OIC Dumitriu

UNIVERSITATEA DUNREA DE JOS GALAI
FACULTATEA DE ECONOMIE I ADMINISTRAREA AFACERILOR

Ramona Dumitriu

OPERAIILE INSTITUIILOR
DE CREDIT

ISBN 978-606-8216-36-2

Editura EUROPLUS
Galai, 2010

Operaiunile Instituiilor de Credit 2

CUPRINS

Unitatea de nvare nr. 1 CONINUTUL OPERAIUNILOR INSTITUIILOR DE
CREDIT
1.1. Obiectul de activitate al unei instituii de credit
1.2. Tipologia operaiunilor instituiilor de credit

Unitatea de nvare nr. 2 SISTEMUL INSTITUIILOR DE CREDIT
2.1. Abordarea sistemic a instituiilor de credit
2.2. Coordonate ale reglementrii activitii instituiilor de credit

Unitatea de nvare nr. 3 OPERAIUNI DE CREDITARE
3.1. Elementele tehnice ale unui credit
3.2. mprumuturi acordate persoanelor juridice
3.3. mprumuturi acordate persoanelor fizice

Unitatea de nvare nr. 4 OPERAIUNI DE ACCEPTARE A DEPOZITELOR
4.1. Elementele tehnice ale depozitelor instituiilor de credit
4.2. Forme ale depozitelor instituiilor de credit

Unitatea de nvare nr. 5 OPERAIUNI CU I FR NUMERAR
5.1. Repere ale ncasrilor i plilor cu numerar
5.2. Coordonate ale ncasrilor i plilor fr numerar

Unitatea de nvare nr. 6 OPERAIUNI AFERENTE PLILOR ELECTRONICE
6.1. Operaiuni pe baz de carduri
6.2. Transferuri electronice internaionale

Teste gril

Bibliografie selectiv

Unitatea de nvare nr. 1
CONINUTUL OPERAIUNILOR INSTITUIILOR DE CREDIT

Principalele obiective ale unitii de nvare nr. 1 sunt:
- delimitarea obiectului de activitate al unei instituii de credit;
- prezentarea principalelor operaiuni ale instituiilor de credit.

1.1. Obiectul de activitate al unei instituii de credit

ntr-un sens restrns, creditul poate fi deficit drept o relaie financiar ntre dou pri prin care
una dintre acestea, numit creditor, pune la dispoziia celeilalte, numit debitor, o sum de bani
pentru o perioad de timp nedeterminat. De regul, o astfel de relaie are un caracter oneros,
debitorul fiind obligat, pe lng rambursarea sumei mprumutate, s suporte diferite costuri: plata
unei dobnzi, a unor comisioane etc. Suma mprumutat este nregistrat ca o crean pentru
creditor i ca o datorie pentru debitor. Cel mai adesea, un credit are la baz un contract n care sunt
precizate drepturile i obligaiile fiecrei pri. n activitatea economic pot fi ntlnite i alte relaii
financiare asimilabile creditelor:
- leasing-ul, o form de nchiriere cu posibilitatea de achiziie a unui bun;
- scontarea, operaiune care const n ncasarea unei creane nainte de scaden;
- factoring-ul, care este operaiunea de vnzare a unei creane .a.m.d.
Creditul are un rol semnificativ ntr-o economie naional n condiiile n care activitatea
economic se bazeaz n mare msur pe resurse mprumutate. n plus, rata dobnzii, determinat
n cadrul operaiunilor de creditare, este o variabil economic important, care poate influena
numeroase aspecte ale economiei naionale: investiiile, economisirea, inflaia, cursurile valutare,
preurile activelor financiare etc. n consecin, activitatea de creditare este, n general, supus
unor reguli speciale.

ntr-un sens larg, o instituie de credit poate fi definit drept o ntreprindere care are ca principal
obiect de activitate acordarea de credite. Actualele instituii de credit pot fi considerate drept
urmae ale cmtarilor din Antichitate i din Evul Mediu, care ofereau mprumuturi, de regul din
fondurile proprii. Transformrile care au survenit de-a lungul secolelor n activitatea economic i-
au lsat amprenta i asupra activitilor de creditare. Cu timpul, cmtarii au fost nlocuii de
ntreprinderile specializate, care ofer credite mai mult din resurse financiare atrase dect din
fonduri proprii.

n prezent, o instituie de credit acioneaz n mare msur ca un intermediar financiar: pentru a
obine fonduri se mprumut (de la populaie, de la ntreprinderi, de la alte instituii de credit
.a.m.d.), pltind o dobnd numit dobnd pasiv i ofer credite, din sumele de bani astfel
procurate, cu o dobnd numit dobnd activ. Evident, pentru ca intermedierea s fie profitabil,
este necesar ca dobnda activ s fie mai mare dect dobnda pasiv.

Pentru o instituie de credit tipic, cea mai important modalitate de atragere a resurselor este
reprezentat de operaiunile de acceptare a depozitelor. ntr-o astfel de operaiune o instituie de credit
are calitatea de depozitar, adic o entitate creia i se ncredineaz de ctre o persoan fizic sau
juridic, numit deponent, o sum de bani pe care este obligat s o ramburseze n totalitate, cu sau
fr dobnd i cu alte faciliti, la cererea deponentului sau la un termen convenit ntre depozitar
i deponent. Aceast sum de bani, numit depozit, reprezint o crean pentru deponent i o
datorie pentru depozitar.

ntr-un sens mai larg, intermedierea financiar nu se reduce la operaiuni de mprumut, ci
cuprinde i activiti de constituire a fondurilor proprii sau de investiii. Din perspectiva
caracteristicilor operaiunilor pe care le desfoar se pot delimita trei categorii de instituii de
credit:
a. bncile;
b. instituiile emitente de moned electronic;
c. alte instituii de credit.

a. O banc poate fi considerat drept tipul clasic de intermediar financiar care atrage resurse
bneti pentru a le oferi drept credite. O definire universal valabil a acestei noiuni este ns foarte
dificil n contextul n care regulile de autorizare i funcionare a bncilor difer de la ar la ar.
n esen, astfel de reglementri vizeaz forma juridic (cel mai adesea se impune ca bncile s fie
nfiinate ca societi pe aciuni), un nivel minim obligatoriu pentru capitalul social i activitile pe
care le pot desfura bncile.

b. Moneda electronic este reprezentat de mijloace de plat stocate pe un suport electronic.
Acestea trebuie s fie acceptate drept mijloace de plat i de alte entiti dect instituia care le-a
pus n circulaie i au la baz creditarea emitentului de ctre deintori. n unele cazuri, deintorul
de moned electronic poate efectua pli care sunt mai mari dect creana asupra emitentului,
astfel nct se poate considera c este creditat de acesta. Ca instituii emitente pot activa att
bncile ct i ntreprinderi specializate.

c. n categoria Alte instituii de credit sunt cuprinse ntreprinderi care au ca principal obiect de
activitate creditarea dar care, din diferite motive, nu pot fi considerate nici bnci nici instituii
emitente de moned electronic:
- cooperativele de credit, care au o activitate similar bncilor, atrgnd resurse financiare
i oferindu-le drept credite, ns care nu respect condiiile prevzute de lege pentru a fi autorizate
s funcioneze ca bnci (de regul, cooperativele de credit sunt ntreprinderi mici care nu pot
ndeplini cerinele cu privire la nivelul minim obligatoriu pentru capitalul social al bncilor sau la
forma juridic de societate pe aciuni);
- societi de leasing, care au ca obiect de activitate leasing-ul;
- instituii financiare specializate n tranzacii cu valori mobiliare, care sunt considerate
instituii de credit n msura n care instrumentele financiare pe care le tranzacioneaz pot fi
incluse n categoria creanelor i datoriilor;
- instituii financiare specializate n factoring, care au ca obiect de activitate achiziia
titlurilor de crean .a.m.d.

1.2. Tipologia operaiunilor instituiilor de credit

Activitile instituiilor de credit acoper domenii foarte vaste i variate. Pentru clasificarea
acestora pot fi utilizate mai multe criterii:
a. criteriul naturii operaiunilor;
b. criteriul raportului fa de intermedierea financiar;
c. criteriul monedei n care sunt exprimate operaiunile;
d. criteriul localizrii operaiunilor.

a. n raport de criteriul naturii operaiunilor pot fi delimitate mai multe tipuri de activiti ale
instituiilor de credit:
a1. constituirea resurselor financiare prin mprumuturi;
a2. constituirea resurselor financiare prin emisiunea de aciuni sau de titluri de participare;
a3. acordarea de credite;
a4. operaiuni de leasing;
a5. operaiuni de factoring;
a6. operaiuni de scontare;
a7. servicii de transfer monetar;
a8. emiterea i administrarea mijloacelor de plat (inclusiv de moned electronic);
a9. emiterea garaniilor i asumarea unor angajamente;
a10. tranzacionarea, n nume propriu sau n numele clienilor, unor active financiare
(valut, titluri de crean, valori mobiliare etc.);
a11. intermedierea n subscrierea i plasamentul unor instrumente financiare;
a12. servicii de consultan;
a13. administrarea unor portofolii de active financiare;
a14. pstrarea n custodie a unor active financiare;
a15. nchirierea de casete de siguran n care pot fi pstrate diferite bunuri;
a16. servicii de furnizare de date n domeniul creditrii etc.

b. Pe baza criteriului raportului fa de intermedierea financiar pot fi delimitate patru categorii
de activiti ale instituiilor de credit:
b1. operaiuni pasive;
b2. operaiuni active;
b3. operaiuni conexe intermedierii financiare;
b4. operaiuni n afara intermedierii financiare.

b1. Operaiunile pasive ale instituiilor de credit sunt ntreprinse n scopul atragerii resurselor
financiare. n raport cu modalitatea de constituire a resurselor financiare, operaiunile pasive pot
fi mprite n dou subcategorii:
b11. operaiuni de constituire a fondurilor proprii: emisiune de aciuni i de titluri de
participare, constituirea rezervelor din profitul obinut etc.;
b12. operaiuni de mprumut: operaiuni de acceptare de depozite, finanri de la alte
instituii de credit sau de la instituii ale statului etc.

b2. Operaiunile active ale instituiilor de credit vizeaz fructificarea resurselor financiare proprii
sau mprumutate. Din perspectiva modalitilor de fructificare a resurselor financiare, operaiunile
active pot fi mprite n dou subcategorii:
b21. operaiuni de creditare;
b22. operaiuni de plasament, care constau n achiziia de active financiare n scopul vnzrii
cu un pre mai mare dect cel cu care au fost cumprate.

b3. Operaiunile conexe intermedierii financiare cuprind, n general, servicii oferite clienilor din
cadrul activitilor de intermediere financiar. n aceast categorie sunt incluse oferirea de
informaii cu privire la situaia depozitelor sau creditelor etc.

b4. Operaiunile din afara intermedierii financiare sunt activiti care nu depind de activitatea de
intermediere financiar. Astfel de operaiuni nu au, de regul, o pondere prea mare n activitatea
unei instituii de credit i pot cuprinde: nchirieri de casete de siguran, operaiuni comerciale
autorizate de lege etc.

c. n raport de criteriul monedei n care sunt exprimate operaiunile pot fi delimitate dou tipuri
de activiti ale instituiilor de credit:
c1. operaiuni derulate n moneda naional;
c2. operaiuni derulate n moned strin.
Aceast clasificare este important din perspectiva riscurilor valutare i a formalitilor pe
care le presupun operaiunile derulate n moned strin.

d. n funcie de criteriul localizrii operaiunilor, activitile unei instituii de credit pot fi
mprite n dou categorii:
d1. operaiuni desfurate pe plan naional;
d2. operaiuni desfurate n strintate.

O astfel de mprire este important dac se iau n considerare dificultile operaiunilor
financiare desfurate n strintate, care trebuie uneori s se supun unor reguli diferite de cele
din tar i crora le sunt asociate riscuri specifice. n contextul integrrii europene, operaiuni
desfurate de o instituie de credit n strintate pot fi mprite n dou subcategorii: activiti
din afara i din interiorul Uniunii Europene.

Teste de autoevaluare:

1. Prezentai clasificarea operaiunilor instituiilor de credit n funcie de criteriul monedei n
care sunt exprimate i de criteriul localizrii.

2. Delimitai tipurile de activiti dup criteriul raportului fa de intermedierea
financiar.

SISTEMUL INSTITUIILOR DE CREDIT

- nelegerea funcionrii sistemului instituiilor de credit;
- prezentarea coordonatelor reglementrii activitii instituiilor de credit.

2.1. Abordarea sistemic a instituiilor de credit

Principalele argumente ale unei abordri sistemice a instituiilor de credit sunt reprezentate de
rolul pe care mprumuturile l au n funcionarea unei economii naionale i de natura relaiilor
dintre ntreprinderile care ofer credite. Impactul deosebit pe care l au mprumuturile n
activitatea economic face ca acestea s fie supuse unor reguli speciale i unei supravegheri stricte
din partea autoritilor. Relaiile dintre instituiile de credit implic deopotriv colaborarea i
concurena. Colaborarea dintre instituiile de credit se manifest pe mai multe planuri: finanri
comune ale unor activiti, mprumuturi reciproce, acceptarea unor mijloace de plat etc.

Un aspect important al unui sistem de instituii de credit este reprezentat de organizarea de aa-
numite sisteme de pli. Prin acestea, mijloacele de plat emise de o instituie de credit sunt
acceptate i de alte instituii de credit. Se poate considera c o instituie de credit o mprumut pe
alta atunci cnd i accept un mijloc de plat, astfel nct un sistem de pli poate fi privit i ca un
ansamblu de creditri ntre participani. Pe lng aceasta, instituiile de credit se mai mprumut
ntre ele i pentru a face fa unor cerine de lichiditate. Astfel de situaii sporesc interdependenele
dintre instituiile de credit deoarece, dac una dintre acestea se afl n dificultate, crete i
vulnerabilitatea celor care au mprumutat-o deoarece i vor recupera mai greu creanele.
Posibilitatea ca dificultile unei instituii de credit s pun n pericol i alte instituii de credit
legate de aceasta este numit risc de sistem i este un indiciu important al vulnerabilitii unui
sistem financiar-monetar.

Concurena dintre instituiile de credit este normal din moment ce acestea i disput aceleai
piee i aceiai clieni. Totui, relaiile de concuren se difereniaz ca urmare a faptului c
dificultile unei instituii de credit se pot transfera asupra ntregului sistem. Dac pentru alte
ntreprinderi falimentul unui concurent poate fi considerat drept o oportunitate, pentru instituiile
de credit o astfel de situaie strnete mai degrab ngrijorare cu privire la nencrederea pe care o
poate induce asupra sistemului (de exemplu, n Romnia, dificultile prin care a trecut Fondul
Naional de Investiii au declanat o criz n cadrul aa-numitelor bnci populare ameninnd apoi,
pentru scurt timp, cea mai mare banc romneasc din acea perioad).

n analiza sistemului instituiilor de credit dintr-o ar trebuie luate n considerare i atribuiile
bncii centrale. Pentru ndeplinirea obiectivelor sale cu privire la stabilitatea monetar, aceasta
trebuie s intervin, prin diferite mijloace, asupra operaiunilor de creditare. n general, unei bnci
centrale i se acord prin lege dreptul de a reglementa, autoriza i supraveghea activitatea unor
categorii de instituii de credit. n plus, banca central are adeseori un rol major n cadrul
sistemelor de pli organizate ntre instituiile de credit.

n conformitate cu obiectivele sale de influenare a masei monetare i a ratelor dobnzilor, o banc
central poate mprumuta instituii de credit n condiiile prevzute de lege. Pe lng aceasta, n
situaiile excepionale n care dificultile unei instituii de credit amenint stabilitatea financiar a
rii, banca central o poate ajuta acordndu-i credite sau convingnd alte instituii de credit s o
mprumute.

2.2. Coordonate ale reglementrii activitii
instituiilor de credit

Exist mai multe motive pentru care activitatea instituiilor de creditare este supus unor
reglementri destul de stricte. n primul rnd, faptul c instituiile de credit administreaz resurse
financiare atrase face ca, n cazul incapacitii de plat s fie afectai i deponenii sau investitorii.
n al doilea rnd, prin reglementarea activitaii de creditare, autoritile i pot ndeplini unele din
obiectivele politicii monetare. n al treilea rnd, prin operaiuni speculative o instituie de credit
care dispune de resurse financiare semnificative poate destabiliza pieele de capital. n fine, n al
patrulea rnd, n lipsa unor reglementri stricte, instituiile de credit pot fi angrenate n cadrul
unor activitti ilegale: evaziune fiscal, splarea banilor, finanarea aciunilor teroriste, finanarea
aciunilor teroriste etc.

Reglementrile mbrac, de regul, forma unor norme cu caracter legal care stabilesc condiiile n
care trebuie s se desfoare activitatea unor categorii de instituii de credit. Aceste norme sunt
nscrise n legi votate de Parlament sau n acte emise de Guvern sau de Banca Central. Printre
aspectele care fac n prezent obiectul reglementrilor se numr:
a. autorizarea instituiilor de credit;
b. cerinele prudeniale din activitatea de creditare;
c. rezervele minime obligatorii i plafoanele de credit;
d. organizarea i conducerea instituiilor de credit;
e. secretul profesional;
f. restriciile din activitatea de creditare.

a. Reglementrile cu privire la autorizarea instituiilor de credit au rolul de a oferi autoritilor i
publicului anumite garanii c resursele financiare atrase vor fi gestionate profesionist i onest.
Atunci cnd sunt nfiinate, instituiile de credit trebuie s respecte, pe lng condiiile impuse
societilor comerciale obinuite, i unele cerine specifice activitii de creditare. Printre aspectele
ce pot face obiectul aceste cerine se numr:
- nivelul minim al capitalului social;
- forma juridic;
- calificarea i experiena profesional a persoanelor numite n calitate de conductor sau
administrator;
- experiena i independena auditorului financiar etc.
De regul, autorizarea unei instituii de credit este o atribuie a bncii centrale, exercitat n
conformitate cu prevederile legale n vigoare. Aceast autorizare poate fi retras de ctre
autoritatea care a acordat-o, n mai multe situaii:
- acionarii instituiei de credit au decis dizolvarea i lichidarea acesteia;
- nu mai sunt ndeplinite condiiile care au stat la baza emiterii autorizaiei;
- autoritile apreciaz c meninerea autorizaiei pericliteaz interesele deponenilor i ale
altor creditori;
- s-a pronunat o hotrre cu privire la falimentul instituiei de credit;
- se constat c autorizaia a fost obinut prin mijloace ilegale etc.

b. Reglementrile cu privire la cerinele prudeniale din activitatea de creditare sunt justificate
de consecinele grave pe care le poate avea, pentru creditori dar i pentru ansamblul economiei
naionale, incapacitatea de plat a instituiilor de credit. Se consider c principala modalitate prin
care autoritile pot preveni incapacitatea de plat a instituiilor de credit este s le mpiedice s i
asume riscuri prea mari n raport cu resursele financiare de care dispun. Aceste riscuri decurg din
diferite operaiuni ale instituiilor de credit:
- emiterea de garanii i asumarea unor angajamente;
- acordarea de credite;
- plasamente n valori mobiliare;
- scontarea unor active financiare;
- acceptarea unor mijloace de plat etc.
Pentru cuantificarea acestor riscuri este folosit termenul de expunere, care exprim potenialele
pierderi asociate unui risc. n evaluarea expunerilor sunt luate n considerare mai multe aspecte:
b1. solvabilitatea;
b2. lichiditatea;
b3. calitatea creditelor acordate;
b4. riscul valutar;
b5. calitatea plasamentelor financiare etc.

b1. Solvabilitatea unei ntreprinderi este reprezentat de capacitatea acesteia de a face fa, cu
ajutorul resurselor de care dispune, obligaiilor financiare scadente ntr-o anumit perioad de
timp. n evaluarea solvabilitii sunt abordate cu precdere datoriile scadente i resursele proprii.

b2. Lichiditatea este un indicator al posibilitii de a face fa plailor pe termen scurt. Pentru
estimarea lichiditii sunt folosite, n general, comparaiile dintre datoriile scadente pe termen
scurt i activele care ar putea fi folosite pentru plata acestor datorii.

b3. Calitatea creditelor acordate se refr la riscul ca debitorii s nu i onoreze obligaiile
financiare. Expunerea faa de un astfel de risc este evaluat, de regul, prin analiza solvabilitii i
bunei credine a persoanelor fizice sau juridice mprumutate. Fac obiectul unor reglementri
speciale mprumuturile acordate unor persoane aflate n relaii speciale cu instituiile de credit
(acionari semnificativi, societi aflate sub controlul acionarilor semnificativi, personalul
instituiilor de credit, familiile acestuia etc.). n plus, pot fi stabilite limite pentru expunerea
maxim fa de un singur debitor i fa de toi debitorii.

b4. Riscul valutar asociat unei operaiuni este reprezentat de posibitatea ca variaia cursurilor
valutare s afecteze rezultatele operaiunii. Este un risc speculativ, ceea ce nseamn c modificarea
ratelor de schimb poate cauza nu doar pierderi ci i ctiguri. n evaluarea riscului valutar sunt
luate n considerare activele i pasivele n valut precum i previziunile asupra ratelor de schimb.

b5. Calitatea plasamentelor financiare se refer la riscurile asociate investiiilor n valori
mobiliare precum i la posibilitile de utilizare a acestora ca mijloace de plat.

Pentru supravegherea respectrii cerinelor prudeniale, bncii centrale i este conferit dreptul de a
examina evidenele, conturile i operaiunile instituiilor de credit, la nevoie prin inspecii la sediul
acestora.

c. Reglementrile cu privire la rezervele minime obligatorii i plafoanele de credit sunt instituite
att pentru a mpiedica instituiile de credit s i asume riscuri prea mari ct i pentru a oferi
bncii centrale un instrument de influenare a masei monetare.

Regimul rezervelor minime obligatorii stabilete un raport ntre nivelul depozitelor colectate de o
instituie de credit i nivelul unor sume (rezerve) pe care aceasta trebuie s le menin n conturi
deschise la banca central. Aceste rezerve au semnificaia unui depozit pe care instituia de credit
l constituie la banca central, care este remunerat cu o dobnd stabilit prin lege. Pe de alt parte,
atunci cnd rezervele unei instituii de credit se situeaz sub nivelul stabilit se consider c
diferena este mprumutat de la banca central, care va percepe dobnzi penalizatoare.

Rezervele minime obligatorii limiteaz riscurile instituiilor de credit prin faptul c acestea nu vor
putea oferi drept credite toate sumele colectate prin depozite. n plus, n cazul unor dificulti,
banca central poate permite instituiilor de credit s foloseasc aceste rezerve pentru a face fa
obligaiilor financiare.

Din perspectiva politicii monetare, rezervele minime obligatorii constituie un instrument de
influenare a creaiei monetare prin faptul c stabilesc nivelul maxim al resurselor atrase pe care
instituiile de credit le pot oferi ca mprumuturi.

d. Reglementrile cu privire la organizarea i conducerea instituiilor de credit sunt importante
din perspectiva stabilirii responsabilitilor asupra administrrii resurselor financiare atrase. n
general, o instituie de credit este obligat s i elaboreze un regulament propriu de funcionare n
care s fie nscrise structura organizatoric i atribuiile fiecrei entiti componente. Pentru unele
categorii de instituii de credit este, de asemenea, obligatorie constituirea unor compartimente cu
responsabiliti directe n administrarea resurselor financiare atrase: comitet de audit, comitet de
administrare a riscurilor etc.

n general, n managementul unei instituii de credit sunt implicate n mod direct dou entiti:
conductorii i consiliul de administraie. Conductorii unei instituii de credit sunt persoane
mputernicite s conduc i s coordoneze activitatea curent a acesteia fiind, totodat, nvestite s
angajeze rspunderea ntreprinderii. Prin lege pot fi stabilite condiii obligatorii pe care trebuie s
le ndeplineasc persoanele numite n astfel de funcii: studii, experien, reputaie etc. Consiliul
de administraie are rolul de a stabili direciile generale ale politicii instituiei de credit
superviznd, totodat, activitatea conductorilor. Din consiliul de administraie pot face parte i
conductorii instituiei de credit, situaie in care numrul membrilor trebuie s fie stabilit n aa fel
nct majoritatea s fie constituit din administratorii care nu au i calitatea de conductor (altfel
spus, supervizarea conductorilor de ctre consiliul de administraie s nu fie doar formal). La fel
ca n cazul conductorilor, pentru membrii consiliului de administraie al unei instituii de credit
pot fi stabilite prin lege condiii de pregtire profesional, experien pot fi stabilite prin lege condiii
de pregtire profesional, experien i reputaie. n general, n scopul asigurrii unei gestiuni
oneste a resurselor financiare atrase, sunt reglementate situaiile de conflict de interese n care se
pot gsi conductorii i administratorii unei instituii de credit:
- atunci cnd sunt parte, ca persoane fizice, a unei tranzacii cu instituia de credit;
- atunci cnd sunt administratori ai unei persoane juridice care este parte a unei tranzacii cu
instituia de credit;
- atunci cnd au un interes material sau o relaie material cu o persoan care este parte
dintr-o tranzacie cu instituia de credit etc.
ntr-o astfel de situaie, administratorii sunt obligai s i declare conflictul de interese i s nu
participe la dezbateri.

Reglementrile de plafonare a creditelor condiioneaz acordarea de mprumuturi de anumite
cerine pe care trebuie s le ndeplineasc solicitantul de credite sau instituia de credit. n acest
mod poate fi diminuat expunerea aferent creditelor i poate fi influenat procesul de creaie
monetar.

e. Reglementrile cu privire la secretul profesional vizeaz confidenialitatea pe care
administratorii i angajaii instituiilor de credit trebuie s o pstreze asupra operaiunilor i
conturilor clienilor. n principiu, astfel de reguli sunt justificate de condiiile n care trebuie s se
desfoare afacerile i de sigurana clienilor. n anumite situaii, pot fi oferite informaii asupra
operaiunilor i conturilor unor persoane fizice ctre rudele apropiate sau motenitorii acestora.

