Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1. Analiza corelatiilor de echilibru dintre indicatorii valorici (unitatile de masura folosite vor fi
lei)
Nr.
INDICATORI
crt.
Sursa/
2011
2012
Indici
document ctb.
CPP-rd.01
CPP-rd.02
CPP-rd.02
CPP-rd.02
BV2011si2012
BV2011si2012
5
CPP:rd.13+14+15+28
6
Raport Qv/Qf
0,9734
0,9865
Raport Of/Oe
1,0057
0,9925
Raport VA/Qe
0,4362
0,4591
Sursa/
2011
2012
Indice
(%)
9,037,697
9,395,845
103.96
104%
9,037,697
9,034,466.35
104.00
document ctb.
Cifra de afaceri
CPP-rd.01
Indicele preturilor
INS
Cifra de afaceri
preturi constante
in Se calculeaza:
Cacrt./Indice pret
=(3,231)
=361,378.65
=358,148
Din tabelul de mai sus se poate observa o modificare a cifrei de afaceri cu 3,96%. Pe baza
modelului de analiz, constatm c cifra de afaceri a nregistrat aceast cretere datorit
modificrii preurilor de vnzare, mai exact cu 361.379 RON. Modificare cantitii vndute a
determinat o scdere a cifrei de afaceri cu 3.231 RON.
2.2.
Analiza structurii cifrei de afaceri pe activitati (productie si comercializare), la nivelul
anului 2012
2011
4.469.449
49.45
4.533.792
48.25
50.55
4.862.053
51.75
100
9.395.845
100
2.3.
Nr.
Crt.
1
2012
Sursa/
document ctb.
CPP-rd.02
Bilant-Date
Inf.-F30,pag1
2011
2012
4.469.449
4.533.792
Indice
(%)
101,44
22
22
100
100,10
Numar salariati
Productia fabricata
Tab. 1
4.591.581
4.596.031
Bilant
2.677.494
2.891.387
107,99
Compozitia tehnologica
0,78
0,8
Mf/Ns
121,704.27
131,426.68
Of/Mfa
2.1986
1.9869
CA/Of
0.9734
0.9865
Of/Ns
208,708.23
208,910.50
Model de analiza:
CA = Ns
, unde:
4,331.63
2.1
357,044.26
2.2
123,756.24
2.3
(476,468.86)
60,011.37
64,343
Am analizat evoluia cifrei de afaceri din activitatea de producie din 2011 n 2012. Aceasta a
nregistrat o cretere n mrime relativ 1,44%, respectiv 64.343, fiind influenat de factori
direci, ns intensitatea cu care ei acioneaz este diferit. Cu toatre acestea, dac urmrim
factorii indireci, se remarc influene diferite ca sens.
2.4.
Nr.
Crt.
1
2
3
document ctb.
(Aimob+Acirc)
Valoarea medie a
mijloacelor fixe
Tab. 3
2011
2012
Indice (%)
4,469,449.00
4,533,792.00
101.44
1,070,526.00
1,263,059.00
117.98
3,535,864.00
4,176,019.00
118.10
5,522,625.00
6,142,606.00
111.23
2,677,494.00
2,891,387.00
107.99
a.
15,411.49
b.
c.
(4.042)
Modificarea ratei de eficienta a mijloacelor fixe datorita variatiei CA:
d.
22.25
Modificarea ratei rentabilitatii economice datorita variatiei CA:
0.2509
Indicatori
2011
2012
Indice (%)
Valoarea adaugata
1991407
2125757
106.75
Cheltuieli de personal
1803197
1942625
107.73
Cheltuieli cu amortizarea
126757
300306
236.91
Cheltuieli cu impozite
17581
18223
103.65
Cheltuieli cu dobanzile
10739
22440
208.96
Profit al exploatarii(ajustat)
33,133.34
-157,837.34
-476.37
Rata de remunerare a
personalului (rd.2/rd.1)
Rata de remunerare a capitalului
tehnic(rd.3/rd.1)
Rata de remunerare a
statului(rd.4/rd.1)
Rata de remunerare a
creditorilor(rd.5/rd.1)
Rata de remunerare a
actionarilor(rd.6/rd.1)
0.9055
0.9139
0.0637
0.1413
0.0088
0.0086
0.0054
0.0106
0.0166
-0.0742
7
8
9
10
11
Valoarea adugat reprezint plusul de bogie obinut peste consumurile intermediare provenite
de la teri prin valorifacarea tuturor resurselor proprii. Valoarea adugat a crescut din 2011 n
2012 cu 6,75%, cretere ce sugereaz faptul c eficiena utilizrii factorilor de producie a
crescut.
Rata de remunerare a personalului arat ponderea cheltuielilor cu personalul n valoarea
adugat. Aceasta, a crescut de la 90,55% n 2011 la 91,39% n 2012. Creterea cu 0,84% este
un aspect nefavorabil ce semnific faptul c cheltuielile cu personalul au crescut ntr-un ritm mai
accelerat dect a crescut valoarea adugat. Comparativ cu productivitatea muncii care a crescut
cu 3,96% putem aprecia faptul c aceast cretere a ratei de remunerare a personalului nu este
foarte intens.
Rata de remunerare a capitalului tehnic arat ponderea cheltuielilor cu amoritzarea n valoarea
adugat.
3.2.Analiza factoriala a valorii adaugate
Nota: Se va utiliza modelul de analiza VA = Qe *
analiza pe factori de influenta)
Nr.
Crt.
Indicatori
2011
2012
Indice (%)
4,565,755
4,630,713
101.42
2,574,348
2,504,956
97.30
Valoarea adaugata
1991407
2125757
106.75
44352
43648
98.41
Numar salariati
22
22
100
102.94
106.09
103.06
2016
1984
0.44
0.46
6
7
Nu se va calcula
105.25