- Delimitai operaiunile instituiilor de credit n funcie de criteriul raportului fa de intermedierea financiar b.

Pe baza criteriului raportului fa de intermedierea financiar pot fi delimitate patru categorii de activiti ale instituiilor de credit: b1. operaiuni pasive; b2. operaiuni active; b3. operaiuni conexe intermedierii financiare; b4. operaiuni n afara intermedierii financiare. b1. Operaiunile pasive ale instituiilor de credit sunt ntreprinse n scopul atragerii resurselor financiare. n raport cu modalitatea de constituire a resurselor financiare, operaiunile pasive pot fi mprite n dou subcategorii: b11. operaiuni de constituire a fondurilor proprii: emisiune de aciuni i de titluri de participare, constituirea rezervelor din profitul obinut etc.; b12. operaiuni de mprumut: operaiuni de acceptare de depozite, finanri de la alte instituii de credit sau de la instituii ale statului etc. b2. Operaiunile active ale instituiilor de credit vizeaz fructificarea resurselor financiare proprii sau mprumutate. Din perspectiva modalitilor de fructificare a resurselor financiare, operaiunile active pot fi mprite n dou subcategorii: b21. operaiuni de creditare; b22. operaiuni de plasament, care constau n achiziia de active financiare n scopul vnzrii cu un pre mai mare dect cel cu care au fost cumprate. b3. Operaiunile conexe intermedierii financiare cuprind, n general, servicii oferite clienilor din cadrul activitilor de intermediere financiar. n aceast categorie sunt incluse oferirea de informaii cu privire la situaia depozitelor sau creditelor etc. b4. Operaiunile din afara intermedierii financiare sunt activiti care nu depind de activitatea de intermediere financiar. Astfel de operaiuni nu au, de regul, o pondere prea mare n activitatea unei instituii de credit i pot cuprinde: nchirieri de casete de siguran, operaiuni comerciale autorizate de lege etc. Precizai tipurile de operaiuni ale instituiilor de credit n raport de criteriul monedei n care sunt exprimate operaiunile i de criteriul localizrii operaiunilor. c. n raport de criteriul monedei n care sunt exprimate operaiunile pot fi delimitate dou tipuri de activiti ale instituiilor de credit: c1. operaiuni derulate n moneda naional; c2. operaiuni derulate n moned strin. Aceast clasificare este important din perspectiva riscurilor valutare i a formalitilor pe care le presupun operaiunile derulate n moned strin. d. n funcie de criteriul localizrii operaiunilor, activitile unei instituii de credit pot fi mprite n dou categorii: d1. operaiuni desfurate pe plan naional; d2. operaiuni desfurate n strintate. O astfel de mprire este important dac se iau n considerare dificultile operaiunilor financiare desfurate n strintate, care trebuie uneori s se supununor reguli diferite de cele din tar i crora le sunt asociate riscuri specifice. n contextul integrrii europene, operaiuni desfurate de o instituie de credit n strintate pot fi mprite n dou subcategorii: activiti din afara i din interiorul Uniunii Europene.

b. Reglementrile cu privire la cerinele prudeniale din activitatea de creditare sunt justificate de consecinele grave pe care le poate avea, pentru creditori dar i pentru ansamblul economiei naionale, incapacitatea de plat a instituiilor de credit. Se consider c principala modalitate prin care autoritile pot preveni incapacitatea de plat a instituiilor de credit este s le mpiedice s i asume riscuri prea mari n raport cu resursele financiare de care dispun. Aceste riscuri decurg din diferite operaiuni ale instituiilor de credit: - emiterea de garanii i asumarea unor angajamente; - acordarea de credite; - plasamente n valori mobiliare; - scontarea unor active financiare; - acceptarea unor mijloace de plat etc. Pentru cuantificarea acestor riscuri este folosit termenul de expunere, care exprim potenialele pierderi asociate unui risc. n evaluarea expunerilor sunt luate n considerare mai multe aspecte: b1. solvabilitatea; b2. lichiditatea; b3. calitatea creditelor acordate; b4. riscul valutar; b5. calitatea plasamentelor financiare etc. b1. Solvabilitatea unei ntreprinderi este reprezentat de capacitatea acesteia de a face fa, cu ajutorul resurselor de care dispune, obligaiilor financiare scadente ntro anumit perioad de timp. n evaluarea solvabilitii sunt abordate cu precdere datoriile scadente i resursele proprii. b2. Lichiditatea este un indicator al posibilitii de a face fa plailor pe termen scurt. Pentru estimarea lichiditii sunt folosite, n general, comparaiile dintre datoriile scadente pe termen scurt i activele care ar putea fi folosite pentru plata acestor datorii. b3. Calitatea creditelor acordate se refr la riscul ca debitorii s nu i onoreze obligaiile financiare. Expunerea faa de un astfel de risc este evaluat, de regul, prin analiza solvabilitii i bunei credine a persoanelor fizice sau juridice mprumutate. Fac obiectul unor reglementri speciale mprumuturile acordate unor persoane aflate n relaii speciale cu instituiile de credit (acionari semnificativi, societi aflate sub controlul acionarilor semnificativi, personalul instituiilor de credit, familiile etc.). n plus, pot fi stabilite limite pentru expunerea maxim fa de un singur debitor i fa de toi debitorii. b4. Riscul valutar asociat unei operaiuni este reprezentat de posibitatea ca variaia cursurilor valutare s afecteze rezultatele operaiunii. Este un risc speculativ, ceea ce nseamn c modificarea ratelor de schimb poate cauza nu doar pierderi ci i ctiguri. n evaluarea riscului valutar sunt luate n considerare activele i pasivele n valut precum i previziunile asupra ratelor de schimb. b5. Calitatea plasamentelor financiare se refer la riscurile asociate investiiilor n valori mobiliare precum i la posibilitile de utilizare a acestora ca mijloace de plat. Pentru supravegherea respectrii cerinelor prudeniale, bncii centrale i este conferit dreptul de a examina evidenele, conturile i operaiunile instituiilor de credit, la nevoie prin inspecii la sediul acestora.