Un aspect controversat al acestor reglementri este reprezentat de dreptul acordat unor autoriti
(procurori, instane judectoreti, organe de cercetare penal etc.) de a obine de la instituiile de
credit informaii de natura secretului profesional. O astfel de derogare, care ar putea fi considerat
o ngrdire a drepturilor individuale i o intervenie direct a autoritilor n activitatea economic
este totui justificat n contextul eforturilor de ngrdire a fraudelor economice i de combatere a
gruprilor teroriste.

f. Restriciile din activitatea de creditare sunt instituite, n general, pentru a ngrdi unele
operaiuni ale instituiilor de credit care ar putea afecta libera concuren sau echilibrul
macroeconomic. Prin lege, instituiilor de credit le pot fi impuse restricii n diferite domenii de
activitate:
- comercializarea bunurilor mobile sau imobile ntruct n acest domeniu instituiile de credit
ar avea, datorit resurselor financiare de care dispun, un avantaj competiional semnificativ
(face excepie comercializarea bunurilor dobndite prin execuia silit a debitorilor
insolvabili);
- oferirea de mprumuturi condiionate de tranzacii cu aciuni ale instituiei de credit sau de
acceptarea de ctre clieni a unor servicii care nu au legtur cu activitatea de creditare;
- operaiuni speculative n nume propriu cu valori mobiliare, n care instituiile de credit pot
provoca, prin resursele financiare importante de care dispun, dezechilibrarea pieelor de
capital etc.


1. Explicai colaborarea i concurena dintre instituiile de credit.

2. Prezentai reglementrile cu privire la cerinele prudeniale din
activitatea de creditare.


OPERAIUNI DE CREDITARE

- prezentarea celor mai importante elemente ale unui credit;
- nelegerea etapelor derulrii creditrii att a persoanelor juridice ct i a
celor fizice.

3.1. Elementele tehnice ale unui credit

Din perspectiva activitii instituiilor de creditare sunt relevante cinci elemente tehnice ale unui
credit:
- suma datorat;
- garaniile;
- durata de creditare;
- costurile unui credit;
- condiiile de rambursare.

3.1.1. Suma datorat

Suma datorat reprezint creana pe care creditorul o are la un moment dat asupra debitorului.
Aceast sum nu coincide neaprat cu capitalul mprumutat iniial putnd varia n timp n
anumite situaii:
- cnd capitalul mprumutat este rambursat n mai multe rate pe parcursul duratei
creditului;
- cnd dobnzile calculate pentru o perioad de timp nu se pltesc ci se capitalizeaz,
adic se adaug la capitalul mprumutat iniial;
- cnd suma ce face obiectul contractului este virat debitorului n mai multe trane.

3.1.2. Garaniile unui credit

ntr-o operaiune de creditare garaniile pot fi considerate drept surse de rambursare alternative, la
care se poate face apel atunci cnd debitorul nu i poate onora obligaiile. n funcie de natura
acestor surse se pot delimita dou tipuri de garanii:
a. garanii reale;
b. garanii personale.

a. O garanie real presupune ca n cazul n care debitorul nu i poate onora obligaiile
financiare, rambursarea s fie realizat prin valorificarea unor bunuri ale acestuia. n raport cu
natura acestor bunuri, garaniile reale pot fi mprite n dou categorii:
- ipoteca, n care creditul este garantat, fr deposedarea debitorului, printr-un bun
imobil;
- gajul, n care creditul este garantat, cu sau fr deposedarea debitorului, printr-un bun
mobil.
ntr-o situaie n care debitorul nu i poate onora obligaiile fa de mai muli creditori,
instituia de credit va avea prioritate fa de acetia n valorificarea bunului ce i-a fost acordat
drept garanie.

b. O garanie personal presupune ca n situaia n care debitorul este incapabil s i onoreze
obligaiile financiare, datoriile acestuia s fie pltite de una sau mai multe persoane care s-au
angajat n acest sens.

3.1.3. Durata de creditare

Durata de creditare este reprezentat de perioada de timp cuprins ntre momentul n care suma
mprumutat este pus la dispoziia debitorului i momentul n care creditul este rambursat
integral. n funcie de caracteristicile mprumutului, n cadrul duratei de creditare se pot delimita:
- perioada de tragere, n cadrul creia ntreaga sum mprumutat este tras, adic este pus
la dispoziia debitorului n una sau mai multe trane;
- perioada de rambursare, n cursul creia trebuie pltit suma mprumutat;
- perioada de graie, n cadrul creia debitorul nu ramburseaz suma mprumutat, fiind
calculate n schimb dobnzile, comisioanele i celelalte costuri ale creditului.

3.1.4. Costurile unui credit

Costurile unui credit sunt reprezentate de sumele de bani pe care debitorul trebuie s le plteasc,
sau la care trebuie s renune, pentru a obine suma mprumutat. n raport cu destinaia acestor
sume pot fi delimitate trei categorii de costuri ale creditelor:
a. dobnda;
b. comisioanele creditrii;
c. alte costuri ale creditrii.

a. Dobnda este, de regul, cel mai important element al costurilor creditrii. Pentru creditele
acordate pot fi utilizate dou tipuri de dobnzi:
a1. dobnda simpl;
a2. dobnda compus.

a1. Dobnda simpl poate fi calculat ca un produs ntre suma datorat i rata dobnzii
raportat la perioada de timp pentru care se calculeaz dobnda:
D = C x rd (3.1.)
unde:
- D este dobnda n sum absolut;
- C este suma datorat n perioada de timp pentru care se calculeaz dobnda;
- rd este rata dobnzii raportat la perioada de timp pentru care se calculeaz dobnda.

n practic, cel mai adesea sunt folosite rate ale dobnzii raportate la un an. n acest caz formula de
calcul a dobnzii trebuie adaptat raportnd la un an i perioada de timp pentru care se calculeaz
dobnda. Atunci cnd aceast perioad de timp este exprimat n zile, formula de calcul (n care,
pentru simplificare, se consider c anul are 360 de zile) devine:

D = (C x rd x nz) / 360 (3.2.)
n care:
- rd este rata dobnzii raportat la un an;
- nz este numrul de zile cuprins n perioada pentru care se calculeaz dobnda.

n situaia n care perioada de timp pentru care se calculeaz dobnda este exprimat n luni,
formula de calcul a dobnzii devine:

D = (C x rd x nl) / 12 (3.3.)

unde nl este numrul de luni cuprinse n perioada pentru care se calculeaz dobnda.

a2. Regimul dobnzii compuse este aplicat pentru creditele la care dobnzile calculate
pentru diferite perioade de timp nu sunt pltite ci sunt capitalizate. Astfel, efortul financiar al
debitorului va fi mai mare dect n cazul dobnzii simple ntruct se majoreaz suma datorat,
ns va fi decalat n timp.

Rata dobnzii, n funcie de care se calculeaz dobnda, poate fi constant pentru ntreaga durat a
creditului sau poate varia. n acest caz valoarea sa este stabilit periodic n raport cu diverse
elemente: rate ale dobnzilor de pe pieele interbancare, rate ale dobnzilor utilizate de banca
central etc. Atunci cnd sunt oferite cu rate variabile ale dobnzii, creditele sunt afectate de aa-
numitul risc al ratei dobnzii, care este reprezentat de posibilitatea ca obligaia financiar a
debitorului s se modifice ca urmare a variaiei ratei dobnzii. Acest risc face parte din categoria
riscurilor speculative ntruct variaiile ratei dobnzii pot determina fie pierderi fie ctiguri
pentru prile implicate n credit.

b. Comisioanele creditrii sunt sume pe care debitorul trebuie s le plteasc pentru servicii
aferente creditului primit: deschiderea i administrarea unui cont, pli prin viramente, eliberarea
de numerar, furnizarea de informaii despre cont etc. De regul, aceste comisioane sunt stabilite
prin intermediul unor cote aplicate asupra sumelor datorate sau asupra celor transferate.

c. n categoria Alte costuri ale creditrii sunt incluse sumele de bani, altele dect dobnda i
comisioanele creditrii, pe care debitorul trebuie s le plteasc sau la care trebuie s renune,
pentru a intra n posesia sumei mprumutate. De exemplu, pentru unele mprumuturi debitorul
este obligat s i constituie la instituia de credit un depozit stabilit ca o proporie a sumei
mprumutate. n contextul n care depozitul este remunerat cu o dobnd mai mic dect cele
practicate pe pia, se poate aprecia c aceast condiie poate fi considerat un cost de oportunitate
pentru debitor.

3.1.5. Condiiile de rambursare ale unui credit

Condiiile de rambursare stabilesc regimul n care debitorul va plti creditorului suma
mprumutat. Acest regim poate fi descris prin mai multe elemente:
a. ratele mprumutului;
b. scadenele;
c. anuitile.

a. Ratele mprumutului sunt pri ale sumei datorate de debitor care trebuie pltite periodic,
atunci cnd datoria nu este achitat ntr-o singur tran. Valoarea acestora i momentele n care
vor deveni exigibile sunt stabilite n funcie de capacitatea de plat a debitorului.

b. Scadenele unui credit sunt momentele de timp la care trebuie pltite ratele mprumutului sau
ntreaga sum datorat. Acestea pot fi de dou tipuri:
- scadene intermediare, la care devin exigibile ratele creditului, cu excepia ultimei dintre
acestea;
- scadena final, la care devine exigibil ultima rat a mprumutului sau ntreaga sum
datorat.

c. O anuitate reprezint totalul plilor pe care debitorul trebuie s le fac, n contul creditului,
ntr-o anumit perioad de timp. Aceste pli includ ratele mprumutului, dobnzile i
comisioanele aferente creditului.

3.2. mprumuturi acordate persoanelor juridice

n calitate de debitori ai instituiilor de credit pot figura diferite categorii de persoane juridice:
ntreprinderi cu capital privat sau de stat, autohtone sau strine, instituii publice, uniti
administrativ - teritoriale etc.

3.2.1. Forme ale creditelor acordate persoanelor juridice

mprumuturile acordate persoanelor juridice de instituiile de credit mbrac variate forme. n
acest subcapitol vor fi prezentate succint patru dintre acestea:
a. creditele de trezorerie;
b. liniile de credit;
c. creditele ipotecare;
d. creditele cu destinaie special.

a. Creditele de trezorerie sunt mprumuturi acordate fr o destinaie prestabilit, fiind folosite de
ntreprinderi pentru a face fa unor diverse pli care apar n activitatea curent. De regul,
durata acestor credite acoper perioade de timp mai mici de un an, iar sumele datorate nu sunt
foarte mari n raport cu nivelul activitii debitorului. n aceste condiii, expunerea fat de riscul de
nerambursare este relativ redus, ceea ce face ca unele credite de trezorerie s fie acordate fr
garanii.

b. O linie de credit este un mprumut care are la baz un angajament al unei instituii de credit
de a pune la dispoziia debitorului fonduri bneti, n limita unui nivel convenit, pentru o anumit
perioad de timp i n condiii prestabilite. Cu toate c instituia de credit i asum un angajament
asupra sumei mprumutate, aceasta nu este virat debitorului dect atunci cnd acesta are nevoie
de fonduri i cnd ndeplinete condiiile stabilite prin contract. Liniile de credit sunt preferate de
debitori deoarece dobnzile nu sunt calculate dect pentru perioada de timp n care suma
mprumutat i este pus efectiv la dispoziie. n plus, pentru instituiile de credit, aceast form
de mprumut are avantajul c diminueaz, ntr-o anumit msur, expunerea fa de riscul de
nerambursare. Adeseori, se prevede ca suma mprumutat s fie virat n mai multe trane,
fiecare dintre acestea fiind precedat de o analiz a situaiei clientului n care se va decide asupra
meninerii liniei de credit.

Aceast modalitate de mprumut are numeroase variante, dintre care se detaeaz prin frecvena
utilizrii linia de credit revolving care ofer posibilitatea ca dup rambursarea unui credit s se
acorde noi credite, cu condiia ca totalul sumelor mprumutate s nu depeasc nivelul maxim
stabilit prin contract.

c. Creditele ipotecare sunt acordate persoanelor juridice pentru construcia, reabilitarea,
consolidarea sau extinderea unor imobile asupra crora se instituie ipoteci pentru garantarea
mprumuturilor. Aceste credite sunt acordate, de regul, pentru perioade de timp relativ
ndelungate, cuprinse ntre 5 i 50 de ani. Pentru durate de creditare att de mari riscurile asumate
de instituia de credit sunt considerabile, ns ele sunt acoperite ntr-o anumit msur de garania
prin ipotec. n acest scop, este indicat ca valoarea acesteia s cuprind, pe lng suma
mprumutat, dobnzile, comisioanele si cheltuielile de recuperare a creditului.

d. Un credit cu destinaie special este acordat pentru finanarea unor anumite operaiuni din
activitatea debitorului: constituirea de stocuri, executarea unor lucrri etc. De regul, astfel de
mprumuturi sunt acordate pentru perioade de timp mai mici de un an.


3.2.2. Etape ale operaiunilor de creditare a persoanelor
juridice

3.2.2.1. Analiza solicitrii unui credit

Etapa de analiz a solicitrii unui credit demareaz dup ce reprezentanii persoanei juridice au
prezentat instituiei de credit o solicitare formal a unui mprumut. Aceast solicitare este nsoit
de un aa-numit dosar de creditare, n care sunt incluse:
1. cererea de credit;
2. documentele anexate cererii de credit.

1. Cererea de credit este, de regul, un document tipizat, semnat de persoane autorizate s
reprezinte persoana juridic ce solicit mprumutul. n acest document pot fi nscrise:
- date de identificare ale solicitantului de mprumut; denumire, sediu, numr de
nmatriculare la Registrul Comerului, codul fiscal, capitalul subscris i vrsat etc.;
- condiii solicitate pentru credit: suma mprumutat, durata creditului etc.;
- situaia altor mprumuturi ale solicitantului de credite etc.

2. Documentele anexate cererii de credit sunt stipulate n metodologiile instituiei de credit
pentru fiecare tip de mprumut. n cadrul acestora pot fi incluse:
- documente centralizatoare ale contabilitii financiare: bilanuri
contabile, conturi de profit i pierdere, balane de verificare etc.;
- planul de afaceri aferent activitii care trebuie finanat prin mprumut;
- planuri financiare ale solicitantului de credit: bugete de venituri i
cheltuieli, previziuni ale fluxurilor monetare etc.;
- lista garaniilor propuse instituiei de credit etc.

De regul, dosarele de credit sunt prezentate unor angajai ai instituiei de credit, numii ofieri de
credite, care urmeaz s le analizeze i s ntocmeasc pe baza acestora referate n care s prezinte
aspectele eseniale ale creditului. n analiza unei solicitri de mprumut pot fi folosite, pe lng
datele cuprinse n dosarul de creditare i informaii desprinse din interviuri purtate cu
reprezentanii persoanei juridice. Uneori, pentru a obine informaii suplimentare, ofierii de
credite se deplaseaz la sediul persoanei juridice care solicit mprumutul.

n general, analiza unei solicitri de mprumut se deruleaz pe trei direcii principale:
a. analiza condiiilor solicitate pentru mprumut;
b. evaluarea garaniilor;
c. analiza riscului de nerambursare.

a. Analiza condiiilor solicitate pentru mprumut are la baz date nscrise n cererea de credit:
suma mprumutului, durata creditului etc. Ofierul de credite trebuie s evalueze capacitatea
debitorului de a ndeplini aceste condiii propunnd, atunci cnd este cazul, modificarea acestora.

b. Evaluarea garaniilor are ca scop stabilirea msurii n care instituia de credit i poate recupera
mprumutul prin execuia garaniilor n cazul n care debitorul nu i ndeplinete obligaiile.
Aceast evaluare trebuie ntreprins de personal specializat, care i va angaja rspunderea prin
semntur (n Romnia, n anii 90, multe din creditele neperformante nu au mai putut fi
recuperate deoarece garaniile acestora au fost mult supraevaluate).

c. Analiza riscului de nerambursare se concentreaz asupra a dou aspecte:
c1. buna credin;
c2. solvabilitatea.

c1. Buna credin a solicitantului de credit poate fi analizat pe baza informaiilor obinute
asupra derulrii unor mprumuturi anterioare, ale ndeplinirii obligaiilor n alte afaceri .a.m.d. n
unele ri, instituii ale statului realizeaz baze de date ale firmelor ru-platnice, la care accesul este
nengrdit.

c2. Solvabilitatea solicitantului de credite este analizat prin abordarea unor aspecte
financiare i non-financiare ale activitii acestuia. n abordarea aspectelor financiare ale
solvabilitii sunt cuprinse:
- analiza documentelor centralizatoare ale contabilitii financiare pe baza crora pot fi
calculate rate financiare ale solvabilitii i poate fi apreciat rentabilitatea unei firme (este indicat
ca aceste aspecte s fie analizate att static ct si dinamic, folosindu-se ca termen de comparaie
situaia de la nivelul ramurii industriale);
- planul de afaceri, pe baza cruia se poate aprecia viabilitatea activitii care urmeaz s
fie finanat;
- previziunea fluxurilor monetare, pe baza creia se poate estima n ce msur debitorul
va dispune de lichiditi pentru a-i rambursa creditul etc.

Studiul aspectelor non-financiare ale solvabilitii unei persoane juridice poate viza:
- situaia pieelor de desfacere, pentru a se evalua potenialul vnzrilor solicitantului de
mprumut;
- modalitile de aprovizionare cu materii prime i utiliti, pentru a se aprecia
dependena fa de furnizori;
- performanele managerilor, pentru a se aprecia capacitatea acestora de a depi
momentele de criz i a fructifica oportunitile din activitatea persoanei juridice etc.

Evaluarea riscului de nerambursare este destul de complex, n condiiile n care trebuie luat n
considerare un numr relativ mare de aspecte. n practic, fiecare instituie de credit i stabilete
propriile metode de apreciere a acestui risc, putnd fi difereniate n funcie de tipurile de
mprumuturi acordate. Pentru o evaluare riguroas i obiectiv a riscurilor de nerambursare este
indicat transpunerea acestora n mrimi numerice prin diferite tehnici: funcii scor, atribuirea
unui punctaj pentru fiecare aspect abordat .a.m.d. n acest fel, cererile de credite pot fi repartizate
pe clase de riscuri, care vor fi luate n considerare n cadrul deciziilor de acordare a
mprumuturilor i de stabilire a ratelor dobnzilor. n plus, o instituie de credit i poate stabili
pentru fiecare aspect important al riscului de nerambursare niveluri minime acceptabile, ceea ce
permite eliminarea din start a solicitrilor de credite care nu ndeplinesc aceste condiii (de
exemplu, pot fi respinse solicitrile de mprumuturi ale unor firme care au nregistrat pierderi n
anul anterior, la care ratele echilibrului financiar se situeaz sub anumite niveluri etc.)

3.2.2.2. Aprobarea creditelor pentru persoanele juridice

Dup ce ofierul de credite a ntocmit un referat asupra solicitrii unui mprumut, acesta este
transmis pentru aprobare unei entiti organizatorice ierarhic superioare. Competenele n
aprobarea mprumuturilor sunt stabilite prin regulamentul intern al instituiei de credit, n funcie
de particularitile structurii organizatorice i de importana mprumutului solicitat. n general, n
structura organizatoric a unei instituii de credit este inclus un aa-numit compartiment de credite
cruia i sunt supuse solicitrile obinuite de mprumuturi.

Regulamentul de funcionare poate ns s prevad ca anumite cereri de mprumut, care se refer
la sume foarte mari, s necesite aprobarea conducerii instituiei de credit. Pentru instituiile de
credit cu entiti organizatorice distribuite n teritoriu se pot organiza subdiviziuni ale comitetului
de credite cu competene delimitate precis. Acestea pot aproba doar mprumuturile care nu
depesc o anumit sum, celelalte solicitri fiind transmise ctre nivelul central.

n decizia de aprobare a unui mprumut va fi luat n considerare, pe lng informaiile cuprinse
n referatul ofierului de credit, i situaia de ansamblu a instituiei de credit. Astfel, o cerere de
mprumut poate fi respins, chiar dac are un referat favorabil, atunci cnd instituia de credit a
acordat deja prea multe mprumuturi, astfel nct ar fi nclcate reglementrile bncii centrale sau
principiile politicii de creditare.

3.2.2.3. ncheierea contractului de credit

ncheierea unui contract asupra operaiunii de creditare are un caracter obligatoriu, stipulat de
legislaia n domeniu. ntr-un astfel de contract trebuie precizate fr echivoc toate condiiile
mprumutului: suma mprumutat, dobnda, comisioanele, durata creditului, condiiile de
rambursare, garaniile etc. Sunt nscrise, totodat, msurile pe care instituia de credit le poate
aplica n cazul n care debitorul (numit n cadrul contractului mprumutat sau client) nu i
ndeplinete obligaiile asumate.

n cazul creditelor cu dobnzi variabile, n contract se menioneaz, de regul, condiiile n care
instituia de credit poate modifica ratele dobnzilor i obligaia acesteia de a aduce aceste
schimbri la cunotina mprumutatului.
n funcie de tipul de mprumut acordat, n contract se poate nscrie obligaia mprumutatului de a
utiliza creditul doar pentru scopul pentru care l-a primit i de a prezenta periodic instituiei de
credit documente centralizatoare ale contabilitii financiare. n plus, instituia de credit poate
primi dreptul de a verifica la sediul mprumutatului respectarea condiiilor n care a fost acordat
creditul i situaia unor garanii.

Un contract de credit este ntocmit, de regul, n trei exemplare (dou din acestea rmn la
dispoziia instituiei de credit, iar unul este remis clientului) i trebuie semnat de reprezentanii
autorizai ai instituiei de credit i ai mprumutatului.

3.2.2.4. Urmrirea derulrii creditelor persoanelor juridice

Pentru prevenirea unor dificulti n rambursarea mprumutului i n plata dobnzilor i
comisioanelor, este indicat ca instituia de credit s supravegheze continuu modul n care
debitorul i ndeplinete obligaiile asumate. n acest scop, este indicat ca n structura
organizatoric s fie cuprins o entitate cu astfel de atribuii.

n general, cea mai important component a urmririi derulrii unui credit este reprezentat de
monitorizarea pltii ratelor de rambursare, a dobnzilor i a comisioanelor. n plus, angajaii
instituiei de credit mai pot realiza verificri ale utilizrii mprumutului acordat i ale situaiei
unor garanii prin analiza documentelor contabile centralizatoare primite de la mprumutat sau
prin vizite la sediul acestuia. n cazul creditelor care sunt acordate n mai multe trane, aprobarea
pentru fiecare dintre acestea poate constitui o ocazie de verificare amnunit a situaiei
debitorului.

La cererea debitorului, instituia de credit poate accepta o rescadenare a mprumutului, operaiune
care const n amnarea unui numr limitat de scadene ale creditului.

Atunci cnd mprumutatul nu i pltete la timp ratele de rambursare, dobnzile sau
comisioanele, instituia de credit este ndreptit s i aplice penalizri: prin majorarea ratei
dobnzii, prin capitalizarea sumelor restante etc. n cazul n care o astfel de situaie se prelungete,
instituia de credit poate alege ntre dou soluii:
a. reealonarea creditului;
b. rezilierea contractului de mprumut.

a. Reealonarea unui credit este o msur aplicat atunci cnd debitorul ntmpin dificulti,
considerate temporare i surmontabile, n ndeplinirea obligaiilor sale financiare. Prin reealonare,
instituia de credit i ofer posibilitatea revizuirii condiiilor de rambursare astfel nct efortul
financiar implicat s fie decalat n timp. n general, pentru creditele reealonate sunt aplicate
dobnzi mrite, deoarece se consider c implic riscuri majore de nerambursare.

b. Rezilierea contractului de mprumut este indicat atunci cnd se consider c debitorul nu va
putea depi dificultile pe care le are n ndeplinirea obligaiilor financiare. Dup aceast msur,
instituia de credit urmeaz s acioneze n justiie pentru a recupera partea din mprumut rmas
nerambursat i dobnzile i comisioanele nepltite.

3.3. mprumuturi acordate persoanelor fizice

n principiu, o instituie de credit poate oferi mprumuturi oricrei persoane fizice care realizeaz
venituri certe (salarii, pensii, alte venituri) n perioada de rambursare.

3.3.1. Forme ale creditelor acordate persoanelor fizice

O prezentare exhaustiv a mprumuturilor oferite persoanelor fizice este foarte dificil n condiiile
in care n prezent acest domeniu cunoate o dezvoltare accentuat, n care prolifereaz noi
produse. n acest subcapitol vor fi prezentate succint trei tipuri de mprumuturi pentru persoanele
fizice:
a. creditul ipotecar;
b. creditul de consum;
c. creditul pentru nevoi personale nenominalizate.

a. Creditul ipotecar este acordat persoanelor fizice care doresc s achiziioneze o locuin pe care o
ofer drept garanie a mprumutului. n general, cumprarea sau construirea unei locuine
reprezint pentru o familie sau pentru un individ un efort financiar considerabil, care trebuie
repartizat pentru o perioad de timp foarte mare, astfel nct aceste mprumuturi au, de regul,
durat de creditare de mai multe zeci de ani.

b. Creditul de consum are ca destinaie cumprarea de ctre debitor a unor diverse bunuri:
aparatur electronic, mobilier, autoturisme etc. Sumele mprumutate i duratele de creditare
variaz n funcie de natura acestor bunuri. Uneori, instituiile de credit colaboreaz cu firmele
care vnd astfel de bunuri oferind clienilor acestora facilitai de mprumut.

c. Creditul pentru nevoi personale nenominalizate este un mprumut pus la dispoziia
persoanelor fizice fr o destinaie precis. De regul, sumele mprumutate nu sunt foarte mari,
astfel nct riscurile implicate sunt relativ mici.

3.3.2. Particulariti ale operaiunilor de creditare a
persoanelor fizice

n esen, operaiunile de creditare a persoanelor fizice sunt oarecum similare celor de acordare
persoanelor juridice a mprumuturilor. Totui, ntre cele dou forme de mprumut exist i
diferene semnificative, care se manifest n principalele etape ale acestor operaiuni:
a. analiza solicitrii unui credit;
b. aprobarea mprumutului;
c. ncheierea contractului de mprumut;
d. urmrirea creditului.

a. Etapa de analiz a solicitrii unui credit pentru persoane fizice se particularizeaz n special
prin modalitile de apreciere a riscului de nerambursare. Dac la creditele acordate persoanelor
juridice principala surs de informaii este reprezentat de documentele contabilitii financiare,
pentru mprumuturile oferite persoanelor fizice, posibilitatea de nerambursare este apreciat
aproape exclusiv pe baza adeverinei de venituri.

b. Pentru etapa de aprobare a mprumutului pot fi stabilite, n cadrul unei instituii de credit,
reguli speciale pentru fiecare tip de credit acordat persoanelor fizice. Faptul c un astfel de
mprumut nu poate avea dect rareori o importan strategic pentru instituia de credit face ca n
general s nu fie necesar aprobarea acestuia la nivelul conducerii.

c. Etapa de ncheiere a contractului de mprumut se particularizeaz prin natura obligaiilor care
pot fi impuse unei persoane fizice. n general, aceste obligaii nu includ modalitile de verificare a
derulrii creditului impuse unei persoane juridice.

d. n urmrirea creditului acordat unei persoane fizice sunt relevante dou aspecte:
- verificarea derulrii mprumutului, prin monitorizarea rambursrii i
prin alte procedee stabilite prin contract;
- recuperarea creanei, n situaia n care mprumutatul nu i
onoreaz obligaiile financiare, prin executarea garaniilor, prin
rezilierea contractului de credit etc.


