LA VECO

ltd.

since 1991.

The Company Maker

COMPANIILE OFFSHORE DIN PARADISURI FISCALE

(DESCRIEREA JURISDICIILOR OFFSHORE, DESCHIDERE DE CONTURI)

Belize: nmatriculare companie ncepnd de la 1250 USD (p. 24) Cipru: nmatriculare companie 1990 EUR (p. 26) Hong-Kong: nmatriculare companie ncepnd de la 2520 USD (p. 27) Seychelles: nmatriculare companie ncepnd de la 1290 USD (p. 28)
United Kingdom Hungary LAVECO KFT. LAVECO Ltd.
3rd Floor, Blackwell House, Guildhall Yard, London EC2V 5AE United Kingdom Tel.: +44-207-556-0900 Fax: +44-207-556-0910 E-mail: london@laveco.com 33/a Raday Street, 1092 Budapest, Hungary Tel.: +36-1-456-72-00 Fax: +36-1-456-72-01

Cyprus Romania Bulgaria LAVECO LIMITED Cabinet Avocat LAVECO eoOD Mario Ianculescu
Despina Sofia Complex Ap. 202, United Nations 8 Tel.: +357-24-636-919 Fax: +357-24-636-920 59 Buzesti Str., A5 Block 1st Scale, 1st Floor, 62nd Flat, Tel.: +40-21-311-61-76 Mob: +40-747-595-132 E-mail: romania@laveco.com Adriana Budevska No.2., Floor 5., Apartment 42., Triaditsa Tel.: +359-2-953-2989 Mob: +359-888-126-013 Fax: +359-2-953-3502 bulgaria@laveco.com

SEYCHELLES LAVECO Ltd.

Suite 2, Oliver Maradan Bld. Oliver Maradan Street,Victoria Mah, Seychelle-szigetek Tel.: +248-4-322-261 Fax: +248-4-324-932 E-mail: seychelles@laveco.com

Drosia 6042, Larnaca, Cyprus 1st District, Bucharest, Romania Municipality., Sofia, Bulgaria

E-mail: hungary@laveco.com E-mail: cyprus@laveco.com Fax: +40-21-311-61-82

Atenie! Acest material general de informare este protejat de dreptul de copyright. Acordul scris i permisiunea autorilor sunt necesare pentru dreptul de copyright i de reproducere a ntregului sau a unei pri din acest material general de prezentare prin orice mijloace, precum i pentru utilizarea coninutului acestui material general de informare n alte publicaii. Autorii declin orice rspundere pentru greelile de tipar, de setare sau de imprimare care ar putea aprea n material.

LAVECO GRoUP, 18/09/2013

SUMAR
NTREBRI FRECVENTE
Ce este un paradis fiscal?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 4 Care este scopul nfiinrii unei companii offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 4 Unde s nfiinm o companie offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 4 Care sunt avantajele utilizrii unei companii offshore. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 5 Avantajele/Beneficiile impozitrii directe? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 5 Beneficii suplimentare? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 5 Ce anume confer companiei statutul de impozitare favorabil? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 5 De ce este avantajos pentru ara de nregistrare s furnizeze beneficii de impozitare?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 6 Ce principii de impozitare sunt n vigoare n locaia nregistrrii?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 7 Sunt necesare evidenele contabile pentru companiile offshore?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 7 Care sunt cerinele solicitate de ara nregistrrii cu privire la directorii i acionarii unei companii offshore?. pag. 7 Ce tip de detalii sunt introduse n registrul companiilor? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 7 Care ar trebui s fie capitalul social al companiei? Cum se poate sau cum ar trebui virat acesta?. . . . . . . . . . . pag. 7 Pe cine numim proprietari nominali i directori nominali?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 8 Ce taxe de meninere anuale sunt implicate n funcionarea unei companii offshore i de ce este important s le pltim?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 8 De unde este practic s conducem o companie offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 9 Unde ar trebui s deschid un cont bancar compania offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 9 Ce elemente alctuiesc taxa iniial de agenie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 10 Este necesar s cltoresc n ara de nmatriculare cnd nfiinez o companie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 10 Care sunt cele mai importante documente de nfiinare?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 11 Ce servicii sunt cuprinse n termenul de "servicii de secretariat"? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 11 Cnd ar fi avantajos sau necesar s folosesc serviciile de secretariat? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 11 Cum funcioneaz serviciile de secretariat?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 12 Ce cheltuieli implic utilizarea serviciilor de secretariat?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 12

NTREBRI IVITE PE PARCURSUL CONSULTAIEI

Ce este un Certificate de Good Standing? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 12 Ce se nelege prin termenul de impozitare "flow-through/care se vars prin"?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 12 Pot fi nmatriculate companii offshore n SUA? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 12 Care este cea mai bun jurisdicie offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 13 De ce trebuie s pltesc pentru un sediu nregistrat i agent dac nici mcar nu le folosesc? . . . . . . . . . . . . . . pag. 13 De ce sunt benefice conveniile pentru evitarea dublei impozitri? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 13 Ce este un certificat de reziden fiscal? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 13 Pot fi folosite companiile offshore doar pentru splarea banilor?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 13 Care este esena trusturilor? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 14 Este posibil organizarea unor fundaii private offshore? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 14 Directorii unei companii offshore pot fi schimbai? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 14 O companie offshore poate cumpra o proprietate?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 14 O companie offshore poate cumpra maini? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 15 O companie offshore poate acorda mpumuturi?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 15 O companie offshore poate nfiina alte companii?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 15 Cine poate semna n numele unei companii offshore?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 15 Proprietarii companiei au drept de semntur? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 15 De ce nu sunt permise anumite cuvinte n numele companiei?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 16 Unde se pot nfiina companii cu anonimat total? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 16 Proprietarii unei companii offshore trebuie s semneze documentele de nfiinare?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 16 Companiile offshore pot investi la burs? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 16 Companiile offshore pot deine brevete i licene? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 16 Pe ce durat este posibil nmatricularea de companii offshore n lume?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 17 Ce sunt companiile tip "vintage"? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 17 Cnd merit cumprat o companie "vintage"?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 17 De ce sunt mai scumpe companiile "vintage"? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . pag. 17

LOCAII DE NREGISTRARE
anguilla......................................................................................................................................................... pag. 18 bahamas.......................................................................................................................................................... pag. 19 Oferta special BELIZE................................................................................................................................................................ pag. 20 INSULELE BRITANICE VIRGINE................................................................................................................ pag. 21 Oferta special CIPRU.................................................................................................................................................................. pag. 22 DOMINICA......................................................................................................................................................... pag. 23 Oferta special HONG KONG..................................................................................................................................................... pag. 24 INSULELE MARSHALL ................................................................................................................................. pag. 25 MAURITIUS....................................................................................................................................................... pag. 26 PANAMA............................................................................................................................................................. pag. 27 Oferta special SEYCHELLES.................................................................................................................................................... pag. 28 Emiratele Arabe Unite, Ras Al Khaimah.................................................................................... pag. 29 REGATUL UNIT - LTD..................................................................................................................................... pag. 30 REGATUL UNIT - LLP..................................................................................................................................... pag. 31 ALTE JURISDICII.......................................................................................................................................... pag. 37 SERVICII ADMINISTRATIVE........................................................................................................................ pag. 39 Cnd ar fi de dorit sau necesar folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor?.............................................................................................................. pag. 39 Cum funcioneaz serviciile de retransmitere a corespondenei/ telefoanelor/ faxurilor.......................................... pag. 39 Cheltuielile legate de folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor................. pag. 40 Servicii de retransmitere a potei/telefoanelor/faxurilor...................................................................................... pag. 40 DESCHIDERE DE CONTURI NTREBRI LEGATE DE DESCHIDEREA DE CONTURI....................................................................... pag. 41 Deschiderea conturilor n bncile din Ungaria..................................................................................................... pag. 42 Deschiderea conturilor n bnci vest-europene.................................................................................................... pag. 44 O SCURT PRIVIRE DE DESCHIDEREA DE CONTURI........................................................................ pag. 48 abc banking corporation, mauritius......................................................................................... pag. 49 BARCLAYS bank, MAH, SEYCHELLES................................................................................................. pag. 50 BMIO bank, SEYCHELLES.......................................................................................................................... pag. 51 DEUTSCHE BANK, VIENNA, Austria...................................................................................................... pag. 52 FBME BANK, TANZANIA............................................................................................................................... pag. 53 HELLENIC BANK, Cipru.............................................................................................................................. pag. 54 MKB BANK, UNGARIA................................................................................................................................... pag. 55 RIETUMU BANK............................................................................................................................................... pag. 56 VALARTIS BANK, VIENNA, AUSTRIA........................................................................................................ pag. 57 VALARTIS BANK, GAMPRIN-BENDERN, LIECHTENSTEIN................................................................ pag. 58 VolksBANK, LIECHTENSTEIN.................................................................................................................. pag. 59 .............................................................................................................................................................................. pag. 60

NTREBRI FRECVENTE
Ce este un paradis fiscal?
n limbaj curent, paradisuri fiscale sunt acele teritorii care ofer o gam larg de avantaje fiscale companiilor offshore nnregistrate pe acest teritoriu. (Termenul original englez - tax haven - nseamn refugiu fiscal). O companie offshore poate funciona sub condiii de impozitare favorabile, numai dac este nnregistrat ntr-un paradis fiscal. n concordan cu principiul afirmat mai sus, compania trebuie bineneles s funcioneze n afara teritoriului de nregistrare. n paradisurile fiscale tradiionale, funcionarea companiilor este susinut de un mecanism legislativ extrem de bine organizat, aceasta nsemnnd c, n ara respectiv, legea asigur condiii de impozitare favorabile companiilor offshore. Trebuie subliniat faptul c, prin neplata impozitului, compania nu ncalc legea, din contr, conform legii este scutit, parial sau total de plata impozitelor.

Care este scopul nfiinrii unei companii offshore?

Acesta este unul dintre cele mai importante aspecte legate de nfiinarea societilor. Exist un numr mare de obiective posibile, la fel cum relaiile de afaceri din economia de pia pot implica un numr infinit de combinaii. n consecin, clientul este cel care ar trebui s gseasc rspunsul la ntrebarea de mai sus, deoarece nimeni nu cunoate afacerile sale mai bine dect el nsui. Noi nu putem dect s descriem pe scurt scopurile pentru care companiile offshore sunt utilizate cel mai frecvent. Acestea sunt urmtoarele: Tranzacii comerciale n strintate Investiii prin intermediul unei companii offshore nregistrri de nave i aeronave Achiziionarea de proprieti Formarea de companii holding nfiinarea de societi de asigurare nfiinarea de bnci Din motive de reputaie Pentru a amplasa averea personal ntr-un mediu sigur Protecia bunurilor

Bineneles, aceste companii ofer multe alte avantaje pe care nu le putem descrie n acest material de informare general. Compania offshore nnregistrat ntr-un paradis fiscal este singura entitate economic cu o gam larg de utilizri care sunt stabilite n mod concret de ctre proprietari i directori, a cror responsabilitate const n evaluarea avantajelor i dezavantajelor companiei offshore.

Unde s nfiinm o companie offshore?

n prezent, n lume exist mai mult de 40 de regiuni care ofer companiilor offshore avantaje considerabile ca paradisuri fiscale. Aceste paradisuri fiscale tradiionale sunt situate pe arhipelaguri (ex. Insulele Britanice Virgine), n republici insulare (ex. Republica Nauru) sau ri mici (ex. Panama). Legislaia independent a acestor ri sau teritorii ncurajeaz investitorii strini n nfiinarea companiilor pe teritoriul respectiv. n majoritatea zonelor offshore serioase, funcionarea companiilor, securitatea investiiilor strine i protecia secretului informaiilor sunt garantate prin lege. (De exemplu, Adunarea Legislativ din Insulele Britanice Virgine a votat un astfel de cod de legi n 1984 sub numele de Ordonana Companiilor de Afaceri Internaionale). Cnd ntlnim pentru prima dat acest subiect, pare foarte dificil s difereniem avantajele i dezavantajele oferite de multitudinea de ri cu suprafa mic i probabil necunoscute. Exist totui civa factori care v pot ajuta s v orientai.

Care sunt avantajele utilizrii unei companii offshore?

Avantajele legate de companiile offshore nnregistrate n paradisuri fiscale pot fi mprite n dou categorii distincte: Avantaje/beneficii fiscale directe Beneficii suplimentare, independente de statutul fiscal favorabil

Avantajele/Beneficiile impozitrii directe

Aceste avantaje nu necesit explicaii speciale. Venitul obinut este impozitat n ara n care este nnregistrat compania offshore. Profitnd de faptul c aceste ri ofer companiilor de acest tip o gam larg de avantaje fiscale, se pot asigura economii substaniale de la plata impozitului.

Beneficii suplimentare
Acest grup de avantaje este format din beneficii independente de impozitare, dar care nu trebuie ignorate de anumite tipuri de afaceri, n anumite situaii. O parte din aceste beneficii sunt menionate n cele ce urmeaz, dar aceast list este departe de a fi complet: Beneficii legate de controlul schimbului valutar: n general, companiile offshore i deruleaz tranzaciile financiare n orice moned de schimb valutar i-i pot pstra rezervele financiare n orice moned fr o permisiune special. Astfel, e posibil reducerea considerabil a pierderilor de pe urma cursului de schimb valutar cnd exist restricii privind moneda de schimb. Lipsa obligativitii inerii evidenelor contabile: ntr-un numr mare de paradisuri fiscale, companiile offshore nu sunt obligate s ntocmeasc registre contabile. Acest fapt conduce la economii substaniale, deoarece companiile obinuite de mrime similar (non-offshore) cheltuiesc anual sute sau chiar mii de dolari pe taxe de contabilitate (convertite n dolari). Consideraii legate de prestigiu: Se poate ntmpla ca n anumite situaii de afaceri o companie strin s poat oferi termeni i condiii mai avantajoi. Participarea unui "investitor strin" ntr-o ntreprindere obinuit creeaz uneori o ncredere considerabil mai mare n partenerul de afaceri potenial, sau poate asigura, n unele cazuri, chiar scutirea de taxe vamale.

Ce anume confer companiei statutul de impozitare favorabil?

Prima ntrebare este: n ce sens este favorabil impozitarea companiei offshore? i n legtur cu aceasta: de ce este n avantajul acestor ri s ofere investitorilor strini beneficii de o asemenea magnitudine? (La aceast ntrebare vom rspunde n paragraful urmtor). n toate paradisurile fiscale serioase avantajele fiscale au o baz legal. De exemplu, pentru companiile nnregistrate n Insulele Britanice Virgine menionate anterior, avantajele fiscale sunt asigurate de legea adoptat n 1984. Prin urmare, companiile offshore nu pltesc alte tipuri de impozite Insulelor Britanice Virgine, dect un impozit anual n valoare de 300 USD, independent de cifra de afaceri. n Belize i Seychelles, aceast tax anual este de 100 USD, n timp ce n Panama este de 150 USD. Este evident c aceste avantaje fiscale sunt considerabile, n comparaie cu impozitul pe profit de 40-50% impus n rile Europei de Est.

De ce este avantajos pentru ara de nregistrare s furnizeze beneficii de impozitare?

Aceste locaii sunt situate de obicei n ri mici din punct de vedere georgrafic. Populaia este redus numeric. Turismul i serviciile diverse joac cel mai important rol n economiile acestor ri. Companiile offshore asigur acestor ri venituri substaniale. Pe de o parte, sunt create locuri de munc, deoarece necesit existena unor firme de avocatur, instituii de stat de nregistrare, bnci nnregistrate pe aceste teritorii, etc. Pe de alt parte, ca urmare a plii obligaiilor ctre stat (taxe de nmatriculare i re-nmatriculare) i impozite populaia rii obine un venit considerabil. S studiem cteva statistici. Insulele Britanice Virgine au 17.000 de locuitori i, n momentul de fa, sunt nmatriculate n aceast ar aproximativ 460,000 de companii offshore. Dac toate companiile nmatriculate n acest teritoriu pltesc anual un impozit de 300 USD, atunci numai taxele pltite de companiile offshore reprezint 8,000 USD pe cap de locuitor.

Ce principii de impozitare sunt n vigoare n locaia nregistrrii?

Dup cum s-a menionat anterior, unul din scopurile constituirii companiilor offshore n paradisuri fiscale este de a reduce impozitele i de a beneficia de avantajele fiscale directe sau indirecte. n acelai timp, trebuie subliniat c, n ciuda faptului c companiile offshore sunt adesea considerate companii scutite de impozit, n nici o parte a lumii nu exist companii scutite complet i legal de orice sarcini financiar-fiscale. n general, n zonele de nregistrare a companiilor offshore se aplic urmtoarele principii: n rile n care compania poate obine doar venituri din strintate, acest venit va fi scutit complet de plata impozitului. n acest caz, compania este obligat s plteasc o tax anual fix, independent de cifra de afaceri i de profitul societii. Astfel de teritorii sunt: Insulele Britanice Virgine, Bahamas, Belize, etc. Impozitul nu depinde de cifra de afaceri, ci de capitalul nnregistrat al societii. De exemplu, n Lichtenstein fundaiile sunt obligate s plteasc anual statului 0,1% din capitalul social (sau cel puin 1,000 de franci elveieni). Sunt scutite de impozit numai veniturile obinute din strintate. De exemplu, n ri ca Panama i Hong Kong, companiile pot desfura i activiti comerciale interne i veniturile obinute din acestea se impoziteaz pe baza unei rate lineare, n timp ce veniturile obinute din strintate sunt scutite de impozit. n acest caz (Hong Kong), compania trebuie s declare separat veniturile interne n raportul anual. Impozitarea pe baza unei rate lineare. Una dintre locaiile cel mai bine cunoscute este Cipru, unde companiile pltesc un impozit de 10% din profiturile nete ale acestora. (n aceste locaii, fr excepie, contabilitatea i pregtirea rapoartelor anuale sunt obligatorii.

Sunt necesare evidenele contabile pentru companiile offshore?

Contabilitatea este o problem aflat n strns legtur cu subiectele abordate anterior. Cei care sunt deja proprietari sau directori ai unei companii locale sunt perfect contieni de toate problemele cauzate de diversele reglementri legate de contabilitate. n cele mai multe ri, ntocmirea registrelor contabile are dou scopuri: pe de o parte, servete la informarea proprietarului, creditorilor i partenerilor de afaceri despre situaia financiar a companiei, pe de alt parte trebuie s satisfac anumite obligaii fa de autoriti (Fisc, Autoriti vamale, etc). n aceast privin, companiile offshore pot fi mprite n dou categorii distincte: Conform legii, compania nu are nevoie de registre contabile pentru scopuri oficiale. Aceast posibilitate exist n rile n care impozitul anual este fix (Bahamas, Belize, Insulele Virgine Britanice, etc.). ara de nregistrare nu este interesat n cunoaterea cifrei anuale de afaceri i a profitului, deoarece impozitul este fix i nu depinde de cifra de afaceri i de profit. Acest sistem asigur o reducere substanial a costurilor. Aceasta nu nseamn ns c nu se pot ntocmi registre contabile interne pentru propria informare, dac proprietarul ia o decizie n acest sens. Dar, aceasta este o problem intern a societii i nici o autoritate extern nu are dreptul s intervin n contabilitatea firmei. ntocmirea registrelor contabile este obligatorie. n aceast categorie intr Anglia, Cipru, Uruguay, etc. n acest caz, pe lng faptul c evidena contabil este obligatorie, ea trebuie s respecte reglementrile legale ale rii respective i s fie verificat i autentificat de un revizor contabil local. n cazul Ciprulu, legea cere nu numai ntocmirea registrelor contabile i un raport anual, ci i ca bilanul anual al companiei s fie revizuit de un contabil local. n acest caz, inerea registrelor contabile poate conduce la complicaii, deoarece este necesar trimiterea facturilor companiei, a declaraiilor bancare i a altor documente contabilului local, astfel nct acesta s poat pregti registrele contabile i bilanul contabil. Distana fizic i posibilele nenelegeri de limbaj implicate nseamn c inerea evidenelor contabile nu este doar inconvenient, ci i costisitoare; chiar i pregtirea registrelor contabile pentru o companie cu capital i tranzacii minime cost cteva sute de dolari. 6

Care sunt cerinele solicitate de ara nregistrrii cu privire la directorii i acionarii unei companii offshore?
Exist cteva zone offshore unde nu exist nici un fel de restricii cu privire la directori sau acionari. Printre acestea se numr Bahamas, Insulele Britanice Virgine i Belize. Companiile pot fi nfiinate aici cu participarea unui singur director i a unui singur acionar. Alte zone offshroe impun anumite restricii privind directorii, respectiv acionarii societii. Aceste restricii se mpart n dou grupe mari: Restricii cantitative. Aceasta nseamn c numrul minim de directori i acionari este definit. De exemplu, n Panama o companie trebuie s aib cel puin trei directori. Restricii privind naionalitatea. Aceasta este o msur care se aplic n mod expres directorilor i are ca scop principal crearea de locuri de munc pentru cetenii unei anumite ri. De exemplu, n cazul companiilor nnregistrate n Liechtenstein cel puin unul dintre dintre directori trebuie s aib domiciliul permanent n Liechtenstein.

Ce tip de detalii sunt introduse n registrul companiilor?

Aceasta este o problem extrem de important deoarece, n cazul anumitor tranzacii comerciale, proprietarii sau directorii companiei nu doresc ca identitatea lor s fie cunoscut. n rile care au un sistem juridic continental, acest lucru este posibil n msur mic, pentru c, de exemplu n Ungaria, Austria i Germania informaiile despre societile comerciale sunt disponibile publicului i oricine poate avea acces la ele prin Biroul de nregistrare a companiilor. Din acest punct de vedere, putem mpri companiile offshore n trei categorii: Anonimat total. Detaliile privind directorii sau proprietarii nu sunt disponibile publicului, deoarece aceste detalii nu trebuie raportate autoritilor din acele ri. ri din aceast categorie sunt: Insulele Britanice Virgine, Belize, Niue, Seychelles, etc. Importana anonimatului n viaa economic este destul de mare i poate fi msurat pe baza numrului de companii nnregistrate n aceste locaii (de exemplu, n 2000, au fost nnregistrate n Insulele Britanice Virgine aproximativ 62,000 de companii noi). Publicitate parial. De exemplu n Panama, proprietarii unei companii nu figureaz n Registrul Companiilor, n timp ce toate detaliile privind directorii sunt disponibile publicului. Publicitate larg. Un mare numr de detalii privind compania sunt accesibile n Registrul Companiilor. De exemplu, n Cipru, sutn disponibile detaliile privind proprietarii i directorii (nume, naionalitate, numr de paaport, data naterii, domiciliul permanent, etc.).

