Capitolul 5 INDICATORII DE EVALUARE A PERFORMANELOR SOCIETILOR DE ASIGURARE 5.1. Evalua !a !"i#i!$%!i a#tivit&%ii 'o#i!t&%ilo (! a'i)u a ! p i$ at!

Se pune ntrebarea de ce este necesar o cuantificare a performanelor activitii societilor de asigurare prin rate? Rspunsurile pot fi multiple, unul dintre ele este dat de faptul c informaiile furnizate de o serie de indicatori primari sunt pariale, unilaterale i nu scot n eviden dect un singur aspect, cel cantitativ. Astfel, de indicatori, senzori primari sunt a! primele de asigurare subscrise" b! primele de asigurare ncasate" c! daunele pltite, despgubirile, indemnizaiile de asigurare" d! capitalul social" e! prime cedate n reasigurare" f! comisioane pltite intermediarilor agenilor, bro#erilor de asigurare" g! profitul" $! venituri din plasamente, etc. %oi i fiecare n parte pot caracteriza situaia financiar a asigurtorilor prin analize comparative la un moment dat i&sau n evoluie. 'e aduc n plus at!l!? (ornind de la nsi definirea ratei ca raport economic sau financiar, n procenta) sau sub form de coeficient, realizat n vederea obinerii unei informaii mai comple*e, mai e*presive dect sumele nsele n valoare absolut. %ermenii unor asemenea rapoarte, utilizai n vederea elaborrii ratelor, ce+i propun evaluarea eficienei activitii asigurtorilor sunt dintre cei prezentai, mai sus drept indicatori primari, date contabile i e*tracontabile. ,nainte de prezentarea lor dorim s atragem atenia asupra unor aspecte privind construirea i utilizarea lor n analize comparative -. 't privete utilizarea lor recomandm pruden. (e de o parte, o rat luat separat nu poate s caracterizeze suficient performanele, eficiena unui asigurtor i numai un grup, un sistem de rate poate s permit acest lucru. (e de alt parte, nu trebuie pierdut din vedere c evoluia unei rate se realizeaz indiferent de sensul variaiei numrtorului sau numitorului putnd indica situaii economice i financiare foarte diferite, c$iar contrarii. .. 'onstruirea i posibilitatea utilizrii lor n aprecieri comparative se lovete de ..-. structura neuniform a datelor prezentate n sursele informaionale oficiale bilanul, contul de rezultate, etc. lispsa transparenei, retragerea n spatele unor formulri de genul /alte active/, /alte pasive/, /alte c$eltuieli/, /alte venituri/, etc., nainte ca cele principale privind activitatea specific de asigurare s fie epuizate. Soluia impus este cea a reglementrilor standard privind situaiile prezentate de ctre societile de asigurare. Sistemul de cuantificare al performanelor financiare ale unei societi de asigurare este format din trei categorii de rate 0. rate de structur financiar" 00. rate de gestiune financiar" 000. rate de rentabilitate. -

5.1.1. Rat!l! (! 't u#tu & "i$a$#ia &, la rndul lor formeaz un sistem cu 1 componente -. Rata capitalului social" .. Rata capitalurilor proprii" 2. Rata rezervelor te$nice" 1. Rata de acoperire a rezervelor te$nice. -! Rata #apitalului 'o#ial reprezint ponderea capitalului social n totalul pasivului.
RCS = CS -33 P

4-!

unde
RCS este rata capitalului social"

'S, mrimea capitalului social" (, total pasiv. Studiul pe baza acestei rate scoate n eviden ponderea relativ mic 4slab! a capitalului social n totalul pasivului, contrar altor sectoare, cum ar fi cel bancar, comercial, industriale, etc. 5*cepie fac societile de asigurare nou nfiinate, la care rata capitalului social este c$iar peste 637, dar pe msura maturizrii lor, a avansrii n activitate, rata scade, ntruct partea consistent a pasivului va fi dat de rezervele te$nice, de prime, de daune. 't privete analiza cu a)utorul ratei a situaiei societilor de asigurare versus reasigurtorii profesioniti, se constat la acetia din urm c ponderea capitalului social n totalul pasivului este mult mai sczut comparativ cu societile tradiionale de asigurare. 8ar, aceast pondere redus a capitalurilor sociale nu afecteaz cu nimic rentabilitatea actitii de asigurare respectiv reasigurare. .! Rata #apitalu ilo p op ii reflect ponderea capitalului propriu n totalul pasivului
RCP = Cp -33 P