1. Dezvoltai condiiile de rambursare aferente unui credit i durata de creditare.

2. Prezentai asemnrile i deosebirile dintre creditarea persoanelor juridice i
creditarea persoanelor fizice.


OPERAIUNI DE ATRAGERE A DEPOZITELOR

Principalul obiectiv al unitii de nvare nr. 4 este prezentarea elementelor tehnice i a formelor
depozitelor.

4.1. Elementele tehnice ale unui depozit

Elementele tehnice ale unui depozit se aseamn n mare msur cu cele ale unui mprumut, n
condiiile n care depozitul stabilete o relaie de credit n care depozitarul este debitorul, iar
deponentul este creditorul. n acest subcapitol vor fi prezentate succint patru elemente tehnice ale
unui depozit:
a. suma depus;
b. durata depozitului;
c. dobnda depozitului;
d. comisioanele aferente depozitului.

a. Suma depus este creana pe care deponentul o are la un moment dat asupra depozitarului.
Aceast sum poate diferi de capitalul depus iniial ca urmare a unor operaiuni aferente
depozitului:
- capitalizarea dobnzilor;
- retragerea unor sume de bani de ctre proprietarul depozitului;
- depunerea unor noi sume de bani;
- plata unor comisioane din suma depus etc.

b. Durata depozitului este reprezentat de perioada de timp n care deponentul i menine suma
depus n conturile depozitarului. n cadrul acestei perioade pot fi stabilite mai multe scadene:
b1. scadena pentru lichidare;
b2. scadenele pentru ncasarea dobnzilor.

b1. Scadena pentru lichidare este momentul de timp n care depozitul poate fi lichidat,
ceea ce nseamn c deponentul i poate retrage ntreaga sum depus. n raport cu acest element,
depozitele pot fi mprite n dou categorii:
- depozite la vedere, la care scadena de lichidare acoper o perioad de timp relativ mic,
de cel mult cteva zile (uneori, n contract nu este prevzut nici o scaden), ceea ce
nseamn c deponentul i poate retrage destul de rapid suma depus;
- depozite la termen, care au scadene de lichidare mai mari, putnd ajunge pn la civa
ani.

Proprietarul unui depozit la termen i poate menine suma depus i dup expirarea scadenei de
lichidare. n acest caz, n funcie de prevederile contractului, se poate prelungi durata depozitului
sau depozitul la termen poate fi transformat ntr-un depozit la vedere. Prevederile unui contract
de depozit se refer i la situaia n care deponentul dorete s i retrag suma depus nainte de
scadena de lichidare. De regul, ntr-un astfel de caz se va considera c depozitul a funcionat,
pn la lichidare, ca un depozit la vedere (de regul, depozitele la vedere sunt mai slab
remunerate dect depozitele la termen).

b2. Scadenele dobnzilor sunt momentele de timp la care deponentul poate ncasa
dobnzile aferente depozitului. n contractul depozitului pot fi prevzute mai multe scadene ale
dobnzilor sau se poate stabili ca ntreaga dobnd s fie ncasat odat cu lichidarea depozitului.
Dac deponentul nu i-a ncasat dobnda la scaden, aceasta, n funcie de prevederile
contractului, poate fi capitalizat sau poate fi transferat ntr-un depozit la vedere.
c. Dobnda unui depozit este principala remuneraie pe care deponentul o primete pentru
resursele financiare pe care le ofer depozitarului. Calculul dobnzii unui depozit este similar celui
pentru un credit dac se consider c suma depus este echivalenta unei sume mprumutate. n
general, ratele dobnzilor pentru depozitele la termen sunt substanial mai mari dect ratele
dobnzilor pentru depozitele la vedere, recompensndu-se astfel blocarea banilor pentru o
perioad de timp mai ndelungat. Bncile afieaz rata dobnzii anuale. Pentru a calcula dobnda la
depozit se determin dobnda zilnic prin divizarea dobnzii anuale la 365 zile sau 360 zile (n funcie de
politica fiecrei bnci); se nmulete dobnda zilnic cu suma din depozit i numrul de zile pentru care a
fost constituit depozitul. (www.banknews.ro/informatii_depozite_bancare_si_conturi_de_economii.php)
d. Comisioanele aferente depozitului sunt pli ale unor servicii pe care depozitarul le face
deponentului. n aceast categorie pot intra: comisioane pentru administrarea depozitului, pentru
retrageri de sume de bani, pentru constituirea sau lichidarea depozitului, pentru administrarea
contului, la transferul banilor ctre alte conturi, pentru informaii asupra depozitului etc.

4.2. Forme ale depozitelor

n acest subcapitol sunt prezentate succint dou tipuri de depozite:
a. contul curent;
b. certificatul de depozit.

a. Contul curent este un depozit la vedere prin intermediul cruia o persoan fizic sau juridic
poate ncasa diferite sume de bani sau poate face pli limitate de suma depus. ncasrile i plile
pot fi realizate att prin numerar ct i prin viramente sau prin mijloace de plat stocate pe suport
electronic.

Pentru deschiderea unui cont curent este necesar o sum minim, stabilit prin normele interne
ale instituiei de credit. Totui, se poate stabili prin contract c un cont curent poate avea, n
anumite limite, i solduri negative, situaie n care funcioneaz ca un credit acordat deponentului.

b. Un certificat de depozit este un depozit la termen care mbrac forma unui nscris emis de
instituia de credit. Persoana care cumpr acest titlu de credit devine proprietarul depozitului.
Elementele tehnice ale acestui tip de depozit (scadena de lichidare, suma depus, dobnda etc.)
sunt standardizate, fiind nscrise pe titlul de credit care poate fi considerat un document ce atest
contractul dintre deponent i depozitar. De regul, dobnda pentru un certificat de depozit este
fix i se pltete la scadena de lichidare. O variant special a acestui tip de depozit este
reprezentat de certificatul de depozit cu discount n care dobnda este dat de diferena dintre suma
cu care poate fi achiziionat i valoarea sa nominal, care poate fi ncasat la scadena de lichidare.

Informaii prelucrate - preluate de pe site-ul:
www.banknews.ro/informatii_depozite_bancare_si_conturi_de_economii.php
In alegerea bncii pentru plasarea economiilor, este important informarea despre acionari,
performana pe pia, reeaua de sucursale i agenii,orele de lucru cu publicul, calitatea serviciilor
i alte aspecte.
2. Principalele modaliti de economisire sunt reprezentate de:
- conturile de economii - produse de economisire care ofer posibilitatea de a retrage sau depune numerar
n orice moment. Contul de economii este constituit pe o perioada nedeterminat. Pentru contul de economii
bncile ofer n general o dobnd mai avantajoasa dect cea de la contul curent, dar mai mic decat cea a
unui depozit la termen. De obicei, conturile de economii nu permit i efectuarea de tranzacii ca n cazul
conturilor curente. De exemplu, pentru a plti utilitile, mai nti trebuie transferai banii din contul de
economii n contul curent. Rata dobnzii contului de economii este variabil. Dobnda se pltete la sfritul
fiecrei luni sau la nchiderea contului pentru zilele din luna n curs.
- depozitele la termen - sume de bani depuse la banc pentru perioade definite de timp numite maturiti
ale depozitelor (1-26 zile, 1, 3, 6, 12, 24, 36 luni), pentru care banca pltete depuntorilor dobnzi. Pentru a
deschide un depozit la termen trebuie depus o sum minim de bani n contul depozitului, suma care, n
general, difer de la o instituie bancar la alta. La deschiderea unui depozit unele bnci solicit i
deschiderea unui cont curent.
Depozitele la termen pot beneficia de dobanda fix sau variabil. Dobnda fix are o valoare constant pe
ntreaga perioad a depozitului, n timp ce dobanda variabil poate fi modificat (mrit sau micorat) de
ctre banc n orice moment, modificarea fiind aplicat din ziua respectiv. Practic, n cazul unui depozit la
termen cu dobanda fix, poate fi tiut din momentul constituirii depozitului suma totala acumulat din
dobnd, de care se va beneficia la finele acestuia (scaden).
In afar de banii rezultai din dobnd, trebuie considerate i eventualele comisioane i / sau penalitati care
pot interveni pe parcursul depozitului, n functie de nevoile i dorintele clientului. In cazul n care banca va
solicita deschiderea unui cont curent, atunci este posibil s existe comisioane suplimentare legate de acesta
(comision aferent deschiderii, administrrii contului).
Este important informarea privind conditiile impuse de banc la spargerea depozitului nainte de termen
(dobnda acordat n aceast situaie i comisionul de retragere a banilor).
La scaden exist posibilitatea de a opta fie pentru nchiderea depozitului cu plata capitalului (suma iniial
depus) i a dobnzii, fie pentru prelungirea automat a depozitului. In cazul depozitelor cu prelungire
automat se poate opta pentru plata dobnzii sau pentru capitalizarea acesteia. Prelungirea automat a unui
depozit reprezint continuarea depozitului pentru o perioada egal cu cea anterioar. Depozitul va fi
prelungit cu rata dobnzii practicat de ctre banc la data prelungirii.
Inainte de a constitui un cont de economii / depozit trebuie s fie gsite rspunsuri la urmtoarele
ntrebri:
- Dobnda este fix sau variabil?
- Care sunt comisioanele aferente deschiderii contului?
- Pentru constituirea unui depozit este necesar constituirea unui cont curent?
- Care este soldul minim obligatoriu pentru constituirea unui depozit sau cont de economii?
- Exist posibilitatea depunerii unor sume adiionale n depozitul la termen fr ntreruperea acestuia? Este
permis retragerea de numerar din depozit nainte de termenul de maturitate fr a ntrerupe depozitul?
Care vor fi noile condiii ale depozitului?
- In ce condiii poate fi ntrerupt depozitul nainte de maturitatea acestuia?
- Care va fi valoarea dobnzii primite, care vor fi penalitile i comisioanele percepute de banc?
Care sunt diferenele dintre depozite i conturi de economii?
- In general, dobnzile la conturile de economii sunt mai sczute dect dobnzile la depozitele la termen.
- Spre deosebire de contul de economii, daca sunt retrai banii dintr-un depozit nainte de scaden vor fi
aplicate penaliti, diminund astfel ctigul potenial.
- In general, spre deosebire de depozitele la termen, n conturile de economii se pot depune i retrage bani ori
de cate ori se dorete.
Ce trebuie luat n calcul n alegerea monedei de economisire?
In momentul deciziei de plasare a economiilor ntr-un cont de economii sau depozit la termen trebuie avut
n vedere moneda. Factorii care trebuie luai n considerare sunt:
- rata dobnzilor in lei i n valutele respective (EUR, USD .a.m.d.) ;
- rata inflaiei;
- tendina de apreciere sau depreciere a leului n comparaie cu valuta respectiv;
- cursul valutar din momentul constituirii.
Alte tipuri de depozite oferite de bnci:
- depozite cu plata periodic a dobnzii - pentru acest tip de depozite, la anumite intervale de timp (de
exemplu lunar), poate fi primit i folosit dobnda acumulat pan atunci. Avantajul acestui tip de depozit
este primirea dobnzi nainte de termenul final. Unele bnci ofer pentru aceste tipuri de depozite rate mai
mici ale dobnzii dect ratele dobnzilor oferite la depozitele standard.
- depozite cu optiunea de a retrage o parte din numerar inainte de termenul de maturitate
(scadenta) - pentru acest tip de depozit, indiferent de perioada depozitului, puteti retrage o parte din suma
depusa inainte de scadenta depozitului. De asemenea, trebuie sa stiti ca, de obicei, pentru aceste tipuri de
depozite banca ofera rate mai mici ale dobanzii decat ratele dobanzilor oferite la depozitele standard.
- depozite cu dobanda cresctoare odat cu prelungirea perioadei iniiale de constituire Avantajul
acestor depozite const n faptul c nu oblig la termene lungi i poate fi primit o dobnd mai mare daca
sunt pstrate economiile n depozit, pentru mai multe perioade. In cazul n care se dorete pstrarea banilor
ntr-un depozit bancar pe o perioada mai lung (1, 2, 3 ani), trebuie veficat dac dobnda primit la acest tip
de depozit este mai avantajoas dect dobnda care ar fi primit n cazul n care ar fi plasat aceeai sum
ntr-un depozit la termen standard pe aceeai perioad. Trebuie ntrebat n ce cont va fi primit dobnda,
care este comisionul de retragere i cnd este permis accesul la fonduri.
Certificatele de depozit reprezint variante de economisire prin care banca emite tiluri de valoare care
atest depunerea unor sume de bani la anumite rate ale dobnzii - fixe ntr-o perioad de timp stabilit.
Acestea pot fi nominative, deci netransmisibile, sau nenominative, adic la purttor. Certificatele de depozit
au opiunea la cele mai multe banci de a fi vndute nainte de scaden i fr a fi percepute penalizri i cu
acordarea dobnzii din momentul achiziiei pn la data rscumprrii certificatului. In general, nu se
percep comisioane la cumprarea i rscumpararea la scaden de ctre banc a certificatelor de depozit.
Dobnda este pltit lunar, trimestrial, semestrial sau anual, n functie de precizrile ale bancii respective.
Glosar termeni produse de economisire
- Soldul contului - fondurile disponibile n cont la o anumit dat.
- Capital - suma depus iniial ntr-un depozit bancar. Dobnda este calculat n funcie de aceast sum,
de rata dobnzii i de maturitatea depozitului.
- Dobanda simpl - este calculat pe baza fondurilor depuse.
- Dobnda acumulat (compus) - se calculeaz prin aplicarea ratei dobnzii la suma rezultat din
capitalul iniial depus i dobnda obtinut n perioada anterioar.
- Dobnda anual - rata dobnzii pe care banca o anun. Variaz n funcie de perioad i tipul de
moned. Exemplu: aceasta este dobnda primit pentru un depozit la termen de o lun, dac este
pstrat pe o perioad de un an i dobnda este retras n fiecare lun.
- Scadena (maturitatea) unui depozit - data la care contractul pentru un depozit expir. De obicei,
aceasta este ziua n care se poate dispune de fonduri i pot fi realizate schimbri n depozit - retrageri de
numerar, schimbarea maturitii depozitului, transformarea ntr-un alt tip de depozit, etc.


1. Dezvoltai durata i comisioanele aferente depozitului.

2. Prezentai diferenele dintre formele depozitelor.

OPERAIUNI CU I FR NUMERAR

- prezentarea documentelor aferente ncasrilor i plilor cu numerar;
- cunoaterea instrumentelor i tehnicilor de plat fr numerar.

5.1. Repere ale ncasrilor i plilor cu numerar

Numerarul reprezint expresia material a banilor pe care autoritile monetare din fiecare ar i
emit n conformitate cu propriile reglementri, incluznd bancnotele si monedele.

Funcia de baz a numerarului n etapa actual este cea de instrument de plat i mai puin de
mijloc de tezaurizare. De fapt, funcia de instrument de plat a numerarului devine mai puin
importanta pe msura dezvoltrii economico-sociale, ponderea numerarului n activele bancare ca
i a plilor cu numerar n totalul plilor din economie reducndu-se considerabil.

Funcia numerarului ca instrument de plat este preluat din ce n ce mai mult, chiar i n cazul
tranzaciilor de valori mici, de carduri sau de transferurile bancare sub forma decontrilor fr
numerar. Ponderea numerarului aflat n circulaie n totalul masei monetare reprezint un
indicator care exprim gradul de dezvoltare, de cultur i de civilizaie bancar ntr-o anumita
ar.

Funcia de tezaurizare a banilor a disprut aproape complet, odat cu dispariia cvasitotal a
monedelor din metale preioase (aur, argint). In perioada de nceput a existenei banilor, pentru a
prezenta ncredere, multe monede erau btute din metale sau aliaje din metale preioase,
constituind mijloace de tezaurizare.

Numerarul deine n continuare un rol important n economia oricrei ri, mai mult sau mai puin
dezvoltat. Evoluia numerarului este influenata de factori diveri, dintre care: creterea
economic general, exprimat prin creterea produsului intern brut, inflaia, deprecierea
monedelor naionale n raport cu valutele forte, creterea numeric a populaiei.

Emiterea bancnotelor i baterea monedelor reprezint privilegiul bncii centrale a fiecrei ri sau
grup de ri, cum este cazul EURO n Uniunea Economic i Monetar European, creat cu
ocazia Tratatului de la Maastricht, dar administrarea este atributul mai ales al bncilor comerciale.
Operaiunile cu numerar sunt realizate de bncile comerciale prin Direciile de Tezaur i Casierie
i prin compartimentele de casierie organizate n unitile lor teritoriale (sucursale i agenii).

5.1.1. Operaiuni privind ncasarea de numerar

Prin casieriile proprii, organizate n cadrul sucursalelor i filialelor din subordine, bncile
comerciale primesc numerar depus de clienii lor, pentru diverse operaiuni.

Operaiunile de primire a numerarului sunt efectuate pe baza urmtoarelor documente:
- foaie de vrsmnt cu chitan;
- ordin de ncasare;
- borderou nsoitor.

Depunerea numerarului cu foaie de vrsmnt cu chitan este efectuat pe baza documentului
menionat care este completat de client, persoan fizic sau juridic (reprezentantul autorizat al
acestuia) n dou exemplare.

Dup primirea foii de vrsmnt de la client, lucrtorul bncii verific completarea corect a
datelor solicitate, apoi verific suma primit pentru depunere din punct de vedere al valabilitii ei
(s nu fie falsificat, rupt sau deteriorat) i al concordanei sumei efective cu cea nscris n foaia
de vrsmnt, dup care semneaz de primire i restituie depuntorului un exemplar cu
semntura i tampila bncii, ca o dovad a depunerii banilor. Concomitent, suma primit este
nregistrat de casier n jurnalul de cas, iar apoi in contul deponentului.

In prezent, tot mai multe societi bancare i-au informatizat operaiunile, documentele tipizate
folosite n operaiunile cu numerar pot fi nlocuite cu documente elaborate de sistemul informatic,
cu respectarea tuturor rubricilor i coloanelor prevzute n documentele tipizate.
- Operarea numerarului cu ordin de ncasare

Pentru depunerile de numerar reprezentnd operaiuni interne ale bncii (salarii nepltite,
depunerea numerarului rezultat din vnzarea imprimatelor cu regim special, a certificatelor de
depozit, soldul zilei precedente de la programul prelungit de lucru, restituirea numerarului rmas
n ATM-uri, ncasri n lei din vnzarea de valut la casa de schimb valutar, hrtii de valoare),
pentru nregistrarea n evidenele casieriei, pentru alimentarea cu fonduri a casei de circulaie (de
la Banca Naional a Romniei si alte bnci) este folosete ordinul de ncasare tipizat sau editat pe
calculator. Acesta este ntocmit de lucrtorul la eviden contabil i este nregistrat n jurnalul de
cas.
- Depunerea numerarului cu borderou nsoitor

Societile bancare pot organiza depunerea numerarului prin geni sigilate de ctre clieni cu un
volum mare de bani. Programul de depunere a genilor sigilate este stabilit de banc, mpreun cu
clienii respectivi.

Depunerea sumelor la banc, prin geni sigilate poate avea loc direct la ghieele bncii, n timpul
programului normal / prelungit de lucru, la casa de ncasri serale ori prin colectare cu mijloacele
bncii de transport al valorilor.

Pentru depunerea numerarului prin geni sigilate, banca ncheie cu clienii respectivi o convenie
scris, iar ca document de depunere este folosit Borderoul nsoitor ntocmit n trei exemplare,
dactilografiat sau completat de mn, cu past. Clientul care depune numerarul prin geni sigilate
prezint unitii bancare cte trei specimene ale sigiliului, imprimate pe plumb sau cear roie,
plastic, tabl (cu care urmeaz s sigileze gentile cu numerar), pe care trebuie imprimate clar
denumirea prescurtat a unitii depuntoare sau sigla acestuia. eful compartimentului de
Casierie verific specimenele prezentate bncii de clienii si i le certific prin aplicarea sigiliului
bncii.

Pe baza conveniilor ncheiate cu unitile care urmeaz s depun ncasrile la banc prin geni
sigilate, eful compartimentului de Casierie ntocmete pentru fiecare form de depunere, cte un
tabel care cuprinde: numrul curent; denumirea unitii; adresa unitii; simbolul contului;
numrul de telefon.

5.1.2. Operaiuni de pli n numerar

Operaiunile de pli n numerar ctre clienii bncii sunt efectuate prin intermediul Caselor de
pli organizate de bnci la toate unitile teritoriale (sucursale i agenii) n timpul de lucru stabilit
de banc. Toate sumele pltite n numerar trebuie nregistrate n evidenele casieriei i contabile ale
bncii.

Operaiunile de eliberare a numerarului prin casele de pli se efectueaz pe baza unor
documente, dintre care mai importante sunt:
- cecul simplu;
- ordinul de plat.

Compartimentele de casierie din sucursalele i ageniile bncilor comerciale elibereaz numerar pe
baza cecului simplu (de numerar), care este prezentat la ghieul bncii de ctre persoana
mputernicit / delegat de client n acest scop.

Cecurile simple sunt formulare cu regim special care pot fi achiziionate de clieni numai de la
ghieele bncilor, care au obligaia de a ine o eviden strict a acestor documente i de a tipri pe
formularele de cecuri nainte de vnzarea lor ctre clieni, unele elemente (denumirea i adresa
bncii, denumirea i adresa titularului, codul fiscal).

nainte de eliberarea unui carnet de cecuri unui client, banca are obligaia verificrii credibilitii i
seriozitii clientului in ceea ce privete disciplina plilor, prin consultarea bazei de date a
Centralei Incidentelor de Pli. Lucrtorul bncii verific existena disponibilului n cont i
identitatea persoanei beneficiare a sumei de plat menionate pe cec.

Dup constatarea ndeplinirii condiiilor legale, banca efectueaz plata n numerar a sumei nscrise
pe cec, aplic tampila bncii i semneaz pe verso-ul cecului, iar pe faa cecului aplic tampila cu
meniunea ACHITAT. Clientul are obligaia de a numra banii n faa lucrtorului bncii, orice
diferene reclamate ulterior nefiind luate n considerare de ctre bnci.

Eliberarea numerarului pe baza ordinului de plat are loc in cazul efecturii unor cheltuieli
proprii ale societilor bancare:
- pentru eliberarea de sume n numerar din conturile persoanelor fizice la cererea acestora;
- pentru rscumprarea unor certificate de depozit, pli n lei;
- pentru cumprarea de valut prin casele de schimb valutar, alimentarea ATM-urilor.

Ordinul de plat este acceptat de bnci n forma sa tipizat i n cea pe suport electronic, dar care
trebuie s respecte toate rubricile i coloanele formularului tipizat.

Societile bancare prefer, din motive de pruden i securitate, ca operaiunile de ncasri n
numerar s fie efectuate n compartimente (ghiee) separate de cele de pli n numerar. Totui, la
uniti bancare cu un volum mai mic de operaiuni se organizeaz ghiee mixte de ncasri i pli.

REGULAMENT nr. 2 din 20 iulie 2006 privind comisioanele practicate de Banca Naional a
Romniei pentru efectuarea operaiunilor de depunere i retragere de numerar ale instituiilor de
credit i ale Trezoreriei Statului
Textul actului publicat n M.Of. nr. 645/26 iul. 2006
Avnd n vedere:
- Nota nr. VI.2/2.661 din 20 iunie 2006 a Direciei emisiune, tezaur i casierie;
- aprobarea consiliului de administraie n edina din 15 iunie 2006,
n temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind statutul Bncii Naionale a Romniei,
Banca Naional a Romniei emite urmtorul regulament:
Art. 1. - Pentru serviciile prestate de Banca Naional a Romniei instituiilor de credit i Trezoreriei
Statului, aferente operaiunilor cu numerar, se percep comisioane.
Art. 2. - Retragerile, respectiv depunerile de numerar ale instituiilor de credit/Trezoreriei Statului se
realizeaz prin casieriile sucursalelor Bncii Naionale a Romniei, n conformitate cu prevederile Normei
nr. 8/2006 privind operaiunile cu numerar ale instituiilor de credit i Trezoreriei Statului n relaia cu
Banca Naional a Romniei i decontarea acestor operaiuni, publicat n Monitorul Oficial al Romniei,
Partea I, nr.564 din 29 iunie 2006.
Art. 3. - (1) Asupra numerarului retras n ziua (z), care a fost anunat n ziua anterioar, se percepe un
comision de 0,25% aplicat la suma retras.
(2) Asupra numerarului anunat i retras n aceeai zi (z) se percepe un comision de 1% aplicat la suma
retras.
(3) Prevederile alin. (1) i (2) se aplic pentru retragerile de numerar sub form de moned metalic
ncepnd cu data de 1 ianuarie 2007.
(4) Asupra sumelor anunate a se retrage i neridicate se percepe un comision de 1%.
(5) n cazul n care n ziua (z) instituia de credit/Trezoreria Statului renun parial la suma solicitat
iniial, comisionul de 1% se aplic doar la suma neridicat.
(6) Asupra sumelor anunate a se retrage i pentru care se solicit o structur pe cupiuri preferenial,
diferit de structura stabilit de Banca Naional a Romniei, se percepe un comision de 2,5%. Prevederile
acestui alineat se vor aplica ncepnd cu data de 1 ianuarie 2007.
Art. 4. - (1) Pentru numerarul sub form de bancnote din emisiunea monetar nou, depus la sucursalele
Bncii Naionale a Romniei, nu se percepe comision.
(2) Pentru numerarul sub form de moned metalic din emisiunea monetar nou, depus la sucursalele
Bncii Naionale a Romniei, se percepe un comision de 2,5%.
(3) Pentru mai mult de o depunere zilnic din partea unei instituii de credit/Trezoreria Statului la
aceeai sucursal a Bncii Naionale a Romniei, se percepe un comision de 0,10%, aplicat la suma
depus. Pentru numerarul din emisiunea monetar veche, depus la sucursalele Bncii Naionale a
Romniei, nu se percepe comision.
(4) Pentru bancnotele/monedele metalice fr putere circulatorie sau de alt valoare nominal dect restul
bancnotelor/monedelor dintr-un pachet/scule, constatate la procesarea numerarului depus, se percepe un
comision de 1%, aplicat la valoarea pachetului/sculeului n care acestea au fost depistate.
(5) Pentru fiecare bancnot/moned metalic contrafcut constatat la procesarea numerarului depus se
percepe un comision de 5%, aplicat la valoarea pachetului/sculeului n care aceasta a fost depistat.
Art. 5. - (1) Pentru efectuarea operaiunilor de schimb ntre bancnote i monede din aceeai emisiune
monetar (monede metalice cu bancnote i invers, monede metalice tot cu monede metalice, dar din
cupiuri diferite, bancnote tot cu bancnote, dar din cupiuri diferite), se percepe un comision de 2,5%
asupra sumei schimbate. Operaiunea de schimb se efectueaz n aceeai zi.
(2) Nu se permite efectuarea schimbului de bancnote i monede din emisiuni monetare diferite.
Art. 6. - (1) Pentru fiecare mesaj sub form de fiier XML, finalizat, transmis de instituiile de
credit/Trezoreria Statului la Banca Naional a Romniei, pentru retragerile sau depunerile de numerar se
percepe un comision fix de 15 lei.
(2) Pentru consultarea bazei de date a sistemului CashReGIS cu privire la decontarea diferenelor de
numerar constatate la procesare i a comisioanelor aferente operaiunilor cu numerar, se percepe un
comision fix, lunar, n valoare de 1.000 lei.
Art. 7. - (1) Comisioanele percepute potrivit art. 3, 4, 5, 6 se vor calcula i se vor ncasa de Banca
Naional a Romniei n ziua efecturii operaiunii.
(2) Comisionul prevzut la art. 6 alin. (2) se ncaseaz n ultima zi lucrtoare a lunii.
Art. 8. - (1) Prezentul regulament intr n vigoare la data de 1 august 2006.
(2) La data intrrii n vigoare a prezentului regulament se abrog Regulamentul nr. 5/2005 privind
comisioanele practicate de Banca Naional a Romniei pentru efectuarea operaiunilor de depunere i
retragere de numerar ale instituiilor de credit i ale Trezoreriei Statului, publicat n Monitorul Oficial al
Romniei, Partea I, nr.486 din 9 iunie 2005, cu modificrile ulterioare.
Preedintele Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Romniei,

Mugur Constantin Isrescu
Bucureti, 20 iulie 2006.