Care ar trebui s fie capitalul social al companiei? Cum se poate sau cum ar trebui virat acesta?
Analiznd aceast cerin, pot fi observate efectele a dou tipuri de sisteme juridice (continental i anglo-american) pe diferitele teritorii. n rile n care legislaia se bazeaz pe cea britanic, sistemul de cerine este mult mai flexibil. Acest lucru este valabil ndeosebi pentru zonele offshore aflate n regiunea Mrii Caraibelor. De exemplu, n Bahamas, capitalul standard nnregistrat de o companie este de 5000$. Conform legilor acestei ri, aceast sum este aa-numitul capital nominal nnregistrat, care nu trebuie s fie pus la dispoziia companiei. Aceai regul se aplic i n Insulele Britanice Virgine, unde capitalul standard nnregistrat este de 10,000$, dar nu este obligatorie vrsarea acestuia. Aceasta nseamn c aceste companii pot fi nfiinate avnd formal un capital de cteva mii de dolari, dar fr ca n realitate s posede nici mcar un cent la nfiinare. n rile din cel de-al doilea grup (cele aflate sub efectul legii continentale), att suma, ct i metoda de plat a capitalului nnregistrat sunt precis definite. Acesta este cazul de exemplu n Elveia, Liechtenstein i Ungaria, unde capitalul nnregistrat trebuie subscris de ctre proprietari i vrsat ntr-un cont special al companiei, iar orice alt contribuie care nu este n numerar, trebuie pus la dispoziia companiei.

Pe cine numim proprietari nominali i directori nominali?

Se recurge la directori i proprietari nominali n cazul n care adevraii proprietari i directori nu doresc s fie nregistrai n actele constitutive ale companiei. n acest caz, una sau mai multe persoane (persoane fizice sau juridice) sunt de acord, contra unei remuneraii, s fie nscrise n documente, n calitatea mai sus menionat. Dac proprietarul real dorete, directorii nominali vor fi implicai nu numai n nfiinarea companiei, ci i n semnarea contracte realizate n viitor de societate, precum i n diferite operaiuni bancare. Acolo unde sunt implicai directori nominali, se obinuiete ca directorii nominali s fie doar trecui n actele companiei. n acelai timp, directorii nominali acord o mputernicire general unui ter, acordndu-i toate drepturile (deschiderea de conturi bancare, semnarea contractelor, etc. ). A treia persoan mputernicit astfel, poate fi nsui beneficiarul. n cazurile n care proprietarii beneficiari nu doresc s-i dezvluie deloc identitatea, directorii nominali vor semna contracte, emite facturi i ordine de transfer bancar, etc.; evident, va fi perceput o tax pentru fiecare aciune realizat de ctre directorul nominalizat. n practic, utilizarea directorilor i proprietarilor nominali necesit, n ambele cazuri, o ncredere perfect i complet ntre pri, de vreme ce directorii nominali au oficial putere economic destul de important n cadrul companiei i pot chiar abuza de aceast putere. Totui acest lucru se ntmpl foarte rar deoarece directorii nominali sunt de obicei angajai ai cabinetelor de avocatur locale care n general i reprezint compania pe plan local. Aceste cabinete au grij s lucreze numai cu parteneri de ncredere. "Industria corporaiilor" constituie un mijloc de trai pentru acetia i orice scandal n care ar fi implicai ar avea ca rezultat pierderea ncrederii n respectivul birou de avocatur i, prin urmare, o scdere dramatic a numrului de comenzi. De aceea, regula cea mai important este aceea c directorii nominali conduc i pot conduce compania doar pe baza instruciunilor beneficiarilor. i alt regul important: solicitarea de utilizare nominalizat a directorilor nominali este recomandat n cele mai multe cazuri, dar nu este obligatorie. Directorii nominali i proprietarii nominali lucreaz simultan pentru cteva sute de companii. Venitul considerabil al acestora provine din taxele anuale de comision pltite de companii n mod regulat, ca i din taxele modeste, dar substaniale luate n mod colectiv, pltite de la caz la caz pentru orice serviciu prestat efectiv (semnarea contractelor, etc.).

Ce taxe de meninere anuale sunt implicate n funcionarea unei companii offshore i de ce este important s le pltim?
Este important s se risipeasc acea convingere larg rspndit, c funcionarea unei companii offshore nu implic impozite i cheltuieli. n general, se acord scutire de impozite, dar nu i de costuri. ntreinerea companiei ca organizaie implic de asemenea anumite costuri, chiar dac este vorba doar de o ntreinere formal i fictiv i aceste costuri trebuie avute n vedere nainte de nmatriculare. n aceast seciune, vom descrie n detaliu cheltuielile care apar n mod obinuit. Taxe/impozite guvernamentale anuale: aceasta este ori o sum anual fix, un impozit linear n funcie de metoda de impozitare. Taxe pltibile pentru agentul i sediul nregistrat. n zonele offshore, aproape fr excepie, legea cere companiei s aib un sediu nregistrat n ara respectiv i, n mult cazuri, un aa-numit reprezentant local (agent, secretar, etc.). De obicei, cele dou nu sunt separate, deoarece adresa sediului obligatoriu este, n acelai timp i adresa reprezentantului local. Reprezentantul este, n general, o firm de avocatur, care asigur adres i reprezentan pentru companiile nnregistrate n schimbul unei taxe anuale. De fapt, n cele mai multe locuri, aceast reprezentare este minim i este limitat la plata impozitului anual ctre bugetul de stat, o dat pe an, suma necesar plii impozitului fiind transferat de la compania nnregistrat. (ara n care este nnregistrat compania creaz astfel sute sau chiar mii de locuri de munc, asigurnd unei pri din populaie mijloace de trai pentru ani de zile). Taxele de ntreinere se pltesc anual. n cazul n care compania offshore nu pltete aceast sum, reprezentantul local renun la dreptul de reprezentare i aduce la cunotina oficiului de nregistrare demisia sa. Ca urmare, compania ncalc legea referitoare la angajarea obligatorie a unui reprezentant local i, n multe zone, este posibil ca oficiul de nregistrare s radieze compania din registrul companiilor. Ca urmare, compania devine inexistent legal i toate tranzaciile sale ulterioare radierii vor fi nule. Remuneraii pltibile directorilor i proprietarilor nominali. Directorii i proprietarii nominali se utilizeaz n cazul n care proprietarii i directorii reali nu doresc s apar n documentele legale ale companiei. n schimb, ei primesc o sum anual fix, plus o sum mic pentru fiecare serviciu prestat n numele companiei. Cheltuieli de retransmitere a corespondenei. Dac compania cere partenerilor si ca scrisorile s fie transmise pe adresa nnregistrat, va trebui s plteasc o tax. Acest sum poate fi una stabilit anual sau o tax pentru fiecare item de coresponden n parte. 8

Costuri de administrare pentru furnizarea spaiului pentru sediu, utilizarea telefonului i faxului. Furnizarea unei adrese nnregistrate nu nseamn c firma offshore poate s i foloseasc biroul aflat la adresa definit n actele legale ale companiei. Dac clientul are nevoie i de spaiu, trebuie s indice acest lucru n avans i ar trebui s comande numere de telefon i fax, precum i preluarea i retransmiterea mesajelor. Se pltete o tax i pentru contractele semnate i facturile ntocmite i trimise de ctre directorul nominalizat. Taxe pltibile pentru (re-) emiterea diferitelor documente. De exemplu, dac ulterior compania are nevioe de un nou certificat de nmatriculare, sau dac documentele de nregistrare sunt distruse (arse, pierdute, etc.) i este nevoie s fie emise din nou.

Dintre costurile menionate mai sus, primele dou sunt obligatorii pentru fiecare companie, celelalte fiind opionale (se poate opta pentru ele la cerere). n acest material de informare general, am prezentat doar costurile care apar cel mai frecvent, pe lng care pot aprea i alte costuri adiionale, n funcie de necesitile i cerinele proprietarilor i directorilor.

De unde este practic s conducem o companie offshore?

Multe publicaii care se ocup de companiile offshore menioneaz problema locului de administrare. n acelai timp, este de asemenea obinuit s se discute despre aa-numitul centru de control. De ce i cum se ivete aceast problem? Cele mai multe companii offshore trebuie s posede un fel de comitet de conducere care este de obicei Consiliul Director. Directorii trebuie s aib domiciliul stabil ntr-o ar, adic ei sunt rezideni ai rii respective. De aceea, trebuie avut n vedere modul n care privete acest subiect legea rii respective. De exemplu, conform legilor fiscale germane, dac directorul unei companii din Bahamas este domilialt n Germania, atunci societatea nmatriculat n Bahamas poate fi impozitat i n Germania. Pe ce element logic se bazeaz legea fiscal german cnd stabilete aceast regul? Ca urmare a faptului c directorul german locuiete n Germania, legea fiscal presupune c acea companie cu sediul n Bahamas este administrat din Germania; n consecin, compania are sediu permanent n Germania i orice venituri relaionate cu aceasta sunt impozabile. Este important nelegerea corelaiei dintre cauzele i efectele legilor fiscale. De exemplu, conform conveniilor ncheiate ntre diferitele state cu scopul evitrii dublei impuneri, baza crora este modelul creat de OECD, definiia premizelor ncepe cu urmtoarea ntrebare: "sediile sunt, n special, locul administrrii...". De ce este practic utilizarea serviciilor centrului de administrare? Dac dorim s simplificm problema, am putea spune c un asemenea teritoriu servete acestui scop, cetenii teritoriului nu pot fi sufocai de impozite doar pentru c o societate strin este administrat de pe teritoriul respectiv. De exemplu, dac o companie american este condus de un director cu domiciliul n Insula Sark, rezidenii insulei nu trebuie s plteasc pentru aceasta impozit n Sark (de exemplu, potrivit legilor din Sark, rezidenii insulei nu trebuie s plteasc impozit pe venitul personal). nsumnd cele de mai sus, putem stabili c, n general, rezult o situaie mai favorabil legat de legea fiscal dac acea companie este oficial administrat de o persoan cu domiciliul ntr-un teritoriu unde se aplic scutirea de impozit sau unde exist beneficii de impozare (Sark, Cipru, etc.).

Unde ar trebui s deschid un cont bancar compania offshore?

Majoritatea tranzaciilor financiare ale unei companii offshore sunt efectuate prin conturi bancare. Accesul liber la bunurile financiare ale companiei, fie c este vorba de tranzacii sau retragere de numerar, este esenial pentru funcionarea companiei. Pentru a atinge acest scop n modul cel mai eficient i simplu, merit avute n vedere urmtoarele consideraii, identificate de noi pe baza unei experiene practice acumulate n decursul ctorva ani: Probabil c cel mai important aspect este ca instituia financiar aleas s fie o banc cu experien i reputaie bun n lumea finanelor. Nu este recomandabil s deschidei un cont ntr-o banc nensemnat, dintr-o ar mic, necunoscut. Se poate ntmpla, de exemplu, ca scrisoarea de credit de la o asemenea banc s nu fie acceptat de banca partenerului de afaceri. Sunt bine cunoscute cazurile unor bnci de prestigiu care au dat faliment recent, ceea ce nu se ntmpl niciodat cu bncile cu prestigiu, care sunt n afaceri de foarte mult timp. Banca aleas ar trebui s fie ntr-o ar stabil din punct de vedere economic i politic, unde statul garanteaz prin lege sigurana investiiilor strine. Este de asemnea important ca aceste legi s nu existe doar pe hrtie, ci s fie i aplicate. Nu este recomandat deschiderea unui cont bancar ntr-o ar n care schimbrile politice sunt brute i drastice. Constituie de asemenea un semnal de avertisment dac n ara respectiv exist precedente pentru blocarea sau confiscarea de ctre stat a sumelor depuse n conturi.

Banca trebuie s fie localizat ntr-o ar n care secretul bancar este strict aplicat ca principiu i n practic. Nu sunt necesare explicaii suplimentare cu privire la importana acestui factor. ara n care este situat banca trebuie s aib o politic liberal de schimb valutar. Este de dorit s nu existe nici un fel de restricii legate de conversia i exportul valutei, de retragerea i depunerea de numerar, etc. n acest timp, poate fi mai linititor dac banca aleas nu se afl ntr-o ar n care proprietarii sau directorii companiei sunt pltitori de impozit. Nu este recomandabil deschiderea contului ntr-o ar prea ndeprtat. Aceast condiie este important n cazurile n care retragerea din cont sau depunerea n cont a sumelor n numerar este indispensabil pentru buna funcionare a companiei. Administrarea contului bancar trebuie s fie simpl i convenabil. Trebuie gsit o soluie prin care s fie posibil administrarea contului nu doar personal, ci i prin telefon sau fax, sau chiar direct prin calculator (modem).

Ce elemente alctuiesc taxa iniial de agenie?

Taxa de nmatriculare. Aceasta include taxele legate de constituirea legal a companiei, adic taxele cerute de biroul de avocatur strin i de LAVECO. Suma la care ne referim acoper i pachetul complet de documente ale companiei i un timbru sec, ca i taxele pentru biroul de notariat, autentificare notarial i taxe de curier ctre Ungaria. Impozite i taxe guvernamentale anuale. n rile n care impozitul este fix, acesta trebuie pltit pn la o dat stabilit de lege. Plata se efectueaz prin agentul nregistrat local. Plata impozitului anual este foarte important deoarece, n orice jurisdicie, nendeplinirea acestei obligaii atrage dup sine impunerea unor sanciuni. De exemplu, neplata obligaiilor fiscale este consemnat n Registrul Comerului, disponibil publicului i poate duna reputaiei companiei. Dup o anumit perioad de timp, judectorul poate ordona radierea companiei din Registrul Comerului, dup care toate tranzaciile efectuate n numele companiei vor fi nule. Remuneraia pltibil pentru agentul i sediul local nregistrat. Am subliniat deja rolul pe care-l joac acestea i importana transferului retribuiilor acestora. Ca i n cazul taxelor guvernamentale anuale, i aceast remuneraie este pltibil anual i trebuie rennoit. Taxele definite n cele trei paragrafe anterioare reprezint aa-numitele costuri obligatorii de nfiinare dintre care primul este o tax pltibil doar un an, n timp ce al doilea i al treilea sunt taxe pltibile anual. (Bineneles, costurile listate mai sus se aplic n cazul n care impozitul anual este o sum fix i nu este obligatorie contabilitatea; aceasta nseamn c noi am utilizat aici exemplul cel mai flexibil i eficient din punct de vedere financiar). Pe lng costurile obligatorii, pot fi implicate i o serie de costuri opionale n cursul nfiinrii i funcionrii ulterioare a companiei. Am menionat deja aceste servicii opionale, deci v oferim n cele ce urmeaz doar o recapitulare sumar a acestora: taxe de contabilitate i audit contabil remuneraii pltibile directorilor nominali, proprietarilor tax pentru nchirierea unui spaiu taxe pentru retransmiterea de telefoane, faxuri ndeplinirea serviciilor de secretariat ale companiei retransmiterea potei

Utilizarea acestor servicii nu este obligatorie. Serviciile menionate mai sus sunt oferite pentru cazurile n care n decursul tranzaciilor i activitilor comerciale, compania necesit o aparen mai sofisticat.

Este necesar s cltoresc n ara de nmatriculare cnd nfiinez o companie?

Contrar convingerii comune, nu este necesar s cltorii n jurisdicia offshore cnd nmatriculai o companie; este suficient ca clienii notri s viziteze sediul LAVECO. Aici furnizm, att clienilor vechi, ct i celor noi, servicii de consultaie i nmatriculare, ca i rspunsuri la ntrebrile ce pot aprea cu privire la funcionarea zilnic a companiilor offshore. De fapt, n momentul de fa nu este necesar s venii la sediile noastre, ntruct documentele necesare pot fi completate i returnate nou prin fax sau pot (din nefericire, nu pot fi acceptate comenzi prin e-mail.

10

Care sunt cele mai importante documente de nfiinare?

n aceast seciune v vom descrie documentele nmatriculrii companiilor n jurisdiciile offshore utilizate cel mai frecvent, tradiionale (Bahamas, Insulele Britanice Virgine, Delaware, Panama, etc.): - Certificat de nmatriculare: acest act este emis de biroul de nmatriculare i certific faptul c societatea a fost introdus (sub numele dat) de ctre biroul de nregistrare n registrul companiilor n ziua dat. O aa-numit "Apostille" este ataat de obicei certificatului de nregistrare (numit n general "Certificat de nmatriculare") care este un certificat emis de autoritatea central (de obicei nregistrator) n timp ce certificatul de nregistrare a fost ntr-adevr emis de biroul de nmatriculare. Acesta este un act recunoscut i acceptat pe plan internaional, reglementat prin Convenia de la Haga din octombrie 5, 1961. - Act constitutiv/Statut: Acest document cuprinde reglementrile de baz n legtur cu funcionarea companiei. n cea mai mare parte a lui este un document cu format standard, alctuit de obicei pe baza textului de lege din ara respectiv. Desigur, ca n toate statutele, i aici, statutele trebuie amendate n mod liber de proprietarii i directorii companiei. Urmtorii itemi, printre alii, sunt definii n statute: activitile, capitalul social, numele companiei, ordinul de numire a directorilor, drepturile directorilor, reguli legate de emiterea de aciuni, etc. - Actul de numire a primului(-ilor) director(i): Dup seamnarea actelor i documentelor de nfiinare, fondatorul va numi primul/primii director/directori i le va delega acestora drepturile legate de companie. - Proces-verbal al primei ntlniri: Procesul-verbal al primei ntlniri a directorilor cuprinde de obicei primii pai ce urmeaz a fi fcui de companie, n special, actul fondrii i aprobarea sigiliului i timbrului sec al companiei. - Proces-verbal privind emiterea de aciuni: Acesta cuprinde detalii cu privire la proprietarii care subscriu i care cumpr aciuni, ca i detalii legate de aciunile sau certificatele de acionari emise. - Sigiliul societii. Utilizarea sigiliilor n rile avute n vedere este diferit de felul n care ele sunt folosite aici. Exist de obicei o cerin legal ca societatea s aib un aa-numit timbru sec, aprobat la edina de nfiinare a companiei. Cu toate acestea, acest timbru nu este folosit pentru tampilarea contractelor i facturilor (acolo este de ajuns o simpl semntur), ci pentru tampilarea notielor de aciuni emise de companie, ca i a reglementrilor i proceselor-verbale ale companiei.

Ce servicii sunt cuprinse n termenul de "servicii de secretariat"?

Esena serviciilor de secretariat consta n faptul c societilor nmatriculate prin intermediul LAVECO li se poate furniza nu numai o simpl adres care apare pe documentele de constituire (de obicei sigiliul oficial al companiei), ci i numere de telefon i fax. Mesajele care sosesc la adresa secretariatului, sunt apoi retransmise ctre un numr de fax sau de telefon dat de client. n unele cazuri, poate fi necesar ca societatea s aib o adres potal, nu doar n locul n care a fost nmatriculat, ci i ntr-o ar mai ndeprtat. De exemplu, o companie n matriculat n Bahamas poate nchiria un sediu n Londra sau Budapesta, sau poate Viena i poate avea i numere de telefon sau fax n aceleai orae.

Cnd ar fi avantajos sau necesar s folosesc serviciile de secretariat?

Pentru a spori prestigiul companiei. Din punct de vedere comercial, e de la sine neles c o companie nmatriculat ntr-o insul mic, ndeprtat, creaz o cu totul alt impresie dac aceasta poate da o adres de sediu s zicem n Londra. Aceast lucru este adevrat n special dac societatea respectiv are un cont bancar n acelai ora european (pentru cineva din afar este adesea dificil s se hotrasc dac societatea este nmatriculat dac are un cont bancar i adres de pot ntr-un loc diferit). Din motive de securitate: n unele ri serviciile potale sunt extrem de ineficiente, corespondena adesea se pierde, iar aceasta poate fi constituit din documente importante pentru companie sau declaraii bancare care pot cdea pe mine strine. n acest caz, ar fi mai practic folosirea serviciilor de secretariat n care documentele i faxurile sunt retransmise periodic prin curier. Evident, este posibil i pstrarea corespondenei pn cnd clientul decide ce va face cu ea.

11

Cum funcioneaz serviciile de secretariat?

Transmiterea scrisorilor i pachetelor: pota care sosete la adresa comandat de client este pstrat la adresa respectiv i apoi retransmis prin pot obinuit sau curier (DHL, UPS), conform instruciunilor clientului. Transmiterea faxurilor: faxurile care sunt trimise la numrul de fax nchiriat de client sunt pstrate de ctre furnizorul serviciului respectiv sau trimise prin fax la un numr furnizat de client. Transmiterea mesajelor: cnd un client, sau mai degrab o companie, primete un telefon la numrul dat, reprezentantul (de obicei un secretar) furnizorului serviciului preia apelul, rspunde politicos i preia mesajul n numele companiei. Mesajul este retransmis ulterior persoanei desemnat ca fiind persoana de contact pentru companie.

Ce cheltuieli implic utilizarea serviciilor de secretariat?

Dorim s accentum faptul c acesta este un serviciu suplimentar, opional, a crui utilizare nu este deloc obligatorie.n acelai timp, este posibil ca la o dat ulterioar clienii existeni s beneficieze de acest serviciu, dac acetia consider c le este necesar. Taxele pentru serviciile de secretariat pot fi mprite n dou grupe principale: Taxe fixe. Acestea includ taxele pentru adres, numerele de telefon i fax i reprezint o plat pentru o perioad fix, indiferent de ct de mult este folosit serviciul. Cheltuieli variabile. Acestea includ cheltuielile efective, concrete aprute pe parcursul retransmiterii sau transmiterii corespondenei i informaiilor (cheltuieli potale, taxe pentru telefon i fax).

NTREBRI PUSE N CADRUL CONSULTRILOR

Ce este un Certificate de Good Standing?
Acesta este un document bine stabilit n cazul companiilor nnregistrate n America i UK i fostele sale teritorii. De obicei este emis de nregistratorul companiei n jurisdicia respectiv. Acesta este documentul care cofirm faptul c societatea nu a fost desfiinat i nu datoreaz impozite i taxe. Coninutul acestuia variaz de la o jurisdicie la alta, n funcie de informaiile care sunt disponibile publicului n jurisdicia de nmatriculare. Bncile solicit n general dovada existenei companiei n cazul n care documentele de constituire nu sunt actuale, ceea ce nseamn c societatea a fost constituit cu 1, 3, 6 sau 12 luni mai devreme. Evident, o companie care nu i-a pltit taxele anuale, taxele pentru sediul nregistrat i agent i impozitul/taxa anual nu poate primi Certificate of Good Standing.