4.!

unde
RCP reprezint rata capitalului propriu"

'p, capitalul propriu" (, total pasiv. Studiul realizat n baza acestei rate evideniaz aceeai pondere relativ redus a capitalurilor proprii n totalul pasivului. 'onsecina costul relativ redus al capitalului comparativ cu alte sectoare. 'apitalurile proprii sunt obinute prin nsumarea la capitalul social subscris a primelor de emisiune, rezervelor de reevaluare i a rezultatelor e*erciiului. 9 rat derivat care se poate calcula plecnd de la rata capitalului propriu este rata rezervelor determinat ca raport ntre rezervele legale i capitalul propriu
R RZ = RZ L -33 Cp

42!

unde
R RZ reprezint rata rezervelor legale" RZ L , cuantumul rezervelor legal constituite"

'p, capitalul propriu. Rezervele pot avea o pondere relativ important n raport cu capitalul social sau fondul de rezerv 4n cazul societilor mutuale!. :nele dintre aceste rezerve sunt reglementate, impuse de legislaia specific asigurrilor. .

,n structura bilanului e*ist diferite categorii de rezerve a! !*! va (! #apitali*a ! a crei scop este de /a para/ deprecierea valorilor cuprinse ntre activul societii de asigurare i diminuarea veniturilor acestora. 5a este alimentat prin plusvalorile realizate cu ocazia vnzrii titlurilor de valoare obligaiuni, aciuni, etc. b! !*! va "lu#tua%i!i #u 'ului valuta care este alimentat de ctre plus+valorile nete, rezultnd din conversia valutelor n ziua inventarierii. 5a poate compensa ulterior eventualele pierderi de curs valutar. c! !*! va p ivi$( a+,u 'a !a -+p u+utului pentru fondul de rezerv liber este destinat a permite rambursarea mprumutului pentru fondul de rezerv contractat pentru societile mutuale de ctre asociaii care au participat la crearea lor. d! !*! va (! !!valua ! intervine atunci cnd activele nu sunt evaluate la preul de ac$iziie sau la costul de revnzare. 8iferena ntre evaluarea fcut dup metoda utilizat i evaluarea potrivit costului de ac$iziie sau costului de revnzare este aezat n poziia /rezerve de reevaluare/. 2! Rata !*! v!lo t!.$i#! / R RT 0 Raportul ntre rezervele, p ovi*ioa$!l! t!.$i#! /RT0 i totalul pa'ivului /P0 este un indicator interesant ntruct permite ilustrarea ponderii relativ ridicate a provizioanelor te$nice n bilanul unui asigurtor
R RT = RT -33 P

41!