5.2. Coordonate ale ncasrilor i plilor fr numerar

n procesul de efectuare a operaiunilor de ncasri i pli fr numerar operatorii economici
utilizeaz o gam variat de instrumente oferite de societile bancare, conform reglementrilor
legislative:
- Legea nr. 59/1934 asupra cecului, modificat prin Legea nr. 83/ 1994 i Normele Cadru ale
B.N.R. nr. 7/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit cu
cecuri;
- Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Legea nr. 83/1994 i
Normele Cadru ale BNR nr. 6/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte
societi de credit cu cambii i bilete la ordin;
- Regulamentul BNR nr. 8/1994 privind ordinul de plat cu modificrile i completrile ulterioare;
- Regulamentul BNR nr. 10/1994 privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr
numerar pe suport hrtie, cu modificrile i completrile ulterioare.
Clasificarea instrumentelor i modalitilor de operare

n funcie de utilizarea unui instrument ca mijloc de finanare se deosebesc:
a. efecte de comer n lei i valut, scontabile: cambia i biletul la ordin;
b. instrumente creditabile: ordinul de plat i cecul.

Din punctul de vedere al certitudinii ncasrii sumei se disting:
a. instrumente certe: ordinul de plat i cecul certificat;
b. instrumente cu un anumit grad de risc: cambia, biletul la ordin, cecul.

Dup natura instrumentului de plat utilizat:
a. decontri cu numerar moned fiduciar, prin intermediul bancnotelor;
b. decontri cu moned de cont scriptural, prin intermediul instrumentelor: materializate
cambia, biletul la ordin, cecul, ordinul de plat; dematerializate cardurile.

5.2.1. Cecul

Denumit i titlu n reglementrile n vigoare, cecul este un instrument de plat, inclusiv un titlu
de credit, care pune n legtur trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este
emis de trgtor care, pe baza disponibilului constituit la o societate bancar, d ordin
necondiionat acesteia, care se afl n poziie de tras, s plteasc la prezentare o sum determinat
unei tere persoane sau nsui trgtorului emitent aflat n poziie de beneficiar. Noiunea de cec
corespunde unei file de cec, iar conceptul carnet de cecuri definete numrul filelor de cec
nseriate i numerotate.
Meniunile obligatorii i facultative
Cecul trebuie s cuprind, conform reglementrilor n vigoare, urmtoarele meniuni obligatorii:
a. denumirea de cec n textul titlului exprimat n limba utilizat pentru redactare;
b. ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani condiiile de orice natur adugate
ordinului de a plti, pe cec, conduc la nulitatea acestuia;
c. numele trasului doar o societate bancar n cazul cecului;
d. locul efecturii plii indicarea adresei exacte este obligatorie;
e. locul emiterii dac acesta nu este indicat expres pe cec va fi considerat locul indicat lng
numele trgtorului;
f. data emiterii cecurile trebuie s poarte meniuni clare privind ziua, luna i anul emiterii; data
emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert.
g. semntura celui care emite cecul (trgtorul) - Semntura trgtorului trebuie s fie autograf,
manuscris i redactat cu pixul sau stiloul cu cerneal de culoare neagr sau albastr la sfritul
textului cecului.

Formularele de cec completate trebuie s poarte tampilele persoanelor juridice implicate n
circuitul respectivelor cecuri, aplicate clar. Simpla tampil a unui trgtor, persoan juridic,
nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acesteia anuleaz cecul.

Pentru ca un cec s fie valabil, el trebuie s ntruneasc toate condiiile obligatorii menionate de
reglementrile legale n vigoare asupra cecului n momentul prezentrii la plat.

n cazul n care cecul nu este prezentat la plat regulat ca form, lipsind unul sau mai multe dintre
elementele obligatorii, un asemenea instrument nu are valoarea juridic a unui cec. Un astfel de
cec este nul din punct de vedere legal. Nulitatea cecului pentru asemenea vicii de form rezult
din chiar cuprinsul cecului i nu necesit alte probe.

Cecul prezentat Ia unitile bancare n vederea ncasrii trebuie s fie completat lizibil i fr
prescurtri, cu toate elementele cerute de formular nscrise cu cerneal sau pix de culoare albastr
sau neagr, sau prin dactilografiere.

Pe cec pot fi nscrise i alte meniuni dect cele obligatorii, care prin instrumentul respectiv s
stipuleze clauze facultative, rspunznd unor necesiti specifice raporturilor dintre cele trei
persoane: trgtor, tras i beneficiar.
Tipuri de cecuri

a. Din punct de vedere al modului n care este stipulat beneficiarul se deosebesc:
- cecul pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza "la ordin" (cec girabil). Clauza "la ordin"
nu este obligatoriu s figureze pe instrument, deoarece simpla nscriere a cuvntului "cec" implic
prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir;
- cecul pltibil unei anumite persoane cu clauza "nu la ordin" nu poate fi transmis prin gir, ci
numai pe calea cesiunii ordinare;
- cecul la purttor - n momentul emiterii, nu indic expres beneficiarul sau poart meniunea "la
purttor", urmnd a fi pltit fie persoanei desemnat ca beneficiar, fie purttorului instrumentului.
Cecul la purttor se transmite prin simpla remitere a titlului de la un purttor la altul.

b. Dup modul de ncasare:
- cecul simplu poate fi pltit n numerar, devenind cec numerar, n condiiile legii, sau n cont;
poate fi transformat n cec barat i n cec certificat;
- cecul barat este utilizat pentru plata n cont bancar; poate fi cu barare general sau cu barare
speciala;
- cecul certificat reprezint cecul pe care o societate bancar, aflat n poziia de tras, confirm,
naintea remiterii cecului ctre beneficiar, existena fondurilor necesare efecturii plii ordonate
prin respectivul instrument de plat; certificarea poate fi solicitata societii bancare de ctre
trgtorul emitent sau de un posesor ulterior, beneficiar al cecului, nainte de a-l da la plat,
- cecul de cltorie - n momentul emiterii unui cec, trgtorul poate condiiona plata acestuia de
identitatea dintre semntura persoanei care a primit cecul si semntura persoanei care ncaseaz
respectivul cec la prezentare.

c. n funcie de prile angajate n derularea plilor:
- cecul personal - tras de o persoana fizic sau juridic asupra unei bnci;
- cecul circular - un titlu de credit la ordin, emis de ctre o societate bancar asupra unitilor sale
teritoriale sau asupra altei societi bancare.

Cecul simplu poate fi prezentat de posesorul su (beneficiarul sau ultimul giratar) la:
a. unitatea bancar care l deservete, n vederea:
- ncasrii n numerar sau n cont, dac trgtorul are cont deschis la aceeai unitate
bancar,
- transmiterii pentru ncasare pe circuit intrabancar, dac trgtorul are cont deschis la o
alt unitate bancar teritorial a aceleiai societi bancare sau, dup barare de ctre posesor, pe
circuit interbancar, dac trgtorul are cont deschis la o alt societate bancar,
b. unitatea bancar teritorial care deservete trgtorul n cazul decontrilor intrabancare,
cecul poate fi prezentat pentru a fi ncasat n cont sau n numerar conform reglementrilor interne
ale bncii i direct la unitatea bancara a pltitorului.
Cecul barat

Cecul cu barare general este cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu
orizontale, oriunde pe faa instrumentului i care nu are nimic nscris n spaiul delimitat de aceste
linii. Cecul cu barare general poate circula prin girare i este valabil n deinerea ultimului
posesor.

Cecul cu barare special este cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu
orizontale, oriunde pe faa instrumentului i care, n spaiul delimitat de aceste linii, are nscris
denumirea unei societi bancare.

n cazul cecului cu barare general sau special, beneficiarul este obligat s recurg la serviciul
unei societi bancare, printr-o unitate bancar aparinnd acesteia, care s primeasc plata n locul
su. Bararea poate fi realizat in momentul emiterii cecului de ctre trgtor sau, pe parcursul
circulaiei acestuia, de oricare dintre posesorii instrumentului respectiv.

Bararea general poate fi transformat n barare special prin redactarea denumirii unei societi
bancare ntre cele dou linii paralele. Bararea special nu se poate transforma ntr-o barare
general.

Un cec cu barare general poate fi pltit numai unei societi bancare sau unui client al societii
bancare aflate i n poziia de tras pe instrumentul respectiv.

Un cec cu barare special poate fi pltit numai societii bancare a crei denumire se afla trecut
ntre cele dou linii paralele de pe faa instrumentului respectiv. Daca societatea bancar
nominalizat ntre cele dou linii paralele este chiar societatea bancar aflat n poziie de tras,
plata cecului este realizata ctre un client al acesteia.

Dac posesorul unui cec barat nu este clientul societii bancare trase, plata respectivului
instrument nu va putea fi efectuat dect prin intermediul unei societi bancare.

Cecul de cltorie este instrumentul de plat prin care trgtorul condiioneaz plata acestuia de
identitatea celor dou semnturi puse pe cec de ctre cumprtor. n cazul unui cec de cltorie,
succesiunea operaiunilor este urmtoarea:
- trgtorul vinde cecurile de cltorie unei persoane, denumit posesor;
- n momentul cumprrii cecurilor de cltorie, posesorul nscrie o prim semntur pe fiecare cec
n parte, n faa trgtorului;
- posesorul cecurilor de cltorie le transmite altei persoane n schimbul obinerii unor bunuri,
servicii sau chiar numerar, persoana avnd calitatea de beneficiar;
- n momentul remiterii cecurilor de cltorie ctre beneficiar, posesorul nscrie o a doua
semntur n faa acestuia, iar identitatea perfect ntre cele dou semnturi confirm
legalitatea cecului respectiv;
- beneficiarul ncaseaz contravaloarea cecurilor de cltorie de la societatea bancar tras
unde i are deschis contul trgtorul.

Operaiuni privind cecurile

Gestionarea carnetelor de cecuri are loc n conformitate cu reglementrile interne ale bncii privind
operaiunile specifice. Atunci cnd sunt eliberate carnetele de cecuri sau filele de cec, la solicitarea
clienilor, sunt avute n vedere urmtoarele:
a. pentru procurarea carnetelor de cecuri sau a unor file de cec clientul trebuie s completeze o
comand n acest sens, n dou exemplare, semnat de persoanele autorizate s dispun de cont,
conform Fiei specimenelor de semntur;
b. banca trebuie s identifice pe baza actului de identitate (original) persoana care prezint
comanda conform procedurilor interne, respectiv persoana care este desemnat s ridice carnetele
de cec / filele de cec de la banc, fiind confruntate semnturile nscrise pe comand cu cele din
Fia specimenelor de semntur existent la banc, precum i amprenta tampilei, iar acestea
trebuie s coincid;
c. banca trebuie s consulte n mod obligatoriu baza de date a Centralei Incidentelor de Pli din
cadrul Bncii Naionale a Romniei. Nu sunt eliberate formulare de cec titularilor de cont fr o
consultare prealabil, formularele de cec fiind eliberate clientului n ziua efecturii acestei
consultri.
Nu sunt eliberate carnete de cecuri sau file de cec, n situaia n care clientul respectiv este declarat
n interdicie bancar, ca urmare a unui incident de plat major asupra unui cont al su, indiferent
dac a fost notificat de unitatea bancar sau de ctre o alt societate bancar.

Pentru prudena, clienii care au fost declarai n interdicie bancar, dup expirarea interdiciei,
pot utiliza pentru o perioad de 3-6 luni doar cecuri certificate, cu blocarea prealabil a
disponibilitilor necesare, conform reglementrilor interne ale bncii privind certificarea cecurilor.

n Cererea de consultare transmis pentru interogarea bazei de date a Centralei Incidentelor de
Pli din cadrul Bncii Naionale a Romniei sunt solicitate informaii privind istoricul incidentelor
de pli majore, care sunt nscrise n Fiierul Naional al Persoanelor cu Risc. Banca trebuie sa
menioneze n mod obligatoriu pe formularul de comand de cumprare file sau carnete de cec
rezultatul consultrii.

Conform reglementarilor legale n vigoare privind eliberarea filelor de cec, unitatea bancar
teritorial este obligat s tipreasc:
- denumirea unitii bancare trase i adresa acesteia, n zona de pe faa cecului alocat
pentru elementele de identificare a unitii bancare unde plata trebuie realizat;
- numele sau denumirea trgtorului i adresa acestuia, n zona alocat pentru
elementele de identificare a trgtorului;
- codul fiscal al trgtorului;
- numrul contului trgtorului din care urmeaz s fie realizata plata i codul unitii
bancare trase, la care este deschis contul trgtorului.
Certificarea cecului

Cecul certificat este acela pe care o societate bancar aflat n poziie de tras confirm, naintea
transmiterii cecului ctre beneficiar, existena fondurilor necesare efecturii plii ordonate prin
respectivul instrument de plat. Prin certificarea cecului, trasul nu se oblig direct, dar are
obligaia ca n caz de neplat s despgubeasc pe posesorul care a suferit o daun din acest motiv.

Obligaii la plata unui cec

Principalul obligat la plata unui cec este trgtorul. Girantul se poate exonera de garania de plat
fa de primul giratar i fa de ceilali giratari prin inserarea unei clauze n acest sens n textul
girului, utiliznd o formul corespunztoare, precum: "fr garanie", "fr rspundere" sau "fr
obligo". Aceast clauz va putea fi invocat de ctre respectivul girant mpotriva oricrui posesor
al cecului.

Persoana care primete un cec cu o astfel de clauz dobndete proprietatea asupra lui ca i
drepturile care izvorsc din el, ns nu va putea exercita aciunea de regres contra girantului
pentru plata cecului.
Termenele de prezentare pentru plat

Cecul poate fi pltit numai la vedere / la prezentare, innd cont de funcia sa principala de
instrument de plat. Termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i care pot fi pltite n
Romnia sunt:
- 8 zile, n cazul cecului pltibil n localitatea n care a fost emis, dac domiciliul bncii trase se afl
n localitatea respectiva;
- 15 zile, n cazul cecului pltibil ntre localiti diferite (dac respectivul cec a fost emis n alt
localitate dect domiciliul bncii trase);
- 30 zile n cazul cecului circular;
- cecul emis ntr-o ar strin i pltibil n Romnia trebuie s fie prezentat n termen de 30 zile, iar
dac este emis n afara Europei n termen de 70 de zile. Cecul emis n Romnia i pltibil ntr-o alt
ar are ca termen de prezentare pe cel prevzut n legislaia rii n care urmeaz a fi efectuata
plata.
Termenele prezentate mai sus sunt exprimate n zile calendaristice i sunt calculate ncepnd cu
ziua urmtoare datei emiterii cecului de ctre trgtor.

Dac termenul prevzut de lege privind diferitele operaiuni cu cecuri are, ca ultim zi, o zi de
srbtoare legal, acesta se prelungete pn n prima zi lucrtoare urmtoare. Zilele de srbtoare
legal sunt cuprinse n calculul termenelor legale prevzute mai sus.

Girul
- este un act prin care posesorul cecului numit girant transfer altei persoane numit giratar,
printr-o declaraie scris pe instrument, toate drepturile decurgnd din cecul astfel redactat i
completat;
- trebuie s fie necondiionat, neputnd fi grevat de contraprestaii sau de orice fel de raporturi
cauzale care ar putea schimba caracterul abstract al obligaiei asumate prin cecul respectiv;
- girul parial este nul, deoarece nu se admite ca o parte a creanei ncorporat n el s aparin
girantului, iar cealalt parte giratarului;
- poate fi "n plin" sau "n alb". Girul "n plin" cuprinde: semntura girantului, numele giratarului i
data girrii - pe versoul cecului sau pe adaosul acestuia. Girul "n alb" cuprinde doar semntura
girantului pe versoul cecului sau pe adaosul acestuia. Nu este permis nscrierea girului "n alb" pe
faa cecului, deoarece acest gir ar putea fi confundat cu avalul.

In cazul succesiunii nentrerupte a girurilor fiecare gir este semnat n calitate de girant de ctre cel
care n girul precedent figura ca giratar. Dac irul de giruri este ntrerupt, posesor legitim al
cecului este ultimul giratar dinaintea ntreruperii, dac acesta era n posesia cecului.

Girul "n alb" permite posesorului cecului s l transmit fr a prelua nici o rspundere, deoarece
numele su nu figureaz pe cec. Acest tip de gir permite darea n gaj a cecului i scoaterea lui din
gaj, fr ca aceast operaie s lase urme pe cec. Posesorul cecului cu un gir "n alb" are
urmtoarele posibiliti privind respectivul cec:
a. s l completeze cu numele sau;
b. s l completeze cu numele altei persoane, predndu-l acesteia;
c. s gireze cecul din nou "n alb" sau la ordinul altei persoane;
d. s predea pur i simplu cecul unui ter fr a realiza operaiunea de girare ctre acesta
i fr a completa girul "n alb".

Girul presupune transmiterea proprietii cecului, cu precizarea c giranii devin obligai solidar
pentru plata la prezentare. n cazul neplii cecului de ctre tras, la prezentare, posesorul acestuia
se poate ndrepta prin regres mpotriva oricruia dintre obligai i implicit mpotriva oricruia
dintre girani.

Girantul rspunde fa de giratar i de posesorii ulteriori ai cecului pentru plata acestuia, n cazul
neplii la prezentare din partea trasului. n cazul n care, n textul unui gir, este inserat o
interdicie prin expresia "fr gir ulterior", girantul nu rspunde fa de persoanele crora cecul le-
a fost girat ulterior contrar indicaiilor sale. Trgtorul stabilete, n momentul emiterii,
modalitatea de circulaie a cecului.
Posesorul cecului
Pentru ca deintorul unui cec transmisibil prin gir s fie considerat posesor legitim al cecului
trebuie s existe o serie nentrerupt a girurilor menionate pe cec sau pe adaosul acestuia ("foaie
de prelungire" sau "allonge"). Atunci cnd cecul nu a fost girat, posesor legitim al cecului este
beneficiarul plii al crui nume sau a crei denumire este indicat/indicat pe faa cecului.

Dac irul de giruri este ntrerupt, posesorul legitim al cecului este ultimul giratar dinaintea
ntreruperii, dac acesta se afl n posesia cecului. Posesorul unui cec la purttor nu este obligat
s dovedeasc legitimitatea posesiei sale printr-o serie nentrerupt de giruri, simpla deinere a
cecului fcndu-i posibil exercitarea drepturilor privind respectivul cec.

Legitimarea dreptului noului posesor al unui cec pierdut anterior de o alt persoan difer n
funcie de tipul de cec:
a. cnd cecul este "la ordin", posesorul este aprat din punct de vedere legal dac i justific
posesia printr-o serie nentrerupt de giruri, iar dac respectivul cec nu a fost girat, posesor
legitim al cecului este beneficiarul plii;
b. cnd cecul este "la purttor", posesorul este aprat prin simpla deinere a cecului respectiv.

Posesorul legitim al unui cec "netransmisibil'', n funcie de cel care a inclus aceasta clauz este:
- dac respectiva clauz a fost inclusa de trgtor, posesorul legitim al cecului este
beneficiarul plii al crui nume sau a crei denumire este indicat / indicat pe faa cecului;
- dac respectiva clauz a fost inclus de un girant, posesorul legitim al cecului este
giratarul acestuia sau o societate bancar dac respectivul giratar a girat la rndul lui cecul.
Avalul
Avalul reprezint o garanie personal prin care o persoan denumit avalist garanteaz obligaia
asumat de una dintre persoanele obligate prin cec - persoana denumit avalizat, pentru toat
suma menionat pe cec sau doar pentru o parte din ea. Validitatea avalului presupune existenta,
mcar formal, a obligaiei, al crei accesoriu este.

Avalul poate fi dat de o ter persoan ori de un semnatar al cecului, altul dect trgtorul.
Persoana care d un aval trebuie s aib capacitatea juridic necesar pentru realizarea acestui act.

Dac avalul este dat pentru o sum mai mare dect cea indicat pe cec, valabilitatea avalului se
reduce la suma nscris pe cecul respectiv. Pentru ca avalul sa fie valabil, trebuie s fie menionat
pe cec prin expresiile "pentru aval" sau "pentru garanie", mpreuna cu semntura avalistului sau a
mputernicitului su. Avalul poate fi dat printr-o simpl semntur a avalistului pus pe fata
cecului.

Este obligatoriu ca avalistul s indice persoana pentru care d avalul. In cazul n care avalistul nu
ndeplinete aceast obligaie, se consider c avalul este dat pentru trgtor, ca fiind persoana
care elibereaz de rspundere cel mai mare numr de persoane obligate.

Avalistul care a pltit cecul dobndete toate drepturile decurgnd din respectivul cec mpotriva
celui garantat (avalizat) si a celor obligai ctre acesta din urm pe baza cecului.
Suma de plat
Suma de plat trebuie s fie indicat n cifre si n litere, scriind ct se poate de clar i fr
modificri ale textului n litere sau in cifre. Daca exista diferene ntre suma scris n cifre si cea
scris n litere, suma de plat va fi considerat cea nscris n litere. Atunci cnd pe faa cecului
sunt nscrise mai multe sume de plat n cifre ori n litere, suma care este pltita este suma cea mai
mic. Pe oricare cec este obligatorie nscrierea sumei de pltit i a monedei n care urmeaz s fie
efectuata plata.

Cecul trebuie s fie pltit n moneda locului plaii, respectiv n lei romaneti pentru cecurile
pltibile n Romnia. Excepii de la aceast regul pot reprezenta urmtoarele situaii:
a. trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei i plata urmeaz s
fie efectuata n aceast moned; in aceasta situaie plata poate fi realizata de ctre tras numai cu
condiia ca trgtorul s aib disponibilul n valuta respectiv;
b. trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c
plata efectiv va fi realizata n lei la cursul zilei n situaia neachitrii n ziua prezentrii a unui
astfel de cec i n condiiile respectrii reglementrilor n vigoare referitoare la refuzul la plat,
nscrierea la Centrala Incidentelor de Pli; posesorul poate cere, la alegerea sa, ca respectivul cec
s ii fie achitat, prin transformarea la cursul de schimb valutar convenit pentru ziua prezentrii ori
la cursul de schimb valutar din ziua pltii;
c. trgtorul poate s precizeze pe cec un curs de schimb valutar n funcie de care va
fi calculat suma de plat.

n situaiile menionate la litera b) si litera c) de mai sus, clauzele cuprinse n redactarea girurilor,
care ar afecta clauza de risc valutar stabilit la emiterea cecului, se consider nule.

Dac trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata
efectiv va fi efectuata n lei la cursul zilei, posesorul va depune la banc cecul respectiv nsoit de
borderoul de ncasare, n care suma de plat va fi determinat pe baza cursului de schimb al
B.N.R. aplicabil n ziua depunerii documentelor la banc. Eventualele diferene dintre cursul de
schimb din ziua plii i ziua depunerii documentelor la banc vor fi soluionate ntre posesorul
cecului si pltitor. Daca trgtorul stipuleaz pe cec un curs valutar n funcie de care va fi
calculat suma de plat, pe borderoul de ncasare va fi nscris suma n lei calculat pe baza
acestui curs.

