1.

Cazul Barings Brothers:

n momentul colapsului, Baring Brothers era cea mai veche banc comercial din Londra. Pe lng Baring Brothers & Company (BB&C), cele dou companii principale de operare ale grupului Barings erau Barings Asset Management i Barings Securities Limited. BB & C a avut sediul la Londra i filiale n Singapore i Hong Kong. Barings Securities Limited (BSL) a fost nregistrat n insulele Cayman, dei sediul central era la Londra i avea mai multe filiale, una dintre ele fiind Barings Futures Singapore, unde a aprut problema. Criza bncii Barings a fost atribuit fraudei comise de traderul-ef al Barings Futures Singapore, Nick Leeson. n 1993, dup o evoluie spectaculoas n cadrul BB&C, Nick Leeson a fost numit manager general al subsidiarului Barings Futures din Singapore. n aceast poziie, el ar fi trebuit s aplice o strategie cu risc sczut, n care ar fi obinut profit din diferenele temporare de pre ntre contractele futures Nikkei 225 pe pieele din Osaka (OSE) i din Singapore (SIMEX). Aceast tehnic, numit arbitraj, presupunea cumprarea i vnzarea simultan de contracte identice ca volum pe cele dou piee. Dei reuise s acumuleze pierderi care depeau de multe ori resursele sale, Leeson prea managerul potrivit pentru cei din conducerea Barings, el obinnd pentru banca din Marea Britanie, la sfritul lui 1993, ctiguri de peste 10 milioane de lire sterline (circa 10% din profitul total al acelui an). Criza a fost rezultatul unui eec al controalelor interne n detectarea acestor probleme i astfel frauda a continuat i s-a agravat pe msur ce Leeson a luat poziii din ce n ce mai riscante ntr-o ncercare de a acoperii pierderile generate de tranzaciile precedente. Barings i-a permis lui Leeson s rmn n funcia de trader-ef i s se ocupe de decontarea propriilor operaiuni, activiti care de obicei nu sunt executate de o singur persoan i astfel i-a fost mult mai uor s-i ascund pierderile. Leeson spera s i acopere poziia prin ncheierea mai multor contracte, i din acest motiv solicita fonduri pentru a putea s tranzacioneze, miznd pe refacerea pieei de capital i stabilizarea indicelui japonez la 19.000 de puncte. n 1995, traderul Nick Leeson a provocat o pierdere de 850 milioane lire sterline (aproximativ 1,3 miliarde dolari) bncii Barings, pentru care lucra n acel moment n Singapore. Acesta s-a implicat n operaiuni speculative cu banii clienilor bncii, pierznd sume foarte mari i cauznd de unul singur falimentul unei importante bnci de investiii. Timp de trei luni, Leeson a cumprat peste 20.000 de contracte futures, n valoare de circa 180.000 de dolari fiecare (136.243 de euro). Circa trei sferturi din pierderea de 1,3 miliarde dolari pe care a provocat-o bncii Barings au provenit din aceste contracte. Atunci cnd conducerea bncii a descoperit amploarea pierderilor, a informat Banca Angliei c Barings era falimentar. La cteva zile dupa arestarea lui Nick Leeson n Frankfurt (Germania), pe 2 martie 1995, Barings Bank a fost vndut gigantului financiar olandez ING, pentru suma simbolic de o lir sterlin, punnd capt istoriei de 230 de ani a bncii britanice. Banca a fost redenumit ING Barings, ns ING a renunat apoi la Barings, n logo rmnnd doar ING. Leeson a fost condamnat la ase ani i jumtate de nchisoare i amendat cu 70.000 de lire, pentru escrocherie i fals n acte. A fost eliberat n 1999, dup ce s-a mbolnvit n nchisoare de cancer de colon, de care apoi s-a vindecat. Fostul trader a scris chiar o carte, numit "Rogue Trader", care a fost ecranizat, filmul numindu-se "Traderul", rolul principal fiind jucat de actorul Ewan McGregor.

2. Cazul Allied Irish Bank

Un alt caz important de fraud s-a derulat la sucursala american a bncii Allfirst. Protagonistul fraudei a fost John Rusnak, trader specializat n devize. Acesta, printr-o schem sofisticat, ce a acoperit aproape cinci ani, a pierdut 691 milioane dolari. Ca i n cazul Barings, a fost identificat o eroare legat de structura organizaional a departamentului de trezorerie al Allfirst. Activitile ilegale au nceput n 1997 i au avut ca scop acoperirea unor pierderi rezultate din cumprarea de contracte forward pe yen. n plus, n 1999 Rusnak a ncheiat acorduri prefereniale cu o serie de instiutii financiare, printre care cu Bank of America i Citibank. n ianuarie 2003, John Rusnak a fost gsit vinovat i condamnat la apte ani i jumtate de nchisoare.

Consecintele falimentului bancar

Consecinele falimentului difer n funcie de tipul bncii: retail (desfaoar operaiuni direct cu clienii persoane fizice, nu companii sau alte bnci), comerciale (bnci de afaceri, constituie depozite i acord credite n mare parte companiilor i corporaiilor) i de investiii (instituii financiare ce adun fonduri prin vnzarea de active financiare ctre companii i stat). Dac o instituie de credit se declar n faliment, persoanele care au depozite la banca respectiva sunt asigurai printr-o garanie de depozit, a crei valoare difer de la un stat la altul i care presupune c o parte a economiilor clienilor este asigurat, iar acetia vor putea face retrageri pn la o anumit limit, n cazul n care banca intr n faliment (n Suedia, dup criza financiar din 2008, limita de garantare a crescut de la 250 000 SEK la 500 000 SEK). Suma ce excede limita prevazut va fi pierdut. Pentru clienii ce dein credite la o banc falimentar, creditele rmn n vigoare i vor trebui sa plteasc n continuare ratele. Banca va ncerca s colecteze ct mai mult din activele sale nainte ca o alt institutie financiara s i cumpere datoriile. Prin preluarea datoriilor de o alt banc, nu se va schimba nimic pentru creditor. Un alt lucru ce trebuie avut n vedere este c procedura falimentului poate dura o perioada destul de lung de timp, ceea ce poate nghea economiile deponenilor. n anumite cazuri, pentru anumite ri, exist reguli de tranziie garantate de stat pentru a preveni totala indisponibilitate a activelor pe perioada ntregului process.