Acest indicator traduce n fapt obligaia asigurtorilor de a constitui provizioanele necesare pentru ca asigurtorul s poat face fa anga)amentelor luate fa de asigurai. 5*istena provizioanelor te$nice este impus de reglemetrile n domeniu, iar cuantumul lor i meninerea lor la nivelul reglementat formeaz obiect al activitii de control e*ercitat de ctre 'omisia de Supraveg$ere a Asigurrilor. Societile de asigurare trebuie s fie n msur n orice moment s dispun de sumele necesare pentru a putea onora indemnizaiile de asigurare prevzute n contractul de asigurare n cazul survenirii evenimentului asigurat generator de daune. Acest lucru e*plic faptul c societile de asigurare trebuie s rmn lic$ide i astfel s fie atente la plasamentele pe care ele le realizeaz. (rovizioanele te$nice reprezint n medie apro*imativ ;37 din pasivul unei societi de asigurare. (ractica a demonstrat c aceste provizioane te$nice nu pot fi mai mici de 137 din diferena dintre primele ncasate i daunele pltite la asigurrile i reasigurrile cu valabilitate n cursul anului. 1! Rata (! a#op! i ! a !*! v!lo t!.$i#! / R A 01 VB P + L RA = -33 46! RT unde R A reprezint rata de acoperire a rezervelor, provizioanelor te$nice" VB P , valoarea de bilan a plasamentelor" <, lic$iditi" R%, rezervele, provizioanele te$nice. Aceast rat permite determinarea msurii n care anga)amentele luate de ctre asigurtori fa de asigurai sunt acoperite prin plasamentele realizate 4valoare de bilan!. Aceste plasamente sunt destinate a garanta provizioanele te$nice constituite. (e msura ncasrii primelor de asigurare, 2

asigurtorii realizeaz n paralel plasamente ntre data perceperii primelor i sfritul e*erciiului financiar. (lasarea acestor prime aduce venituri financiare. ,n acelai timp, legat de obligaiile vizavi de asigurai, asigurtorii, c$iar dac dispun de propriile lor capitaluri pe termen lung, sunt obligai s le menin lic$ide i nu pot s fie angrenai n operaiuni speculative, cum ar putea face bncile. 9 valoare ridicat a raportului e*prim o acoperire larg prin plasamentele realizate de societile de asigurare. (lasamentele cele mai privilegiate rmn aciunile i obligaiunile. ,ntr+un studiu complet se pot determina ponderile obligaiunilor, mprumuturilor, aciunilor, altor participaiuni, a activelor imobiliare n totalul plasamentelor. (e lng ratele de structur financiar este construit o categorie de rate mult mai specifice orientate spre gestiunea propriu+zis a societilor de asigurare. 5.1.2. Rat!l! (! )!'tiu$! Avem trei tipuri de rate de gestiune -. Rata (au$!i msoar daunalitatea, sinistralitatea i este cuantificat prin raportul
Rd = Dp -33 Pa

4=!

unde Rd reprezint rata daunei" 8p, despgubirile ac$itate, indemnizaiile de asigurare cuvenite asigurailor" (a, primelor de asigurare subscrise. Rata daunei este un indicator de con)unctur ce indic mrimea daunelor survenite n cursul unui e*erciiu i pe care societatea trebuie s le acopere. 9 valoare sczut a ratei daunei reflect o bun alegere a riscurilor asumate i&sau ntrzieri n plata pgubiilor, dup cum un nivel ridicat pune problema antiseleciei riscurilor din partea asigurailor sau poate fi pur ntmplare. >ormula de calcul prezentat msoar rata daunei n sens strict, restrns, e*ist i o cuantificare a ratei daunei propus potrivit reglementrilor comunitare astfel Dp + RzDn RzDn -33 4@! Rd C ? Pa + RzPn - RzPn unde (a, primele de asigurare subscrise n e*erciiul /n/" Rd C reprezint rata daunei corectat" RzDn rezerva daunei la finalul e*erciiului /n/" RzDn - rezerva daunei la finalul e*erciiului /n+-/" RzPn rezerva de prime la finalul e*erciiului /n/" RzPn - rezerva de prime la finalul e*erciiului /n+-/. 8p, despgubirile ac$itate n e*erciiul /n/ 5*ist o doz de rezerv privind utilizarea n analiz a unei asemenea determinri a ratei daunei ntruct nu toate primele de asigurare subscrise vor fi ncasate, iar rezerva de prime nu se va elibera prin ncasare deoarece vor e*ista i contracte de asigurare reziliate fie la iniiativa asiguratului fie prin neplata la scadene a ratelor de prime datorate. 9 rat derivat este ata #.!ltui!lilo #u plata (au$!lo 3 Rc$8 determinat ca raport de forma 1

Rc$8?

ChD -33 Pa

4@!