Ce se nelege prin termenul de impozitare "flow-through/care se vars prin"

Impozitarea "flow-through" este o metod de impozitare utilizat n sistemele fiscale americane i britanice, n cadrul creia companiile nu sunt impozitate dup mrimea venitului, ci n schimb o parte din venitul care revine fiecrui proprietar al companiei "curge ctre" ele i proprietarii declar ulterior acest lucru n declaraiile lor anuale de impozit. Acest tip de impozitare este folosit n general n impozitarea parteneriatelor, n SUA n forma LLC-urilor i n Anglia n forma LLP-urilor. Parteneriatul, sau mai degrab membrii companiei decid cu privire la rata venitului companiei care va fi distribuit fiecrui membru. Din cnd n cnd, venitul este distribuit n proporiile asupra crora s-a czut de acord i atunci membri includ acest venit n declaraiile lor de venit sau impozit. Membri ai parteneriatelor, LLC-uri sau LLP-uri pot fi persoane fizice sau persoane juridice. Impozitarea ulterioar a venitului generat de parteneriate depinde n primul rnd de locul n care membrii i au rezidena n scopul impozitrii, i de locul n care trebuie s completeze declaraiile de impozit.

Pot fi nmatriculate companii offshore n SUA?

Legea american nu se ocup n mod special de companiile offshore i termenul offshore nu apare nici mcar ca un sinonim pentru companii care prezint avantaje fiscale. Companiile americane pot functiona n general oriunde n lume, cu excepia, de exemplu, rilor care se confrunt cu un embargou. Atta timp ct sunt ndeplinite anumite condiii, o companie nmatriculat n SUA nu trebuie s plteasc legal impozit. Astzi, acest lucru este adevrat n primul rnd pentru LLC-uri care nu au proprietari directori americani i care nu au venit din surse americane.

12

Care este cea mai bun jurisdicie offshore?

Jurisdicia de nmatriculare constituie o problem cheie din punctul de vedere al viitoarei funcionri a companiei. n general, nu exist o soluie unic i optim. Exist ntotdeauna cteva alternative din care s alegi cnd selectezi o companie potrivit cu un anumit tip de activitate financiar. Cum multe jurisdicii ofer soluii aproape identice pentru anumite activiti, n multe cazuri pot fi potrivite cteva jurisdicii. n acest caz, factorul decisiv tinde s fie costul, prestigiul jurisdiciei i uurina cu care poate fi administrat compania.

De ce trebuie s pltesc pentru un sediu nregistrat i agent dac nici mcar nu le folosesc?
Existena sediului nregistrat i agentului sunt cerinele legale pentru meninerea unei companii. Se poate ntmpla ca societatea s nu-i foloseasc efectiv niciodat adresa sediului, dar are totui nevoie de ea, dup cum i legea privind societile impune mai n toate jurisdiciile ca o companie s aib, pe durata vieii active i fr ntrerupere, un sediu local nregistrat; n cele mai multe dintre jurisdicii, existena unui agent sau secretar local constituie de asemenea o cerin. Dac agentul care asigur sediul nregistrat demisioneaz, atunci compania ncalc una dintre legile de meninere a companiilor i nregistratorul companiei va suspenda activitatea legal a companiei sau o va radia din registrul comerului. n cele mai multe dintre jurisdicii, impozitul anual sau taxele pot fi pltite doar prin intermediul unui agent local. Prin urmare, este foarte important ca societatea s-i plteasc taxele anuale n fiecare an i la timp.

De ce sunt benefice conveniile pentru evitarea dublei impozitri?

Acordurile bilaterale pentru evitarea dublei impozitri (i pentru mpiedicarea evaziunii fiscale) pot fi benefice, deoarece pentru anumite tipuri de venit se aplic reguli de impozitare care sunt mai atractive dect acelea care s-ar fi aplicat dac venitul ar fi fost impozitat n doar una sau ambele dintre rile implicate. Tipurile de venit aplicabile sunt n mod obinuit veniturile din dobnzi, dividende i redevene. n general, legile celor mai multe ri permit ca impozitarea unui astfel de venit fiind pltit n strintate s aib loc nainte ca acetia s fie transferai n afara rii. Dac, totui, exist un acord pentru evitarea dublei impozitri i acordul prevede o rat mai sczut de impozitare pentru venitul respectiv, atunci aceast rat mai sczut va prevala, ntruct acordul internaional este o form superioar de reglementare juridic fa de legea fiscal dintr-o anumit ar. Muli factori trebuie avui n vedere cnd se aplic condiiile acordurile pentru evitarea dublei impozitri, motiv pentru care este bine ntotdeauna s fie consultai experi din ara surs pentru a stabili condiiile exacte care se aplic n practica fiscal a acelei ri.

Ce este un certificat de reziden fiscal?

Dup cum sugereaz i numele, un certificat de reziden fiscal este un document care atest rezidena fiscal a unei companii. Dei numele i coninutul documentului pot varia de la o ar la alta, esena este ntotdeauna aceeai: autoritile fiscale, sau organismul similar al unei anumite ri certific faptul c o anumit companie sau o sucursal nmatriculat n acea ar apare n nregistrrile autoritilor fiscale, are un numr fiscal i, acolo unde este necesar, pltete impozit.

Pot fi folosite companiile offshore doar pentru splarea banilor?

E de la sine neles c rspunsul este negativ. Cu toate acestea, dat fiind opinia public n general peiorativ cu privire la companiile offshore, este necesar o explicaie mai detaliat. Explicaia trebuie s porneasc mai de departe, cu nite considerente filozofice. O persoan care intenioneaz s fac afaceri, are dreptul de a nfiina o companie? Rspunsul este evident afirmativ. n zilele noastre, acesta trebuie s fie un drept de baz, n aceeai lumin cu libertatea gndirii i orientrii religioase. Dac am intenia i capitalul necesar, experiena i contactele comerciale, atunci pot s demarez o afacere ntr-o anumit ar n conformitate cu condiiile legale predominante ale rii respective. Dac am o afacere, atunci am dreptul s nfiinez o companie offshore i s profit de pe urma beneficiilor oferite, fie ele legate de impozit, moned sau alte beneficii? Din nou, rspunsul este afirmativ. Unul dintre principiile de baz ale economiei este s utilizezi ct mai bine cu putin resursele disponibile i s maximizezi profiturile. Dintre resursele disponibile, banii joac probabil rolul cel mai important.Circulaia capitalului este mai eficient i profitul este mai mare dac afacerea poate fi condus sub condiii fiscale mai avantajoase. Una dintre modalitile de a obine acest lucru poate fi o companie offshore. Nu este ntmpltor faptul c astzi peste 50% din veniturile financiare din tranzaciile zilnice se realizeaz prin aproximativ 4 milioane de companii offshore nnregistrate.

13

Aceste companii au fost nfiinate n condiii de deplin legalitate, profitnd de impozitare benefic, vam, schimburi i alte reglementri. n multe jurisdicii, statul nu exercit un control foarte amnunit asupra acestor companii ca i n cazul aa numitelor companii onshore. Reglementrile mai lejere, pot conduce oamenii ctre ideea c aici este posibil s rmi anonim i s ncalci legea i c aceasta nu trebuie respectat. Evident c nu aa stau lucrurile. Companiile offshore sunt nfiinate s urmreasc activiti financiare n acelai fel ca i companiile onshore. Dac, n goana dup intenii ilegale, o companie offshore nu este folosit pentru activiti financiare strict legale, atunci se poate spune c nu este vina companiei, ci de vin sunt aciunile i inteniile oamenilor care nu folosesc compania pentru scopurile pentru care ea a fost nfiinaat. i aici se ivete o a treia ntrebare: este necesar ca cineva s posede o companie offshore pentru a nclca legea? Rspunsul la aceast ntrebare este evident negativ. Numeroase infraciuni acoperite de codul penal pot fi comise i prin intermediul companiilor non-offshore. De fapt, dac avem n vedere majoritatea infraciunilor de natur financiar, atunci companiile obinuit onshore sunt implicate n peste 90% din cazurile infracionale. Cazurile tipice includ facturi fals, revendicri ilegale de TVA i cererei ilegale de sprijin din partea statului, ca s numim doar cteva dintre acestea. n plus, exist aciunea returnrii acestor fonduri n circulaie. Am putea continua s discutm aceast problem la nesfrit, dar este deja clar c dac o persoan dorete s spele bani, nu are nevoie neaprat de o companie offshore i scopul de baz al companiilor offshore nu este splarea banilor.

Care este esena trusturilor?

Instituia trust-ului are o tradiie datnd cu aproape 800 de ani n urm n legea anglo-saxon. Esena este ca persoana care constituie trust-ul (settlor-ul sau grantor-ul) transfer bunurile din posesia sa unui trustee, care n zilele noastre tinde s fie o companie specializat n acest domeniu, n aa fel nct bunurile devin ulterior proprietatea trustee-ului. Ei stabilesc n Contract de Trust (acordul oficial pe care-l ncheie) modul n care trustee-ul ar trebui s manipuleze bunurile, taxele pe care le va primi pentru aciunile sale i care trebuie s fie beneficiarii bunurilor. Settlor-ul nsui poate fi beneficiar - pe durata vieii - sau poate numi alte persoane (de obicei soia, copilul, fratele, etc.). Dup moartea settlor-ului, bunurile sunt distribuite conform prevederilor din Contractul de Trust i trust-ul este dizolvat, cu excepia cazului n care settlor-ul nu prevede altceva n Contractul de Trust sau beneficiarii nu hotrsc s ncheie un nou contract cu trustee-ul. Instituia trustului a fost proiectat iniial pentru cazurile n care, dintr-un motiv sau altul, settlor-ul era incapabil s-i administreze averea (de exemplu, cnd l nsoea pe rege ctre Pmntul Sfnt n timpul Cruciadelor). Forma cea mai obinuit de contracte de trust este aceea n care, din motive de securitate, motenire sau protecie a averii, trustee-ul este o persoan sau companie rezident ntr-o jurisdicie care ofer beneficii de ordin fiscal, ca urmare a acestui fapt, nu se ivete necesiatea pltirii unor taxe ca urmare a dezvoltrii bunurilor.

Este posibil organizarea unor fundaii private offshore?

Pot fi constituite fundaii private offshore, de obicei pe motivul proteciei averii. Astzi, jurisdiciile cele mai populare pentru nregistrarea de fundaii private sunt Liechtenstein i Panama. Principala trstur al fundaiei este c nsi fundaia este proprietarul bunurilor pe care le are n grij, dar fundaia nu are proprietari, doar beneficiari. Astfel, bunurile amplasate n fundaie nu aparin n nici un fel averii personale a indivizilor care alctuiesc fundaia. Fundaia, ca i trustul, are beneficiari, care pot fi, n parte sau n totalitate aceleai persoane care alctuiesc fundaia. Avantajul principal al fundaiilor private offshore asupra trust-ului este acela c fundaia este considerat persoan juridic, n timp ce trust-ul nu.

Directorii unei companii offshore pot fi schimbai?

Companiile offshore sunt companii ca i companiile non-offshore oriunde n lume. Ca urmare, proprietarii companiei pot ndeprta cu uurin sau nlocui funcionarii companiei i, n cazurile n care directorul/directorii demisioneaz, membrii sau acionarii pot numi alte persoane n locul acestora. n mod similar, dac un director decedeaz, membri numesc un nlocuitor. Documentele emise cu privire la o modificare a directorilor variaz de la o jurisdicie la alta i procedura efectiv poate varia i ea, n funcie de punerea la dispoziia publicului sau nu a detaliilor privind directorii.

O companie offshore poate cumpra o proprietate?

n general, n conformitate cu legile jurisdiciei de nmatriculare, o companie offshore poate cumpra o proprietate pe teritorii din afara jurisdiciei de nmatriculare. n cazul celor mai multe jurisdicii singura proprietate pe care o poate avea o companie n jurisdicia n care este nmatriculat este sediul nregistrat. Problema este mai complicat din punctul de vedere al legilor rii n care este situat proprietatea. Aceste legi pot pune restricii privind achiziionarea de proprieti de ctre strini, sau pot impune condiii speciale (de exemplu, ei nu pot cumpra cldiri de pe o list sau pmnt agricol). Problema trebuie studiat n amnunime i trebuie consultai experi i avocai din ara n care este situat proprietatea nainte de a lua o hotrre. 14

O companie offshore poate cumpra maini?

n conformitate cu legile jurisdiciei de nmatriculare, o companie offshore poate cumpra maini. Cu toate acestea, dac studiem legile rii n care urmeaz a fi pstrat maina, problema se diversific. n general, maina cumprat n numele companiei offshore nu va fi folosit n ara n care este nmatriculat compania, dar un teritoriu total independent. Aceasta nseamn c este necesar s se studieze legile rii n discuie, s se vad n ce condiii o entitate strin poate pstra n mod legal o main n acea ar i ce impozit, vam i alte cerine de ordin financiar sunt implicate n conducerea unei maini. Este necesar s se verifice dac un strin are dreptul de a pstra o main n ara respectiv fr s fie nnregistrat local. Ca i n cazul proprietii, este important ca problema s fie discutat cu vama local i consultanii fiscali locali nainte de a lua decizia achiziionrii unei maini.

O companie offshore poate acorda mpumuturi?

Companiile offshore pot acorda mprumuturi att persoanelor fizice, ct i persoanelor juridice. Compania este de asemenea liber s stabileasc termenii concrei ai mprumutului cu mprumutatul. Astfel n mod obinuit condiiile rambursrii, colaterale mprumutului i ratelor dobnzii, toate fac parte din acordul dintre pri. Se poate afirma c legile jurisdiciei n care este nmatriculat compania offshore nu pun restricii cu privire la acest tip de acorduri. Totui situaia pentru mprumutator poate fi diferit dac legile rii n care acesta este rezindent au reguli speciale legate, spre exemplu de plata dobnzii peste hotare. Este necesar de asemenea s se studieze cazul "capitalizrii reduse", n care suma mprumutului nu poate depi un anumit procent din capitalul privat al mprumutatorului.

O companie offshore poate nfiina alte companii?

O companie offshore poate fi membru sau acionar n alte companii, i prin urmare poate constitui att companii offshore, ct i onshore n cele mai multe zone din lume (evident, avnd n vedere respectarea legilor locale).

Cine poate semna n numele unei companii offshore?

Se obinuiete ca directorii sau managerii companiei s aib drept de semntur n afacerile companiei. Pot semna i acele persoane crora li s-a dat mputernicire de ctre director (pentru un anumit tip de activiti sau pentru tranzacii specifice). Directorii pot emite chiar i mputerniciri cu o scar larg de aplicare (adesea cu putere total), care dau mandatarilor drepturi de semntur i dreptul de a aciona n numele companiei, n conformitate cu instruciunile stabilite n document. Evident mandatarii semneaz n numele companiei i propriile nume ale acestora trebuie s apar n documentele pe care le semneaz. Este de asemnea posibil ca directorul s emit mputernicire pentru anumite tranzacii specifice (de exemplu achiziionarea unei proprieti) sau pentru ndeplinirea anumitor funcii (de exemplu, deschiderea i operarea unui cont bancar). n acest caz, mandatarii sunt autorizai doar s execut sarcinile specifice stabilite n document i nu pot realiza alte aciuni n numele companiei. n majoritatea cazurilor, mputernicirile emise de director sunt valabile pentru o anumit perioad de timp, de exemplu pentru un an de la data emiterii. Este de asemenea general ca persoana creia directorul i-a emis mputernicire s nu fie autorizat s emit ulterior mputerniciri - aceasta ar conduce la un lan nesfrit i ar face virtual imposibil s se in socoteala cine are ce drepturi i puteri n cadrul companiei.

Proprietarii companiei au drept de semntur?

Urmnd consideraiile anterioare, este posibil ca proprietarul companiei offshore s fie i directorul companiei i n acest caz, proprietarul ar avea evident drept de semntur. Proprietarul ar avea i el drept de semntur chiar dac el/ea n-ar fi fost directorul, dar ar fi avut mputernicire de la director. Mai mult, n cazul tipurilor de companii de parteneriat (LLC-uri, LLP-uri, etc.) proprietarii pot avea drept de semntur dac sunt autorizai s reprezinte compania n Contractul de parteneriat sau de funcionare. Totui, n cazul companiilor pe aciuni offshore obinuite, acionarii nu au drept de semntur cu privire la afacerile legate de funcionarea companiei, cu excepia cazului n care ei sunt i directori sau mandatarii directorilor n companie. La prima vedere acest lucru poate prea ciudat, dar de fapt este n ntregime logic. Afacerile legate de funcionarea companiei nu sunt supravegheate de ctre acionari, ci de ctre directorii numii de acetia (sau de mandatarii numii de directori). Acionarii au dreptul de a numi conducerea companiei i s voteze la edinele acionarilor. Dac un acionar deine suficient putere de vot sau drepturi de titularitate, atunci el/ea poate numi conducerea care este ulterior obligat s conduc societatea n conformitate cu dorinele proprietarului.

15

De ce nu sunt permise anumite cuvinte n numele companiei?

Multe ri i jurisdicii au introdus restricii cu privire la utilizarea anumitor cuvinte i expresii. Regulile diferitelor ri cu privire la care cuvinte i expresii nu sunt permise i care dintre ele necesit aprobri speciale variaz. n general, se aplic restricii la cuvintele care pot fi neltoare sau s induc n eroare, cum ar fi banc, bancar, asigurare, reasigurare, fond, fond de investiii, municipalitate, camer de comer, universitate, spital, etc. n multe ri, nu este permis cuvntul "financiar". Motivul restriciilor cu privire la cuvintele de mai sus este acela c societile constituite fr finanele, personalul i experiena practic necesare, pot fi capabile s induc n eroare clienii i s practice activiti frauduloase i neltoare prin folosirea unui astfel de nume. Mai mult, n UK numele companiei nu poate cuprinde cuvinte legate de familia regal (de ex. Windsor, regal, familia regal). Din punct de vedere al alegerii numelui companiei, diferitele state din SUA - n special Delaware- sunt cele mai liberale; aici, cu puine excepii, orice este permis, atta timp ct cel puin o liter din nume este diferit de o companie existent. Probabil sistemul cel mai complicat este n Cipru, unde decizia dac este acceptat sau nu un nume de companie depinde de dispoziia nregistratorului din momentul respectiv. De exemplu, un nume aparent inocent ca ML Marketing Ltd. nu este acceptat. Dac un nume este considerat indezirabil, atunci nu este acceptat. La alegerea numelui companiei este important s avei n vedere reglementrile rii respective i de asemenea faptul c aceste reglementri se pot modifica de pe o zi pe alta.

Unde se pot nfiina companii cu anonimat total?

Evident c nu este posibil nfiinarea unor companii cu anonimat total, ntruct cineva trebuie s acioneze n numele companiei, s semneze contracte i s administreze contul bancar. Aceste lucruri nu pot fi fcute dect de o persoan real, care trebuie s i apar fizic. Totui problema poate fi privit dintr-un unghi total diferit, adic din punct de vedere al titularitii. Dac privim problema din acest unghi, atunci devine mai de neles, avnd n vedere faptul c exist nc numeroase jurisdicii unde este posibil emiterea de aciuni la purttor. n acest caz, proprietarul companiei este persoana care are n posesia sa aciunile. Aciunile nu sunt emise pe numele nimnui, aa c numele acionarilor nu apar pe certificatele de acionari; n acest caz, dac sunt vndute aciunile, certificatele de aciuni sunt doar predate noului proprietar i odat ce e pltit preul asupra cruia s-a czut de acord, tranzacia este ncheiat. n general, cnd sunt vndute aciunile la purttor, nu este necesar completarea altor documente (procese-verbale, etc.). Prin urmare, privind problema din acest unghi, este posibil nfiinarea unei companii n care ar fi extrem de greu s descoperi i s ii o eviden cu privire la identitatea proprietarilor.

Proprietarii unei companii offshore trebuie s semneze documentele de nfiinare?

Uneori da, uneori nu. n jurisdiciile n care sunt nnregistrate detaliile cu privire la proprietari n registrul comerului, proprietarii trebuie s semneze documentele de nfiinare ca i Statutul. Cipru, unde sunt disponibile publicului detaliile cu privire la proprietari, este un exemplu de jurisdicie de acest tip. Totui i n acest caz este posibil ca proprietarii s emit mputernicire pentru agentul local de nmatriculare sau avocat pentru a semna aceste documente n numele lor. n majoritatea jurisdiciilor offshore, totui exist un birou de avocatur local care nmatriculeaz companii, iar angajaii acestui birou sunt cei care semneaz documentele de constituire ca fondatori. n mod obinuit, ei numesc i primul consiliu director care va emite ulterior aciunile companiei i certificatele de acionari. n acest caz, proprietarii nu trebuie s semneze documentele de constituire din moment ce acest lucru a fost fcut n momentul nmatriculrii de ctre angajaii biroului local.

Companiile offshore pot investi la burs?

O companie offshore poate cumpra aciuni, obligaiuni i poate de asemenea s le vnd n mod liber. Dac ne uitm la rapoartele majoritii burselor importante ale lumii (New York, Londra, etc.) putem observa c majoritatea aciunilor aflate n circulaie sunt n minile companiilor offshore i se schimb ntre aceste companii. Companiile offshore sunt principalii pioni ai proprietii n pieele de capital dezvoltate. Companiile offshore sunt prezente i pe pieele de mrfuri, unde sunt active n tranzaciile cu moned strin. Ele se ocup i de pieele de diverse materii prime i combustibili.

Companiile offshore pot deine brevete i licene?

n general, companiile offshore pot fi titularii sau deintorii oricrui obiect, material sau imaterial. Bunurile imateriale cuprind diferitele brevete i dretpuri similare, care pot fi atribuite unui autor sau compozitor. n general, aceasta se numete proprietate intelectual, care poate fi sau nu datorat ca urmare a proteciei legale (cum ar fi cerere pentru brevetare, drepturile de autor sau brevetul pentru un model industrial), dar pot fi i de alte tipuri. Se poate observa prin urmare, c companiile offshore opt deine i realiza un profit din proprietatea intelectual. 16

Pe ce durat este posibil nmatricularea de companii offshore n lume?