5.2.2. Biletul la Ordin

Biletul la ordin este un instrument de plat i titlu de credit, prin care o persoan numit
subscriitor sau emitent, n calitate de debitor, se oblig s plteasc unei persoane numit
beneficiar, care are calitatea de creditor, o sum fix, la un anumit termen sau la prezentare.
Obligaia subscriitorului (emitentului) unui bilet la ordin este aceeai cu cea a trasului
acceptant al unei cambii n sensul c se oblig n mod necondiionat s plteasc la scaden suma
nscris pe titlu.
Elemente obligatorii i facultative

Biletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii:
a. denumirea de bilet la ordin, a crei lips atrage nulitatea titlului;
b. promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat - Emitentul (subscriitorul) se
oblig n mod necondiionat s plteasc o sum de bani, iar orice condiii, limitri adugate
promisiunii de a plti n biletul la ordin duc la nulitatea titlului;
c. numele beneficiarului. Bncile accept doar bilete la ordin n care numele celui cruia sau la
ordinul cruia plata trebuie realizat (beneficiarul biletului la ordin) este indicat clar. Biletul la
ordin nu poate fi la purttor. Pot circula prin gir biletele la ordin care cuprind sau nu clauza "la
ordin", iar cele pe care este stipulat "nu la ordin" nu pot fi transmise prin gir, ci doar pe calea unei
cesiunii ordinare de crean;
d. data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert. Biletele la ordin trebuie sa aib meniuni clare
privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calculul datei scadenei n situaia scadenei la
o anumit perioad de la data emiterii; constatarea capacitii legale a semnatarilor n momentul
aplicrii semnturii pe titlu;
e. semntura emitentului (subscriitorului), iar pentru persoanele juridice, tampila.
Pe biletul la ordin trebuie s fie nscrise: numele sau denumirea emitentului, adresa, codul
fiscal/codul unic de nregistrare (n cazul persoanelor juridice), contul i banca la care este deschis,
semntura i tampila (n cazul persoanelor juridice). Semntura emitentului trebuie s fie
autograf, manuscris i redactat cu pixul sau cu cerneal neagr sau albastr la sfritul textului
biletului la ordin i trebuie s corespund cu cea din Fia specimenelor de semntur. De
asemenea, amprenta tampilei clientului persoan juridic trebuie s corespund cu cea din Fia
specimenelor de semntur.
Bncile nu accept n cadrul operaiunilor biletele la ordin crora le lipsesc una sau mai
multe dintre meniunile obligatorii. Daca indicarea scadenei nu este fcuta n mod expres pe titlu,
se consider biletul la ordin ca fiind pltibil la vedere. Daca indicarea locului de plat nu apare n
mod expres pe titlu, se considera ca loc de plat al biletului la ordin locul emiterii titlului care este
n acelai timp i locul domiciliului emitentului. Daca n biletul la ordin nu este artat locul unde a
fost emis, se consider ca loc al emiterii locul indicat lng numele emitentului.
n textul biletului la ordin pot fi realizate i alte meniuni dect cele obligatorii care, prin
titlul respectiv, s stipuleze clauze facultative rspunznd unor necesiti specifice din practica
financiar si comercial.
Meniunile facultative fac obiectul nelegerii dintre persoanele care semneaz pe titlu.
Dac n formula de avalizare nu este indicat persoana pentru care a fost dat avalul acesta se
consider a fi fost dat pentru emitentul biletului la ordin respectiv.
Obligatul principal la plat

n cazul biletului la ordin, emitentul se oblig personal a plti la scaden suma din titlu i
tot ceea ce poate fi cerut pe baza reglementrilor n vigoare privind cambia i biletul la ordin.

Operaiuni privind biletul la ordin

Avizarea biletului la ordin

Datorit faptului c i biletului la ordin i se aplic toate dispoziiile privitoare la scadena
cambiei, n situaia biletului la ordin pltibil la un anumit timp de la vedere, acesta trebuie
prezentat emitentului pentru avizare, dnd posibilitatea curgerii termenului de un an de la data
emiterii titlului. Termenul de plat va ncepe n acest caz de la data vizei pus de emitent. Viza
pus de emitent presupune nscrierea semnturii acestuia pe faa titlului sub meniunea "VZUT"
cu ocazia prezentrii titlului de ctre beneficiar la emitent.
Primirea n garanie a biletului la ordin
Bncile pot primi drept garanie pentru creditele pe care le acord clienilor si bilete la
ordin care au specificat calitatea de beneficiar a bncii respective. La primirea unui astfel de bilet
la ordin n garanie, banca trebuie s verifice:
a. dac aceste instrumente sunt valabil emise i conin toate elementele prevzute de
reglementrile n vigoare;
b. daca scadena biletului la ordin este corelat cu scadena ratelor creditului garantat;
c. dac semnturile i amprenta tampilei, n cazul persoanelor juridice, corespund cu cele din Fia
specimenelor de semntur aflat la banc;
d. dac are nscris pe titlu clauza "fr protest".
n cazul n care clientul nu respect clauzele contractului de credit, banca va introduce
pentru plat biletul la ordin, la scadena acestuia. n caz de refuz la plat se procedeaz n
conformitate cu reglementrile n vigoare referitoare la aciunile cambiale, precum i cu cele n
domeniul incidentelor de pli.

* * *

Centrala Incidentelor de Plti (C.I.P.) este un centru de intermediere care gestioneaz
informaia specific incidentelor de plai, pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile
utilizatorilor, organizat i funcioneaz la Banca Naional a Romniei. Toate bncile comerciale au
obligaia de a raporta n termen real, pe cale informatic, toate cazurile de neonorare a unui
instrument de plata, de unul sau altul din clienii lor. Toate aceste incidente de pli sunt
centralizate ntr-o list neagr, cu numele i datele de identificate ale celor care nu au respectat
disciplina plilor (persoane fizice i / sau juridice). Orice persoan care nu si-a onorat una din
obligaiile de plat rezultate din instrumente fr numerar este supus, potrivit legii, interdiciei
de a le mai utiliza pentru o perioad de un an, fiind pasibil de a suporta i consecinele legii
penale.

5.2.3. Ordinul de Plat

Definiie i caracteristici generale

Ordinul de plat reprezint dispoziia dat de o persoan, numit ordonator, unei bnci, de a plti
o sum determinat n favoarea unei alte persoane, denumit beneficiar, pentru stingerea unei
obligaii bneti, rezultnd dintr-o relaie direct, existent ntre ordonator i beneficiar. In
circuitul ordinului de plat sunt implicate urmtoarele pri:
- ordonatorul, care iniiaz operaiunea, stabilete condiia de plat, constituie sursa de fonduri
necesare, pltete i are capacitatea de a revoca plata nainte de execuie;
- banca ordonatoare, cea care d dispoziia pentru efectuarea plii i la care se formeaz sursa
de fonduri;
- beneficiarul, cel n favoarea cruia este realizat plata, acioneaz conform condiiilor
prevzute n ordinul de plat;
- banca pltitoare - banca la ghieele creia este achitat suma de bani n contul beneficiarului.
Caracteristicile ordinului de plat sunt urmtoarele:
- operaiunea are loc la iniiativa pltitorului (ordonator);
- relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii asumate sau unei datorii
preexistente, care urmeaz a fi stins odat cu ordonarea plii;
- revocabilitatea: ordonatorul poate retrage sau modifica instruciunile de plat date bncii,
cu condiia ca ordinul su iniial s nu fi fost executat prin achitarea sumei beneficiarului.
Revocabilitatea nu atrage drepturi sau obligaii pentru prile implicate;
- este absolut obligatoriu ca, odat cu emiterea ordinului de plat, ordonatorul s constituie
la banca i sursa de fonduri necesare.
Clasificarea ordinelor de plat

a. In funcie de momentul efecturii plii, n raport cu momentul livrrii mrfii sau prestrii
serviciului exista:
- ordin de plat n avans, atunci cnd ordinul de plat este achitat nainte de livrare sau de
efectuarea serviciului, reprezentnd acordarea de ctre cumprtor a unui credit furnizorului, care
poate presupune existenta unor dobnzi pentru perioada de acordare a avansului; dac dobnzile
nu sunt solicitate, ele sunt incluse n preul de cumprare;
- ordin de plat dup livrare, atunci cnd ordinul de plat este achitat dup livrarea mrfii sau
efectuarea serviciului i presupune faptul c vnztorul are ncredere absolut c partenerul sau
va fi n msur s plteasc la timpul stabilit.

b. In funcie de natura plii se deosebesc:
- ordinul de plat necondiionat, care se comport ca i cecul fr nici o explicaie privind
scopul plii;
- ordinul de plat documentar / condiionat in cazul cruia plata este condiionat de
prezentarea unor documente (care atest livrarea, efectuarea de servicii) ori a unei garanii de
restituire de avans sau alte documente stabilite n relaia dintre vnztor si cumprtor;

Ordinul de plat poate fi utilizat att de persoanele juridice, ct i de cele fizice. Operaiunile ncep
prin emiterea de ctre pltitor a unui ordin de plat dat unei bnci de a pune la dispoziia unui
beneficiar o anumit sum de bani i care se finalizeaz prin acceptarea respectivului ordin de
plat de ctre banca destinatar.
Pltitorul n cazul unui ordin de plat este prima persoan care l emite n cadrul unui transfer
credit, un client al instituiei bancare iniiatoare sau chiar instituia iniiatoare. Beneficiarul este
persoana menionat prin ordinul de plat de ctre pltitor s primeasc o anumit sum de bani
i poate fi sau nu client al instituiei bancare destinatare sau chiar instituia destinatar.

Recepia este procedura prin care o instituie bancar recunoate c a primit spre autentificare,
acceptare i executare un ordin de plat.

Autentificarea de ctre banc constituie un mijloc de prevenire a plilor neautorizate, constnd in
procedura de recunoatere de ctre banc a persoanelor pe care emitentul ordinului de plat le-a
autorizat s semneze autentic, respectiv prin confruntarea, n cazul ordinului de plat pe suport
hrtie, a semnturilor (inclusiv a amprentei tampilei, n cazul persoanelor juridice) aplicate pe
ordinul de plat cu cele din Fia specimenelor de semnturi depuse la banc, care trebuie s
coincid.

Emitentul poate fi reprezentat i de alte persoane, pe care le-a mputernicit prin procur autentic.
n aceasta situaie, banca autentific ordinul de plat prin confruntarea semnturilor nscrise pe
procura n form autentic, verific identitatea persoanei mputernicite prin procura cu actul de
identitate n original al persoanei n cauz. Acceptarea este procedura prin care unitatea bancar
recunoate valabilitatea ordinului de plat i se oblig s transfere fondurile bneti, in urma
verificrii existentei disponibilului n contul pltitorului cel puin la nivelul ordinului de plat
acceptat, in termenele i condiiile impuse de emitentul ordinului de plat.
Meniuni obligatorii i facultative

Ordinul de plat trebuie s ndeplineasc toate condiiile de form i de fond prevzute de
reglementrile n vigoare privind acest instrument de plat. Ordinul de plat conine urmtoarele
elemente obligatorii:
a. ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani scris n cifre i litere;
b. numele sau denumirea beneficiarului i, dup caz, numrul contului acestuia deschis la
unitatea destinatar;
c. numele sau denumirea pltitorului, codul fiscal n cazul persoanelor juridice i numrul
contului acestuia deschis la unitatea iniiatoare;
d. elementul sau elementele care s permit autentificarea emitentului de ctre unitatea
iniiatoare;
e. denumirea unitii iniiatoare, respectiv a unitii receptoare;
f. denumirea de "ORDIN DE PLAT" nscris clar i la vedere pe aceeai fa a
formularului ordinului de plat pe suport hrtie pe care se afla nscris suma;
g. data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert; informaii referitoare la circulaia
ordinului de plat pe suport hrtie pe parcursul efecturii transferului-credit pn la finalizarea
acestuia, respectiv pe verso ordinului de plat pe suport hrtie remis pe circuit interbancar trebuie
s fie nscrise unitatea prezentatoare i unitatea primitoare, dac aceasta din urm nu este i
unitate destinatar;
Ordinul de plat poate s mai conin i elemente facultative:
- numrul ordinului de plat;
- data plii care reprezint ziua bancar viitoare n care emitentul dorete ca fondurile s fie
puse la dispoziia beneficiarului de ctre unitatea destinatar;
- adresa beneficiarului daca emitentul cunoate c acesta nu are cont deschis la banca
destinatar;
- referine privind coninutul economic al operaiunii care a determinat emiterea ordinului
de plat;
- alte meniuni suplimentare.

Obligaiile prilor implicate in circuitul ordinului de plat

- Obligaiile pltitorului

Pltitorul este obligat printr-un ordin de plat doar dac acesta a fost emis de el sau de ctre o
persoan care are mandatul de a-l reprezenta. Pltitorul este responsabil pentru instruciunile date
bncii. n cazul unor instruciuni eronate date de ctre client, care au determinat retrageri de sume
din cont, banca ncearc recuperarea sumelor respective, fr ca prin aceasta s-i creeze o
obligaie fa de client.

Pltitorul trebuie s prezinte bncii ordine de plat pe suport hrtie, completate cu toate
meniunile obligatorii i suplimentare dac este cazul, s emit ordine de plat doar dac are
disponibil suficient n cont, ordinele de plat fiind semnate de persoanele autorizate i tampilate
(conform Fiei specimenelor de semntur). tampila este aplicat n cazul persoanelor juridice.
- Obligaiile unitii bancare iniiatoare

Ordinele de plat pe suport hrtie (OPH) sunt primite la unitatea bancar doar dac sunt
prezentate la banca de persoana desemnat de clientul - persoan juridic s efectueze operaiuni
n relaie cu banca, conform delegaiei date sau dac sunt prezentate la banc de clientul - persoan
fizic, identitatea acestuia fiind dovedit cu actul de identitate n original potrivit reglementrilor
interne ale bncii.

Primirea la unitatea bancar a unui ordin de plat asupra cruia exista suspiciuni c nu este emis
de ctre titularul de cont, banca nu va recepiona, autentifica i accepta ordinul de plat respectiv.

Executarea ordinelor de plat recepionate, autentificate i acceptate este procedura prin care
unitatea bancar iniiatoare debiteaz contul pltitorului i remite OPH, n scopul transferului
fondurilor bneti la beneficiar:
- pe circuit intrabancar - la unitatea bancar unde clientul beneficiar are deschis contul sau la
unitatea bancar la care se va prezenta beneficiarul menionat pe OP;
- pe circuit interbancar pentru pli de mic valoare, n conformitate cu reglementrile in
vigoare privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie;
- pe circuitul stabilit de reglementrile n vigoare privind sistemul de transfer de fonduri de
mare valoare, n cazul plilor corespunztoare sau, indiferent de valoare, n cazul n care clientul
pltitor decide s utilizeze sistemul de transfer al fondurilor de mare valoare;
- pe circuit local n cazul n care pltitorul i beneficiarul au cont deschis la aceeai unitate
bancar;
- pe circuitele stabilite pentru decontarea operaiunilor cu Trezoreria statului.

Executarea ordinului de plat const n prelucrarea n vederea realizrii transferului - credit.
Datele menionate pe instrumentul de plat sunt preluate n sistemul informatic de ctre persoana
care gestioneaz contul pltitorului, fiind apoi validate de ctre persoanele desemnate din cadrul
compartimentului decontri intra i interbancare.

Dac emitentul indic o dat a plii viitoare, unitatea bancar iniiatoare execut ordinul de plat
n termenul prevzut de reglementrile in vigoare privind OP.

Un ordin de plat care are indicat o anumit dat a plii "P", este executat de ctre unitatea
bancar receptoare n ziua acceptrii sau cel mai trziu a doua zi bancar de la data acceptrii,
indiferent dac P este o zi mai ndeprtat.
- Obligaiile unitii bancare destinatare

Banca unde este deschis contul beneficiarului verific dac:
- denumirea beneficiarului, care este nscris pe OP, corespunde cu titulatura (denumirea)
acestuia, respectiv cea existent n baza de date a bncii;
- dac simbolul contului beneficiarului menionat pe ordinul de plat este corect;
- dac suma n cifre corespunde cu cea in litere;
- exist eventuale meniuni suplimentare i acestea sunt corecte.

Dac nu poate fi identificat clientul beneficiar, banca refuz operaiunea. Pentru ordinele de plat
care au nscrise corect denumirea beneficiarului i contul su, banca beneficiarului confirm
operaiunea i genereaz automat nregistrarea, respectiv cea prin care este creditat contul
beneficiarului.
Exemplarul nr. 2 al ordinului de plat este predat beneficiarului sub semntur. n situaia
ordinelor de plat refuzate, exemplarul nr. 2 al acestora este transmis pe circuit intrabancar sau
interbancar, n funcie de modalitatea de decontare utilizat, pentru a fi napoiat emitentului.

Unitatea bancar destinatar care primete ordine de plat avnd menionate la rubrica "P" o dat
viitoare la care trebuie s pun fondurile bneti la dispoziia beneficiarului, le grupeaz n funcie
de acesta dat.

Ordinele de plat primite de la ali participani la compensarea multilateral a plilor interbancare
sau la sistemul de transfer al fondurilor de mare valoare sunt analizate de unitatea bancar
destinatar n scopul acceptrii sau refuzrii lor. Ordinele de plat neacceptate la ncasare sunt
refuzate.

5.2.4. Decontarea Plilor Externe

Plata extern reprezint plata n valut convertibil i n lei efectuat de un rezident n favoarea
unui nerezident n conformitate cu prevederile reglementrilor vigoare privind operaiunile
valutare.
Dispoziia de Plat Extern

n situaia plilor externe efectuate n favoarea nerezidenilor de ctre clienii rezideni, acetia
trebuie s prezinte la banc, conform prevederilor legale n domeniul valutar, formularul
"DISPOZIIE DE PLAT EXTERN", avnd obligaia de a proba cu documente, inclusiv
autorizaia n cazul operaiunilor supuse autorizrii Bncii Naionale a Romniei, tipul operaiunii
n valut i suma transferat.

Formularul "DISPOZIIE DE PLAT EXTERN (D.P.E.)" este completat pentru toate tipurile de
pli externe de ctre ordonatorii acestora, persoane fizice sau juridice, indiferent de sum.

Pentru ridicrile de valut n numerar din conturi bancare pentru pli externe, inclusiv cheltuielile
pentru deplasri externe, formularul "D.P.E." este completat doar de ctre persoanele juridice.

Formularul "D.P.E." este ntocmit de client n dou exemplare, din care unul pentru banc i
cellalt pentru client. Indiferent de modul de ntocmire a formularului "D.P.E." (manual cu
majuscule sau pe computer), clientul trebuie s semneze n original cele dou exemplare ale
formularului, dac formularul "DISPOZIIE DE PLAT EXTERN" nu este tiprit pe hrtie
autocopiativ i, n cazul persoanelor juridice, va aplica tampila pe cele dou exemplare ale
acestui formular.

Banca verific ntocmirea corect a formularului "D.P.E.", dac documentele menionate sunt
conforme cu cerinele reglementrilor n vigoare i dac semntura clientului / amprenta tampilei
sunt n concordan cu Fia specimenelor de semntur.

Dac formularul "DISPOZIIE DE PLAT EXTERN" nu este corect ntocmit, clientul nu prezint
documentele n conformitate cu cerinele reglementrilor n vigoare sau exist neconcordane ntre
datele nscrise de ordonator n formular i documentele prezentate, precum i dac semntura
i/sau amprenta tampilei nu corespund cu Fia specimenelor de semntur, operaiunea nu va fi
efectuat, iar formularul "D.P.E." i documentele prezentate sunt restituite ordonatorului. De
asemenea, operaiunea nu va fi efectuata nici n situaia n care formularul "DISPOZIIE DE
PLAT EXTERN" nu poate fi acceptat din cauza condiiilor de redactare, respectiv acesta
prezint tersturi, modificri, adugri s.a.

n cazul n care clientul prezint bncii "D.P.E." pe alte formulare dect cele puse la dispoziie de
ctre banc, banca verific dac formularele respective sunt conforme celui prevzut n
reglementrile n vigoare n domeniul valutar, inclusiv dac ele includ instruciunile pentru
completare. Dac toate elementele corespund, iar ordonatorul plii externe dispune de suma
necesar, banca va accepta dispoziia de plat extern. Astfel, pe cele dou exemplare ale
formularului "D.P.E.", n caseta cu meniunea Se va completa de ctre banc, banca va nscrie
codul unitii bancare atribuit de Banca Naional a Romniei. In acelai timp, n caseta rezervat a
formularului "DISPOZIIE DE PLAT EXTERN", banca va nscrie, n original, pe cele dou
exemplare ale formularului, data valutei, referina bancar i va data documentul.
Dispoziia de Transfer

Formularul "Dispoziie de transfer" este utilizat pentru:
a. operaiunile n valut efectuate prin virament pe teritoriul Romniei;
b. plile n valut efectuate de nerezideni;
c. plile n valut efectiv (eliberarea de numerar pentru persoane fizice), dup caz.

Dispoziia de transfer este formularul prin care sunt transmise instruciunile de plat pe care le
d ordonatorul de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani n valut, n
condiiile n care dispune de fondurile bneti necesare.

Dispoziia de transfer este utilizat att de persoanele juridice, ct i cele fizice care au deschis
cont curent la o banc.

Beneficiarul este persoana menionat de pltitor n Dispoziia de transfer s primeasc o
anumit sum de bani; poate fi un client al bncii sau al altei instituii de credit destinatare.
Dispoziia de transfer este utilizat i pentru retragerea de numerar de la distan. n acest caz,
ordonatorul are i calitatea de beneficiar.

Dup autentificarea documentului i verificarea de ctre banc a existenei disponibilului n contul
clientului, Dispoziia de transfer este acceptat de unitatea bancar, urmnd a fi executat
conform instruciunilor clientului.
Meniunile obligatorii ale Dispoziiei de transfer

Pentru ca Dispoziia de transfer s ndeplineasc toate condiiile de form i de fond, trebuie s
conin urmtoarele:
- denumirea unitii bancare iniiatoare;
- ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani exprimat n valut;
- numele i prenumele/denumirea pltitorului;
- CNP / codul fiscal;
- numele i prenumele/denumirea beneficiarului;
- adresa, numrul de cont beneficiarului;
- denumirea, localitatea unitii bancare a beneficiarului;
- data ntocmirii;
- valuta, valoarea tranzaciei;
- contractul / factura, precum i celelalte documente la care se refer plata, n cazul
persoanelor juridice.

Clienii pot transmite bncii i Dispoziii de transfer n format electronic, care conin toate
elementele obligatorii prevzute de formular.
Obligaiile ordonatorului Dispoziiei de transfer

Clientul este responsabil de instruciunile date bncii prin Dispoziia de transfer. n situaia unor
instruciuni eronate date de client, care au determinat retrageri de sume din cont, banca va ncerca
recuperarea sumelor respective, fr ca prin aceasta s i creeze o obligaie fa de client.

Clientul trebuie s prezinte bncii Dispoziii de transfer pe suport hrtie primite de Ia banc (cu
excepia cazului n care sunt utilizatori ai mecanismelor electronice), completate cu toate
meniunile necesare efecturii transferului valutar i s emit instruciuni de plat doar dac are
disponibil suficient n cont.

Dispoziia de transfer este ntocmit de ordonator n trei exemplare, cu urmtoarele destinaii:
- exemplarul nr. 1 este utilizat pentru debitarea contului ordonatorului;
- exemplarul nr. 2 servete ca document justificativ pentru creditarea contului beneficiarului la
banca destinatar;
- exemplarul nr. 3 este restituit ordonatorului, dup efectuarea transferului valutar.

Banca efectueaz n prezena clientului operaiunea de autentificare a Dispoziiei de transfer.
Dac ordonatorul nu are disponibilitile necesare efecturii transferului valutar sau nu sunt
ndeplinite condiiile prevzute pentru autentificare/acceptare Dispoziia de transfer este
restituit ordonatorului.

Banca nu recepioneaz, nu autentific i nu accept o Dispoziie de transfer asupra creia sunt
suspiciuni n ceea ce privete elementele de autentificare (semntura i/sau amprenta tampilei).

Pe baza Dispoziiilor de transfer recepionate, autentificate i acceptate, banca debiteaz contul
din care este ordonat plata.
Acreditivul Documentar

Acreditivul este un angajament ferm prin care o banc (numit emitent), acionnd la cererea i
conform instruciunilor unui client (ordonatorul) se angajeaz s efectueze plata ctre un ter
(beneficiar).

Tipuri de acreditive

Din punctul de vedere al fermitii angajamentului bncii emitente se deosebesc patru tipuri de
acreditiv.
- Acreditivul revocabil este acreditivul ce poate fi n orice moment modificat sau anulat,
fr nici o notificare a beneficiarului. Anularea ori modificarea acreditivului revocabil devine
efectiv doar dup primirea notificrii la banca avizatoare. Orice plat, acceptare, negociere de
documente efectuat de banca avizatoare naintea primirii unei astfel de notificri trebuie
acceptat de banca emitent. Un astfel de acreditiv este foarte rar utilizat.
- Acreditivul irevocabil este acreditivul documentar care nu poate fi modificat ori anulat
fr consimmntul prilor (inclusiv al beneficiarului).
n condiiile de emitere a acreditivului documentar trebuie s fie indicat clar dac este
revocabil sau irevocabil. Totui, n absena unei astfel de indicaii, acreditivul documentar este
considerat emis ca fiind irevocabil.
- Acreditivul documentar neconfirmat reprezint acreditivul documentar transmis
beneficiarului fr nici un angajament sau responsabilitate din partea bncii avizatoare, n afar de
autentificarea semnturilor bncii emitente.
- Acreditivul documentar confirmat reprezint acreditivul documentar n care, la
angajamentul irevocabil al bncii emitente, se adaug angajamentul unei bnci confirmatoare. O
banc va aduga o confirmare doar pentru un acreditiv documentar irevocabil.

Dac o banc nu dorete s adauge confirmarea sa, ea trebuie s informeze banca emitent despre
aceasta, putnd aviza acreditivul documentar ctre beneficiar fr adugarea confirmrii.

n cazul efecturii unor modificri n acreditivul documentar, banca confirmatoare poate sau nu s
extind confirmarea sa asupra modificrii.
Dac nu dorete aceast extindere, trebuie s informeze att banca emitent, ct i beneficiarul.

Un tip special de acreditiv documentar este cel stand-by, n cazul creia banca emitent se
angajeaz s efectueze plata ctre clientul su conform condiiilor din contractul comercial. Spre
deosebire de un acreditiv documentar obinuit, unde banca emitent se angajeaz s plteasc
pentru ndeplinirea unei obligaii a clientului su, n situaia acreditivului documentar stand-by
banca emitent se angajeaz s plteasc pentru nendeplinirea unei obligaii a ordonatorului.

Un astfel de acreditiv documentar ndeplinete un rol asemntor cu o despgubire sau cu o
garanie la prima cerere, destinat s protejeze beneficiarul mpotriva unei pierderi cauzat de
nendeplinirea unei obligaii sau de nelivrarea mrfii.

Plata n cazul acreditivului documentar stand-by trebuie realizat pe baza prezentrii
documentelor special cerute i atestatul beneficiarului c ordonatorul nu i-a ndeplinit obligaiile
de plat.
Documentele solicitate pentru acreditivul documentar

Factura este documentul emis i semnat de beneficiar, pe numele ordonatorului. n factur sunt
menionate clar i expres:
- denumirea mrfii, care trebuie s corespund cu cea din acreditivul documentar;
- ambalajul, marcarea;
- preul unitar al mrfii i valoarea total.

Documentele de transport (expediere) sunt documentele ce indic faptul c marfa a fost livrat
sau preluat pentru ncrcare. Dac nu exist un document de transport specific unui anumit
mijloc de transport (camion, tren, avion) poate fi acceptat un alt document care s ateste livrarea,
de exemplu proces-verbal de recepie, proces-verbal de predare-primire etc.