'$8, c$eltuieli cu plata daunelor" (a, primelor de asigurare subscrise. '$eltuielile cu plata daunelor reprezint c$eltuielile accesorii aferente constatrii, evalurii pagubelor, stabilirii i plii despgubirilor, cum ar fi onorariile e*perilor, avocailor, c$eltuielile )udiciare. Rata permite msurarea ponderii acestor c$eltuieli n total cifr de afaceri realizat. .. :n al . lea tip de rat permite /dega)area/ ponderii c$eltuielilor e*terne, nonte$nice, n cadrul activitii de asigurare. Rata #.!ltui!lilo !4t! $!3 R#.E se obine realiznd raportul urmtor C + Ch P + AchE -33 Rc$55 4;! Pa ', comisioane" '$(, c$eltuieli de personal" Ac$5, alte c$eltuieli e*terne" (a, primele de asigurare subscrise. >iecare dintre componentele numrtorului pot la rndul lor forma rate. :na dintre ele, ata (! #o+i'io$ permite aprecierea modalitilor n care se realizeaz distribuia. 9 valoare ridicat indic prezena intermediarilor, dup cum un nivel cobort indic situaia /fr intermediari/. 9 rat comple* care se determin este ata #o+,i$at&, calculat prin nsumarea la rata daunei a ratei c$eltuielilor cu plata daunelor i a ratei c$eltuielilor e*terne RC = Rd + RchD + RchE 4A! 2. A 2 a rat pune n eviden politica de reasigurare determinnd partea activitii cedate. Rata !a'i)u & ii / R R 0 se mai numete i rata de cesiune ec$ivalnd cu raportul P R R = C -33 4 -3 ! Pa P C reprezint primele de asigurare cedate n reasigurare" (a, primele brute de asigurare subscrise. (entru grupurile de asigurare care+i consacr activitatea n principal asigurrii directe, rata de cesiune nu are o valoare important. ,n sc$imb, dac se opereaz la nivel la ramur, categorie legal de asigurare, /riscurile grele/ antreneaz cesiuni semnificative. Riscurile industriale de asemenea fac obiectul operaiunilor de reasigurare, concepute ntr+un mod n care societile de asigurare s fac fa consecinelor unui eventual eveniment generator de daune. Analiza financiar este completat cu un al 2 lea grup de rate, ce informeaz asupra rentabilitii activitii de asigurare. 5.1.6. Rat!l! (! !*ultat 7i (! !$ta,ilitat! -. (rima rat permite cuantificarea rentabilitii doar din activitatea de asigurare, este vorba de ata !$ta,ilit&%ii t!.$i#!3 Rt3 ce se obine prin raportul Rt Rt = N -33 4 -- ! Pa 6

unde
Rt N reprezint rezultatul te$nic net"

(a, primelor de asigurare subscrise. Rezultatul te$nic se calculeaz ca diferen ntre mar)a 4B! i c$eltuielile de gestiune comisioane, c$eltuieli de personal, alte c$eltuieli e*terne B ? (a C 48p D '$8! 4 -. ! Rt N ? B C 4' D ChP DAc$5! 4 -2 ! .. A . a rat de rentabilitate permite scoaterea n eviden rentabilitatea activitii financiare i acoperirea eventual a deficitului activitii de asigurare. Rata !$ta,ilit&%ii "i$a$#ia !, R" este dat de raportul Rf Rf = N -33 4 -1 ! Pa Rf N , rezultatul financiar net" (a, primelor de asigurare subscrise. Rezultatul financiar net de c$eltuielile financiare i dotrile 4investiiile! relativ la plasamente ar putea n parte acoperi deficitele rezultatelor te$nice. 2. Rata care fr nici un fel de ndoial pare cea mai important, este cea care permite msurarea randamentului activitii globale. Aceast rata se numete ata a$(a+!$tului $!t3 RN i se determin ca raport ntre
RN 5

RN -33 Pa

4 -6 !