Aceasta este o ntrebare frecvent n ziua de azi, la fel cum a fost acum cinci, sau zece ani n urm. Simpla punere a acestei ntrebri denot o atitudine negativist, ca i cum am vorbi de un soi de subiect duntor, infracional, cu care trebuie s se ncheie. Dar de ce ar trebui desfiinate companiile offshore care funcioneaz n lume i ntr-adevr, este posibil s le desfiinezi? Aceia care judec companiile offshore nu dau de obicei rspunsuri susinute de raionamente concrete cnd rspund la prima parte a acestei ntrebri. n schimb, ei doar repet de obicei c societile offshore fac posibil splarea de bani i furnizeaz un paravan dup care s te ascunzi. n acelai timp, trebuie inut n minte faptul c aici nu unealta (adic societatea offshore) reprezint problema, ci inteniile umane care zac n spatele anumitor aciuni. i din acest punct de vedere, nu exist nici o diferen ntre companiile offshore i non-offshore. Este la fel de posibil, dac nu i mai mult probabil, s se spele bani i s te ascunzi n spatele unei unor companii non-offshore. Statisticile arat c mult mai multe companii non-offshore sunt implicate n infraciuni de natur fiscal, doar o mic parte fiind realizate de companii offshore. Dac ne ntoarcem la ntrebarea iniial, sau la acea parte a ntrebrii privind posibilitatea desfiinrii companiilor offshore, rspunsul este extrem de complex. Teoretic, ar fi posibil s se ia o astfel de msur administrativ de blocare a nfiinrii companiilor offshore n viitor. Dar ce s-ar ntmpla cu multitudinea de companii offshore (unii experi estimeaz c ar fi trei milioane, iar alii spun c sunt aproape de patru milioane) care exist deja i funcioneaz n lume? Este posibil s ne imaginm funcionarea economiei mondiale fr aceste companii. Astzi, majoritatea tranzaciilor financiare zilnice sunt realizate prin aceste companii offshore. Impunerea de restricii asupra companiilor offshore deja existente i funcionale ar conduce la haos n funcionarea economiei mondiale i la instabilitate. Prin urmare, virtual este de neconceput c aceste cteva milioane de companii offshore vor trebui s se confrunte cu schimbri majore ca urmare a unor restricii serioase.

Ce nseamn termenul "companie pasiv"?

O companie pasiv este o companie nfiinat legal care are un sediul oficial n jurisdicia respectiv deja organizat la o dat anterioar, dar care nu a desfurat nici o activitate, i nici nu a deschis vreun cont n banc.O astfel de societate este nfiinat cu intenia nedisimulat c la un moment dat cineva o va cumpra i va opera cu ea. Legislaia din numeroase "paradisuri fiscale" (locuri scutite de impozitare) permite nfiinarea unor astfel de companii. Singurul dezavantaj al unei companii pasive este acela c nu se poate alege numele nainte (el poate doar fi modificat ulterior) ntruct companiile de acest gen sunt nnregistrate sub numele ales de fondator. Documentele (actele) de nfiinare nu sunt de obicei diferite de cele ale unei companii nou nfiinate, iar taxa de nfiinare este de obicei aceeai. LAVECO are ntotdeauna la dispoziie un numr mare de companii pasive nfiinate sub diferite jurisdicii (mai multe detalii referitoare la acest subiect pot fi gsite n broura special anexat). V rugm solicitai o list a companiilor pasive de la sediul LAVECO.

Ce sunt companiile tip "vintage"?

Companiile care au fost nmatriculate de civa ani (2, 3, 4 sau mai muli), dar care nu au desfurat nici un fel de activiti comerciale din momentul nmatriculrii sunt cunoscute sub denumirea de companii "vintage". Aceste companii sunt depozitate, ca vinul de calitate, astfel ca odat ce au atins o anumit maturitate s fie capabile s nceap s funcioneze.

Cnd merit cumprat o companie "vintage"?

Exist o multitudine de motive pentru cumprarea unei companii vintage. Acestea includ, de exemplul, motive legate de prestigiu, cnd oamenii cumpr o companie care a fost nmatriculat mai demult, ca s nu-i nceap activitile comerciale cu o companie proaspt nmatriculat. Un alt motiv pentru cumprarea unei companii nfiinat mai demult ar putea fi de ordin administrativ. Anumite oferte i cereri sunt deschise doar companiilor de o anumit vrst (de ex. de minim trei ani). n plus fa de aceste motive, companiile vintage au un avantaj de necontestat asupra companiilor proaspt nmatriculate n aceea c ele ar fi putut funciona, semna contracte, dobndi drepturi i asuma responsabiliti de la data nmatriculrii.

De ce sunt mai scumpe companiile "vintage"?

Preul unei companii vintage este alctuit din cteva componente i este n general mai ridicat dect preul unei companii proaspt nmatriculat. n primul rnd, este taxa pentru ncorporarea iniial a companiei; n plus, trebuie pltite taxele de meninere anuale (sediu i agent nregistrat, tax anual) pentru fiecare an al existenei companiei - persoana fizic sau juridic care a nmatriculat iniial compania a trebuit deja s plteasc aceste taxe n fiecare an, i evident c trebuie s-i recupereze cheltuielile, nainte de a vinde compania. n cele din urm, este taxa de maturitate, care este n general o sum fix anual pentru fiecare an de existen a companiei. 17

ANGUILLA
DATE DE NMATRICULARE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie s fie persoane locale autorizate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie de Afaceri Internaional (I.B.C.). Dreptul Comun - Legea privind Companiile Internaionale, 2000. Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation. Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee i Royal nu pot aprea n numele companiei. 2-3 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist minim. Nu se aplic. La purttor sau nominale, certificatele de actiuni trebuie pastrate in original in tara inmatricularii Minim 200 USD dac capitalul social este mai mic de 50 000 USD. Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu este cerut Sediu local nregistrat este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. IBC-urile din Anguilla nu sunt supuse acestui tratat.

10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE * 390 USD Sediu nregistrat i agent nregistrat: 795 USD 160 USD Taxe i impozite anuale: 200 USD 160 USD 115 USD *Taxe anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 995 USD, 70 USD ncepnd cu cel de-al doilea an de existen a companiei. Neplata tax50 USD elor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerului. 50 USD 995 USD Subtotal: Total: 995 USD 1990 USD

Suma de 1990 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de ctre autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, livrarea documentelor companiei ctre sediul LAVECO corespunztor, map luxoas din piele coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut i Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i autentificat internaional (apostilat) a celor 3 documente menionate, minutele ntlnirilor directorilor i acionarilor, certificat(e) de aciuni, registrul directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic): Acionar nominalizat: Certificate of Incumbency 690 USD mputernicire cu autentificare notarial: 290 USD Autentificare notarial sau Apostille: 330 USD Certificate of Good Standing 390 USD 160 USD 330 USD

LAVECO ofer, la acelai pre, companii ready-made n Anguilla. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!

lista companiilor gata nfiinate

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an. Companie ready-made n Anguilla cu director nominalizat i mputernicire autentificat. Taxe pltibile din al doilea an. Taxe i impozite anuale, sediu nregistrat i agent nregistrat, director nominalizat i mputernicire autentificat. 3070 USD 2075 USD

18

BAHAMAS
DATE DE NMATRICULARE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Memorandumul i statutul trebuie semnate de acionari. Acionarii trebuie s fie persoane locale liceniate n acest scop. Numrul minim de acionari este de 2. Societate cu Rspundere Limitat Companie Internaional (I.B.C.) Dreptul comun Legea companiilor internaionale, 1989., amendat 2000 Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation. Termenii Bank, Insurance, Chamber of Commerce, University, Trust, Saving Municipal nu pot aprea n numele companiei fr acord anterior sau licen. 2-3 sptmni Minim 1 de orice naionalitate Minim 1 Nu exist minim Nu se aplic Nominale Minim 350 USD dac capitalul social este mai mic de 50 000 USD Sediu nregistrat i agent nregistrat, directori, acionari Este cerut Sediu nregistrat local este cerut prin lege Agent nregistrat local este cerut prin lege IBC-urile din Bahamas nu sunt supuse acestui tratat

10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: 380 USD 160 USD 160 USD 110 USD 70 USD 50 USD 50 USD 980 USD TAXE ANUALE * Sediu nregistrat i agent nregistrat: 890 USD Taxe i impozite anuale: 350 USD *Taxele anuale pentru primul an calendaristic de existen a companiei sunt pltibile n ntregime nainte de nregistrare, indiferent de data efectiv a nfiinrii companiei. Prin urmare, suma de 1240 USD, trebuie pltit att de o companie nmatriculat n ianuarie, ct i de o companie nmatriculat n decembrie i n ambele cazuri suma include doar taxele anuale pentru primul an calendaristic n care a fost nfiinat compania. Ca urmare, suma de 1240 USD este pltibil anual, ncepnd cu 1 ianuarie a anului urmtor anului n care a fost nfiinat compania. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Companiilor. Subtotal: 1240 USD Total: 2220 USD

Suma de 2220 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de ctre autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, livrarea documentelor companiei ctre sediul LAVECO corespunztor, map luxoas din piele coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut i Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i autentificat internaional (apostilat) a celor 3 documente menionate, minutele ntlnirilor directorilor i acionarilor, certificat(e) de aciuni, registrul directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic): Director nominalizat (persoan juridic): Acionar nominalizat: Certificate of Incumbency 690 USD mputernicire cu autentificare notarial: 495 USD Autentificare notarial sau Apostille: 290 USD Certificate of Good Standing 430 USD 390 USD 160 USD 430 USD

LAVECO ofer, la acelai pre, companii ready-made n Bahamas. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!

lista companiilor gata nfiinate

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an. Companie ready-made n Bahamas cu director nominalizat, acionar nominalizat i mputernicire autentificat. Taxe pltibile din al doilea an. Taxe i impozite anuale, sediu nregistrat i agent nregistrat, director nominalizat, acionar nominalizat i mputernicire autentificat. 3590 USD 2610 USD

19

ia c e p s rta I e f O AIC
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

BELIZE
Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie s fie persoane locale autorizate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie de Afaceri Internaional (I.B.C.). Dreptul Comun - Legea privind Companiile Internaionale, 1990. Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation. Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee i Royal nu pot aprea n numele companiei. 2-3 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist minim. Nu se aplic. La purttor sau nominale. Certificatele de aciuni la purttor trebuie pstrate de agentul nregistrat din Belize. Minim 100 USD dac capitalul social este mai mic de 50 000 USD. Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu este cerut Sediu local nregistrat este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. IBC-urile din Belize nu sunt supuse acestui tratat.

DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari:

10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: 100 USD 100 USD 110 USD 100 USD TAXE ANUALE * Sediu nregistrat i agent nregistrat: Taxe i impozite anuale: 780 USD 100 USD

* Taxele anuale pentru primul an se achit la momentul nmatriculrii i includ taxa fix i cea pentru agentul nregistrat, pentru anul calendaristic n care a fost nnregistrat compania. Suma de 880 USD, pltibil anual, se achit n anul urmtor, dup cum 80 USD urmeaz: - pentru companiile nnregistrate ntre ianuarie i iulie, pn n prima zi din luna 50 USD precedent celei de nmatriculare, ns pn la 1 iulie, cel trziu - pentru companiile nnregistrate ntre august i decembrie, pn la data de 1 iulie a anului 50 USD n curs. n cazul n care nu se achit taxele anuale, compania va fi radiat.
l Subtotal: e ci a a sp 06.2013 t r e Total: Of 30.
pa n a la

590 USD

880 USD 1470 USD

0 125D
US

Suma de 1470 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de ctre autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, livrarea documentelor companiei ctre sediul LAVECO corespunztor, map luxoas din piele coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut i Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i autentificat internaional (apostilat) a celor 3 documente menionate, minutele ntlnirilor directorilor i acionarilor, certificat(e) de aciuni, registrul directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 590 USD mputernicire cu autentificare notarial 290 USD Autentificare notarial sau Apostille 330 USD Certificate of Incumbency 290 USD 160 USD 330 USD

LAVECO ofer, la acelai pre, companii ready-made n Belize. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!

lista companiilor gata nfiinate

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru anul calendaristic n care a fost nnregistrat. Companie gata nfiinat n Belize cu director i acionar nominalizat, procur legalizat, taxe de nmatriculare.

ial 3 spe c r ta 0.06.201 e f O la 3

pa n a

0 214 SD
U

2800 USD 2050 USD

Taxe pltibile din al doilea an. Taxe i impozite anuale, sediu nregistrat i agent nregistrat, director i acionar nominalizat i mputernicire autentificat.

20

Insulele Britanice Virgine

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari:

Memorandumul i statutul trebuie semnate de acionar. Acionarii trebuie s fie persoane locale liceniate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie Internaioanl (I.B.C.). Ordonana privind Companiile Internaionale, 1984. Ltd., Limited, Incorporated, Inc., Corp., Corporation or S.A. Termenii Bank, Insurance, Trust, Trustee, Chamber of Commerce, Municipal, Royal, British nu pot aprea n numele companiei fr acord anterior sau licen. 4 - 5 sptmni. Minim 1 de orice naionalitate Minim 1 Nu exist cerine legate de minim. Rapoartele nu sunt obligatorii, insa trebuie pastrate documentele privind tranzactiile. Nominale sau la purttor. Minim 350 USD dac capitalul social este mai mic de 50 000 USD Memorandum i Statut, sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu se cere. Sediu nregistrat local este cerut prin lege Agent nregistrat local este cerut prin lege IBV au semnat acest tratat cu Japonia i Elveia.

10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE * 380 USD Sediu nregistrat i agent nregistrat: 160 USD Taxe i impozite anuale: 160 USD 110 USD 70 USD 50 USD 50 USD 980 USD 890 USD 350 USD

* Taxele anuale pentru primul an se achit la momentul nmatriculrii i includ taxa anual i cea pentru agentul nregistrat aferente anului calendaristic n care a fost nnregistrat compania. Suma de 1240 USD, pltibil anual, este scadent n urmtorul an dup nmatriculare, dup cum urmeaz: - pentru companiile nmatriculate n prima jumtate a anului, pn la data de 1 Aprilie a respectivului an - pentru companiile nmatriculate n a doua jumtate a anului, pn la data de 1 Octombrie a respectivului an Subtotal: Total: 1240 USD 2220 USD

Suma de 2220 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei cu un capital social de pn la 50 000 USD, taxele percepute de autoritile locale pentru nregistrarea companiei, alte proceduri administrative legate de nmatriculare, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru anul n care a fost nnregistrat societatea, livrarea documentelor companiei la sediul LAVECO relevant, map luxoas din piele, coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut & Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i Apostilat a celor trei documente menionate mai sus, minute ale ntrunirilor directorilor i acionarilor, certificate de aciuni, registre ale directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 690 USD mputernicire cu autentificare notarial 290 USD Autentificare notarial sau Apostille 430 USD Certificate of Incumbency 390 USD 160 USD 430 USD

LAVECO ofer, la acelai pre, companii ready-made n IBV. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!

lista companiilor gata nfiinate

Taxele aferente primului an de existen a companiei: Companie gata nfiinat cu director nominal, procur legalizat notarial: Taxe pltibile din al doilea an. Taxe i impozite anuale, sediu nregistrat i agent nregistrat, director nominalizat, asociat nominalizat i mputernicire autentificat: 3590 USD 2610 USD

21

spec a t r Ofe AICI

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

ial

CIPRU
Memorandumul i Statutul trebuie semnate de acionarii companiei. Numrul minim de acionari este 1. Societate cu Rspundere Limitat Companie rezident Legea internaional a trusturilor din Cipru Ltd., Limited Termenii Bank, Insuarance, Global, National, Imperial, European, Cooperative, Mondial, Investment, Financial i Trust nu pot aprea n numele companiei. 6-8 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist cerine minime, de obicei 1000 CYP plata nefiind obligatorie. Da. Se cere revizie contabil anual Nominale 10% din profitul net si 350 EUR in cazul in care compania a fost activa in anul respectiv Sediu nregistrat, directori, secretar, acionari. Nu se cere Sediu nregistrat este cerut prin lege. Secretar de firm este cerut prin lege Cipru a ncheiat convenii pentru evitarea dublei impuneri cu mai multe ri din Europa si America de Nord.

DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Cerine legate de contabilitate: Natura aciunilor: Taxe i impozite anuale: Informaii disponibile publicului: Dezvluirea beneficiarilor: Sediu nregistrat: Secretar/agent nregistrat: Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: Tax obligatorie la nregistrare tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE * 270 EUR Sediu nregistrat: 90 EUR Secretar se firm 90 EUR Taxe i impozite anuale: 70 EUR 390 EUR 390 EUR 12,5% din profitul net**

*Taxe anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile 80 EUR nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 780 EUR, 100 EUR ncepnd cu cel de-al doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerului. 45 EUR ** si 350 EUR daca societatea a fost activa in anul respectiv 45 EUR 790 EUR Subtotal: Total: 780 EUR 1570 EUR

Suma de 1570 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea sediului i agentului nregistrat pentru 1 an, livrarea documentelor la sediul LAVECO corespunztor, map luxoas de piele, coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare n limba greac, traducere oficial a Certificatului de nmatriculare cu autentificare internaional (Apostil), Statut & Act Constitutiv n greac, cu traducere apostilat n limba englez, Numirea primilor directori, Certificat apostilat privind directorii i secretarul, Certificat apostilat privind acionarii, Certificat apostilat privind sediul nregistrat, minute ale ntrunirilor directorilor i acionarilor, certificate de aciuni, registre ale directorilor, secretarilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoana fizic) Director nominalizat (persoan juridic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing Cheltuieli contabile 980 EUR mputernicire speciala cu autentificare Apostille (persoana fizic) 590 EUR mputernicire speciala cu autentificare Apostille (persoan juridic) 210 EUR Autentificare notarial sau Apostille 90 EUR Certificate of Tax Residence with Apostille n funcie de numrul de tranzacii 290 EUR 390 EUR 90 EUR 275 EUR

Oferta LAVECO cuprinde si firme gata infiinate cu sediul n Cipru. Pentru a intra n posesia listei cu firme gata nfiinate i pentru alte detalii v rugm s apelai la serviciile biroului nostru sau s vizitai pagina web www.LAVECO.ro. Preurile firmelor gata nfiinate difer n funcie de serviciile solicitate.

lista companiilor gata nfiinate

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an. Companie ready-made n Cipru cu director nominalizat i deschidere cont bancar: Taxe pltibile din al doilea an. Taxe i impozite anuale, Sediu nregistrat, agent nregistrat i Secretar, director nominal i Procur legalizat. 3360 EUR
O

a fer t

1990 R
EU
a sp

sp e c

ial

2260 EUR

rt Ofe

22

1760 R
EU

e ci a

DOMINICA
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari:

Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie s fie persoane locale autorizate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie de Afaceri Internaional (I.B.C.). Dreptul Comun - Legea privind Companiile Internaionale, 1990. Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation.

Termenii Assurance, Bank, Building Society, Chartered, Cooperative, Imperial, Insurance, National, Trust, Trustee, Chamber of Commerce i Royal nu pot aprea n numele companiei. 4-5 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Minim 100 USD. Nu se aplic. La purttor sau nominale. Certificatele de aciuni la purttor trebuie pstrate de agentul nregistrat din Dominica. 150 USD Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu este cerut Sediu local nregistrat este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. IBC-urile din Dominica nu sunt supuse acestui tratat.

10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: 600 USD 140 USD 200 USD 150 USD TAXE ANUALE * Sediu nregistrat i agent nregistrat: Taxe i impozite anuale: 990 USD 150 USD

* Taxele anuale pentru primul an se achit nainte de nmatriculare. Suma de 1140 USD se achit anual, ncepnd cu data de 1 ianuarie a 100 USD anului urmtor. 50 USD n cazul n care nu se achit taxele anuale, societatea va fi radiat din registrul companiilor. 50 USD 1290 USD Subtotal: Total: 1140 USD 2430 USD

Suma de 2430 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de ctre autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, livrarea documentelor companiei ctre sediul LAVECO corespunztor, map luxoas din piele coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare legalizat i apostilat, Statut i Act Constitutiv, Numirea primilor directori, minutele ntlnirilor directorilor i acionarilor, certificat(e) de aciuni, registrul directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic) Director nominalizat (persoan juridic) Acionar nominalizat 690 USD mputernicire cu autentificare notarial 495 USD Autentificare notarial sau Apostille 295 USD Certificate of Good Standing Certificate of Incumbency 390 USD 140 USD 330 USD 330 USD

LAVECO ofer, la acelai pre, companii ready-made n Dominica. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!

lista companiilor gata nfiinate

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru anul calendaristic n care a fost nnregistrat. Companie gata nfiinat n Dominica, cu taxe de nmatriculare i taxe anuale pentru anul calendaristic n care a fost constituit, director i acionar nominalizat i procur legalizat cu Apostil. Taxe pltibile din al doilea an. Taxe i impozite anuale, sediu nregistrat i agent nregistrat, director i acionar nominalizat i mputernicire autentificat. 3805 USD

2515 USD

23

ecia p s rta Ofe AICI

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

HONG KONG
Actul constitutiv i Statutul trebuie semnate de ctre fondator, i dupa acest moment se va trece la numirea primului director. Societate cu Rspundere Limitat Companie rezident The Companies Ordinance Limited Expresiile Royal, Bank, Governement stb. Nu pot figura n denumirea societii. 3-5 sptmni Minim 1 Minim 1. Minimum 1HK$, nu exist cerine maxime. Realizarea bilanului anual auditat este o cerin legal. Aciuni nominative 336+80 USD Birou nnregistrat, secretar, directori, Actul constitutiv, acionari, Raport anual Nu este o cerin Birou nnregistrat local este o cerin legal Secretarul nnregistrat este o cerin legal Hong Kong a ncheiat acorduri cu privire la evitarea dublei impuneri cu China i cu alte state referitor la navigaie i la circulaia aerian.

DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Cerine legate de contabilitate: Natura aciunilor: Taxe i impozite anuale: Informaii disponibile publicului: Dezvluirea beneficiarilor: Sediu nregistrat: Secretar/agent nregistrat: Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE
Tax de nmatriculare: Autentificare internaional Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE * 239 USD Sediu nregistrat i secretar nregistrat: 160 USD Taxe i impozite anuale: 50 USD Negative audit tax return + filing fee 990 USD 416 USD 480 USD

50 USD * Taxe anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 1886 USD, ncepnd cu cel 50 USD de-al doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea 85 USD companiei din Registrul Comerului. 634 USD Subtotal: Total: 1886 USD 2520 USD

Suma de 2520 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea sediului nregistrat i secretarului local pentru 1 an, taxele anuale pentru primul an, pregtirea i depunerea declaraiei fiscale, livrarea documentelor la sediul LAVECO corespunztor, map luxoas de piele, coninnd urmtoarele documente: 2 x Certificat de nmatriculare, 3 x Statut & Act Constitutiv, Numirea primilor directori, Minuta ntrunirilor directorilor fondatori, copie legalizat i apostilat a celor 4 documente menionate mai sus, minute ale ntrunirilor directorilor i acionarilor, certificate de aciuni, registre ale directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (directori nominali furnizai de LAVECO Ltd.) Director nominalizat (director local furnizat de partenerul nostru din Hong Kong) Acionar nominaliza Certificate of Incumbency Procur cu Apostil (directori nominali furnizai de LAVECO Ltd.) Procur cu Apostil (directori nominali 590 USD furnizati de partenerul nostru din Hong Kong) 290 USD Autentificare notarial sau Apostille 590 USD 430 USD Certificate of Good Standing 390 USD 590 USD 160 USD 430 USD

PACHET PENTRU COMPANIE GATA NFIINAT

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an Companie gata nfiinat n Hong Kong, cu director nominal i Procur legalizat cu directori Laveco 3790 USD
r ta Ofe sp e c

90 32 US D
sp e c U

ial

cu directori Hong Kong

3990 USD Oferta 3156 USD 3356 USD

0 349 SD

ial

cu directori Laveco Taxe pltibile din al doilea an Sediu nregistrat i agent nregistrat, director nominal i Procur cu directori Hong Kong legalizat.

24

INSULELE MARSHALL
DATE DE NMATRICULARE
1. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie s fie persoane locale autorizate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie exceptata Legea Asociaiilor din Insulele Marshall din 1990. Incorporated, Inc., Company, Limited, Ltd. Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee i Royal nu pot aprea n numele companiei. 2-3 sptmni ** Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist minim. Nu se aplic. La purttor sau nominale. Nu sunt taxe i impozite anuale. Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu este cerut Sediu local nregistrat este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. Corporaiile nerezidente nu fac obiectul tratatului de evitare a dublei impuneri.

10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE * 390 USD Sediu nregistrat: 995 USD 160 USD Taxe i impozite anuale: 0 USD 160 USD * Taxe anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile 115 USD nainte de nmatriculare. 70 USD Ulterior, se pltete anual suma de 995 USD, ncepnd cu cel de-al 50 USD doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la 50 USD radierea companiei din Registrul Comerului. 995 USD Subtotal: Total: 995 USD 1990 USD

Suma de 1990 USD include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, furnizarea unui sediu nregistrat i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, map luxoas din piele cu actele companiei coninnd certificatul de nmatriculare cu Apostille, contractul de societate autentificat, actul de numire a primului director cu autentificare notarial, certificate de acionari, formulare iniiale i minute i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoana fizic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 690 USD mputernicire cu autentificare notarial: 290 USD Autentificare notarial sau Apostille 330 USD Certificate of Incumbency: 390 USD 160 USD 330 USD

LAVECO ofer, la acelai pre, companii ready-made n Insulele Marshall. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!

lista companiilor gata nfiinate

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an. Companie ready-made n Insulele Marshall cu director nominalizat, acionar nominalizat i mputernicire autentificat Taxe pltibile din al doilea an. Sediu nregistrat i agent nregistrat, director nominalizat, acionar nominalizat i mputernicire autentificat. 3070 USD 2075 USD

** n Insulele Marshall este posibil s se comande "expres" nmatricularea companiilor. Taxa pentru nmatricularea n regim de urgen este de 500 USD, iar procedura dureaz 72 ore.

25

MAURITIUS
DATE DE NMATRICULARE
1. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie s fie persoane locale autorizate n acest scop. Global Business Licence II. Corporaie nerezident Legea Companiilor, 2001. Toate numele trebuie s se termine cu unul dintre urmtoarele cuvinte: Limited, Ltd., Corporation, Corp., Societe Anonyme, S.A. 3-4 sptmni ** 1 1 Nu exist cerine legate de minim Rapoartele nu sunt obligatorii, insa trebuie pastrate documentele privind tranzactiile. Nominale. 200 USD Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu este cerut Sediu registrat local este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. Corporaiile tip Global Business Licence II. nu fac obiectul tratatului de evitare a dublei impuneri.

10. Cerine legate de contabilitate: 11. Natura aciunilor: 12. Taxe i impozite anuale: 13. Informaii disponibile publicului: 14. Dezvluirea beneficiarilor: 15. Sediu nregistrat: 16. Secretar/agent nregistrat: 17. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE * 390 USD Sediu nregistrat: 990 USD 100 USD Taxe i impozite anuale: 200 USD 150 USD * Taxele anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile 100 USD nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 1190 150 USD ncepnd cu data de 1 ianuarie a anului urmtor anului nmatriculrii. 50 USD Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul 50 USD Comerului. 990 USD Subtotal: Total: 1190 USD 2180 USD

Suma de 2180 USD include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, Certificatul de nmatriculare cu Apostille, furnizarea memorandumului i statutului autentificate la notar, actul de numire a primilor directori cu autentificare notarial, Certificate de acionari, minute iniiale, furnizarea unui sediu registrat i secretar registrat pentru un an, tax anual pentru primul an, map luxoas din piele cu actele companiei, dou tampile ale companiei i livrarea prin curier la sediul Laveco. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoana fizic) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 690 USD mputernicire cu autentificare notarial: 295 USD Autentificare notarial sau Apostille 395 USD Certificate of Incumbency: 390 USD 160 USD 330 USD

26

PANAMA
DATE DE NMATRICULARE
1. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: 2. 2. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Actul constitutiv trebuie semnat de ctre fondator, care va denumi directorii societii. Societate cu Rspundere Limitat Companie rezident. Civil Law, No.32, 1927 S.A., INC., Corp. Pentru folosirea termenilor Finance, Trust, Insurance este nevoie de autorizaii speciale, terminaiile Limited i Ltd. Nu figureaz n denumirea societii. 5 - 6 sptmni Minimum 3, de orice naionalitate Minim 1. Nu exist limitri. Realizarea bilanului auditat este o cerin. Aciuni nominative sau la purttor. 300 USD Birou nnregistrat, agent, directori, Actul constitutiv. Nu e cerin Birou nnregistrat local este o cerin legal Agentul nnregistrat este o cerin legal Asupra societilor nnregistrate n Panama nu sunt valabile acordurile cu privire la evitarea dublei impuneri.

10. Capitalizare: 11. Cerine legate de contabilitate: 12. Natura aciunilor: 13. Taxe i impozite anuale: 14. Informaii disponibile publicului: 15. Dezvluirea beneficiarilor: 16. Sediu nregistrat: 17. Secretar/agent nregistrat: 18. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE * 500 USD Sediu nregistrat: 750 USD 95 USD Taxe i impozite anuale: 300 USD 95 USD *Taxe anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile 50 USD nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 1050 USD, 50 USD ncepnd cu cel de-al doilea an de existen a companiei. Neplata tax50 USD elor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerului. 50 USD 890 USD Subtotal: Total: 1050 USD 1940 USD

Suma de 1940 USD include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, taxe de clasare, furnizarea unui sediu nregistrat i secretar nregistrat pentru un an, map luxoas din piele cu actele companiei coninnd certificatul de nmatriculare cu Apostille i traducere n englez legalizat, traducerea legalizat n englez a Memorandumului i Statutului, certificatele directorului/directorilor i secretarului, Certificatul Sediului nregistrat, certificatele de acionari, formularele iniiale i minutele i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoana fizic - 3) Acionar nominalizat Certificate of Good Standing 790 USD mputernicire cu autentificare notarial: 295 USD Autentificare notarial sau Apostille 495 USD Certificate of Incumbency 490 USD 250 USD 495 USD

27

ecia p s rta Ofe AICI

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

SEYCHELLES
Memorandumul i statutul trebuie semnate de acionari. Acionarii trebuie s fie persoane locale liceniate n acest scop. Societate cu Rspundere Limitat Companie Internaional (I.B.C.). Legea Companiilor Internaionale, 1994. Ltd., Limited, Incorporated, Inc., S.A., Corp., Corporation. Termenii Bank, Imperial, Insurance, Chamber of Commerce, Trust, Royal and Municipal nu pot aprea n numele companiei. 2-3 sptmni Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Nu exist cerine legate de minim. Rapoartele nu sunt obligatorii, insa trebuie pastrate documentele privind tranzactiile. Nominale sau la purttor. Minim 100 USD dac capitalul social este mai mic de 100 000 USD. Sediu nregistrat i agent nregistrat. Nu se cere. Sediu nregistrat local este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. IBC-urile din Seychelles nu sunt supuse acestui tratat.

DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Cerine legate de contabilitate: Natura aciunilor: Taxe i impozite anuale: Informaii disponibile publicului: Dezvluirea beneficiarilor: Sediu nregistrat: Secretar/agent nregistrat: Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare: Autentificare notarial: Autentificare internaional (Apostille): Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE * 200 USD Sediu nregistrat i agent nregistrat: 780 USD 200 USD Taxe i impozite anuale: 100 USD 110 USD *Taxe anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile 100 USD nainte de nmatriculare. 80 USD Ulterior, se pltete anual suma de 880 USD, ncepnd cu cel de-al 50 USD doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la 50 USD radierea companiei din Registrul Comerului. 790 USD Subtotal: Total: Suma de 1670 USD include urmtoarele servicii: nmatricularea companiei, taxele percepute de autoritile locale pentru nregistrarea societii, furnizarea unui sediu i agent nregistrat pentru 1 an, taxa anual pentru primul an, livrarea documentelor la sediul LAVECO corespunztor, map luxoas din piele coninnd urmtoarele documente: Certificat de nmatriculare, Statut & Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizat i Apostilat a celor trei documente menionate mai sus, minutele ntrunirilor directorilor i acionarilor, certificate de aciuni, registrele directorilor i acionarilor, tampil, timbru sec. Preul nu conine costuri ascunse! 880 USD 1670 USD
ial 3 sp e c r ta 0.06.201 e f O la 3
pa n a

0 129 SD
U

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat (persoan fizic): 590 USD mputernicire cu autentificare notarial: Acionar nominalizat: 290 USD Autentificare notarial sau Apostille: Certificate of Incumbency dac Agentul nregistrat 130 USD Certificate of Good Standing este LAVECO Certificate of Incumbency dac Agentul nregistrat 330 USD nu este LAVECO Taxe anuale pentru administrarea si procesarea datelor Taxa pentru administrarea datelor 195 USD Taxa pentru procesarea datelor Categoria I: inactiva 100 USD Categoria III:companie mijlocie (25 USD / trimestru) (26 -75 tranzactii/ an) (fara tranzactii) Categoria II: companie mica 200 USD Categoria IV:companie mare (50 USD / trimestru) (76 150 tranzactii/ an) (1 25 tranzactii/ an) 290 USD 160 USD 330 USD

400 USD (100 USD / trimestru) 600 USD (150 USD / trimestru)

LAVECO ofer, la acelai pre, companii ready-made n Seychelles. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!

lista companiilor gata nfiinate

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an. Companie Ready made n Seychelles cu director nominalizat i mputernicire autentificat Taxe pltibile din al doilea an. Taxe i impozite anuale, sediu nregistrat i agent nregistrat, director nominalizat i mputernicire autentificat

l e ci a a sp 06.2013 t r e Of 30.
pa n a la

0 187 SD
U

2550 USD 1760 USD

28

Emiratele Arabe Unite, Ras Al Khaimah

DATE DE NMATRICULARE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Societate cu Rspundere Limitat Companie de afaceri internaional (IBC). RAK Free Trade Zone International Companies Regulations 2006 Limited, Ltd, Incorporated, Inc 3 - 4 sptmni Minim 1 de orice naionalitate, sunt permii directori corporativi Minim 1 de orice naionalitate Minim 10 000 Dirhams (aprox.=2000 EUR) Contabilitatea este obligatorie, ns nu este public Nominale sau la purttor. 500 EUR indiferent de capitalul autorizat Sediu nregistrat i Agent nregistrat Directori - Acionari Nu este cerut pentru documentele publice Sediu local nregistrat este cerut prin lege. Agent nregistrat local este cerut prin lege. Emiratele Arabe Unite au tratate de evitare a dublei impuneri cu urmtoarele ri: Algeria, China, Iordania, Kuweit, Egipt, Finlanda, Frana, Malta, Pakistan, Polonia, Germania, India, Indonezia, Italia, Malaezia, Mauritius, Romnia, Seychelles, Singapore, Coreea de Sud, Sudan, Siria, Turcia, Yemen

10. Cerine legate de contabilitate: 11. Natura aciunilor: 12. Taxe i impozite anuale: 13. Informaii disponibile publicului: 14. Dezvluirea beneficiarilor: 15. Sediu nregistrat: 16. Secretar/agent nregistrat: 17. Tratat de evitare a dublei impuneri:

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

Tax de nmatriculare: Sediu nregistrat si agent nregistrat: Taxa anual: Total Taxe pentru primul an: 700 EUR 790 EUR 500 EUR 1990 EUR

Suma de 1990 EUR include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, taxe de clasare, furnizarea unui sediu nregistrat i secretar nregistrat pentru un an, map luxoas din piele cu actele companiei, coninnd certificatul de nmatriculare cu Apostil i traducere legalizat n englez a acestuia, traducerea legalizat n englez a Memorandumului i Statutului, certificatele directorului/directorilor i secretarului, Certificatul Sediului nregistrat, certificatele de acionari, formularele iniiale i minutele i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominal: Acionar nominal: Procur: Legalizare la un Consulat: 590 EUR 290 EUR 290 EUR de la 950 EUR

29

Regatul Unit - Limited Company

1.

DATE DE NMATRICULARE
Metoda de nmatriculare/nregistrare Forma legal a companiei: Statutul companiei Legislaia aplicabil: Sufixe posibile la numele companiei: Restricii legate de numele companiei: Timpul de nmatriculare: Numrul de directori: Numrul de acionari: Capitalizare: Cerine legate de contabilitate: Natura aciunilor: Taxe i impozite anuale: Informaii disponibile publicului: Dezvluirea beneficiarilor: Sediu nregistrat: Secretar/agent nregistrat: Tratat de evitare a dublei impuneri:

2. 3 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

Memorandumul i Statutul trebuie semnate de fondatori. Orice persoan fizic sau juridic poate fi fondator, fr nici o excepie. Societate cu Rspundere Limitat. Companie rezident / nerezident. Common Law Companies Act, 1985 and Companies Act, 1989. Limited sau Ltd. Termenii Chamber of Commerce, Trust, Chartered, Royal, Municipal, i Windsor nu pot aprea n numele companiei. 1 lun Minim 1 de orice naionalitate. Minim 1. Minim 2 GBP. Da. Se cere raport anual i dri de seam contabile revizuite. Nominale sau la purttor. 20-28% impozit pe profit. Directori, sediu nnregistrat, conturi, secretar nnregistrat. Nu se cere. Sediu nregistrat local este cerut prin lege. Legea cere secretar nregistrat dar nu exist restricii cu privire la localizare. Regatul Unit deine cea mai vat reea de tratate de evitare a dublei impuneri.

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE Tax de nmatriculare (Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru): Autentificare internaional (Apostille) a Certificatelor de inmatriculare: Emisiunea aciunilor, procese verbale i formulare iniiale: tampila societii: Taxe de curier: Subtotal: TAXE ANUALE* 80 GBP Sediu nregistrat i secretar nregistrat: 125 GBP Taxe i impozite anuale: 55 GBP 10 GBP 30 GBP 300 GBP Taxa de administrare 490 GBP 20-28% 200 GBP

*Taxele anuale pentru primul an de existen a companiei sunt pltibile nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 690 GBP, ncepnd cu cel de-al doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerului.

Subtotal: Total:

690 GBP 990 GBP

Suma de 990 GBP include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, furnizarea unui sediu nregistrat i secretar nregistrat pentru un an, map luxoas din piele cu actele companiei coninnd certificatul de nmatriculare cu Apostille, Memorandum i Statut, Registrul de societate, Certificatele de aciuni, formulare iniiale i minute i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!

COSTURI OPIONALE
Director nominalizat: Acionar nominalizat: Autentificare notarial: 950 GBP Certificate of Good Standing cu Apostille 250 GBP Apostille 150 GBP 145 GBP 125 GBP

LAVECO ofer, la acelai pre, companii Ltd ready-made n Regatul Unit, nmatriculate n cadrul unei scheme de impozitare special i avantajoas. n cazul achiziionrii unei companii ready-made, actele i documentaia pot fi ntocmite n 2-3 zile lucrtoare. Pentru detalii i lista acestor companii ready-made, contactai firma noastr!

lista companiilor gata nfiinate

Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an. Ltd n Uk ready-made: Taxe pltibile din al doilea an. Taxe anuale, sediu i secretar nregistrat: 990 GBP 690 GBP + Impozit pe profit

30

Regatul Unit - LLP Informaii generale cu privire la Parteneriate cu Rspundere Limitat (LLP-uri), UK
1. Ce este un parteneriat cu rspundere limitat (LLP)? Un parteneriat LLP este un parteneriat care n el nsui este o persoan juridic i ai crui parteneri se bucur de rspundere limitat. Parteneriatul a existat n form de societate n legislaia privind corporaiile din Regatul Unit pentru mai mult de un secol, dar o nou lege privind rspunderea limitat, care a fost abordat n 2000, a modernizat total parteneriatul, simplificnd funcionarea lui i fcnd-o mai convenabil. Legea privind parteneriatul cu rspundere limitat din 2000, Reglementrile privind parteneriatul cu rspundere limitat din 2001. Partenerii semneaz un formular special i acesta este nnregistrat la Biroul Companiiloe. Este emis un Certificat de nmatriculare de ctre Biroul Companiilor urmare a nregistrrii.

2. Legislaia aplicabil: 3. Metoda de nmatriculare:

4. Timpul de nmatriculare: 5. Sufixe posibile la numele companiei: 6. Restricii legate de numele companiei:

1 lun.
LLP sau Limited Liability Partnership

Numele unui LLP nu trebuie sa fie la fel sau similar cu un nume deja nnregistrat. Numele nu trebuie s includ urmtoarele nume sau derivatele acestora: British, English, European, Great Britain, United Kingdom, International, National, Institute, Authority, Board, Council, Chamber, Charter, Cehmistry, Holding, Registered, Sheffield, Trade Union, Foundation, Trust, Stock Exchange, University, Credit Union, Bank, Insuarance i altele cteva. Nu exist cerine privind minimul. Nu se emit aciuni. Un LLP este format din parteneri (cel puin doi) n scopul desfurrii unei afaceri legale cu scopul obinerii unui profit. Rspunderea asociailor este limitat la bunurile LLP. LLP nu are directori, deoarece este administrat de obicei de asociai, dei este posibil numirea unui director. LLP-urile nu au directori. Este necesar un minim de doi asociai pentru a forma un LLP. Numrul minim de asociai desemnai (vezi mai jos) este 2. Dac compania are doar doi asociai, amndoi vor fi asociai desemnai. Orice persoan fizic sau juridic poate fi asociat la un LLP. Nu exist restricii cu privire la naionalitate sau reziden a asociailor, adic asociaii pot fi rezideni sau non-rezideni ai Regatului Unit.

7. Capitala: 8. Natura aciunilor: 9. Structura LLP

10. Numrul de directori: 11. Numrul proprietarilor (asociaii): 12. Cine poate fi asociat la un LLP?

31

13. Care este diferena dintre un parteneriat cu rspundere limitat i o Ltd? 14. Informaii disponibile publicului. 15. Dezvluirea proprietarilor (asociailor). 16. Cerine legate de contabilitate 17. Adresa sediului nregistrat

Structura unui LLP este diferit de aceea a unei Ltd(vezi mai sus). n plus, exist diferene semnificative din punct de vedere al impozitrii. LTd-urile sunt impozitate ca i corporaii, pe cnd LLP-urile sunt impozitate ca i parteneriate (vezi informaiile detaliate de mai jos). Numele LLP-ului, adresa sediului nregistrat, numele i adresele partenerilor, numele i adresele partenerilor desemnai. Numele i adresele partenerilor sunt disponibile publicului. Fiecare LLP trebuie s furnizeze Biroului Companiilor un raport anual i dri de seam contabile anuale, cu privire la realizarea financiar i poziia LLPului de-a lungul anului. Fiecare LLP trebuie s aib un sediu nregistrat, care trebuie s fie o locaie fizic, nu doar o cutie potal. Adresa nregistrat poate fi oriunde n Anglia i Wales. Toate documentele oficiale, scrisorile i remiterile Biroului Companiilor, ca i notificrile i documentele juridice trebuie trimise la adresa sediului nregistrat. Dac un LLP i schimb adresa sediului nregistrat dup nmatriculare, atunci Biroul Companiilor trebuie notificat cu privire la noua adres n termen de 14 zile de la modificare. Toate documentele companiei (sau copii ale acestora) trebuie inute la adresa sediului nregistrat. Cu toate acestea, este de dorit s fie numit un secretar calificat local, care va fi rspunztor cu pregtirea raportului anual al companiei i cu pstrarea nregistrrilor profesionale pentru a evita riscul penalitilor. Membri desemnai au aceleai drepturi i ndatoriri ctre LLP ca i oricare alt membru. Aceste drepturi reciproce i ndatoriri sunt guvernate de acordul de parteneriat cu rspundere limitat i de legea general. Cu toate acestea, legea impune alte responsabiliti membrilor desemnai. Mebri desemnai sunt rspunztori cu privire la: - Numirea unui auditor, - Semnarea contabilitilor n numele membrilor, - Furnizarea contabilitilor ctre nregistrator, - Notificarea nregistratorului cu privire la modificri de parteneriat sau modificri ale adresei sediului nregistrat sau numelui LLP-ului, - Pregtirea, semnarea i furnizarea ctre nregistrator a raportului anual i - Acioneze n numele LLP-ului dac acesta este dizolvat. Membri desemnai sunt rspunztori n faa legii pentru neducerea la ndeplinire a acestor responsabiliti legale. n orice moment, fiecare LLP trebuie s aib cel puin doi membri desemnai, numii oficial. Dac exist mai puin de doi membri desemnai atunci fiecare membru este presupus a fi membru desemnat.