Alte documente solicitate sunt:
- documentele de asigurare care, n mod curent, mbrac forma "polielor de asigurare". Polia de
asigurare este un document negociabil, putnd fi emis nominal sau la ordin, iar prin andosare
n alb poate deveni un document la purttor. Trebuie urmrit ca polia de asigurare:
- s fie conform cu condiiile acreditivului documentar;
- s fie emis i/sau semnat de companiile de asigurare, de agenii acestora sau de
asigurtori;
- s existe concordan ntre elementele din polia de asigurare i celelalte documente
(factur, document de transport);
- data emiterii s fie aceeai sau anterioar datei documentului de transport.
- certificat de calitate s.a. documente.
Utilizarea acreditivului
- nseamn depunerea de ctre beneficiar a documentelor solicitate n cadrul acreditivului, pentru
ncasarea contravalorii acestora, prin:
a. plata la vedere/la scaden
n cazul acreditivului domiciliat la banca emitent:
- banca notificatoare (avizatoare) verific documentele primite de la beneficiar i le transmite
bncii emitente, mpreun cu instruciunile de plat;
- banca emitent verific documentele i efectueaz plata (n cazul acreditivului cu plata la
vedere) sau se angajeaz s efectueze plata la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la
scaden) pe care o comunic bncii notificatoare (avizatoare) i transmite documentele
ordonatorului;
- banca emitent efectueaz plata (n cazul acreditivului cu plata la vedere) sau accept
pentru plat documentele la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la scaden).
n cazul acreditivului domiciliat la banca notificatoare:
- banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) verific documentele primite de la
beneficiar i solicit bncii emitente s efectueze plata acestora (n cazul acreditivului cu plata la
vedere) sau s se angajeze s le plteasc la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la
scaden);
- banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) transmite documentele bncii emitente a
acreditivului;
- banca emitent a acreditivului verific documentele (pltite sau acceptate la plat la o dat
convenit) i le transmite ordonatorului.
b. plata prin acceptare nseamn obligaia bncii emitente de a accepta i plti la scadena
convenit, cambii trase de beneficiar:
- asupra bncii emitente;
- asupra unei tere bnci, nominal n acreditiv ca banc tras considernd c ceilali termeni
din acreditiv au fost ndeplinii.
c. plata prin negociere nseamn obligaia bncii negociatoare de a plti, in momentul
prezentrii, cambii trase de beneficiar i/sau documente prezentate n acreditiv. Nu sunt acceptate
cambii trase asupra ordonatorului; dac sunt prezentate astfel de cambii, acestea sunt considerate
documente adiionale i nu sunt luate n calcul de ctre bnci.
Modificarea acreditivului
Banca emitent poate opera modificri ale acreditivului la cererea ordonatorului. Modificrile se
pot referi la majorri/diminuri de valoare ori la modificarea unor condiii din acreditivul iniial
ori la ambele.

Orice modificare trebuie acceptat n totalitatea ei, acceptarea parial a modificrii nefiind
permis. Beneficiarul trebuie s verifice dac modificarea este in concordan cu condiiile
contractuale stabilite cu partenerul su i, dac acestea nu concord i dorete s refuze
modificarea, trebuie s informeze de urgen banca sa. Dac beneficiarul nu a comunicat bncii c
refuz modificarea, dar prezint documente pentru utilizarea acreditivului, modificarea este
considerat acceptat. n situaia efecturii mai multor modificri, trebuie acordat o atenie
deosebit modificrilor acceptate i celor refuzate.
Reglementarea acreditivului
Acreditivul documentar i acreditivul stand-by utilizate n comerul internaional sunt
reglementate de Publicaia nr. 500 elaborat de Camera Internaional de Comer de la Paris.

Mecanismul derulrii acreditivului documentar domiciliat la banca beneficiarului este prezentat n
continuare.
1. ntre cumprtor (ordonatorul acreditivului documentar) i vnztor (beneficiar al
acreditivului documentar) se ncheie un contract comercial n cadrul cruia partenerii stabilesc
modalitatea de plat acreditivul documentar
2. Instruciuni privind deschiderea acreditivului documentar dat de ordonator bncii sale.
3. Dispoziia de deschidere a acreditivului documentar este dat nainte ca beneficiarul s fi
expediat marfa, dar corelat cu momentul de livrare stabilit n contractul comercial. Deschiderea
acreditivului documentar const n emiterea de ctre banca emitent a unui angajament de plat,
sub forma acreditivului documentar i cuprinde dou etape:
a. elaborarea documentelor n sine;
b. transmiterea instruciunilor bncii beneficiarului, prin intermediul acestor documente.
4. Notificarea sau avizarea beneficiarului prin care vnztorul intr n posesia angajamentului
bncii cumprtorului de a i se plti pe baza documentelor.
5. Livrarea mrfii are loc doar dup ce vnztorul constat concordana dintre condiiile nscrise
n acreditivul documentar i cele n care a pregtit marfa.
6. Prezentarea documentelor privind expedierea mrfii, conform condiiilor din acreditivul
documentar.
7. Verificarea documentelor cu elementele acreditivului documentar.
8. Transmiterea documentelor si solicitarea rambursrii sumei.
9. Achitarea sumei, conform solicitrii primite.
10-11. Verificarea documentelor pe baza crora a fost efectuat plata i transmiterea acestora ctre
ordonator, concomitent cu debitarea contului acestuia.

Un acreditiv este considerat expirat neutilizat dac termenul de valabilitate a expirat, fr a fi
prezentate documentele n cadrul acestuia.

Mecanismul derulrii acreditivului documentar domiciliat
la banca beneficiarului
Incasso-ul Documentar

Incasso-ul documentar este o modalitate de decontare bazat pe obligaia de plat a
cumprtorului, asumat prin contractul comercial, fr a implica un angajament de plat din
partea bncilor implicate n derulare. Incasso-urile se deruleaz pe baza Publicaiei nr. 522 a CCI
Paris, fapt ce i confer o anumit protecie.

Caracteristicile incasso-ului documentar

Incasso-ul documentar const n manipularea de ctre bnci a documentelor comerciale i/sau
financiare conform instruciunilor primite, pentru:
- obinerea plii i/sau acceptare;
- transmiterea documentelor comerciale contra plat i/sau acceptare;
- transmiterea documentelor pe baza altor termeni i condiii.

Prile implicate ntr-un incasso sunt urmtoarele:
- ordonatorul este reprezentat de exportator sau vnztor, respectiv partea ce ncredineaz
bncii sale ordinul de ncasare;
- banca remitent este cea creia ordonatorul i ncredineaz ordinul de ncasare;
- o banc nsrcinat cu ncasarea sumei, fiind orice banc, alta dect cea remitent, implicat n
ordinul de ncasare;
- banca notificatoare - banca nsrcinat cu avizarea i prezentarea documentelor trasului;
- trasul - importatorul, cumprtorul sau cel cruia trebuie s i se prezinte documentele n
conformitate cu ordinul de ncasare i care trebuie s plteasc.

(Avantajele utilizrii incasso-ului) Utilizarea incasso-ului este:
a. mai sigur dect cea a ordinului de plat;
b. mai puin costisitoare dect acreditivul;
c. trasul are posibilitatea de a vinde marfa naintea plii;
d. nu necesit blocarea disponibilitilor clientului n calitate de tras, din momentul
avizrii incasso-ului, plata este efectuat ctre exportator doar la primirea instruciunilor de
plat la importator.
Mecanismul derulrii incasso-ului documentar

n incasso documentar, transmiterea plii de la cumprtor la vnztor se realizeaz doar dup ce
cumprtorul este anunat de ctre banca sa n legtur cu sosirea documentelor care atest
expedierea mrfurilor ctre vnztor.

Exportatorul este iniiatorul operaiunii care se deruleaz din ordinul su, pe rspunderea i riscul
propriu. Transmiterea documentelor de la exportator / vnztor la importator / cumprtor se
realizeaz prin intermediul a dou bnci:
- banca exportatorului, la care acesta depune documentele de expediie;
- banca importatorului, la care acesta are cont deschis.
Dezavantajele pentru exportator constau n:
a. livrarea mrfii fr nici o garanie de plat;
b. n caz de neplat, marfa trebuie returnat sau depozitat n vederea gsirii unui alt
client, fapt ce presupune cheltuieli pentru exportator.

Principalul risc al importatorului n derularea incasso-ului documentar const n faptul c nu
poate vedea marfa dect dup ce o pltete (marfa expediat putnd fi necorespunztoare din
punct de vedere calitativ sau o alt marf).

Riscurile pe care le genereaz incasso-ul determin utilizarea acestei modaliti de plat n relaiile
dintre parteneri care se cunosc i care au o bonitate de necontestat.
Exportator
Banca
importatoruIui
Banca
exportatoruIui
Importator

Mecanismul derulrii incasso-ului documentar

1. ncheierea contractului comercial internaional n care este prevzut ca modalitate de plat
"incasso documentar";
2. Exportatorul expediaz mrfurile n conformitate cu prevederile contractului;
3. Exportatorul trimite bncii sale documentele care atest expedierea mrfurilor, nsoite de
ordinul de ncasare, prin care exportatorul d instruciuni bncii sale privind modul de
utilizare a documentelor. Ordinul de ncasare este un document tipizat n care exportatorul
specific: importatorul, banca importatorului, numrul documentelor trimise la ncasat,
comisioanele. La depunerea documentelor, banca efectueaz doar un control formal;
4. Banca exportatorului (banca remitent) transmite documentele bncii importatorului,
mpreun cu ordinul de ncasare;
5. Banca importatorului avizeaz importatorul de sosirea documentelor pentru plat i le
elibereaz, conform instruciunilor din ordinul de ncasare (contra plat sau contra acceptare);
6. Importatorul pltete documentele sau accept cambia i primete documentele care atest
proprietatea asupra mrfurilor;
7. Banca importatorului crediteaz contul bncii exportatorului;
8. Banca exportatorului crediteaz contul clientului su, exportatorul.


1. Definii biletul la ordin, cecul i prezentai noiunile de gir i aval.

2. Prezentai acreditivul documentar (definiie, documente necesare, tipuri).


OPERAIUNI AFERENTE PLILOR ELECTRONICE

- parcurgerea elementelor aferente cardurilor bancare;
- prezentarea principalelor sisteme de transfer electronic.
-
6.1. Operaiuni pe baz de carduri

Cardul a avut o evoluie foarte rapid, dei este un instrument tnr, care a aprut pe pia dup al
doilea rzboi mondial, iniial avnd forma unor bonuri valorice n schimbul crora se puteau
realiza achiziii de la comercianii care au acceptat s participe la acest nou plan de creditare.
Printele cardului a fost John Biggins, specialist n domeniul creditelor de consum la National
Bank New York, care a inventat acest sistem foarte simplu i rapid de creditare: comercianii care
vindeau mrfuri, de regul de valori mici n schimbul bonurilor valorice le depuneau periodic la
banc, iar banca factura cumprtorilor contravaloarea acestora. Pe baza acestui sistem, n 1951
National Bank -New York a emis practic primele carduri din lume.

Ideea de creditare pe baza cardurilor de plastic s-a transformat ntr-un instrument propriu-zis abia
n 1960, cnd Bank of America a lansat Bank Americard (n prezent denumit VISA International).
Dup succesul rapid al Bank Americard, un numr de 17 instituii bancare au nfiinat, n 1966, o
reea proprie prin care i acceptau cardurile de credit locale, denumit Asociaia Interbancar de
Carduri, care se ocupa cu procedurile de autorizare i decontare.

Piaa cardurilor este supus, mai mult dect oricare alt activitate, unui rapid proces de
globalizare, pe lng cei doi VISA International i MasterCard International un rol activ n
globalizarea pieei cardurilor l joac i Europay International, American Express s.a.

Cardul poate fi definit ca un instrument de decontare care faciliteaz deintorului achiziionarea
de bunuri i servicii fr s fie nevoie de existenta numerarului. Cardul ofer deintorului accesul
la un cont bancar din care este efectuat plata bunurilor i serviciilor achiziionate, fie pe seama
disponibilului existent n cont, fie prin apelarea la un credit.

6.1.1. Elementele Cardurilor

Trsturile de siguran i personalizare ale cardului au rolul de a nu permite falsificarea sau
alterarea informaiei revelatoare pentru plata prin card, ori utilizarea frauduloas a acestuia la
plat, precum i reducerea efectelor pierderii, furtului, deteriorrii, distrugerii precum i pentru
evitarea producerii oricror daune prilor sau afectrii ncrederii n plata pe baz de carduri.

Cardul trebuie s fie fabricat din material plastic cu aceleai dimensiuni, indiferent de emitent.
Cardul trebuie s prezinte pe partea din fa:
- numrul cardului;
- numele, prenumele i orice alte elemente care s permit evitarea confuziilor privind identitatea
deintorului;
- data expirrii valabilitii cardului;
- denumirea i sigla emitentului;
- o hologram vizibil la lumina natural.

Aceste nscrisuri se realizeaz prin gravare laser sau prin embosare.
Cardul trebuie s prezinte pe partea din spate (verso):
- o band magnetic nregistrabil pe cel puin trei piste;
- un panel de semnturi cu fundal de culoare deschis, rezistent la uzur i avnd elemente de
siguran n desen care s limiteze posibilitatea tergerii sau modificrii semnturii.

Automatul programabil este un dispozitiv ale crui date de ieire depind de datele de intrare i de
logica programului intern prin care, cu ajutorul unui card compatibil, sunt iniiate i pot fi
efectuate operaiuni n numele i contul unui comerciant care poate prelua rspunderea material
asupra automatului programabil, inclusiv privind:
- distribuitorul automat de numerar (cash dispenser) - dispozitivul electromecanic ce permite
unui utilizator de card accesul i d dreptul unui deintor s retrag numerar disponibil din
contul su;
- ghieul automat de banc (ATM) - dispozitivul electromecanic care permite utilizatorului de
card accesul si da dreptul uni deintor s retrag disponibil din contul su sub forma numerarului
i/sau s aib acces la diferite servicii de informare asupra situaiei unor conturi, asupra
transferurilor de fonduri sau asupra acceptrii de depozite;
- terminalul pentru transferul electronic de fonduri de la punctul de vnzare (EFTPOS) -
dispozitivul ce permite preluarea, captarea i, uneori, transmiterea de informaii privind plata cu
card prin mijloace electronice situate la punctele de vnzare, de obicei cu amnuntul, ale
comerciantului.

6.1.2. Participanii la Operaiunile aferente Cardurilor

Emitentul

O banc poate fi proprietara unei mrci distinctive sub care sunt emise carduri sau poate avea
relaii cu proprietarul mrcii, care ii permit s emit carduri. Emiterea unui card este realizat la
cererea persoanei care dorete s fie deintor i care depune, n prealabil, o cerere scris de
emitere a cardului, sub forma i n condiiile hotrte de emitent.
Pe baza cererilor aprobate, emitentul ncheie i semneaz un acord cu deintorul, in care sunt
prevzute expres drepturile i obligaiile prilor la plata pe baza de card. Dup ncheierea
acordului, reprezentantul autorizat al emitentului elibereaz un card personalizat, confecionat cu
ajutorul unor procedee tehnologice specifice, astfel nct s asigure ncadrarea n standardele
internaionale i s cuprind n card cel puin:
- numele i prenumele deintorului;
- o codificare care s reflecte unicitatea n circulaie a respectivului card;
- data expirrii valabilitii cardului;
- alte elemente de siguran, identificare i funcionalitate.

Obligaiile emitentului se refer mai ales la:
- eliberarea, preschimbarea i rennoirea unui card la iniiativa persoanei care solicit i motiveaz
n scris solicitarea, dup verificarea oportunitii, n cazul satisfacerii cererii;
- crearea i organizarea unor evidene referitoare la plata utiliznd cardul emis, inclusiv stabilirea
procedurilor de notificare a ndeplinirii, rezilierii sau modificrii obligaiilor asumate;
- comunicarea prii sau prilor semnatare, n primul rnd deintorului i comerciantului, a
urmtoarele elemente:
drepturile privind utilizarea cardului, inclusiv cele aferente plii prin card, restriciile i
limitrile ce pot afecta n timp i spaiu respectivele drepturi, inclusiv o modalitate de declarare a
pierderii, furtului, deteriorrii sau altor evenimente negative;
responsabilitile prilor privind proprietatea emitentului asupra cardului, inclusiv
responsabilitile deintorului privind pstrarea n siguran a cardului, pstrarea
confidenialitii asupra codului personal de identificare aferent cardului (PIN) i notificarea
evenimentelor ce pot afecta plata pe baza cardului;
preul cardului, taxele specifice, dac exist, pe care deintorul trebuie s le achite
emitentului pentru serviciile oferite (taxa pentru avansuri n numerar, de folosire a ghieului
automat de banc ATM, pentru pli ntrziate);
rspunderea deintorului, inclusiv costurile, atunci cnd cardul este pierdut sau furat;
suma limit admis pe operaiune; momentul nscrierii tranzaciei n contul aferent
cardului;
tipurile de tranzacii posibil de efectuat cu cardurile i locurile unde aceste tranzacii pot fi
realizate (cumprri de bunuri i servicii, retragerea de numerar din ghieul automat de banc,
avansuri n numerar);
- evaluarea, prevenirea i limitarea riscurilor ce pot aprea cu ocazia utilizrii n continuare a unui
card despre care a luat cunotin c este sau nu este declarat ca pierdut, furat, deteriorat, distrus
sau implicat n orice alt eveniment care ar pune, total sau parial, vreuna din prile unei pli cu
card n imposibilitatea de a-i exercita drepturi sau obligaii pentru evitarea riscurilor de neplat;
- preluarea rspunderii pierderilor suferite la plile cu card pentru toate tranzaciile neautorizate
de deintor dac:
apar dup ce emitentul a fost anunat de pierderea, furtul sau alt eveniment care ar genera
riscuri de neplat;
sunt efectuate de alta persoana care ajunge sau ar putea s cunoasc codul de identificare
(PIN) al deintorului;
pagubele produse de erorile n tranzacii aprute din cauza defectelor la aparatur sau la
alte sisteme tehnice, n afar de cazul n care efectul era evident pentru utilizator sau semnalat
acestuia ntr-o form scris, inclusiv prin coninutul unui mesaj pe ecran; rspunsul emitentului
fiind limitat la sumele debitate eronat din contul deintorului plus dobnda aferent acestor
sume;
- asigurarea confidenialitii datelor privind deintorul cardului i a plilor cu cardul pentru
care a primit cerere de autorizare; n cazul n care emitentul nu este proprietar de marc are
obligaia s evalueze, sa previn i s aib n funciune o modalitate de mprire a riscurilor de
neplat;
- instruirea deintorului i comerciantului s respecte procedurile i intervalele de timp pentru
alctuirea, transmiterea de evidene i orice alte informaii care pot contribui la finalitatea
decontrii;
- instruirea comerciantului privind comportamentul optim n caz de fraud de plat cu card,
precum i asupra procedurilor i intervalelor de timp pentru reinerea respectivului card i
colaborarea cu autoritile statului n scopul limitrii efectelor riscurilor de neplat;
- luarea de msuri pentru ocrotirea interesului public, asigurarea unei concurene loiale, aprarea
bunei reputaii a clienilor i a mrcilor, pentru meninerea unui climat de afaceri favorabil
comerului efectuat de bnci cu servicii de pli cu carduri.

Emitentul ncheie i semneaz un acord cu comercianii, n scopul promovrii cardului su pentru
a fi acceptat ca mijloc de plat. Obligaiile reciproce nu pot s afecteze dreptul comerciantului de a-
i asuma riscuri, de a refuza fr constrngeri sau de a se informa, n termenii i condiiile
prevzute pentru autorizare, privind:
- opinia emitentului n legtur cu bonitatea deintorului cardului acceptabil ca mijloc pentru
plat in momentul tranzaciei la comerciant;
- orice element care, conform prerii comerciantului, poate sprijini finalitatea decontrii.

Comerciantul este o persoan juridic sau un automat programabil care poate prelua rspunderea
material i care accept cardurile ca mijloc de plat, in cadrul unui sistem de prevenire i divizare
a riscului la care, n termenele i condiiile obligaiilor reciproce.

Comercianii trebuie s afieze ntr-un loc vizibil cardurile care le pot fi prezentate pentru a fi
acceptate ca mijloace de plat, dac obligaiile reciproce nu completeaz sau nu modific aceast
prevedere.

Comerciantul care a acceptat cardul ca mijloc de plat are anumite obligaii, dintre care:
- realizarea unei evidene i cel puin unei copii sub forma chitanei, facturii, pe baza cruia
utilizatorul, prin semnare imediata, s poat recunoate ulterior transferul de ctre comerciant al
proprietii asupra bunurilor i/sau serviciilor;
- punerea, fr returnare, la dispoziia utilizatorului unei copii dupa eviden, la prima cerere
i fr amnare.

Deintorul (posesorul) cardului este persoana fizic sau juridic pe numele creia este emis
cardul n termenii i n condiiile obligaiilor reciproce cu emitentul, care include soluii i pentru
situaia n care deintorul nu este aceeai persoan cu utilizatorul.

Emitenii, posesorii (deintorii) i comercianii sunt obligai ca, n vederea autorizrii:
- s dovedeasc, n momentul emiterii cardului, c dein sau au acces, pe toat durata
plilor cu respectivul card, la sisteme de transfer i decontare compatibile cu cardul
propus spre autorizare i performante n raport cu serviciile pe care intenioneaz
s le ofere;
- s realizeze, sub semntura emitentului, o evaluare scris a riscurilor privind decontarea
i gestionarea plilor cu cardul propus;
- pentru desfurarea plilor cu card, pentru aprecierea eforturilor prilor de a promova
concurena loial i a ocroti interesul public, toi participanii la plile cu card
au obligaia s respecte anumite obligaii.

6.1.3. Clasificarea Cardurilor

a. In funcie de gradul de securitate exist:
- carduri cu band magnetic - asigur incriptarea i securizarea unor informaii despre posesorul
cardului, emitentul acestuia i algoritmul unic de codare/decodare a datelor de verificare a
validitii instrumentului de plat;
- carduri cu microprocesor ncorporat (smart cardurile) - asigur o securitate mai bun, dar i
colectarea i furnizarea unor informaii mai bogate privind alimentarea i utilizarea fondurilor.
Conversia de la rolul pasiv la cel dinamic al informaiilor stocate pe carduri reprezint migrarea
ctre smart carduri. Acestea introduc o logic proprie i interaciune dinamic cu dispozitivul
utilizat. Smart cardul prezint ncorporate unul sau mai multe cipuri, de aceea el conservnd toate
caracteristicile iniiale ale unui card, pe care le completeaz cu altele noi.
Avantajele oferite de Smart card sunt reprezentate de:
- nmagazinarea unitilor de valoare ce pot fi rencrcate;
- eliminarea autorizrii on-line, necesar n cazul cardului standard, pentru acceptarea
cardului;
- realizarea unor pli mai mari n descoperit de cont;
- poate stoca volume mari de date, imagini, semnturi, amprente s.a.;
- asigur o protecie mrit mpotriva fraudei.

b. Dup sursa de acoperire se deosebesc:
- debit cardurile permit posesorilor plata bunurilor si serviciilor achiziionate, precum i
retrageri de numerar din ATM-uri sau de la ghieele bncii n limita sumelor din cont.
- credit cardurile permit posesorului plata bunurilor i serviciilor achiziionate, precum i retrageri
de numerar din ATM-uri sau de la ghieele bncii dintr-un credit acordat pe numele su.
Utilizatorului i se deschide o linie de credit, n limita unui plafon prestabilit, pe baza unui cont
bancar deschis la banca emitent a cardului.

Evident, cardurile de credit sunt mult mai solicitate de clieni, dar distribuirea lor trebuie realizat
cu atenie, n funcie de situaia financiar a solicitanilor, pentru a nu exista riscul folosirii
necorespunztoare a creditului de ctre unii posesori, avnd consecine financiare nefavorabile
asupra emitenilor de carduri.

La New York s-a finalizat dup mai muli ani un proces nceput n 1996, prin care o serie de
comerciani au cerut celor dou companii de pe piaa cardurilor, VISA i MasterCard, despgubiri
pentru costurile suplimentare determinate de acceptarea cardurilor de peste 39 miliarde USD.
Decizia fiind favorabil comercianilor, instanele abilitate le-au obligat pe cele dou asociaii s
achite daune de circa 3 miliarde USD.

c. In funcie de emitent se disting:
- carduri emise de bnci - Bncile au fost pionieri in emiterea primelor carduri i pe parcursul
unor decenii de experien i-au consolidat poziia pe piaa acestor bani de plastic.
- carduri emise de societi nebancare - n ultima perioad au aprut cluburi private, lanuri de
magazine i hoteliere care au emis propriile carduri ce confer deintorilor, pe lng calitatea de
membru, posibilitatea plii unor servicii.

Drumul parcurs de la moneda de aur la moneda fiduciar a fost incomparabil mai lung dect cel
de la banii de hrtie la banii de plastic, corespunztor unei perioade foarte scurte.

Pe pieele mature (piaa vest - european, piaa american) i pe pieele mai tinere (piaa central i
est european, n care este inclus i Romnia) exist o mare varietate de carduri, care sunt
variante ale celor trei tipuri fundamentale: cardul de debit, cardul de credit i cardul cu faciliti de
descoperit de cont (charge / overdraft card).

6.1.4. Operaiuni aferente Cardurilor

Funcia de identificare pe care o are cardul pune n relaie doi parteneri: deintorul cardului i
emitentul acestuia (banca). Obiectul relaiei dintre aceti parteneri l constituie contul deschis pe
numele deintorului de card.

Funcia de plat i funcia de credit a cardului presupun existena a trei participani: deintorul
cardului, comerciantul i gestionarul contului pltitorului (banca emitent).

Emiterea cardurilor

La cererea solicitanilor de cardurilor care pot fi persoane fizice sau juridice, dup semnarea
contractelor de emitere a cardurilor, banca deschide acestora conturile aferente operaiunilor pe
baza de carduri. Emiterea cardurilor presupune parcurgerea urmtoarelor etape:
- completarea cererii de emitere a cardului i depunerea documentelor necesare aprobrii
acestei cereri;
- verificarea de ctre banc a cererilor de emitere a cardului i, dup caz, a celei de
deschidere de cont;
- determinarea de ctre banc a elementelor de personalizare, necesare emiterii cardului
i codificarea datelor personale;
- eliberarea cardurilor are loc numai dup depunerea sumelor reprezentnd taxa de emitere,
taxa anual de utilizare a cardului, precum i suma minim care trebuie depus lunar
n cont;
- dup caz, solicitantul poate beneficia de o linie de credit, pus la dispoziie de ctre banc,
dup efectuarea analizei specifice de creditare.

