-dobnda n sum absolut C-capitalul mprumutat (valoarea depozitului) nz-numrul de zile pentru care se realizeaz creditarea (depozitul) rd-rata dobnzii n procente
Dobnda zilnic
C n z rd D 365 100
C n z rd D 12 100
Dobnda lunar
Dobnda anual
C rd D 100
Perioada de creditare mai mare 1 an exprimat n ani ntregi Dobnda reinvestit la fiecare scaden D- dobnda perceput sau bonificat Cf -capitalul final Ci -capitalul iniial k -coeficientul de fructificare
rd k 1 100
D C f Ci Ci (k 1)
n
tn
Cf
Ci
Cf1
Cf2
rd n C f , Ci (1 ) 100
Cf' D Cf'
C f ' tz rd
Dobnzile
Dobnda la scontarea/reescontarea efectelor de comer
Scontarea
Definire: cedarea prin gir a unui efect de comer deinut de SC, ctre BC in vederea achitrii ei. Beneficiarul efectului vinde efectul de comer bncii i accept dobnda de scont a BC Preluarea de BC se face la valoarea actual(scontat) Este o operatiune de transformare a creditului comercial n credit bancar
Va VN Scontul
Dobnzile
Dobnda la scontarea/reescontarea efectelor de comer
Reescontarea
Definire:operatiunea prin care BC prezint efectele de comer Bncii Centrale pentru achitare(le revnd acesteia) Se realizeaz la valoarea actual a reescontului Reescontul este dobnda pe care Banca Central i-o reine pentru creditarea BC, de la reescontare pn la scaden
Va r VN Re escontul
Dobnzile
Dobnda la scontarea/reescontarea efectelor de comer
VN nz rs D( S ) 360 100
D(S) -dobnda sau scontul V -valoarea nominal a titlului de credit nz -numrul de zile pn la scaden rs -taxa scontului, rata dobnzii n procente
Metoda direct
Etape:
Separarea operaiunilor creditoare i debitoare(P/d,I/c) Nr. de zile ntre data efecturii operaiei i momentul nchiderii contului (nz) Pentru fiecare operatie(operatia este unic in acea zi) sau pe rulajul zilnic al operaiilor(ntr-o zi au loc mai multe operaiuni) se stabilete: N=C * nz totalul numerelor de dobnzi creditoare(TNC) totalul numerelor de dobnzi debitoare(TND) Se stabilete valoarea divizorului fix
D fix
365 100 rd
SN D D fix
Dobnzile Dobnda aferent conturilor curente A. n cazul cu rate ale dobnzii diferite pentru debit i credit
TND Dd D fix
TNC Dc D fix C
D Dc Dd
Rezolvarea:
Separarea operaiilor n cont i stabilirea numerelor debitoare sau creditoare Operaii creditoare
Data
14.04 29.06 11.07 Sume C
Suma
Nr.zile pn la 31 august
65000 16+31+30+31++31=139 zile 130000 1+31+31=63 zile 35000 20+31=51 zile 230000
La 31 august a.c. soldul contului va fi: (230000 179000)+ (5280,6 4562,10) = 51718,5lei
Sold numere =Total numere C Total numere D La 31 august a.c., soldul contului va fi: 230000 179000 2911 53911 lei
Metoda hamburghez
Etape:
-inregistrarea sumei operaiilor in cont in ordine cronologic -stabilirea soldului contului curent la sfritul fiecrei zile cu operaii de ncasri i/sau pli -stabilirea numrului de zile n care soldul contului rmne nemodificat -calcularea numerelor de dobnzi -stabilirea totalului numerelor de dobnzi debitoare i creditoare si determinarea soldului numerelor de dobnzi -calcularea divizorului fix -determinarea dobnzii -nregistrarea n cont a dobnzii i stabilirea soldului final al contului curent
396000C
638000D
1212000C
2720000C
1368000C
31.08
SOLD SOLDUL SUMELOR
25000D
51000C 51000C 13 zile SOLDUL NUMERELOR DE DOBNZI 663000C 8061000C
Calculul dobnzii
Dobnda aferent conturilor curente D = 2416,4 265,8 = 2150,6 La sfritul perioadei soldul creditor al contului este: 510000 + 2150,6 = 53150,6
Metoda indirect
folosete un artificiu de calcul al dobnzii se determin o dobnd fictiv pentru perioada, ntre deschiderea contului i momentul nceperii operaiilor de cont se determin dobnda total, ntre momentul deschiderii contului i momentul nchiderii contului (expirarea contractului) se determin dobnda real dobnda total dobnda fictiv
Definire: rata activ de dobnd rata dobnzii pentru depozitele plasate la bnci preul mediu la care se vnd fondurile pe piaa interbancar baza de calcul a ratei dobnzii la creditele oferite de bncile comerciale clienilor lor Obligatoriu s fie afiat
Definire: rata pasiv de dobnd rata dobnzii pentru depozitele atrase de bnci preul mediu la care se cumpr fondurile de pe piaa interbancar baza de calcul a ratei dobnzii la depozitele clienilor n bncile comerciale
ROBID/ROBOR metodologie
Calculate zilnic Media aritmetic a ratelor de dobnd afiate de 10 bnci comerciale, selectate dup criterii de performan pentru cte o perioad de 6 luni. Calculeaz 8 rate ale dobnzii ROBID/ROBOR pentru maturiti cuprinse ntre o zi i un an.
Banca Transilvania
BRD-SocGen
CEC Bank
Raiffeisen Bank
Eximbank ING
ABN Amro
Determinarea ratei dobnzii la creditele acordate de bncile comerciale Rata ROBOR + MARJA SUPLIMENTAR+ MARJA DE PROFIT A BNCII
Rata ROBID este mai sczut dect rata ROBOR pentru toate maturitile
Definire: -costul total al unui credit, exprimat n form procentual i nu particip la calculul dobnzii percepute -transform comisioanele aferente mprumutului(comisioanele iniiale, lunare, anuale, prime de asigurare de via,etc) n dobnzi anualizate -permite compararea a dou credite -a nu se confunda cu rata dobnzii
Comparare costul creditelor condiiile de calcul DAE -aceeai sum imprumutat -acelai termen de rambursare -la nivelul tuturor ofertelor comparate
Calculul DAE
Legea privind contractele de credit de consum oblig calculul DAE pentru creditele cu valori ntre 200 euro i 20.000euro, excepie sunt imprumuturile garantate cu ipotec.
Banca comercial
Credite auto
Credite de vacan
Cardurile de Credit
Calculul DAE
2005- asociaiile bancare ader la Recomandarea Comisiei Europene privind creditele ipotecare, concretizat n:
Fia standard cu informaii precontractuale la momentul solicitrii creditului pentru locuin de client Romnia: se practic pentru creditele ipotecare
Dobnda
Comision de Risc Comisioane la acordare
Asigurarea de Via
Costuri DAE
Interogare Birou de Credite Comisioane de Administrare, Proceasare, Inchidere dosar De credit
Comisioane De acordare
DAE ???
Rata lunar model de vnzare a creditelor -poate fi diminuat prin extinderea perioadei de rambursare