18. Secretar nregistrat: 19. Ce se nelege prin "membru desemnat"?

32

20. Cerine privind utilizarea numelui LLP-ului i alte informaii legate de nmatriculare:

LLP-ul trebuie s-i vopseasc sau ataeze numele pe faada fiecrui sediu sau loc n care sunt realizate afacerile sale - chiar dac acela este locuina unui membru. Numele trebuie meninut vopsit sau ataat n acel loc i trebuie s fie cite i s ias n eviden. LLP-ului trebuie s-i declare numele, cu scris cite, pe urmtoarele: - Toate scrisorile de afaceri ale LLP-ului, - Toate notificrile sale i alte publicaii oficiale, - Toate facturile de schimb valutar, cecuri i ordine de plat i bunuri pretinse a fi seamnate de, sau n numele LLP-ului - Toate facturile de mesagerie, facturile, chitanele i scrisorile de credit. n plus, LLP-ul trebuie s pun urmtoarele informaii pe toate scrisorile sale de afaceri i formularele de comand: - Locul nmatriculrii (de exemplu, nmatriculat n Londra) i numrul de nregistrare, - Faptul c este un parteneriat cu rspundere limitat, - Adresa sediului nregistrat. Dac o scrisoare de afaceri sau formular de comand menioneaz mai multe adrese, este recomandabil s se menioneze care dintre acestea este adresa sediului nregistrat.

21. Ce este un raport anual i cnd trebuie furnizat?

Un raport anual este o sintez a informaiilor cu privire la LLP i trebuie s cuprind urmtoarele informaii: - Numele LLP-ului, - Numrul de nregistrare. - Adresa sediului nregistrat, - Adresa unde sunt pstrate anumite registre ale LLP-ului, dac nu sunt inute la sediul nregistrat - Numele i adresa fiecrui membru, - Dac nu toi membrii sunt membri desemnai, atunci detalii cu privire la care dintre acetia sunt membri desemnai. Raportul anual este diferit de drile de seam contabile anuale ale LLP-ului. Fiecare LLP trebuie s furnizeze un raport anual ctre Biroul Companiilor cel puin o dat la 12 luni. Raportul anual trebuie furnizat Biroului Companiilor n termen de 28 de zile de la aniversarea nmatriculrii LLP-ului. Membri desemnai ai unui LLP trebuie s se asigure i sunt rspunztori ca: - Raportul anual s fie furnizat la timp Biroului Companiilor i - Raportul anual ofer o imagine real a partenerialui LLP-ului n momentul furnizrii acestuia. Membri desemnai pot fi dai n judecat n cazul n care LLP-ul nu furnizeaz la timp raportul anual.

33

22. Dri de seam contabile

Fiecare LLP trebuie s pregteasc drile de seam contabile anuale care relateaz cu privire la relizrile financiare i poziia LLP-ului de-a lungul anului. Perioada raportat n drile de seam este numit an financiar, sau perioad de referin contabil. Aceasta ncepe n ziua imediat urmtoare dup terminarea anului financiar anterior sau, n cazul unui nou LLP, din ziua nmatriculrii. Pentru toate LLP-urile noi, prima perioad de referin contabil este stabilit n mod automat ca fiind prima aniversare a ultimei zile din luna n care a fost nmatriculat LLP-ul. De exemplu, dac LLP-ul a fost nmatriculat pe 10 iunie 2001, data referinei sale contabile va fi stabilit ca fiind 30 iunie. Urmtoarea perioad de referin contabil va ncepe pe 1 iulie 2002 i se va termina n 30 iunie 2003. Drile de seam contabile trebuie furnizate n general, drile de seam contabile trebuie s cuprind: - O dare de seam cu profitul i pierderile, - Un bilan contabil semnat de un membru desemnat, - Un raport al revizorului contabil semnat de acesta, - Notie privind drile de seam contabile - Dri de seam contabile de grup (dac este necesar) Drile de seam contabile trebuie aprobate de membrii LLP-ului i semnate nainte s fie trimise la Biroul Companiilor. Exist n mod automat o penalitate civil sau penal pentru completare cu ntrziere. Mrimea penalitii depinde de ct de trziu sunt completate drile de seam contabile. Penalitile fixe sunt, dup cum urmeaz: 3 luni sau mai puin 3 luni i o zi pn la 6 luni GBP 100 GBP 250

23. Ce cuprinde un set de dri contabile?

24. Penalitile pentru completarea cu ntrziere a drilor de seam contabile

6 luni i o zi pn la 12 luni GBP 500 Mai mult de 12 luni GBP 1000

Nepredarea la timp a drilor de seam contabile este i o infraciune pentru care pot fi dai n judecat membri desemnai. 25. Impozitarea LLP-urilor: LLP-urile sunt impozitate ca i parteneriate. Aceasta nseamn c compania nu este impozitat la nivel de corporaie, ca i n cazul aa numitelor limited companies. Profitul unui LLP este mprit ntre parteneri n relaie cu participaia acestora n LLP, i partenerii trebuie s plteasc impozitele n locul n care sunt rezideni pentru scopuri de impozitare. Venitul primit de la LLP trebuie adugat la venitul primit din alte surse i impozitul trebuie calculat n funcie de venitul total. Dac partenerii unui LLP nu sunt rezideni n UK, LLP-ul nu a desfurat activiti pe teritoriul UK i nu a primit venit din surse UK, atunci partenerii nu vor fi supui impozitrii n UK. LLP-urile nerezidente nu sunt supuse tratatelor privind evitarea dublei impuneri ncheiate de UK.

26. Tratatele privind dubla impunere:

34

LLP englez Londra

Director

Membru desemnat 1. Belize Co.

Membru desemnat 2. Belize Co.

Director

Pri sociale

Pri sociale

Pri sociale

Pri sociale

mputernicire

Avocat/avocai

mputernicire

35

COSTURI OBLIGATORII (pltibile nainte de nmatriculare)

TAXE DE CONSTITUIRE
Taxa de nmatriculare (Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru): 80 GBP Autentificare internaional (Apostille) a Certificatelor de inmatriculare: 125 GBP Emiterea aciunilor, minutelor i formularelor iniiale: 55 GBP tampila societii: 10 GBP Taxe de curier: 30 GBP Subtotal: 300 GBP

TAXE ANUALE*
Sediu nregistrat i secretar nregistrat: Taxa de administrare: 490 GBP 200 GBP

* Taxele anuale pentru primul an de existen a firmei sunt pltibile nainte de nmatriculare. Ulterior, se pltete anual suma de 690 GBP, ncepnd cu cel de-al doilea an de existen a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerului. Subtotal: Total: 690 GBP 990 GBP

Suma de 990 GBP include urmtoarele servicii: constituirea societii, taxe pltibile guvernului local pentru nmatricularea companiei, furnizarea unui sediu nregistrat pentru un an, map luxoas din piele cu actele companiei coninnd Certificatul de nmatriculare cu Apostille, Memorandumul si Statutul companiei, Registrul de societate, certificatele de actiuni, formulare iniiale i minute i dou tampile ale companiei. Preul nu conine costuri ascunse!

SERVICII OPIONALE
mputernicire cu autentificare notarial: Autentificare notarial: Certificate of Good Standing cu Apostille: Apostille: 190 GBP 150 GBP 145 GBP 125 GBP

36

ALTE JURISDICII
Steagul Jurisdicia Taxe de deschidere
995 USD 995 USD 990 USD 890 USD 1895 USD 1095 USD 1490 USD 2090 USD 700 EUR 1550 USD 1990 USD 2090 USD 1560 GBP 990 USD

Taxa pentru biroul Taxa i cheltuielile nnregistrat i pentru anuale agentul nnregistrat
695 USD 795 USD 690 USD 690 USD 890 USD 700 USD 990 USD 1190 USD 50 EUR/luna min. 6 luni 1400 USD 1990 USD 1190 USD 990 GBP 990 USD 200 USD 100 USD 200 USD 300 USD 90 USD +150 USD 300 USD 100 USD 10% din profitul net 410 USD 500 USD 100 USD 330 GBP 150 USD

Delaware - LLC Wyoming - LLC Utah - LLC Nevada - LLC New York - LLC Washington D.C. LLC Antigua Barbados Bulgaria Insulele Cayman (Exceptate) Insulele Cook Grenada Isle of Man (Exceptate) Liberia

37

Steagul

Jurisdicia

Taxe de deschidere

Taxa pentru biroul Taxa i cheltuielile nnregistrat i pentru anuale agentul nnregistrat
5990 CHF 1000 CHF

Liechtenstein (A.G.)

4990 CHF

Liechtenstein (Anstalt)

5990 CHF

5990 CHF

1000 CHF

Montserrat

775 GBP

750 GBP

200 GBP

Romania

780 EUR

80 EUR/luna min. 6 luni

16% din profitul net

Saint Vincent & Grenadines

990 USD

890 USD

100 USD

St. Kitts & Nevis

1290 USD

990 USD

200 USD

Turks & Caicos

990 USD

990 USD

300 USD

Vanuatu

990 USD

650 USD

300 USD

Gibraltar

690 GBP

1240 GBP

50 GBP

www.laveco.com

38

Servicii tel/fax/ expedieri potale

LAVECO ofer clienilor si servicii de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor (companiilor nnregistrate cu asistena firmei LAVECO). Aceste servicii includ: asigurarea unei adrese, a numerelor de telefon i fax n ara de nmatriculare sau ntr-o alt ar; primirea, pstrarea i retransmiterea corespondenei primite n numele companiei. Cnd un client profit de acest serviciu, LAVECO. Garanteaz confidenialitate total, retransmiterea exact i prompt a informaiilor, pregtire adecvat a documentelor i respectarea instruciunilor clientului. Pentru a utiliza serviciile de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/ faxurilor oferite de LAVECO, clientul trebuie s completeze un formular de comand i s fac plile necesare conform unei facturi ntocmite de LAVECO.

Cnd ar fi de dorit sau necesar folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanel or/faxurilor?

Pentru a crete prestigiul companiei: n general, o companie offshore este nfiinat pentru a desfura activiti comerciale n diverse ri. Evident, n vederea realizrii unor afaceri serioase, compania trebuie s posede o imagine respectabil. O companie cu sediul (adres, numere de telefon i fax) ntr-un mare ora european sau american va impune mai mult respect i va fi tratat mai serios dect o companie care are doar o adres pe o insul mic, ndeprtat. n cazul unei companii cu sediul n Europa sau America, este foarte dificil de determinat locul exact al nregistrrii - fapt care poate fi util n crearea unei imagini publice favorabile pentru companie. Pentru a crete ncrederea n companie: Utilizarea serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/ faxurilor se poate dovedi foarte util pentru cetenii rilor n care pota funcioneaz foarte ncet i ineficient. n asemenea ri exist pericolul pierderii corespondenei companiei (cum ar fi contracte, declaraii bancare, etc.) sau a trimiterii acesteia la o adres greit, lucru care poate avea consecine foarte grave. Pstrnd corespondena n biroul pus la dispoziia companiei n cadrul serviciului de retransmitere a corespondenei i transferndu-l prin curier, la intervale regulate, prestabilite, riscul pierderii sau ndrumrii greite a corespondenei este practic eliminat. Utilizarea acestor servicii de telefon/fax/coresponden este de asemnea indispensabil pentru rezidenii acelor ri n care folosirea companiilor offfshore este strict controlat, restricionat sau chiar interzis. Adresele i numerele de telefon/fax asigurate n cadrul serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor pot fi folosite n contracte i facturi, contribuind astfel la distragerea ateniei autoritilor de la adevrata ar de nmatriculare a companiei. n asemenea cazuri, impresia creat este aceea a unei companii administrate n ntregime din strintate (ex. din biroul aflat n Europa sau America).

Cum funcioneaz serviciile de retransmitere a corespondenei/ telefoanelor/ faxurilor?

Pstrarea i retransmiterea corespondenei: ntreaga coresponden (scrisori, pachete, colete) primit de o companie (client) la adresa furnizat de LAVECO. n cadrul serviciului de retransmitere a corespondenei ori este pstrat la aceast adres, ori este transmis prin scrisoare simpl/ recomandat sau prin curier, conform instruciunilor clientului. Transmiterea informaiilor prin fax: Toate informaiile primite de ctre companie (client) prin fax la un numr de fax furnizat de LAVECO, n cadrul serviciului de transmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor, sunt fie pstrate de LAVECO, fie transmise prin fax la un numr prestabilit, conform instruciunilor clientului. Transmiterea mesajelor telefonice: n cadrul serviciului de transmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor, un secretar calificat preia mesajele primite de ctre un client al LAVECO. Mesajul poate fi preluat n numele clientului (companiei); dac este encesar i dac este autorizat n acest sens de client, secretarul poate transmite informaii celui care telefoneaz; orice informaie primit de la un acionar poate fi transmis clientului. 39

Cheltuielile legate de folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor

Trebuie s subliniem c aceste servicii sunt opionale n ntregime, adiionale i nu sunt obligatorii pentru clienii firmei LAVECO. Serviciul este disponibil att clienilor noi, ct i celor care i-au nfiinat compania la o dat anterioar. Cheltuielile la folosirea serviciilor transmitere a corespondenei/telefoanelor/faxurilor se mpart n dou grupe: Cheltuieli fixe: acestea includ taxele cerute de LAVECO pentru furnizarea ctre client a adreselor i numerelor de telefon/ fax. Cuantumul acestei sume este fix i este trecut n formularul de comand i se pltete la intervale regulate stabilite n formular (anual sau la ase luni). Suma este fix i independent de folosirea efectiv a serviciului de ctre client. Cheltuieli n activitate: acestea includ cheltuieli aprute n timpul retransmiterii sau trimiterii corespondenei sau informaiilor (cheltuieli potale, taxe pentru telefon i fax). ******************** Noi suntem siguri c utiliznd serviciile de tel/ fax i de expedieri potale puse la dispoziie de LAVECO imaginea la nivel internaional a companiei dumneavoastr va fi mbuntit iar afacerea dumneavoastr i va consolida mai uor ncrederea n sine necesar. Dac dorii informaii suplimentare v rugm contactai experii LAVECO, care v vor acorda tot sprijinul dorit.

Servicii de retransmitere a potei/telefoanelor/faxurilor

Retransmitere a potei (Tel + Fax, 2 linii ) 240 USD/an 110 GBP/lun 240 EUR/an 240 EUR/an

Servicii (Taxele de baz)*

Linie cuplat (Tel + Fax, 2 linii) 360 USD 160 GBP/lun + 1 GBP retransmitere mesaj sau fax 480 EUR 360 EUR Linie personal 960 EUR 960 EUR Depozit ** 200 USD 300 GBP 200 EUR 200 EUR

Jurisdicie USA - Dover UK - London UNGARIA - Budapest CYPRUS - Larnaca

* Tarifele indicate mai jos includ doar taxele pentru serviciile de baz i nu includ cheltuielile legate de expediere, telefoane, fax, etc ** Scopul depozitului este acela de a acoperi cheltuielile legate de retransmiterea potei/tel/fax-urilor (cheltuieli de expediere, procesarea mesajelor fax, telefoane internaionale, taxe de curierat acolo unde sunt necesare, etc). Orice sum rmas la sfritul perioadei serviciului va fi returnat.

Serviciul
Retransmitere a potei Retransmitere a mesajelor fax Retransmiterea mesajelor telefonice Servicii de curierat

Din Europa
Taxa de curier + 25% 3.5 EUR / pagin 9.5 EUR / mesaj

Din America
Taxa de curier + 25% 4.5 USD / pagin 9.5 USD / mesaj

Tax de livrare prin curier + 25%

Tax de livrare prin curier + 25%

40

DESCHIDEREA DE CONTURI BANCARE

LAVECO ofer clienilor si servicii de deschidere de conturi bancare pentru persoane fizice i juridice la cele mai mari bnci din Europa Central i Occidental. n cele ce urmeaz, intenionm s oferim ct mai multe informaii posibil cu privire la paii necesari pentru deschiderea nui cont pentru o companie sau persoan fizic, la condiiile ce trebuie ndeplinite de banca aleas, precum i la principiile colaborrii cu bnci strine.

Cine poate folosi serviciul oferit de LAVECO n domeniul deschiderii de conturi bancare?
LAVECO ofer serviciul de deschidere de conturi bancare pentru societi exclusiv propriilor clieni, mai precis proprietarilor, directorilor i avocailor companiilor nmatriculate cu ajutorul LAVECO. O condiie prealabil deschiderii unui cont, personal sau pentru o societate, ntr-o banc strin, este ca persoana care administreaz contul s cunoasc limba englez sau limba oficial a rii n care este situat banca aleas. Excepii de la regul constituie bncile din Cipru i Ungaria, unde exist lucrtorii vorbitori de limba rus. Pentru serviciile de deschidere a conturilor, LAVECO percepe o tax, sum care este menionat n "Deschiderea de conturi bancare pentru companii". Taxa va fi pltit n avans i procedura deschiderii contului nu va ncepe pn n momentul intrrii acestei sume n contul LAVECO.

Contul bancar al unei companii offshore i administrarea contului

Majoritatea tranzaciilor financiare ale unei companii offshore sunt efectuate prin conturi bancare. Accesul liber la bunurile financiare ale companiei, fie c este vorba de tranzacii sau retragere de numerar, este esenial pentru funcionarea companiei. Pentru a atinge acest scop n modul cel mai eficient i simplu, merit avute n vedere urmtoarele consideraii, identificate de noi pe baza unei experiene practice acumulate n decursul ctorva ani: Probabil c cel mai important aspect este ca instituia financiar aleas s fie o banc cu experien i reputaie bun n lumea finanelor. Nu este recomandabil s deschidei un cont ntr-o banc nensemnat, dintr-o ar mic, necunoscut. Se poate ntmpla, de exemplu, ca scrisoarea de credit de la o asemenea banc s nu fie acceptat de banca partenerului de afaceri. Sunt bine cunoscute cazurile unor bnci de prestigiu care au dat faliment recent, ceea ce nu se ntmpl niciodat cu bncile cu prestigiu, care sunt n afaceri de foarte mult timp. Banca aleas ar trebui s fie ntr-o ar stabil din punct de vedere economic i politic, unde statul garanteaz prin lege sigurana investiiilor strine. Este de asemnea important ca aceste legi s nu existe doar pe hrtie, ci s fie i aplicate. Nu este recomandat deschiderea unui cont bancar ntr-o ar n care schimbrile politice sunt brute i drastice. Constituie de asemnea un semn de avertisment dac n ara respectiv exist precedente pentru blocarea sau confiscarea de ctre stat a sumelor depuse n conturi. Banca trebuie s fie localizat ntr-o ar n care secretul bancar este strict aplicat ca principiu i n practic. Nu sunt necesare explicaii suplimentare cu privire la importana acestui factor. ara n care este situat banca trebuie s aib o politic liberal de schimb valutar. Este de dorit s nu existe nici un fel de restricii legate de conversia i exportul valutei, de retragerea i depunerea de numerar, etc. n acest timp, poate fi mai linititor dac banca aleas nu se afl ntr-o ar n care proprietarii sau directorii companiei sunt pltitori de impozit. Nu este recomandabil deschiderea contului ntr-o ar prea ndeprtat. Aceast condiie este important n cazurile n care retragerea din cont sau depunerea n cont a sumelor n numerar este indispensabil pentru buna funcionare a companiei. Administrarea contului bancar trebuie s fie simpl i convenabil. Trebuie gsit o soluie prin care s fie posibil administrarea contului nu doar n persoan, ci i prin telefon sau fax, sau chiar direct prin calculator (modem).

Bncile n care LAVECO se ofer s deschid conturi pentru persoane fizice i juridice se mpart n dou grupe: bnci din Ungaria i bnci din Europa Occidental. Procedura deschiderii de conturi, principiile colaborrii cu bncile i cerinele ndeplinite de posesorii contului difer mult n Ungaria i Europa Occidental; prin urmare, ne-am gndit c ar fi util tratarea n mod separat a deschiderii de conturi n cele dou zone.

41

Deschiderea conturilor n bncile din Ungaria

LAVECO ofer serviciul de deschidere de conturi n cele mai mari bnci din Ungaria. Pentru lista complet a bncilor i a costurilor deschiderii conturilor pentru persoane fizice i juridice, v rugm s vizitai seciunea "Deschiderea de Conturi Bancare pentru Companii".

Bncile din Ungaria: descriere general

Bncile maghiare satisfac toate criteriile listate n paragraful precedent cu privire la condiiile ce trebuie ndeplinite de o banc pentru a fi luat n considerare la deschiderea unui cont pentru o companie. Situaia economic i politic a Republicii Ungar este foarte stabil. Tranziia la un nou sistem politic a nceput mult mai devreme dect n alte ri din Europa de Est i totul s-a desfurat ntr-un mod calm, ceea ce constituie o raritate n aceast zon. Sistemul bancar din Ungaria este de ncredere i securitatea investiiilor strine este garantat de Stat (Legea Investiiilor Strine No. XIV din 1988). n ntreaga istorie a Ungariei nu a existat nici mcar un caz de confiscare a bunurilor unui cetean strin sau alte msuri discriminatorii privind proprietatea acestora. Legea secretului bancar exist i este aplicat strict n Republica Ungar. Nici o informaie legat de contul bancar sau posesorul acestuia nu poate fi adus la cunotina autoritilor fiscale sau poliiei. n Republica Ungar funcioneaz aproximativ 40 de bnci, majoritatea fiind societi mixte. O parte a capitalului acestor bnci este n proprietatea statului, iar cealalt parte este deinut de bnci strine mari ca: Creditanstalt, Bayerische Landesbank, Banca European de Reconstrucie i Dezvoltare, Sakura Bank, etc.

Trebuie s cltoresc n Ungaria pentru deschiderea unui cont ntr-o banc maghiar?
Cnd este deschis un cont ntr-o banc din Ungaria, clientul trebuie s fie prezent personal. n majoritatea cazurilor, deschiderea unui cont dureaz doar cteva ore, deci nu este nevoie de o vizit lung la Budapesta; de obicei, este de ajuns o zi lucrtoare. Utilizarea bncilor maghiare pentru derularea activitilor financiare ale companiei, are marele avantaj c, n general, clienii din Europa Central i de Est nu au nevoie de viz pentru o cltorie n Ungaria i scrisori de invitaie adecvate pot fi asigurate de LAVECO, la cererea clientului. Ungaria deine o infrastructur bine dezvoltat i consturile de edere sunt mai sczute dect n Europa Occidental. Fiind o ar frumoas i interesant, o vizit s-ar putea dovedi plcut i util; v putei bucura de o pauz relaxant i s v rezolvai problemele de afaceri n acelai timp.