Principii i proceduri pentru emiterea cardurilor

Emitentul i organizeaz activitatea i evidenele astfel nct s poat gestiona distinct cel puin
dou faze ale plii cu card:
- Faza non-financiar cuprinde:
emiterea cardului;
iniierea i schimbul de informaii pentru autorizarea cererii
comerciantului de a accepta cardul ca mijloc de plat;
circuitul i evidena informaiei convenite n obligaiile reciproce pentru
finalitatea decontrii plilor cu card;
- Faza bancar cuprinde operarea n evidene, inclusiv n conturi deschise la bnci, participani sau
instituii de decontare, pentru finalitatea decontrii plilor cu card.

Acceptarea cardurilor

Pentru a putea deine calitatea de acceptani, comercianii ncheie cu instituia emitent contracte
de acceptare la plat a cardurilor. Contractele cuprind clauze referitoare la condiiile / termenii de
acceptare, drepturile i obligaiile prilor contractante. Clauza de acceptare este obligatorie i
necondiionat.

Dup ncheierea contractului, banca emitent asigur comerciantului urmtoarele: cititoare de cri
(magnetice sau electronice) i instruciunile de utilizare a acestora, formularele aferente
documentelor de vnzare (chitane, role de hrtie s.a.), centralizatoare i, cu scop prudenial, listele
cuprinznd cardurile interzise la acceptare.

Fiecrui comerciant i se atribuie un cod unic, care conine i codul bncii emitente, precum i o
limit de autorizare (valoarea maxim a unei tranzacii pentru care nu este necesar obinerea
aprobrii efecturii ei de la centrul de autorizare al bncii).
Autorizarea const n atestarea, de ctre centrul de autorizare, a validitii tranzaciei ntre un
posesor autorizat i un comerciant acceptant.

n funcie de limita de autorizare stabilit la ncheierea contractului, pot fi ntlnite urmtoarele
situaii:
- tranzacii a cror valoare este mai mic dect limita de autorizare: Comerciantul accept cardul
i completeaz documentele de vnzare-cumprare aferente, fr a solicita autorizarea efecturii
tranzaciei;
- tranzacii a cror valoare este mai mare dect limita de autorizare: Comerciantul solicit
autorizarea tranzaciei centrului de autorizare care, dup efectuarea verificrilor necesare, accept
sau nu tranzacia respectiv. Astfel, comerciantul primete codul de autorizare al tranzaciei, pe
care l nscrie pe toate documentele de decontare i efectueaz operaiunea;
- tranzacii pentru care limita de autorizare este zero: In cazul eliberrii de numerar, limita de
autorizare atribuit este zero, bncilor revenindu-le obligaia de a solicita autorizarea efecturii
tranzaciei n toate situaiile n care posesorul cardului solicit retragerea de numerar de la ghieele
lor.

Indiferent de situaia n care se ncadreaz tranzacia, comerciantul acceptant verific identitatea
posesorului cardului, caracteristicile de securitate ale acestuia i lista actualizat a cardurilor
interzise la acceptare.

Eliberarea numerarului utiliznd ATM sau la ghieul bncii corespunde funciei de identificare a
cardului.

Operaiunile de eliberare a numerarului utiliznd ATM

n cazul eliberrii de numerar utiliznd ATM, utilizarea cardului presupune parcurgerea, de ctre
posesor, a urmtoarelor etape:
- introducerea cardului n dispozitivul electronic;
- tastarea codului PIN (numrul personal de identificare);
- selectarea opiunii din meniul principal;
- introducerea datelor necesare tranzaciei (suma solicitat, eliberarea sau nu
a chitanei s.a.);
- confirmarea sumei solicitate;
- vizualizarea rezultatului;
- primirea chitanei justificative, n cazul solicitrii;
- restituirea cardului.

Meniul de opiuni al ATM-ului mai poate include:
- informaii privind soldul sau alte informaii solicitate;
- plata facturilor pentru sume datorate furnizorilor;
- analiza fluxului de numerar;
- decizii financiare i de management.
Informaiile solicitate de posesorul cardului pot fi afiate pe ecranul ATM-ului sau pot fi tiprite i
eliberate automat.

Dac un posesor al unui card opteaz pentru plata facturilor pentru sumele datorate furnizorilor,
el introduce datele necesare pentru identificarea contului, termenul limit pn la care trebuie
efectuat plata i adresa electronic la care va fi efectuata aceasta. Analiza fluxului de numerar
ofer deintorului cardului date referitoare la intrrile i ieirile din momentul ultimei utilizri a
cardului.

Pentru decizii financiare i de management, utilizatorul cardului, pe baza datelor introduse, poate
primi mai multe variante de utilizare a sumei respective. In funcie de decizia sa, poate selecta
varianta dorit, confirmnd astfel i operaiunea.

Eliberarea numerarului de la ghieele bncilor

Dac deintorul cardului opteaz pentru eliberarea numerarului de la ghieul unei bnci,
operaiunea este supusa autorizrii. Aceast operaiune poate fi ntlnit n urmtoarele situaii:
- banca respectiv nu deine ATM;
- din motive tehnice, cardul respectiv nu poate fi utilizat prin intermediul ATM-
ului;
- suma pe care o solicit deintorul cardului depete plafonul zilnic al
tranzaciilor derulate prin intermediul ATM-ului s.a.m.d.

6.1.5. Organizarea Pieei Cardurilor n Romnia

nceputul cardurilor n Romnia se regsete n anul 1970, cnd persoanele strine nerezidente,
care vizitau ara n acea vreme, aveau privilegiul ca la anumite hoteluri, restaurante, magazine,
exclusiv s utilizeze, ca mijloc de plat, cardul.

Dup decembrie 1989, o dat cu trecerea de la economia de comand spre cea de piaa, bncile
comerciale romneti s-au gndit ia emiterea propriilor carduri. In anul 1992 cinci societi bancare
reunite au pus bazele unei societi comerciale, denumit ROMCARD, i au emis carduri proprii
pe piaa romneasc (Banca Comercial Romn, Banca Agricol, Banca Romn pentru
Dezvoltare, Banca Romn de Comer Exterior Bancorex i Banca Comercial Ion Tiriac). n
anul 1995, in grupul celor cinci bnci a intrat si BancPost.

Preocupate n permanen de diversificarea produselor / serviciilor oferite clienilor i de
adaptarea activitii de specialitate la nivelul standardelor internaionale, principalele bnci
comerciale din Romnia au proiectat si dezvoltat programe ambiioase de carduri. Cu ajutorul
consultanilor - organisme specializate internaionale - n Romnia a fost organizata in prima etapa
a programelor de carduri piaa de acceptare a acestor instrumente de plata. Bncile comerciale
promotoare au pornit in 1993 programe de procesare a tranzaciilor derulate utiliznd carduri
emise de sistemul bancar internaional, n primul rnd folosind sigla VISA si ulterior, dup 1994,
EUROCARD / MASTERCARD si AMERICAN EXPRESS.

Pe lng eforturile privind operaiunile de autorizare i emitere propriu-zis a cardurilor, bncile
comerciale romneti au realizat investiii importante pentru asigurarea unei reele adecvate,
capabile s ofere deintorilor de carduri numerarul prin intermediul ATM-urilor.

Urmrind procesarea tranzaciilor cu carduri potrivit cerinelor mondiale referitoare la bncile
comerciale a luat fiin o societate comercial denumit ROMCARD, specializat n prelucrarea
automat a operaiunilor derulate prin carduri n Romnia. Astfel, comercianilor romni
acceptani le-a fost creat posibilitatea obinerii autorizaiilor n maxim 30 secunde i facilitatea
decontrii valutare n maxim dou zile lucrtoare.

Intr-un interval foarte scurt bncile comerciale au atras in sfera plilor prin carduri toi
comercianii reprezentativi din Romnia astfel nct la sfritul anului 1996 pe teritoriul naional
erau afiate sigle VISA, EUROCARD / MASTERCARD sau AMERICAN EXPRESS si erau
acceptate carduri la decontare ntr-un numr de 2 500 puncte comerciale romneti. Specializarea
acestora este diversificata, incluznd hoteluri, restaurante, magazine, benzinarii, agenii de turism.

Procesarea tranzaciilor derulate prin carduri a adus venituri substaniale bncilor promotoare. Pe
baza comisionului de procesare, bncile au ncasat cel puin 2 milioane USD, acoperind astfel
investiia lor iniial n proiectul de acceptare.

Un alt element important care a asigurat promovarea acestui instrument bancar ca mijloc de plata
n economia romneasca l-au reprezentat programele de emisiune a cardurilor n moneda
naional. Aceleai bnci comerciale romneti au demarat, ncepnd cu 1996, procesul de emitere
a cardurilor naionale (carduri cu acoperire valorica in depozite exprimate n moneda local).

n cazul tranzaciilor electronice, comerciantul utilizeaz un POS. Acest terminal, utilizat pentru
transferul electronic al fondurilor, permite preluarea i transmiterea informaiilor privind plata cu
card de la comerciant la centrul de autorizare. Folosind informaia coninut pe banda magnetic a
cardului i prin tastarea PIN-ului de ctre client i a valorii tranzaciei la POS, de ctre comerciant,
acesta din urm primete autorizarea privind plata. Dup autorizare, dispozitivul furnizeaz
chitana de vnzare (nota de plat) n dou exemplare, din care unul rmne la comerciant, iar
cellalt la client.

Posesorul cardului autentific tranzacia prin tastarea PIN-ului i prin semnarea chitanei de
vnzare (nota de plat) editat la imprimanta POS-ului. Decontarea sumelor respective are loc la
intervale de timp mai mari, fapt ce l dezavantajeaz pe comerciant.

Comercianii de pe teritoriul Romniei pot accepta la plat i carduri emise n monede
convertibile, dar valoarea tranzaciilor va fi exprimat n lei. n cazul tranzaciilor pe Internet, site-
ul web afieaz formularul, clientul fiind invitat s introduc, n computerul server, datele de
identificare ale cardului (numele i PIN-ul). Aceste date sunt transmise la un procesor de carduri
(site specializat), care sorteaz datele primite i le transmite bncii emitente a cardului
(mandatare). Banca transmite procesorului autorizarea (sau infirm autenticitatea cadrului) i
blocheaz n contul clientului suma respectiv. Dup primirea, de ctre banc, a documentelor
care atest livrarea mrfii, aceasta pltete vnztorului suma aferent.

Perspectivele pieei cardurilor n Romnia

Urmnd tendina mondial de automatizare a operaiunilor bancare, care n mare msur a permis
reducerea numerarului din circulaie, n Romnia este necesar intensificarea eforturilor de
depire a tradiiei de mediu de afaceri bazat pe numerar.

Bncile pot aciona n special asupra persoanelor fizice - segmentul de clieni ale cror operaiuni
cu numerar nu sunt restricionate din punct de vedere legislativ. Vnzrile de carduri ctre acest
segment de piaa constituie una din cile de reducere a numerarului aflat n circulaie, dar nu este
eficient n lipsa unei reele adecvate de comerciani acceptani pentru plat a respectivelor
carduri.

Un factor important al dezvoltrii pieei cardurilor n Romnia l constituie orientarea bncilor
ctre comerciani. Extinderea posibilitii de a utiliza cardul cu prioritate pentru funcia sa de plat
i numai cu caracter incidental pentru cea de identificare va influena pozitiv vnzrile de carduri.

n timp ce, pe plan mondial, n prezent, se constat o concuren acerb a instituiilor specializate
pentru dezvoltarea mijloacelor de plat eficiente pentru comerul electronic, n Romnia au loc
demersurile de natura legislativ, menite s permit furnizorilor de servicii cunoaterea i
ndeplinirea condiiilor pentru utilizarea corecta a instrumentelor implicate.

Cardul, expresie a progresului tehnologic, instrument de identitate economic i social a
persoanei n cadrul sistemelor care asigur globalizarea plilor, este supus unui proces continuu
de perfecionare.

Bncile din Romnia, recunoscnd potenialul pieei cardurilor, att prin rezolvarea problemelor
de acceptare, ct i prin diversificarea ofertei, dezvolt o infrastructur modern de plat n
Romnia.

Sistemul de plat utiliznd carduri de debit i de credit este inclus n infrastructura naional, n
aceeai msur cu sistemul naional legal, sistemul energetic, sistemul de transporturi s.a.
Dezvoltarea afacerilor utiliznd carduri n ara noastr poart amprenta celor care le gndesc i le
conduc. Romnia deine un potenial foarte bun pentru cardurile adresate att companiilor, ct i
angajailor acestora.

Pentru a ntmpina nevoile companiilor mici (n special a IMM-urilor), VISA a lansat pe piaa
romneasc cadrul Visa Business Electron, cu multiple faciliti pentru cei aflai la nceputul
afacerilor.

Plile persoanelor fizice prin cont vor depi ca pondere plile agenilor economici, iar controlul
efectiv al fluxurilor monetare si reducerea presiunii plilor cu numerar asupra masei monetare
vor fi efective. Plile prin carduri pot deveni in scurt timp un veritabil mecanism regulator al
disfuncionalitilor micro sau macroeconomice contemporane, n condiiile implementrii
tiinifice i administrrii eficiente a rezultatelor ce pot fi obinute n acest domeniu.

6.2. Transferuri electronice internaionale

6.2.1. Sistemul SWIFT

Transferurile de informaii n general i de bani n special necesit ndeplinirea de ctre sistemul
de transfer i procedurile aferente a dou condiii de baza: rapiditatea i securitatea, la care se
adaug a treia condiie important: costul transferului, care nu poate fi neglijat.

Pentru ndeplinirea acestor cerine, n 1973 a fost nfiinat la Bruxelles de ctre 293 de bnci din 15
ri o societate de drept belgian: SWIFT denumire ce provine de la titulatura complet: Society
for Worldwide Interbank Financial Telecomunications. Sistemul de transfer SWIFT a devenit
operaional n 1977, timp n care au fost soluionate multiple probleme, printre care pot fi
menionate cele aferente limbajului de comunicare, formatelor standard aferente mesajelor
financiare ce sunt transmise, reeaua de telecomunicaii, soluiile soft, securitatea sistemului s.a.

Sistemul SWIFT este practic o reea de comunicaii, prin intermediul creia sunt transmise
informaii, pe baza crora pot fi efectuate pli de la o banc la alta, pot fi derulate tranzacii cu
devize, sunt vehiculate informaii aferente operaiunilor de acreditiv, incasso s.a.

Principii de funcionare

SWIFT reprezint un sistem de comunicare care se bazeaz pe principiul transmiterii reciproce de
informaii ntre dou bnci sau ntre oarecare doi participani. Banca iniiatoare a trimiterii
mesajului i cea destinatar/receptoare a mesajului nu se afl n legtur direct, informaia fiind
transmis prin intermediul centrului de operare la care este racordat ara din care pornete
mesajul. In prezent exist patru asemenea centre: dou n Olanda (Amsterdam), unul n Belgia
(Bruxelles) i unul n SUA (Culpeper).

Data conectrii este cel mai important element n procesul de implementare, ntregul proiect fiind
conceput n funcie de aceasta. Exist, n mod normal, 4 date de conectare: Martie; Iunie;
Septembrie; Decembrie.

Principalele etape ale implementrii sistemului S.W.I.F.T. sunt:
1. Luarea deciziei se refera la:
- selectarea unei adrese SWIFT;
- alegerea echipamentului i configurarea sa;
- completarea documentaiei necesare.
2. Pregtirile includ:
- atribuirea responsabilitilor;
- pregtirea personalului;
- documentarea intern;
- schimbul de coduri de autentificare cu viitorii corespondeni SWIFT;
- planul de armonizare a traficului.
3. Testarea i conectarea vizeaz:
- definitivarea locaiei;
- instalarea echipamentelor;
- testarea off-line;
- verificarea conectrii i a codurilor de autentificare

Schema dup care se deruleaz o tranzacie prin intermediul SWIFT este prezentat n figura nr. 1.

INI|IATOR
UTILIZATOR 1
SAP 1
INI|IATOR
UTILIZATOR 2
SAP 2
INI|IATOR
UTILIZATOR 3
SAP 3
RE|EA DE COMUNICA|II
CP 1 CP 2 CP 3
RP 1 RP 2
SP 1 SCP

Figura nr. 1

Notaiile au urmtoarele semnificaii:
SAP - SWIFT Acces Points sunt punctele care permit accesul utilizatorilor la sistem.
Acestea pot fi reprezentate de linii individuale de acces, pentru un singur utilizator, sau linii
comune de acces, pentru mai muli utilizatori.
CP - Communications Processors reprezint procesoarele de comunicare, ele asigurnd
legtura dintre utilizatori i procesoarele regionale, unde se realizeaz primele verificri i
codificare a informaiilor.
RP - Regional Processors sunt procesoarele regionale; in general, este alocat cte un astfel
de procesor pentru fiecare ar membr, iar n cazul n care traficul de mesaje solicit, poate fi
implementat i un al doilea procesor. Orice informaie care ajunge n acest procesor este supus
unei proceduri de verificare a codurilor, a totalurilor de control, validare a mesajelor, confirmri
de mesaje.
SP - Slice Procesors constituie procesoarele intermediare care asigur controlul si
direcionarea mesajelor n sistem, depozitarea copiilor mesajelor n condiii de securitate,
prelucrarea informaiilor.
SCP - System Control Processors sunt procesoarele de control care supravegheaz ntregul
sistem, realiznd doar validarea cererilor de acces i controlul accesului n sistem, nestocnd nici
un fel de mesaje i neprocesndu-le.
SP i SCP sunt plasate n SCC - System Control Centers, respectiv centrele de control a
sistemului. Iniial au fost instalate dou centre: n Olanda la Zoeterwoude i n SUA la Culpeper.
Ulterior, in 1987 cnd sa trecut la SWIFT 2, au mai fost instalate dou asemenea centre. SWIFT 2
utilizeaz o tehnologie avansata, mrind capacitatea de procesare a informaiilor si oferind servicii
noi si diversificate clienilor.

Reeaua SWIFT este aprat mpotriva:
- pierderii, transmiterii greite, depozitarii cu erori a mesajelor;
- pierderii confidenialitii, modificrii frauduloase a mesajelor.

n cazul n care n sistem apare o defeciune ce ar putea afecta buna lui funcionare i
performanele sale, utilizatorii sunt anunai imediat prin unul dintre urmtoarele tipuri de mesaje:
pe unitatea de rspuns automat, media, n programul de informaii specific al sistemului ori prin
raportul global asupra strii sistemului. De asemenea, utilizatorii vor fi anunai n momentul n
care situaia va reveni la normal.

Reeaua SWIFT este accesibil majoritii instituiilor financiare localizate n rile membre precum
i subsidiarelor acestora localizate n alte ri, dar tot membre. In calitate de utilizatori ai SWIFT se
afl:
a. Bncile membre;
b. Bncile membre de categoria a doua;
c. Participanii.

a. Bncile membre centralele acestora pot fi acionari i au dreptul de a participa la vot; pentru a
deveni membr, o banc trebuie s urmeze procedura de admitere specific, dosarul trebuind s
fie aprobat de Comitetul director al SWIFT.

b. Bncile membre de categoria a doua sunt fie persoane juridice deinute direct (n proporie de
minim 90%) sau indirect (100%) de o banc membr, fie sucursale strine ale unei bnci membre,
dei aceste instituii nu trebuie s fie localizate obligatoriu n aceeai tar ca i banca membr ce le
deine, dar trebuie s fie localizate ntr-o tar membr SWIFT. Subsidiarii deinui n mod direct de
o banc membr pot, la rndul lor, cere statutul de membru deplin ori pe cel de membru de
categoria a doua. Sucursalele strine ale bncilor membre pot fi doar membri de categoria a doua.

c. Participanii pot fi:
- dealerii, pieele oficiale de valori mobiliare i instrumente financiare;
- brokerii de pe pieele monetare;
- emitenii cecurilor de cltorie;
- companiile ce ofer servicii de administrare;
- furnizorii unor servicii de custodie i confidenialitate;
- organizaiile ce ofer servicii de registru i transfer;
- instituiile de management al investiiilor;
- participanii la compensarea intern;

Reeaua SWIFT reine copii ale tuturor mesajelor (textul complet) precum i succesiunea tuturor
accesrilor sistemului pentru o perioad de maxim 4 luni. De asemenea, toate nregistrrile
mesajelor asupra crora exista o notificare de pierdere sunt reinute pn la soluionarea situaiei.

Responsabilitatea utilizatorului

Accesul la sistem: din momentul n care funcionarea unui terminal logic a fost autorizat de
sistem, utilizatorul devine responsabil de controlul utilizrii sale, care include evidenta codurilor
intrrilor i ieirilor din sistem, pstrarea securitii accesrii i selectrii fiecrui terminal logic i
utilizarea corect a acestora.

Autentificarea mesajelor: utilizatorii reelei au responsabilitatea transmiterii reciproce a codurilor
de autentificare ctre corespondenii lor i a asigurrii corectei autentificri a mesajelor. Pentru a-i
ajuta pe utilizatori, SWIFT furnizeaz un algoritm si verific existena autentificatorului n
categoriile de mesaj specifice, dar nu este implicat n procesul de autentificare. Autentificarea este
o component extrem de important n securitatea reelei; pentru utilizatorii cu un volum
semnificativ al traficului se recomand o modificare a codurilor la fiecare sase luni. Dac
securitatea codurilor a fost afectata, se impune schimbarea imediat a acestora.

La primirea mesajelor, utilizatori trebuie s introduc n sistem confirmri ale acestora (UAK
rspuns pozitiv al utilizatorului, UNK rspuns negativ al utilizatorului), semnificnd faptul c
mesajele au fost acceptate sau respinse. Confirmarea, indiferent de natura ei, este nregistrat n
evidena transmiterilor. Acceptarea (UAK) semnific faptul c utilizatorul are responsabilitatea
pentru mesajul respectiv, iar dac mesajul este respins (UNK), sistemul ncearc s l retransmit
de 10 ori pn cnd l abandoneaz.

Transmiterea mesajelor: utilizatorul este cel care stabilete prioritile pentru mesajele pe care le
transmite i le primete.

Verificarea situaiei mesajelor este responsabilitatea utilizatorului in privina celor primite i celor
transmise, care trebuie acceptate sau respinse de SWIFT i ulterior de ctre destinatar, pentru cele
confirmate de sistem.

Utilizarea acestui sistem de transfer presupune o serie de avantaje materiale i nemateriale.

n cadrul avantajelor materiale pot fi menionate:
a. creterea eficienei personalului;
b. administrarea mai buna a fondurilor;
c. reducerea cheltuielilor generate de bncile corespondente;
d. scderea numrului de echipamente telex necesare precum i
a numrului de linii.

Avantajele nemateriale includ:
a. caracterul privat al tranzaciilor;
b. accesul internaional direct;
c. ameliorarea serviciilor oferite clienilor;
d. asistenta prezent n permanen;
e. mbuntirea productivitii;
f. reducerea riscului de eroare.

6.2.2. Sistemul TARGET

In ianuarie 1997 Parlamentul European a stabilit cadrul pentru derularea transferurilor
internaionale pe baz brut. In acest sens a fost instituit un nou sistem pentru decontrilor n noua
moned comun EURO, ce a devenit operaional din 4 ianuarie 1999.

Sistemul poart denumirea de TARGET, reprezentnd prescurtarea funcionalitii sale: Trans-
European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer, i asigurnd un transfer
monetar n timp real, specializat pentru noua moned.

nfiinarea acestui sistem ofer o rapiditate extrem n derularea plilor ntre rile membre ale
Uniunii Europene i este o premis important pentru:
- stabilirea politicii monetare comune;
- funcionarea pieei monetare europene;
- creterea eficienei si asigurarea unui mecanism sigur pentru plile din cadrul U.E.;
- realizarea unei gestionari mai eficiente a lichiditilor.

Sistemul este alctuit din 15 sisteme naionale de pli RTGS National Real Time Gross
settlements System, sisteme care sunt interconectate prin intermediul unei reele electronice de
procesare automat a datelor. La cele 15 sisteme naionale se adaug i sistemul propriu de pli al
Bncii Centrale Europene: EPM European Central Bank Payment Mechanism. Prin construcia
sa, sistemul permite accesarea de ctre aproape toate instituiile de credit din interiorul U.E.,
existnd n anul 2000 peste 5000 de participani activi la sistem.

Derularea plilor prin acest sistem poate fi realizata zilnic ntre orele 7 a.m. 6 p.m., avnd la baz
ora Frankfurt pe Main. Pentru client sistemul este accesibil pn la ora 5 p.m. Sistemul nu vizeaz
finalizarea doar a unor pli dintr-o ar a Uniunii Europene ctre o alt ar din U.E., programul
de lucru se suprapune cu programul de lucru din reeaua electronic de pli aferent Sistemului
Rezervelor Federale din S.U.A i cu cel al Bncii Japoniei, suprapunere ce se realizeaz n primele
ore ale dimineii i respectiv la sfritul zilei.

Sistemul este nchis n zilele de smbt i duminic, la care se adaug i dou zile de srbtoare
unanim acceptate de ctre toate statele participante la sistem: Ziua de Crciun i de Anul Nou.
Opional, la aceste zile n care sistemul este nchis, fiecare sistem naional de pli poate stabili
zilele n care, conform srbtorilor locale, nu sunt efectuate pli, deci respectivul sistem naional
este nchis. Aceste zile suplimentare sunt aduse la cunotina Bncii Centrale Europene i sunt
cuprinse n calendarul de operare al sistemului. Odat elaborat acest calendar, el este pus la
dispoziia participanilor.

Construirea sistemului TARGET a fost iniiat simultan n fiecare banc naional din cadrul
Uniunii Europene in 1997. Din semestrul al doilea al anului 1997 a nceput testarea fiecrui modul
al sistemului, ce s-a derulat pe parcursul a 18 luni. Din semestrul al doilea al anului 1998 s-a trecut
pentru o perioad de ase luni la testarea complet a sistemului, ce a cuprins toate modulele i
procedurile de lucru. In aceast faz, pentru realizarea unor condiii de testare ct mai apropiate
de realitate, au fost conectate i unele instituii de credit. Dup trecerea cu succes de teste i
confirmarea bunei funcionaliti a sistemului din punct de vedere al exactitii, rapiditii i
securitii transferului informaiilor a sistemul fost declarat operaional i a fost pus n funciune.