Procedura deschiderii unui cont ntr-o banc din Ungaria

Pentru a deschide un cont ntr-o banc din Ungaria, directorul companiei sau un mandatar (o persoan pe numele cruia s-a emis o mputernicire general cu autentificare notarial sau Apostille) trebuie s fie prezent, avnd asupra sa paaportul strin. Dac compania are mai muli directori, este suficient ca unul din ei s fie prezent, cu condiia ca fiecare director s aib drept de semntur individual. Dac n documentele companiei se stipuleaz c directorii au dreptul la semntur colectiv, atunci trebuie s fie toi prezeni la deschiderea contului (aceeai regul se aplic pentru orice persoan cu drept de semntur). La deschiderea contului trebuie prezentate documentele constitutive de baz ale companiei (certificatul de nmatriculare, statutul, actele desemnrii directorilor, mputerniciri, etc.). Documentele trebuie s fie autentificate i, n caz de necesitate, cu Apostille. Unele bnci cer ca documentele de baz s fie traduse n maghiar.

42

De asemenea, banca poate solicita un Certificate of Good Standing de la companiile nmatriculate cu mult timp naintea deschiderii contului, pentru a dovedi c respectiva companie, exist ntr-adevr i nu are impozite, taxe neachitate sau datorii. Un astfel de document este emis la cerere de ctre Registrul Comerului din ara n care a fost nmatriculat compania. La cerere, LAVECO poate asigura pregtirea i trimiterea acestui document. Pentru taxele percepute, v rugm citii "Jurisdicii i Lista de Preuri". La deschiderea unui cont ntr-o banc din Ungaria, copiile originale ale documentelor constitutive trebuie prezentate funcionarului bncii pentru inspecie. Aceast procedur dureaz de obicei o jumtate de or, dup care originalele sunt returnate clientului, fotocopiile rmnnd la banc. O list complet a bncilor din Ungaria cu care colaborm, precum i informaii referitoare la documentele cerute de fiecare banc la deschiderea contului sunt disponibile la specialitii de la LAVECO, care pot sftui clienii n legtur cu alegerea bncii potrivite pentru necesitile lor specifice. n plus, un reprezentant al companiei v va nsoi cnd v deschidei contul, pentru a v oferi asistena necesar i pentru a v prezenta funcionarilor bncii. Bineneles, toate problemele confideniale legate de contul dumneavoastr le putei discuta singur cu operatorul bancar. Clienii a cror companie a fost nmatriculat cu ajutorul LAVECO primesc un pachet de documente suficiente deschiderii unui cont pentru societate, att n Ungaria, ct i n alte ri. La fel i pentru deschiderea unui cont personal n Ungaria este nevoie de prezen personal i de paaport. Procedura deschiderii unui cont personal nu difer de procedura urmat n cazul unui cont pentru societi.

Care este durata procedurii de deschidere a unui cont ntr-o banc din Ungaria?
Procedura de deschidere a unui cont ntr-o banc din Ungaria poate fi ncheiat de obicei n cteva ore. Desigur, pot exista cazuri n care procedura dureaz mai mult. n consecin, naintea planificrii cltoriei dumneavoastr la Budapesta, v sftuim s consultai un specialist de la LAVECO care v poate spune ct va dura deschiderea contului la banca aleas, n cazul dumneavoastr.

Cerinele impuse de bncile din Ungaria cu privire la proprietarii i directorii/mandatarii companiei

Spre deosebire de bncile occidentale, cele din Ungaria nu solicit informaii privind directorii i proprietarii companiei, astfel, deschiderea unui cont n Ungaria v ofer posibilitatea unic de a lucra cu compania, n timp ce o scrisoare de recomandare va fi emis cu siguran. Directorii i persoanele care administreaz conturile societii au nevoie doar de paaport. Bncile din Ungaria nu cer recomandri privind directorii i funcionarii autorizai ai companiei.

Depozitul necesar pentru deschiderea unui cont bancar ntr-o banc maghiar
Una din condiiile deschiderii de conturi noi n majoritatea bncilor maghiare este depunerea n cont a unui depozit cu valoarea ntre 100 i 10,000 USD. De regul, acest depozit poate s scad, adic poate fi folosit pentru tranzaciile financiare ale companiei; pentru banc fiind important numai depunerea n cont a sumei necesare, la momentul deschiderii contului. Informaii referitoare la depozitul minim cerut de oricare dintre bncile din Ungaria pot fi obinute de la LAVECO.

Administrarea unui cont bancar maghiar

Administrarea unui cont deschid la o banc din Ungaria se paote realiza prin pot, telefon sau fax, utiliznd coduri speciale, sau, n unele cazuri, este disponibil i activitatea bancar electronic. Priceperea administrrii contului de la distan este foarte important pentru un om de afaceri care desfoar afaceri peste hotare.

Tranzacii n numerar (depunerea i retragerea banilor n i din cont)

Un cont ntr-o banc din Ungaria ofer posibilitatea unic de a efectua tranzacii n numerar aproape fr restricii. Exist anumite restricii minimale privind depunerile n numerar, de natura crora depinde regulamentul fiecrei bnci n parte: de exemplu, n unele bnci se pot depune 100,000 USD sptmnal. La depunerea unor sume mai mari banca va solicita un document ce atest proveniena banilor. Alte bnci nu impun deloc restricii privind suma de bani ghea depus.

43

Retragerea de numerar este de asemenea simpl. Comunicarea n avans a inteniei de retragere este necesar numai n cazul retragerii unei sume mai mari (peste 20,000 USD). La nmnarea banilor banca asigur automat i permisiunea de scoatere din ar a sumei respective. Transferul banilor dintr-un cont n valut al unei companii sau a unei persoane fizice nu necesit prezentarea de documente. Pentru a realiza tranzacia este suficient trimiterea prin pot sau fax a ordinului de plat semnat, mpreun cu cuvntul cod. Multe bnci ofer i posibilitatea obinerii unei cri de credit VISA sau MASTERCARD.

Cheltuieli legate de utilizarea contului bancar (comisioanele bncilor), dobnda la depozite

Comisionul cerut de bncile maghiare pentru tranzaciile desfurate, este de obicei un anumit procent din suma transferat (sau alt tranzacie) i variaz mult de o banc la alta. Dobnda pe o sum depus depinde de suma fixat i nu depete rata dobnzilor din alte ri. Informaii amnunite cu privire la comisioanele i dobnzile diverselor bnci pot fi obinute de la LAVECO.

Deschiderea conturilor n bnci vest-europene

LAVECO ofer serviciul deschiderii de conturi n unele dintre cele mai mari bnci din Europa Occidental. Pentru lista exact a bncilor i taxele necesare deschiderii de conturi n acestea, v rugm s studiai "Deschiderea de conturi bancare pentru societi".

Este necesar o cltorie n ara n care este localizat banca aleas?

n cele mai multe cazuri, cltoria nu este necesar, ntruct toate documentele solicitate pentru deschiderea unui cont bancar pot fi pregtite n Budapesta. Specialitii LAVECO. Completeaz toate formularele necesare pentru a fi semnate de clieni. Nu este necesar nici mcar deplasarea la Budapesta pentru semnarea documentelor deoarece LAVECO. Expediaz actele pe adresa lor. Apoi, clienii returneaz documentele semnate la LAVECO.

Procedura deschiderii unui cont bancar

Paii de urmat pentru deschiderea unui cont sunt dup cum urmeaz: Clientul primete de la LAVECO o Cerere pentru deschiderea unui cont bancar care conine toate informaiile referitoare la deschiderea contului; ntrebri legate de activitile comerciale ale societii pentru care contul va fi deschis, date despre proprietari, directori i persoane autorizate s administreze contul companiei, etc (aceast cerere trebuie completat i n cazul deschiderii unui cont personal). Clientul furnizeaz firmei LAVECO copii dup documentele constitutive ale companiei, cu autentificare notarial. Documentele cerute de obicei sunt: certificatul de nmatriculare, statutul, actul de numire a directorilor i mputernicirea pentru a conduce compania. Testul prin care notarul autentific documentele trebuie s fie n limba englez. De asemenea, copiile originale ale documentelor constitutive pot fi de asemenea prezentate firmei LAVECO. n acest caz, LAVECO se ocup de autentificarea notarial a documentelor, perceput de la client n mod separat. Clientul furnizeaz firmei LAVECO copii dup paaport, specimene cu semnturile celor care vor administra contul societii, precum i recomandri bancare pentru proprietarii i directorii companiei. Specimenele de semntur trebuie autentificate la consulatul rii n care se afl banca aleas de ctre client sau la un notar public autorizat s legalizeze documente n limba englez. n unele cazuri i paapoartele proprietarilor, directorilor i persoanelor autorizate pentru administrarea contului se vor legaliza n acelai mod.

44

n cazul companiilor nmatriculate cu mult naintea deschiderii contului, banca poate s cear i un Certificate of Good Standing pentru a dovedi c ntr-adevr compania exist i nu are impozite, taxe sau datorii neachitate. n general, un astfel de document este emis de Registrul Comerului din ara n care compania este nmatriculat. La cerere, LAVECO asigur pregtirea i expedierea acestui document. Pentru a vedea taxele percepute, v rugm s studiai Jurisdicii i Lista de Preuri. n cazul deschiderii unui cont personal, copia paaportului, recomandrile bancare i specimenele de semntur, toate autentificate de un notar public trebuie furnizate firmei LAVECO. Cnd s-au finalizat pregtirile i semnarea documentelor, LAVECO trimite toate documentele pe adresa bncii alese de client. Dei cerinele referitoare la documentaie i tipul de autentificare impuse de diverse bnci sunt similare, acestea difer puin de la o banc la alta. Prin LAVECO putei obine informaii clare privind cerinele impuse de o banc dintr-o anumit ar n vederea deschiderii unui cont.

Care este durata procedurii de deschidere a unui cont ntr-o banc vest-european?
Procedura de deschidere a unui cont ntr-o banc din Europa Occidental dureaz ceva mai mult dect ntr-o banc din Ungaria i poate dura ntre o sptmn i trei luni, n funcie de banc. Aceasta deoarece banca are nevoie de timp pentru a studia nainte documentele pe care le primete pentru a verifica referinele bancare cu privire la titularii, directorii i persoanele autorizate s administreze contul. Ulterior, banca decide dac accept sau nu cererea clientului.

Cerinele impuse de banc, privind proprietarii i directorii/mandatarii companiei

Proprietarii i directorii companiei, precum i persoanele autorizate s administreze contul, trebuie s fie presoane fizice cu paaport strin. Copiile legalizate ale paapoartelor sunt trimise la banc. Pe lng acestea, ei trebuie s aib un cont personal n orice banc, preferabil ns una binecunoscut n cercurile financiare, care le va furniza scrisorile de recomandare bancar. Aceast recomandare se trimite la banca n care contul este n curs de deschidere, n vederea examinrii i verificrii.

Conceptul i coninutul unei recomandri bancare

Practica de a solicita i verifica referine bancare, dei puin cunoscut n Europa Oriental, este una obinuit n bncile din Europa Occidental. Scopul este ca banc s obin informaii demne de ncredere cu privire la viitorii clieni noi. n momentul de fa, aproape toate bncile occidentale solicit un astfel de document. n viitorul apropiat, prezentarea unei referine bancare va fi o condiie esenial i pentru deschiderea unui cont ntr-o banc din Ungaria. Scrisoarea de recomandare bancar este furnizat de banca n care au cont personal titularul, directorul sau persoana autorizat s administreze contul companiei. Referinele de la bncile ruseti de obicei nu sunt suficiente pentru a deschide un cont ntr-o banc occidental. O recomandare bancar are, n mare, urmtorul coninut: "Noi (banca) confirmm prin prezenta c X.Y. a fost clientul nostru nc din anul 199.. Banca nu a avut nici un fel de probleme cu clientul mai sus menionat. Clientul nu are debite la banc" De asemenea, este de dorit ca referina s conin opinia bncii cu privire la client, de exemplu: "X.Y. este un client cu bun reputaie al bncii, ale crui afaceri sunt legale i n curs de dezvoltare." Cu toate acestea, experiena arat c Bncile Est Europene sunt de acord foarte rar cu includerea acestor declaraii n scrisorile lor de recomandare. Recomandarea bancar va fi scris pe hrtie cu antetul bncii i va avea seamntura i tampila bncii, ca i un numrde referin care s faciliteze identificarea recomandrii (bcile strine au tendina de a verifica recomandrile).

45

Depozitul necesar pentru deschiderea unui cont bancar

Una dintre condiiile pentru deschiderea conturilor in multe dintre bncile occidentale este amplasarea ntr-un cont a unui depozit ce va rmne intact. Suma poate varia ntre 25,000 i 100,000 USD (depozitul poate fi mai mic pentru conturi personale). Desigur, exist bnci care solicit doar un depozit de 5,000 USD, cum exist i acelea care solicit un depozit de 200,000 USD, dar acestea nu sunt obinuite. Din punctul de vedere al clientului, o astfel de cerin este oarecum discriminatorie, dar, n acelai timp, trebuie de amintit faptul c fiecare banc are dreptul de a-i stabili propriile condiii pentru deschiderea de conturi. Exist i bnci n fiecare ar care lucreaz cu un mare numr de oameni i nu solicit un depozit care s rmn intact n cont. Dar astfel de bnci nu corespunde de obicei cu standardele ridicate cerute n tranzaciile cu conturile societilor strine.

Administrarea unui cont bancar din strintate

Administrarea unui cont bancar deschis ntr-o banc din strintate poate fi realizat prin pot, telefon sau fac, utiliznd coduri. n anumite cazuri, este disponibil desfurarea activitilor bancare i prin intermediul calculatoarelor.

Tranzacii n numerar (depunerea i retragerea banilor n i din cont)

Unul dintre punctele slabe ale bncilor occidentale este dificultatea depunerii n cont a sumelor n numerar. Aceast dificultate se datoreaz atitudinii negative pe care o au bncile occidentale fa de banii ghea. n plus, n cazul deschiderii unui cont ntr-o banc din Europa Occidental, situaia se agraveaz i datorit faptului c, de obicei, clienii din Europa Central i de Est au nevoie de viz la vizitarea rii n care este localizat banca. Soluia ar putea fi deschiderea a dou conturi, unul ntr-o banc din Ungaria i altul n Europa Occidental. Astfel, banii n numerar pot fi depui n banca din Ungaria i apoi transferai n cellalt cont al companiei. Retragerea sumelor n numerar este mult mai simpl i poate fi realizat n dou feluri: utiliznd un carnet de cec emis de banc sau o carte de credit (VISA, EUROCARD, etc. ).

Cheltuieli legate de utilizarea contului bancar (comisioanele bncilor). Dobnda la depozite

Cheltuielile legate de meninerea i folosirea unui cont dintr-o banc occidental, de obicei nu sunt mai mari dect costurile necesare meninerii unui cont ntr-o banc din Ungaria. n unele cazuri, comisioanele percepute de bncile occidentale pot fi chiar mai sczute. O list cu comisioanele percepute de unele bnci din diferite ri poate fi obinut de la LAVECO.

Aspecte importante ale colaborrii dintre client i banc

Prin urmare, este evident c cerinele impuse noilor clieni de ctre bncile occidentale difer mult de cele impuse de instituiile bancare est-europene. De aceea, relaia client-banc se bazeaz pe principii complet diferite. n primul rnd, nu trebuie s uitm c, din punctul de vedere al bncii, clienii "offshore" sunt localizai departe de banc, prin urmare sunt greu de controlat i de contactat. O consecin a acestui fapt est o posibil lips de ncredere fa de aceti clieni. Aceast nencredere devine vizibil de exemplu, n momentul n care un client dorete s depun n cont o sum mare i banca pretinde un contract sau un cont pe baza cruia fondurile au fost transferate. O asemenea practic nu este deloc excepional. Asigurarea prompt a informaiilor cerute conduce la creterea substanial a ncrederii n client i la scderea probabilitii ca n viitor s se mai produc verificri de acest tip. Trebuie s nelegem poziia bncii: bncile nu doresc s fac tranzacii cu fonduri de provenien dubioas, ndoielnic i riscul bncii de a ajunge ntr-o situaie compromitoare crete proporional cu numrul de conturi noi. O modalitate foarte important de a construi o bun relaie ntre banc i client ar fi crearea posibilitii de contact direct ntre cele dou pri, n orice moment, prin telefon sau fax. Aceast situaie se aplic i n cazul n care clientul nu dorete s primeasc corespondena din partea bncii direct pe adresa lui. Ar fi de dorit ca toi clienii s se gndeasc la aceast problem naintea deschiderii contului i, de asemenea, naintea completrii chestionarului furnizat de LAVECO. n momentul de fa, n Europa de Est este larg rspndit opinia c banca este interesat doar de cantitatea banilor i, dac un client are muli bani, banca nu ar trebui s pun ntrebri ("ar trebui s fie bucuroi c i-am ales i s se comporte n consecin"). Aceast opinie este complet eronat i, n ciuda faptului c bncile sunt ntr-adevr interesate de clieni importani, exist multe cazuri n care banca refuz s deschid cont clienilor care intenioneaz s depun sume mari n numerar. Asemenea refuzuri provin din faptul c potenialii clieni nu au reuit s ctige ncrederea bncii. 46

n colaborarea cu bncile din Europa Occidental, ntotdeauna trebuie avut n vedere faptul c multe dintre aceste bnci au fost fondate cu mult timp n urm i au o reea extins de clieni, cu majoritatea acestora fcnd afaceri de cteva generaii. Evident, banca are mare grij s nu piard ncrederea clienilor, ceea ce se poate ntmpla dac banca e implicat n orice fel de scandal financiar. n acest caz, banca nu numai c i pierde clienii, dar i reputaia sa este periclitat, nemaivorbind de imensele amenzi impuse bncii dac este gsit vinovat de neglijen financiar sau conduit necinstit. De exemplu, o banc n Elveia poate fi amendat cu sume de pn la 10 milioane de franci elveieni dac se dovedete implicarea sa n "splarea de bani". Lund n considerare toate acestea, nu este de mirare c bncile sunt foarte suspicioase cu clienii noi din Europa de Est. Nelinitea i nencrederea bncilor a crescut din cauza faptului c, n ultimii ani, au aprut tot mai multe scandaluri legate de bani "murdari" originari din Europa de Est. Principiile de funcionare a bncilor vest-europene se bazeaz pe o lung istorie i experien, acte normative, un sistem bancar dezvoltat i legislaiile rii n care banca i desfoar activitatea. Orientate dup aceste principii, pe de o parte bncile garanteaz confidenialitatea depozitelor i confidenialitatea absolut privind orice informaii obinute de la clieni, pe de alt parte pretinde i merit s fie tratate cu respect. Bineneles, la ntocmirea acestui capitol intenia noastr nu a fost aceea de a micora interesul clienilor notri n a deschide conturi n bncile occidentale. Din contr, noi dorim ca toi clienii notri s aib relaii fructuoase cu bnci occidentale, care ar fi parteneri de ncredere n toate problemele lor financiare. n acelai timp, credem c pentru a obine satisfacie maxim din conlucrarea cu o banc este absolut necesar ca fiecare client s primeasc toate informaiile posibile referitoare la modalitatea de lucru a bncii (dac este posibil s deschid un cont, regulile de baz ale administrrii contului, etc.). Intenia noastr n aceast seciune, care nu se pretinde a fi un studiu amnunit, este numai aceea de a oferi clienilor informaiile pe care le considerm necesare.

Cteva reguli de baz n colaborarea cu bnci vest-europene

Regula nr. 1: banca are ntotdeauna dreptate, n ciuda faptului c ntotdeauna declar exact contrariul. Interesul bncii trebuie neles i luat n considerare la orice conlucrare. Regula nr. 2: cunoaterea limbii engleze este obligatorie sau a limbii vorbite n ara n care se afl banca, deoarece altfel cooperarea cu banca este imposibil. Este necesar s acordm o deosebit atenie cunoaterii termenilor financiari specifici. Greelile sau nelegerea greit a unor termeni poate conduce la aciuni necorespunztoare din partea uneia dintre pri sau la pierderea ncrederii bncii. Regula nr. 3: banca trebuie s-i cunoasc clientul. Adic trebuie s primeasc anumite informaii de baz cu privire la companie, proprietarii acesteia i la persoanele autorizate s administreze contul. Regula nr. 4: toat documentaia necesar trebuie completat n ntregime i corect. Nu sunt permise modificri, corecii, etc. Cea mai important este semntura, care trebuie s corespund cu specimenul de semntur. Regula nr. 5: nici un document nu se trimite bncii fr o nelegere telefonic prealabil. Este foarte important ca banca s nu fie nevoit s piard prea mult timp ncercnd s contacteze clientul. Acesta trebuie s fie gsit ntotdeauna la numerele de telefon date. Clientul trebuie s fie n contact permanent cu banca, pentru a putea rezolva orice problem ce poate aprea i trebuie s rspund prompt la fiecare fax primit. Regula nr. 6: de obicei, banca nu solicit prezentarea de contracte, dar i rezerv dreptul la explicaii privind unele pli. Clientul trebuie s fie pregtit pentru asemenea cazuri i s rspund cu promptitudine, prezentnd contracte sau facturi cu descrierea precis a scopului i a sursei tranzaciei. Regula nr. 7: nu se recomand retrageri sau depuneri de sume mari fr o discuie prealabil cu banca, cu excepia cazurilor urgente. ******************* Noi cei de la LAVECO sperm ca aceast seciune a brourii v-a ajutat s gsii rspunsurile la cele mai multe dintre ntrebrile pe care le-ai putea avea n legtur cu deschiderea unui cont bancar pentru dumneavoastr sau pentru compania dumneavoastr, i c acum vei putea s alegei cea mai bun soluie pentru nevoile dumneavoastr specifice. Sperm de asemenea c prin sprijinul acordat de compania noastr vei putea n curnd stabili contactele cerute cu bncile din Ungaria i din Europa de Vest i c relaia cu ele va fi fructuoas i de lung durat. Lista de bnci la care LAVECO i ofer serviciile de deschidere de conturi, precum i lista comisioanelor percepute, sunt menionate n partea a doua a brourii. 47

Scurt Informare cu privire la Deschiderea de Conturi Bancare

Numele Bncii

ara

Tipul de cont

Durata necesar Depozitul cerut pentru minim pentru Este prezena n deschi- deschiderea persoan derea de contului conturi
2 sptmni

Restricii la deschiderea conturilor

Banca nu deschide conturi pentru rezideni i companii americane i companii din ri sancionate. Banca nu deschide conturi pentru companiile al cror Act constitutiv permite emiterea de aciuni la purttor.

Taxa perceput pentru deschiderea conturilor

ABC Banking Corporation Barclays Bank BMIO Bank Deutsche Bank FBME Bank Hellenic Bank MKB Bank Rietumu Bank Valartis Bank Valartis Bank Volksbank

Mauritius

Depozit la vedere i Depozit la termen

Nu

850 EUR

Seychelles

Curent

2 luni 2 sptmni 3-4 sptmni 1 sptmn 1 sptmn

100 000 USD

La sediul LAVECO Nu

1850 EUR 850 EUR 950 EUR 600 EUR 600 EUR

Seychelles

Curent

5000 USD

Conturile nu sunt recomandate pentru tranzacii zilnice. -

Austria

De investiii

500 000 EUR

Nu

Tanzania

Curent Curent, depozit

Nu

Cipru

Nu

Banca deschide conturi numai pentru societati inmatriculate cu directori/ actionari/proprietari beneficiari sau semnatari maghiari.
-

Ungaria

Curent

1 zi

Da

475 EUR

Letonia

Curent

2-3 sptmni 2 sptmni 1 sptmn

La sediul LAVECO Nu La sediul LAVECO Nu

500 EUR 750 EUR 850 EUR 850 EUR

Austria

De investiii De economii, curent, de investiii De economii, curent, de investiii

100 000 EUR 5 000 EUR/ USD/CHF

Banca nu deschide conturi pentru clienii din rile considerate non-cooperante de FATF. Banca nu deschide conturi pentru persoane i companii rezidente n SUA.

Liechtenstein

Liechtenstein

20 000 EUR/ 1 20 000 USD/ sptmn 50 000 CHF

48

ABC BANKING CORPORATION, Mauritius

Informaii de baz cu privire la banc
05/2013

1. 2. 3. 4.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Principalii acionari: Cod SWIFT:

Mauritius, Port Louis 1 Sucursal 2010 ABC Motors Company Ltd., ABC Car Rental Ltd., Good Harvest Ltd., Union Shipping Ltd., persoane fizice ABCKMUMUXXX

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

5. 6. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Depozit la vedere (corporativ i personal) i Depozit la termen Cont corporativ: Certificat de nmatriculare, Certificate of Good Standing dac societatea este mai veche de un an, Actul constitutiv, Registrul directorilor, Registrul asociailor, Copii dup paaport i dovada domiciliului pentru semnatarul autorizat, directori i acionari. Toate documentele trebuie certificate n mod corespunztor. Cont individual: Copie dup paaport i dovada domiciliului. 2 sptmn, dup ce banca primete toate documentele i informaiile solicitate, precum si formularele pentru deschiderea contului semnate. Contul se activeaz automat la prima plat primit. Banca nu deschide conturi pentru rezideni i companii americane i companii din ri sancionate. Banca nu deschide conturi pentru companiile al cror Act constitutiv permite emiterea de aciuni la purttor. Nu este necesar Nu se cere. Contul va rmne activ timp de 1 an. Instruciuni pe fax i email Numai pentru vizionarea contului. Serviciul de Internet banking va deveni complet operaional pn la sfritul lui octombrie 2013. MasterCard Debit Card (Cardul de debit poate fi utilizat la nivel mondial la orice bancomat ce are logo-ul MasterCard/Cirrus/Maestro i la orice POS de la orice comerciant autorizat). Nu se cere depozit. Gratuit Gratuit

7. 8.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi

9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

17. 18. Taxe pentru transferurile ctre banc Taxe pentru transferurile de la banc (min, max): Niciun comision 50 USD + comisioane bancare n strintate, unde este cazul.

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi la ABC BANKING CORPORATION: 850 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

49

BARCLAYS BANK, MAH, SEYCHELLES

Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012

1. 2. 3. 4.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Principalii acionari: Cod SWIFT:

Barclays Bank Seychelles Ltd face parte din Grupul Barclays i funcioneaz n cadrul Barclays Africa i Orientul Mijlociu, care nsumeaz operaiuni bancare n 11 ri. 1959 Barclays PLC U.K. BARCSCSC

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

5. 6. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Cont curent (corporativ i individual) Cont corporativ: copii legalizate dup paaport, recomandare bancar, extrase de cont sau facturi de utiliti ale directorilor, beneficiarilor i persoanelor care administreaz contul, copii legalizate ale documentelor de nmatriculare, Certificat de Good Standing pentru companiile mai vechi de 1 an. Banca solicit o descriere amnunit a activitii companiei i un plan de afaceri n cazul n care compania are o cifr de afaceri mai mare de 5 milioane USD. Cont individual:copie legalizat dup paaport, confirmarea domiciliului, declaraie de card de credit i recomandare bancar n original ale titularului. 2 luni Fr restricii La sediul LAVECO 100 000 USD Fax, Internet Da, 15 USD/lun Visa Debit Card De 1.5 ori limita de credit, limita minim de credit este 5000 USD Gratuit Gratuit

7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

17. 18. Taxe pentru transferurile ctre banc Taxe pentru transferurile de la banc (min, max): Gratuit n sucursalele bncii sau prin fax: 0,15% din valoarea plii min.20 USD, max.65 USD (plus taxa pentru mesajul SWIFT 20 USD) 1% ncrctur de schimb pentru toate plile realizate dintr-o valut n alta Electronic International Payment: 35 USD

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi la Barclays Bank: 1850 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

50

BMI OFFSHORE BANK, VICTORIA, SEYCHELLES

Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012

1. 2. 3. 4.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Principalii acionari: Cod SWIFT:

Mahe, Seychelles 1 filial 2008 Bmi Bank (Bahrain) i Nouvobanq (cea mai mare banc local, deinut parial de Standard Chartered) BMUSBHBM

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

5. 6. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Curent (corporativ sau individual) Conturi corporative: copii legalizate ale documentelor de nregistrare a companiei, copii legalizate dup paaportul directorilor, acionarilor, beneficiarilor i persoanelor care administreaz contul, dovada domiciliului directorilor i persoanelor care administreaz contul (nu mai veche de 3 luni). Pentru companiile mai vechi de 1 an, este necesar un Certificat de Good Standing. Conturi individuale: copie legalizat dup paaport, dovada domiciliului (nu mai veche de 3 luni) 2 sptmni Nu exist restricii Nu este necesar 5,000 USD sau echivalentul acestei sume n alt valut Internet, fax Da Momentan nu sunt disponibile Gratis Dac cifra de afaceri anual este mai mic de 25,000 USD, se percepe o tax lunar de 5 USD

7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

17. 18. Taxe pentru transferurile ctre banc Taxe pentru transferurile de la banc (min, max): Gratis Pn la 1 milion USD: 30 USD (prin Internet Banking: 25 USD) Peste 1 milion USD: 100 USD

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate.

Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi la BMIO Bank: 850 EUR

51

deutsche BANK, Austria

Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012

1. 2. 3. 4. 5.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:

Banca este nnregistrat n Viena, Austria i este membr a grupului Deutsche Bank, care are 82 de filiale n 38 de ri. 1870 Aa3 (Moody's), AA (S&P), AA (Fitch, IBCA) Allianz Insurance Co., La Caixa, alte instituii i investitori privai DEUTATWW

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

6. 7. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Cont de investiie (Pentru societate i individual) Cont corporativ: copii legalizate prin apostil a documentelor de firm, referine din partea unei bnci privind directorii firmei i a persoanelor care au drept de dispoziie asupra contului, copii cu legalizare notarial ale paapoartelor directorilor, respectiv a persoanelor care au drept de dispoziie asupra contului, precum i specimen de semntura, copii cu legalizare notarial de pe paapoartele comodatarilor In cazul in care firma este mai veche de 3 luni este necesar un certificat constatator recent Cont individual: scrisori de referin bancar, copii legalizate ale paapoartelor 3-4 sptmni Deoarece conturile deschise la Deutsche Bank nu sunt conturi curente, ele nu sunt potrivite pentru tranzacii zilnice. Nu 1.000.000,- EUR Telefax Nu este disponibil VISA Classic, Eurocard/Mastercard Nici un extra depozit Gratuit 25 EUR / 3 luni

8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

18. 19. Taxe pentru transferurile ctre banc Taxe pentru transferurile de la banc (min, max): Gratuit 0.25%, min 10 EUR n cazul unui transfer de min 100 000 EUR - 40 EUR ( n cazul unui transfer express se majoreaza cu 8 EUR )

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi n Deutsche Bank: 950 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

52

FBME Bank, Tanzania

Informaii de baz cu privire la banc
05/2013

1. 2. 3. 4.

ara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Acionari principali: Cod SWIFT:

Cipru i Tanzania. Banca are o reprezentan n Moscova i o banc-sor n Liban. 1982 Persoane fizice FBMETZTZXXX

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele caracteristici ale conturilor 5. 6. Tipul contului: Cont curent (corporativ i individual)

Documente necesare pentru deschiderea de Conturi corporative: copii legalizate ale documentelor de nmatriculare a comconturi: paniei, copii legalizate dup paapoartele directorilor, semnatarilor i beneficiarilor, recomandri bancare i dovada domiciliului pentru directori, beneficiari i semnatari. Pentru companiile mai vechi de 1 an, este necesar un Certificat de Good Standing. Conturi individuale: recomandare bancar, copie legalizat dup paaport, dovada domiciliului. Timpul necesar pentru deschiderea de contu- 1 sptmn dup primirea tututor documentelor menionate mai sus i a informaiilor ri: solicitate de banc. Contul se activeaz direct dup prima plat primit. Restricii la deschiderea de conturi: Necesitatea prezenei semnatarilor: Balana minim necesar n cont: Metode de efectuare a plilor: Internet banking: Tipuri de card-uri credit/debit i posibiliti: Depozitul solicitat n conturile de card: Nu exist restricii Nu este necesar Nu exist minim impus Prin Internet, fax, pot, personal Da Tax: 5 USD/lun VISA (Gold Card), MasterCard (Standard i Gold), Debit/Pre-paid cards: KeyCard (Cirrus) i Global Card (Maestro i Cirrus) Pentru VISA Card i MasterCard se cere dublul limitei de credit

7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

Taxe percepute de banc pentru deschiderea Gratuit de conturi: Tax de meninere a contului 23 USD pe trimestru

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

17. 18. Taxe pentru transferurile ctre banc: Taxe pentru transferurile de la banc: 10 USD 0.1%, min. 8 USD max. 83 USD, plus taxa pentru SWIFT: min. 13 USD

Condiiile impuse de bnci cu privire la deschiderea de conturi se pot schimba periodic. Prin urmare, v recomandm s consultai personalul LAVECO - LAVECO, care v va furniza informaii actualizate, nainte de a lua decizia final cu privire la alegerea bncii. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi n FBME Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

53

HELLENIC BANK, cipru

Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012

1. 2. 3. 4. 5.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:

Banca are sediul n Cipru, avnd 80 de filiale n Cipru i 25 filiale n Grecia. Banca are birouri de reprezentan n Moscova, Saint Petersburg, Africa de Sud i Kiev. 1976 Moody's: Long term: Baa2, Short term: P-2. Companie public, 14% este deinut de Archbishopric of Cyprus. HEBACY2N

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

6. 7. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Curent i de depozit (corporativ sau individual) Conturi pentru societi: copii legalizate dupa documentele de inmatriculare a companiei, copii dupa pasaport, dovada domiciliului si recomandari bancare pentru directori, semnatari si beneficiari. Pentru companiile mai vechi de 1 an, este nevoie si de un Certificat de Good Standing. Conturi persoane: referine bancare, copii ale paapoartelor persoanelor care administreaz contul.i semnturile acestora autentificate de notar. Dovada domiciliului. O sptmn, dup oferirea tuturor documentelor i informaiilor cerute. Contul se activeaz automat la prima plat primit. Nu exist. Nu este necesar. Nu este necesar. Telefax, e-mail, instruciuni prin fax cu Test Codes (folosirea Test Keys), Internet Banking, personal Disponibil gratuit. Este nevoie de un Digipass pentru a spori securitatea. Taxa pentru Digipass: 10 EUR. VISA i Mastercard (WorldSignia, Platinum, Gold, Classic, Electron i Prepaid P-card) Carduri de credit: depozit egal cu suma limita. Gratuit Pentru societi: 50 EUR pe semestru. Pentru persoane fizice: 25 EUR pe semestru.

8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

18. Taxe pentru transferurile ctre banc EUR: n UE: pn la 1000 EUR gratuit, de la 1001 la 50 000 EUR min. 5 EUR, max. 15 EUR, peste 50 001 fix 40 EUR n afara UE: pn la 1000 EUR gratuit, de la 1001 la 50 000 EUR fix 20 EUR, peste 50 001 fix 40 EUR EUR: n UE: pn la 50 000 EUR SEPA: 0,15 %, min. 2 EUR, max. 5 EUR, SWIFT: 0,15 %, min. 5 EUR, max. 12 EUR, dac cel care trimite SWIFT-ul suport toate taxele: +0,1%, min 10 EUR max. 70 EUR; cu valoare din aceeai zi: +0,05% min 15 EUR max. 50 EUR n afara UE sau n UE dar peste 50 000 EUR: Tax de administrare 0,1% min. 10 EUR, max. 250 EUR. Dac cel care trimite suport toate taxele: +0,1%, min 10 EUR max. 70 EUR; cu valoare din aceeai zi: +0,05% min 15 EUR max. 50 EUR

19.

Taxe pentru transferurile de la banc (min, max):

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi n Hellenic Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

54

MKB (Banca Maghiar de Comer Exterior), Budapesta, Ungaria

Informaii de baz cu privire la banc
04/07/2013

1. 2. 3. 4.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Principalii acionari: Cod SWIFT:

Budapesta, Ungaria 27 filiale 1950 Bayerische Landesbank, P.S.K. Beteiligungsverwaltung Gmbh MKKBHUHB

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

5. 6. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Cont curent (corporativ i personal) Conturi pentru societi: paaportul semnatarilor, documentele de nmatriculare ale societii. Dac societatea este mai veche de 1 lun, se solicit Certificate of Good Standing i Certificate of Incumbency Conturi persoane: paaportul semnatarilor 1 zi Banca deschide conturi numai pentru societati inmatriculate cu directori/actionari/ proprietari beneficiari sau semnatari maghiari Da Nu exist Internet sau home banking Da VISA Electron, VISA Classic, VISA Business Eurocard/Mastercard Nu se percepe tax de deschidere 6,000 HUF/lun/valut

7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

16. 17. Taxe pentru transferurile ctre banc Taxe pentru transferurile de la banc (min, max): 0.05%, min. 4 EUR max. 100 EUR Ordin pe hrtie: 0.21%, min. 5,200 max. 73,000 HUF n format electronic: 0.16%, min. 4,200 max. 62,000 HUF

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi n MKB Bank: 475 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

55

Rietumu Bank, RIGA, Letonia

Informaii de baz cu privire la banc
08/2013

1. 2. 3. 4. 5.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:

Sediul principal este n Riga, Letonia. Exist reprezentane n Moscova, Paris, Kiev, Minsk, Almat, Bucureti, Erevan i bnci-partenere n Sankt-Petersburg, Rostov-naDonu, Ekaterinburg, Baku, Dnepropetrovsk, Shanghai. 1992 N/A Persoane fizice RTMBLV2X

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

6. 7. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Curent (corporativ sau personal) Cont corporativ: copii legalizate ale documentelor de nmatriculare ale companiei, copii legalizate dup paapoartele directorilor, titularilor de cont i beneficiarilor, recomandri bancare i facturi de utiliti pentru directori, beneficiari i titularii de cont. Pentru companiile mai vechi de 1 an este necesar un Certificate of Good Standing. Cont personal: recomandri bancare, copie legalizat dup paaport, factur de utiliti. 2-3 sptmni, dup ce banca primete toate documentele i informaiile solicitate, precum si formularele pentru deschiderea contului semnate. Contul se activeaz automat la prima plat primit. Nu exist restricii. La sediul Laveco Ltd. Nu se cere Internet Banking, fax, telefon. Disponibil VISA/MasterCard (Classic, Business, Gold, Platinum, World Signia) Business: 250 EUR, Gold: 450 EUR, Platinum: 750 EUR, World Signia: 30 000 EUR. 250 EUR. 20 EUR/luni

8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

18. 19. Taxe pentru transferurile ctre banc: Taxe pentru transferurile de la banc: Banca nu percepe comision pentru plile primite. EUR: n zona euro: pn la 50 000 - 15 EUR (Economy), 25 EUR (Standard), 35 EUR (Express), peste 50 000 - 20 EUR (Economy), 30 EUR (Standard), 40 EUR (Express). n afara zonei euro: 25 EUR (Economy), 30 EUR (Standard), 60 EUR (Express).* USD: 45 USD (Economy), 60 USD (Standard), 90 USD (Express).* * Economy transferul se efectueaz a doua zi, Standard n aceeai zi, Express ntr-o or.

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi n Rietumu Bank: 500 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

56

Valartis BANK, viena, AUSTRIA

Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012

1. 2. 3. 4.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Principalii acionari: Cod SWIFT

Banca este nnregistrat n Viena. 1 filial 1964 50% din aciuni sunt deinute de MCG Holding S.A., restul de 50% sunt tranzacionate public. VLRTATWW

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

6. 7. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Cont de investiie (corporativ i individual) Conturi corporative: scrisoare de recomandare, scrisori de referin bancar pentru directori i persoanele care administreaz contul, copii ale paaportului i semnturile persoanelor care administreaz contul autentificate la notariat, declararea titularitii beneficiarilor, copii ale documentelor companiei autentificate la notariat, Certificate of Good Standing pentru companii mai vechi de 12 luni. Conturi individuale: copii legalizate dup paapoartele semnatarilor, CV i scrisori de referin bancar pentru persoanele care administreaz contul. 2 sptmni Banca nu deschide conturi pentru companiile al cror Act constitutiv permite emiterea de aciuni la purttor i pentru clienii din rile considerate ca fiind necooperante de ctre FATF. Nu este obligatorie, dar este bine s vizitai banca n termen de 6 luni de la deschiderea contului. 100,000 EUR Telefax Disponibil, numai pentru solicitare de informaii si coresponden cu banca. VISA, EuroCard/MasterCard 100,000 EUR Pentru companii: 150 EUR Pentru persoane fizice: gratuit Pentru companii: 200 EUR/an Pentru persoane fizice: 40 EUR/an

8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

18. 19. Taxe pentru transferurile ctre banc: Taxe pentru transferurile de la banc: Gratuit 0.25%, min. 50 EUR, max. 500 EUR

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi n n Valartis Bank: 750 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

57

Valartis BANK, GAMPRIN-BENDERN, Liechtenstein

Informaii de baz cu privire la banc
01/10/2012

1. 2. 3. 4. 5.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Rating credit: Principalii acionari: Cod SWIFT:

Gamprin-Bendern, Liechtenstein 1 filial 1998 Aa1. Vorarlberger Landes- i Hyphothekenbank. HYIBLI22

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

6. 7. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Cont curent, de economii i investiii (corporativ i individual) Conturi corporative: documentele de nregistrare a companiei n original, copii dup paapoartele directorilor, beneficiarilor i persoanelor care administreaz contul, Curriculum Vitae al persoanelor care administreaz contul i un plan de afaceri. Pentru companiile mai vechi de 1 an se cere un Certificate of Good Standing. Conturi individuale: copii dup paaport, specimen de semntur i curriculum vitae al persoanelor care administreaz contul. 1 sptmn. Banca furnizeaz un numr de cont numai dup ce n cont apare un depozit iniial. Nu exist. La sediul Laveco. 5 000 USD/EUR/CHF meninui in permanen. Telefon, Fax. Internet banking este disponibil doar pentru vizualizarea situaiei contului. Tax: 500 CHF/an Prepaid Visa CornerCard i Swiss Banker Card n EUR, USD, CHF Cardurile de credit necesit un depozit de siguran de 110% din limita de credit, min 22000 EUR/USD/CHF. Cardurile de debit nu necesit un depozit de siguran. CHF 500. 500 CHF/an, excepie fcnd conturile de investiii.

8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

18. 19. Taxe pentru transferurile ctre banc Taxe pentru transferurile de la banc (min, max): Pentru conturile curente 0,125%, minim 125 CHF i maxim 1250 CHF. Pentru conturile curente / comerciale 0,125%, minim 125 CHF i maxim 1250 CHF. n cazul transferurilor de capital numai (tranzacii non-materiale) banca i rezerv dreptul de a percepe o tax de 0.125%, fr maxim.

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi n Valartis Bank: 850 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

58

VolksBANK, Liechtenstein
Informaii de baz cu privire la banc
09/2013

1. 2. 3. 4.

Tara de nregistrare, numrul filialelor: Anul nfiinrii: Acionari principali: Cod SWIFT:

Schaan, Liechtenstein 1 filial 1997 Volksbank Vorarlberg VOAGLI22

Informaii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.

5. 6. Tipul contului Documente necesare pentru deschiderea conturilor Curent, de economii i investiii (corporativ i individual) Cont corporativ: documentele de nmatriculare a companiei n original, copii legalizate ale paapoartelor persoanelor care administreaz contul, beneficiarilor i directorilor., curriculum vitae pentru persoanele care administreaz contul, un plan de afaceri. Cont individual: copie legalizat a pasaportului, curriculum vitae 2 sptmn Banca nu deschide conturi pentru persoane i companii rezidente n SUA. Nu este necesar 100,000 EUR depozit minim pentru deschiderea contului E-banking, Fax, Mail de obicei cu semntur Tax pentru emiterea unui token E-Banking - 150 CHF numai n primul an. Taxa pentru E-banking: 80 CHF/an, incepand cu al 2-lea an Visa / MasterCard / Travel Cash Card Cardurile de credit necesit un depozit n valoare de dublul limitei Travel Cash Card - fr depozit Gratuit 10 CHF/luna

7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

Timpul necesar pentru deschiderea contului Restricii la deschiderea de conturi Necesitatea prezenei semnatarilor la deschiderea conturilor Depozit minim Metode de efectuare a plilor Internet banking Tipuri de carduri de debit/credit Depozitul minim pentru cardul de credit/ debit Taxa perceput de banc pentru deschiderea conturilor Taxa pentru ntreinerea contului

Informaii privind tarifele de baz ale bncii

17. 18. Taxe pentru transferurile ctre banc: Taxe pentru transferurile de la banc: Nu se percepe comision pentru transferurile ctre banc Ctre ri UE 10 CHF pe tranzacie Ctre alt ar 15 CHF pe tranzacie plus un commision de 0.5% (max. 300 CHF)

Condiiile impuse de bnci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, nainte de a lua o decizie, v recomandm s consultai personalul LAVECO, care v va furniza informaii actualizate. Taxa perceput de LAVECO pentru deschiderea de conturi la Volksbank: 850 EUR. Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (pn la 4 carduri)

59