Sistemul este conceput ca o plat iniiat pentru a se finaliza n maxim cteva minute. Timpul de
operare se consider c ncepe n momentul n care este debitat contului participantului care
trimite banii (iniiatorul transferului) i se ncheie n momentul n care este creditat contul
beneficiarului transferului.

Toate bncile centrale naionale sunt prevzute cu un sistem de tipul Backup care asigur
condiiile necesare funcionrii permanente a sistemului, iar n situaia cderilor accidentale ale
sistemului, acestea nu pot depi o or. Depirea acestui interval este posibil doar n cazul unor
dezastre imprevizibile.
Pentru asigurarea unei viteze mari de lucru, capaciti de procesare i securiti maxime a
informaiilor este utilizat sistemul S.W.I.F.T.

Accesarea sistemului i adresarea unei pli se realizeaz pe baza unei adrese construite pe
modelul SWIFT. Dup cum este deja cunoscut, SWIFT a elaborat i standardizat codul bancar de
identificare BIC (Bank Identifier Code). In plus, pe lng codul de adresare a mesajului, pentru a
putea fi iniiat un transfer este necesar ca fiecare instituie de credit s aib deschis un cont la
propria banc central naional, cont prin care urmeaz s se deruleze tranzaciile TARGET.

Odat ce adresa de destinaie este confirmat de ctre sistem, are loc instantaneu creditarea
contului beneficiarului, iar acesta poate dispune n mod direct i imediat de bani. Prin modul n
care este conceput sistemul este asigurat posibilitatea realizrii unei gestiuni superioare a
lichiditilor n cursul unei zile, la nivelul bncilor centrale naionale. In acest sens funcioneaz
principiul conform cruia ncasrile din cursul unei zile operative aparin bncii receptoare. Astfel
sumele primite de la un sistem naional pot fi utilizate pentru pli ctre acelai sistem din aceeai
zi.

n vederea asigurrii unei operativiti mai mari n derularea plilor prin intermediul TARGET i
pentru a se putea beneficia de faciliti de plat, bncile participante trebuie s dispun de garanii,
pe baza crora ele pot beneficia de credite gratuite, pe parcursul zilei, acordate de ctre bncile
centrale naionale proprii. Garaniile acceptate, aferente creditelor acordate n euro, sunt stabilite
de ctre fiecare banc central naional i pot proveni inclusiv de la alte bnci centrale. Stabilirea
garaniilor i derularea oper ativ a procesului de creditare corespund unui sistem de politici
monetare implementat de bncile centrale naionale la sugestia Bncii Centrale Europene.

Mecanismul de creditare vizeaz n special plile mari, care sunt avute n vedere de ctre
TARGET i care necesit o finalizare rapid si se refer, in plus, la tranzaciile aferente pieei
monetare i cu valuta. Se poate meniona c nu exist limite maxime sau minime n ceea ce
privete valoarea unei pli ce este realizat prin intermediul TARGET, sistemul putnd fi accesat
inclusiv pentru plile mici ale participanilor. Mrimea sumei ce este pltit nu impune prioritate
n derularea transferului prin sistem.

Costurile transferurilor internaionale sunt stabilite dup o scal regresiv: 1,75 EUR pentru
primele 100 de tranzacii/lun; 1,00 EUR pentru urmtoarele 900 de tranzacii/lun; 0,80 EUR
pentru mai mult de 1 000 de tranzacii/lun

Plata costurilor menionate este efectuat de ctre iniiatorul transferului n favoarea propriei bnci
centrale naionale. n urma analizrii costurilor actuale aferente transferurilor internaionale n
sistemul european, a rezultat un nivel relativ ridicat, nivel ce este suplimentat cu diverse elemente
cum ar fi: costuri SWIFT, pot, alte cheltuieli aferente comunicrii.

Sistemul de pli pe baz brut a fost iniiat de ctre Banca Central European i dorete s
rspund urmtoarelor obiective iniiale:
- Instalarea definitiv n 2002;
- Acordarea prioritii si scderea substanial a costurilor plilor
internaionale;
- Timpul de efectuare a unei pli internaionale s fie comparabil cu timpul
unei pli naionale;
- Implementarea ct mai rapid a noilor standarde.

SWIFT a implementat deja BIC, iar Comitetul European pentru Standarde Bancare (ECBS) a
implementat numerelor de cont bancar internaional (IBAN), care permit o procesare cu succes a
plilor mici, reducerea substanial a costurilor i a timpilor de execuie a transferului.

Derularea unui transfer prin intermediul TARGET se deruleaz dup urmtoarea procedur:
banca iniiatoare efectueaz viramentul ctre propria banc central naional pe cale electronic,
(a se vedea figura urmtoare).


Figura nr. 2

Dup efectuarea verificrilor de rigoare (autenticitate, integralitatea plii, modul de completare a
cmpurilor, codul bancar de identificare pentru iniiator i destinatar s.a.) banca central din
sistemul de pli naional iniiator va lansa plata prin intermediul reelei SWIFT ctre banca
central naional din sistemul de pli cruia i aparine banca destinatar. Recunoaterea
destinaiei este efectuat de SWIFT utiliznd BIC standardizat. Banca central naional 2, dup
receptarea sumei, transmite informaia electronic ctre banca de destinaie. Prezentarea acestei
proceduri este realizat n figura nr. 2.

Asemnrile i Deosebirile dintre SWIFT I TARGET

- Moneda de plat utilizata in cazul sistemului TARGET este euro. Aceasta nu este valabil
i n cazul SWIFT, n cadrul cruia are loc doar un transfer de informaii, spre deosebire
de sistemul TARGET care este un sistem de pli.

- n cazul ambelor sisteme viteza de lucru este comparabil i corespunde conceptului de
timp real. Diferenieri apar n ceea ce privete aria de acoperire: in cazul SWIFT s-ar putea
considera c este total (189 de ri), iar n cazul TARGET ea se rezuma n 2003 la doar 15 ri.

- SWIFT urmrete doar transmiterea de informaii, spre deosebire de TARGET prin intermediul
cruia se urmrete i implementarea unor politici monetare comune pe baza mecanismului
de creditare plafonat a utilizatorului n cursul zilei operative.

- n ambele cazuri plata serviciului de transmitere este realizat de ctre iniiator: n cazul
TARGET costul este n funcie de numrul mesajelor transmise lunar, iar n cazul SWIFT
este n funcie de mrimea mesajului, valoarea mesajului i prioritatea acestuia (prioritate
normal sau urgenta). In ambele cazuri nu exist diferenieri de tarif n funcie de destinaie.

- Sistemul SWIFT funcioneaz non-stop, 24 de ore pe zi, 7 zile pe sptmn, n timp ce sistemul
TARGET funcioneaz doar n zilele lucrtoare, de luni pn vineri, de la ora 7 AM pn la 6
PM, la care se adaug excepiile aferente zilelor de srbtori naionale locale cnd
segmentele corespunztoare sunt nchise.


1. Descriei prile implicate n operaiunile pe baz de carduri bancare.

2. Prezentai elementele definitorii ale transferurilor internaionale pe suport
electronic.

TESTE GRIL

1. Operaiunea de leasing const n:
a. nchirierea unui bun cu posibilitatea ulterioar de achiziie;
b. ncasarea unei creane nainte de scaden;
c. vnzarea unei creane.

2. Moneda electronic este reprezentat de:
a. valuta tranzacionat la casele de schimb;
b. rezervele minime obligatorii ale instituiilor de credit;
c. mijloacele de plat stocate pe suport electronic.

3. n Romnia, o banc poate funciona sub forma juridic de:
a. societate cu rspundere limitat;
b. societate pe aciuni;
c. societate n comandit special.

4. n categoria operaiunilor pasive ale instituiilor de credit sunt cuprinse:
a. emisiunea de aciuni i titluri de participare;
b. constituirea de rezerve din profitul obinut;
c. acceptarea depozitelor;
d. finanri primite de la alte instituii de credit sau de la instituii ale statului;
e. credite acordate persoanelor fizice sau juridice;
f. operaiuni de plasament;
g. nchirierea unor casete de siguran.

5. n cadrul operaiunilor instituiilor de credit dobnda pasiv este
reprezentat de:
a. dobnda cu care instituia de credit ofer mprumuturi unor persoane fizice sau juridice;
b. dobnda cu care instituia de credit se mprumut pentru a obine fonduri;
c. diferena negativ dintre dobnda cu care instituia de credit ofer mprumuturi i dobnda cu
care se mprumut.

6. Printre aspectele luate n considerare pentru autorizarea unei instituii de credit se numr:
- nivelul minim al capitalului social;
- calificarea i experiena profesional a persoanelor numite n calitate de conductor sau
administrator;
- experiena i independena auditorului financiar;
- forma juridic;
- experiena profesional a acionarilor.

7. n categoria operaiunilor conexe intermedierii financiare pe care instituiile de
credit le practic sunt incluse:
a. oferirea de informaii clienilor cu privire la situaia depozitelor acestora;
b. oferirea de informaii clienilor cu privire la situaia creditelor acestora;
c. nchirierea unor casete de siguran.

8. n general, pentru ncadrarea unei entiti n categoria instituiilor de credit, n
legislaia unei ri sunt folosite criterii care se refer la:
a. forma juridic;
b. un nivel minim obligatoriu pentru capitalul social;
c. activitile permise.

9. Operaiunea de factoring const n:

10. n categoria operaiunilor pasive ale instituiilor de credit sunt cuprinse:
a. finanri primite de la alte instituii de credit sau de la instituii ale statului;
b. constituirea de rezerve din profitul obinut;
c. acceptarea depozitelor;
d. emisiunea de aciuni i titluri de participare;
e. credite acordate persoanelor fizice sau juridice;
f. operaiuni de plasament;
g. nchirierea unor casete de siguran.

11. n cadrul operaiunilor instituiilor de credit dobnda activ este
reprezentat de:
a. dobnda cu care instituia de credit ofer mprumuturi unor persoane fizice sau juridice;
b. dobnda cu care instituia de credit se mprumut pentru a obine fonduri;
c. diferena pozitiv dintre dobnda cu care instituia de credit ofer mprumuturi i dobnda cu
care se mprumut.

12. Operaiunea de scontare const n:

13. ntr-un sens larg, pe lng bnci i instituii emitente de moned electronic,
pot fi incluse n categoria instituiilor de credit:
a. cooperativele de credit;
b. comercianii persoane fizice;
c. societile de leasing;
d. cmtarii;
e. instituii financiare specializate n tranzacii cu valori mobiliare;
f. instituii financiare specializate n operaiuni de factoring.

14. Pentru ca o intermediere financiar s fie profitabil este necesar ca:
a. dobnda activ s o depeasc pe cea pasiv;
b. dobnda pasiv s o depeasc pe cea activ;
c. volumul creditelor s fie mai mare dect volumul depozitelor.

15. n domeniul instituiilor de credit riscul de sistem const n:
a. posibilitatea ca una din instituiile de credit s nu poat face fa plilor;
b. probabilitatea ca una din instituiile de credit s dea faliment;
c. posibilitatea ca dificultile unei instituii de credit s pun n pericol i alte
instituii de credit legate de aceasta.

16. Un credit de trezorerie constituie:
a. un mprumut acordat unei firme fr o destinaie prestabilit, fiind folosit de
aceasta pentru a face fa unor diverse pli care apar n activitatea curent;
b. un mprumut care are la baz un angajament al unei instituii de credit de a
pune la dispoziia debitorului fonduri bneti, n limita unui nivel convenit,
pentru o anumit perioad de timp i n condiii prestabilite;
c. un credit acordat pentru construcia, reabilitarea, consolidarea sau extinderea
unui imobil asupra cruia se instituie ipotec pentru garantarea mprumutului;
d. un credit acordat pentru finanarea unor anumite operaiuni din activitatea
debitorului.

17. n categoria operaiunilor din afara intermedierii financiare pe care instituiile
de credit le practic sunt incluse:
a. oferirea de informaii clienilor cu privire la situaia depozitelor acestora;
b. oferirea de informaii clienilor cu privire la situaia creditelor acestora;
c. nchirierea unor casete de siguran.

18. Ca element tehnic al unui credit, suma datorat reprezint:
a. totalitatea dobnzilor i ratelor pe care debitorul urmeaz s le plteasc
instituiei de credit;
b. creana pe care creditorul o are la un moment dat asupra debitorului;
c. totalitatea comisioanelor, dobnzilor i ratelor pe care debitorul urmeaz s le
plteasc instituiei de credit.

19. O linie de credit constituie:
debitorului.

20. Ca element tehnic al unui depozit, suma depus reprezint:
a. creana pe care deponentul o are la un moment dat asupra depozitarului;
b. dobnzile pe care depozitarul le datoreaz deponentului;
c. dobnzile i comisioanele pe care depozitarul le datoreaz deponentului.

21. Ca element tehnic al unui credit, perioada de graie constituie:
a. perioada de timp n cadrul creia ntreaga sum mprumutat este pus la
dispoziia debitorului n una sau mai multe trane;
b. perioada de timp n cursul creia trebuie pltit suma mprumutat;
c. perioada de timp n cadrul creia debitorul nu ramburseaz suma
mprumutat, pltind n schimb dobnzile, comisioanele i celelalte costuri ale
creditului.

22. Un credit ipotecar constituie:
debitorului.

23. Autorizarea unei instituii de credit poate fi retras atunci cnd:
a. s-a pronunat o hotrre cu privire la falimentul instituiei de credit;
b. acionarii instituiei de credit au decis dizolvarea i lichidarea acesteia;
c. nu mai sunt ndeplinite condiiile care au stat la baza emiterii autorizaiei;
d. autoritile apreciaz c meninerea autorizaiei pericliteaz interesele deponenilor i ale altor
creditori;
e. se constat c autorizaia a fost obinut prin mijloace ilegale;
f. exist o cerere n acest sens din partea instituiilor de credit concurente.

24. Printre motivele pentru care activitatea instituiilor de credit este supus unor
reglementri destul de stricte se numr:
a. faptul c instituiile de credit administreaz resurse financiare atrase face ca,
n cazul incapacitii de plat, pot fi afectai deponenii i investitorii;
b. faptul c prin operaiuni speculative o instituie de credit care dispune de
resurse financiare semnificative poate destabiliza pieele de capital;
c. faptul c, prin reglementarea activitii de creditare, autoritile i pot ndeplini
unele din obiectivele politicii monetare;
d. pericolul angrenrii instituiilor de credit n activiti ilegale: evaziune fiscal,
splarea banilor etc.

25. Un cont curent este:
a. un depozit la vedere prin intermediul cruia o persoan fizic sau juridic
poate ncasa diferite sume de bani sau poate face pli limitate de suma
depus;
b. un depozit la termen care mbrac forma unui nscris emis de instituia de
credit;
c. un mprumut bazat pe un angajament al unei instituii de credit de a pune la
dispoziia debitorului fonduri bneti, n limita unui nivel convenit, pentru o
anumit perioad de timp i n condiii prestabilite.

26. Garania personal asociat unui credit presupune:
a. garantarea creditului, fr deposedarea debitorului, printr-un bun imobil;
b. garantarea creditului, cu sau fr deposedarea debitorului, printr-un bun mobil;
c. plata obligaiilor financiare ale debitorului, atunci cnd acesta este incapabil s le onoreze, de
ctre una sau mai multe persoane care s-au angajat n acest sens.

27. Ca element tehnic al unui credit, perioada de tragere constituie:
a. perioada de timp n cadrul creia ntreaga sum mprumutat este pus la dispoziia debitorului
n una sau mai multe trane;
c. perioada de timp n cadrul creia debitorul nu ramburseaz suma mprumutat, pltind n
schimb dobnzile, comisioanele i celelalte costuri ale creditului.

28. Scadenele intermediare ale unui credit reprezint:
a. momentele de timp la care devin exigibile ratele creditului, cu excepia ultimei
dintre acestea;
b. momentele de timp la care devin exigibile dobnzile creditului;
c. momentele de timp la care devin exigibile comisioanele creditului.

29. Conform reglementrilor, conductorii i administratorii unei instituii de
credit se gsesc n situaia / situaiile unor conflicte de interese atunci cnd:
a. sunt parte, ca persoane fizice, a unei tranzacii cu instituia de credit;
b. au un interes material sau o relaie material cu o persoan care este parte dintr-o tranzacie cu
instituia de credit;
c. sunt administratori ai unei persoane juridice care este parte a unei tranzacii cu instituia de
credit.

30. Printre serviciile aferente unui credit pentru care debitorul poate fi obligat s
plteasc diferite comisioane se numr:
a. eliberarea de numerar;
b. deschiderea i administrarea unui cont;
c. furnizarea de informaii despre cont;
d. pli prin viramente.

31. Ca element tehnic al unui credit, perioada de rambursare constituie:
a. perioada de timp n cadrul creia ntreaga sum mprumutat este pus la
dispoziia debitorului n una sau mai multe trane;
c. perioada de timp n cadrul creia debitorul nu ramburseaz suma
mprumutat, pltind n schimb dobnzile, comisioanele i celelalte costuri ale
creditului.

32. Ipoteca asociat unui credit presupune:
b. garantarea creditului, cu sau fr deposedarea debitorului, printr-un bun
mobil;
c. plata obligaiilor financiare ale debitorului, atunci cnd acesta este incapabil
s le onoreze, de ctre una sau mai multe persoane care s-au angajat n
acest sens.

33. Solvabilitatea unei ntreprinderi este reprezentat de:
a. riscul ca debitorii s nu i onoreze obligaiile financiare;
b. capacitatea firmei de a face fa, cu ajutorul resurselor de care dispune,
obligaiilor financiare scadente ntr-o anumit perioad de timp;
c. diferena dintre datoriile i resursele proprii.

34. Reglementrile cu privire la secretul profesional din activitatea unei instituii
de credit vizeaz:
a. confidenialitatea pe care administratorii i angajaii instituiei de credit trebuie
s o pstreze asupra operaiunilor i conturilor unui client;
b. confidenialitatea pe care un client este obligat s o pstreze fa de
operaiunile instituiei de credit;
c. obligaiile acionarilor instituiei de credit de a pstra confidenialitatea asupra
operaiunilor i conturilor unui client.

35. Un credit cu destinaie special constituie:
debitorului.

36. Printre scopurile pentru care sunt instituite reglementrile cu privire la
rezervele minime obligatorii i plafoanele de credit se afl:
a. mpiedicarea instituiilor de credit de a-i asuma riscuri prea mari;
b. posibilitatea oferit bncii centrale de a influena masa monetar;
c. stimularea creaiei monetare.

37. Gajul asociat unui credit presupune:
b. garantarea creditului, cu sau fr deposedarea debitorului, printr-un bun
mobil;
c. plata obligaiilor financiare ale debitorului, atunci cnd acesta este incapabil
s le onoreze, de ctre una sau mai multe persoane care s-au angajat n
acest sens.

38. Un certificat de depozit este:
a. un depozit la vedere prin intermediul cruia o persoan fizic sau juridic
poate ncasa diferite sume de bani sau poate face pli limitate de suma
depus;
b. un depozit la termen care mbrac forma unui nscris emis de instituia de
credit;
c. un mprumut bazat pe un angajament al unei instituii de credit de a pune la
dispoziia debitorului fonduri bneti, n limita unui nivel convenit, pentru o
anumit perioad de timp i n condiii prestabilite.

39. Un cec trebuie s cuprind, conform reglementrilor n vigoare, urmtoarele
meniuni obligatorii:
a. denumirea de cec i numele trasului;
b. data, locul emiterii i locul efecturii plii;
c. ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani;
d. raportul dintre trgtor i beneficiar.

40. Acreditivul documentar neconfirmat este:
a. acreditivul ce poate fi n orice moment modificat sau anulat, fr nici o
notificare a beneficiarului;
b. acreditivul documentar n care, la angajamentul irevocabil al bncii emitente,
se adaug angajamentul unei bnci confirmatoare;
c. acreditivul documentar transmis beneficiarului fr nici un angajament sau
responsabilitate din partea bncii avizatoare, n afar de autentificarea
semnturilor bncii emitente.

41. Biletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii:
a. promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat;
b. numele beneficiarului i data emiterii;
c. denumirea de bilet la ordin;
d. raportul dintre beneficiar i subscriitor.

42. Pentru ca Dispoziia de transfer s ndeplineasc toate condiiile de form
i de fond, trebuie s conin urmtoarele:
a. denumirea unitii bancare iniiatoare;
b. contractul / factura, precum i celelalte documente la care se refer plata, n
cazul persoanelor juridice;
c. adresa, numrul de cont beneficiarului.

43. Recepia unui ordin de plat este procedura prin care:
a. o instituie bancar recunoate c a primit spre autentificare, acceptare i
executare ordinul de plat;
b. o instituie bancar recunoate persoanele pe care emitentul ordinului de
plat le-a autorizat s semneze;
c. o instituie bancar recunoate obligaia de plat.

44. Trgtorul unui cec este:
a. persoana care emite cecul;
b. persoana obligat s plteasc;
c. persoana care accept cecul.

45. Cecul certificat reprezint:
a. un cec pentru care trgtorul poate condiiona plata de identitatea dintre
semntura persoanei care a primit cecul si semntura persoanei care
ncaseaz respectivul cec la prezentare;
b. un titlu de credit la ordin, emis de ctre o societate bancar asupra unitilor
sale teritoriale sau asupra altei societi bancare;
c. cecul pe care o societate bancar, aflat n poziia de tras, confirm, naintea
remiterii cecului ctre beneficiar, existena fondurilor necesare efecturii plii
ordonate prin respectivul instrument de plat.

46. Executarea ordinelor de plat recepionate, autentificate i acceptate este
procedura prin care:
a. unitatea bancar iniiatoare debiteaz contul pltitorului i remite ordinele de
plat pe suport hrtie, n scopul transferului fondurilor bneti la beneficiar;
b. unitatea bancar iniiatoare debiteaz contul beneficiarului i remite ordinele
de plat pe suport hrtie, n scopul transferului fondurilor bneti;
c. debitorul execut ordinul de plat n termenul prevzut de reglementrile n
vigoare.

47. Acreditivul documentar confirmat este:
a. acreditivul ce poate fi n orice moment modificat sau anulat, fr nici o
notificare a beneficiarului;
b. acreditivul documentar n care, la angajamentul irevocabil al bncii emitente,
se adaug angajamentul unei bnci confirmatoare;
c. acreditivul documentar transmis beneficiarului fr nici un angajament sau
responsabilitate din partea bncii avizatoare, n afar de autentificarea
semnturilor bncii emitente.

48. Clauza "nu la ordin" nscris pe un cec semnific:
a. posibilitatea transmiterii prin gir;
b. faptul ca urmeaz sa fie pltit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie
purttorului instrumentului;
c. faptul ca nu poate fi transmis prin gir.

49. Debit cardurile permit posesorilor:
a. plata bunurilor i serviciilor achiziionate;
b. retrageri de numerar din ATM-uri sau de la ghieele bncii dintr-un credit
nelimitat acordat pe numele su;
c. mprumuturi prin linie de credit.

50. Subscriitorul unui bilet la ordin este persoana care:
a. are calitatea de creditor;
b. are calitatea de debitor;
c. se oblig n mod necondiionat s plteasc la scaden suma nscris pe
titlu.

BIBLIOGRAFIE SELECTIVA

1. Dardac Nicolae, Barbu Teodora, Moned, bnci i politici monetare, Editura Didactic i
Pedagogic, Bucureti, 2005;
2. Hoan Nicolae: Bani i bnci, Editura Economic, Bucureti, 2001;
3. Ionescu Lucian C. (coord.), Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucureti, 1996;
4. Kiriescu Costin C., Dobrescu Emilian, Bncile, mic enciclopedie, Editura Expert, Bucureti, 1998;
5. Mihai Ilie, Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert, Bucureti, 2003;
6. Niulescu Gabriel, Ghidul financiar - bancar al Romniei Realizat sub patronajul Bncii Naionale
a Romniei, Ediia a III-a, Editura House of Guides, 2008;
7. Paraschiv Dorel Mihai, Tehnica plilor internaionale, Editura Economic, Bucureti, 2003;
8. Popescu Radu, Tudorancea Cristian, Berbec Florin, Cardul, instrument modern de plat, Editura
Tribuna Economic, Bucureti, 1998;
9. Ungurean Pavel V., Banking. Produse i operaiuni bancare, Editura Dacia, Cluj Napoca, 2001;
*** Legea nr. 58 / 1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Legea nr. 83 / 1994 i
Normele Cadru ale B.N.R. nr. 6 / 1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte
societi de credit cu cambii i bilete la ordin;
*** Legea nr. 59 / 1934 asupra cecului, modificat prin Legea nr. 83 / 1994 i Normele Cadru ale
B.N.R. nr. 7 / 1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit cu cecuri;
*** Ordinul nr. 246 din 04 martie 2005, Normele Metodologice privind utilizarea i completarea
Ordinului de plat pentru Trezoreria statului; Regulamentul B.N.R. nr. 8 / 1994 privind ordinul de
plat;
*** Legea nr. 312 din 28 iunie 2004 publicat n Monitorul Oficial nr. 582 din 30 iunie 2004
privind Statutul Bncii Naionale a Romniei;
*** Legea nr. 58 din 05 martie 1998 republicat n Monitorul Oficial nr. 78 din 24 ianuarie 2005
privind activitatea bancar;
*** Regulamentul nr. 2 din 20 iulie 2006 privind comisioanele practicate de Banca Naional a Romniei
pentru efectuarea operaiunilor de depunere i retragere de numerar ale instituiilor de credit
i ale Trezoreriei Statului;
*** Regulamentul BNR nr. 6 din 11 octombrie 2006 privind emiterea i utilizarea instrumentelor de
plat electronic i relaiile dintre participanii la tranzaciile cu aceste instrumente,
Publicat n Monitorul Oficial nr. 927 din 15 noiembrie 2006;
*** Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99 din 6 decembrie 2006 privind instituiile de credit i
adecvarea capitalului aprobat, completat i modificat prin Legea nr. 227 din 4 iulie 2007,
publicat n Monitorul Oficial nr. 1027 din 27 decembrie 2006 i respectiv nr. 480 din 18 iulie
2007;
*** Colecia Revistei Business Magazin, Sptmnal recomandat de Ziarul Financiar;
*** Colecia Revistei Ghidul de bani; Colecia Revistei Piaa financiar.
*** www.banknews.ro; www.bnr.ro.

OIC Dumitriu

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

OIC Dumitriu

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

UNIVERSITATEA DUNREA DE JOS GALAI

FACULTATEA DE ECONOMIE I ADMINISTRAREA AFACERILOR

S-ar putea să vă placă și