unde RE reprezint rezultatul net" (a, primelor de asigurare subscrise. Se opereaz n literatura de specialitate i cu conceptul de rata rentabilitii globale Rg, care n corelaie cu cele dou rate de rentabilitate prezentate de)a se determin, astfel Rg? Rt D Rf 4 -= ! 5.1.8. Evalua !a !"i#i!$%!i a#tivit&%ii 'o#i!t&%ilo (! a'i)u a ! p i$ al%i i$(i#ato i3 ca spre e*emplu I. C.!ltui!li la u$ l!u3 la u$ !u o3 la u$ (ola 3 !t#. !*ultat , ut196. Acesta se calculeaz raportnd diferena dintre totalul c$eltuielilor 4 Ch T ! i indemnizaiiilor pltite de asigurtor pe parcursul unui an 4 8p, 0a!, la diferena dintre totalul veniturilor 4 V T ! i totalul c$eltuielilor. Relaia de determinare este Ch T Dp 4 Ia! 4 -@ ! C & -leu 4-euro, dolar ! RN = V T Ch T 'u ct acest indicator are o valoare mai mic, cu att situaia este mai favorabil pentru asigurtor. 00. R!$ta,ilitat!a #apitalului / RC 0 se calculeaz potrivit formulei
-@2

Fcarel, 0l., Gercea, >l., Asi ur!ri "i Reasi ur!ri# 5ditura 5*pert, Gucureti, .33@, pag. =.@.

RC =

Pn -33 CS

4 -; !

unde
Pn reprezint profitul 4rezultatul! net obinut de societatea de asigurri n perioada de

000.

0F.

F.

F0.

referin" C S , capitalul social. Acest indicator se mai calculeaz i raportnd profitul 4rezultatul! net la capitalurile proprii, C P pentru a analiza gradul de valorificare nu numai a capitalului social, ci a tuturor capitalurilor proprii. Eivelul acestui indicator se apreciaz pozitiv ori de cte ori este mai mare dect rentabilitatea altor plasamente sau cnd H -37. R!$ta,ilitat!a #.!ltui!lilo 4 Rch ! se calculeaz ca un raport ntre profitul net i c$eltuielile totale, relaia de calcul fiind P Rch = nT -33 4 -A ! Ch Eivelul acestui indicator se apreciaz pozitiv dac este H 67. R!$ta,ilitat!a 4randamentul, eficiena! a#tiv!lo / Ra 0 se calculeaz ca raport ntre profitul net i totalul activelor, iar formula de calcul este P R a = n -33 4 .3 ! A A, totalul activelor e*istente n perioada de referin, de regul un an. 'u ct nivelul acestui indicator este mai mare de -7, cu att se apreciaz ca fiind mai bun randamentul activelor. Cota (! pia%& 4 C p 0 deinut de societatea de asigurare se calculeaz cu a)utorul formulei P C p = BS -33 4 .- ! PBP unde PBS , prime brute subscrise i ncasate de societatea de asigurri" PBP , prime brute subscrise i ncasate pe piaa asigurrilor. 'u ct o societate de asigurri deine o cot de pia mai mare 4de e*emplu, cel puin -37 sau peste -37! cu att ea n mod normal se dovedete a fi mai puternic financiar i prezint mai mult credibilitate pentru asigurai i potenial asigurai. 9 cot de pia mai mare, la o categorie de asigurri, permite i o mai bun dispersie a riscurilor, care la rndul ei poate influena pozitiv rata daunalitii. Rata "i*i#& a (au$!i este rata daunei e*primat n uniti naturale. 5ste un indicator ce indic ponderea bunurilor despgubite n totalul bunurilor asigurate. 'u ct nivelul acestui indicator este mai sczut cu att activitatea societii este mai eficient. Rata fizic a daunei se stabilete conform relaiei
Rf d = N Dp Na -33

4 .2 !

unde
Rf d reprezint rata fizic a daunei"
N Dp

, numrul bunurilor despgubite" @

N a , numrul bunurilor asigurate.

'u ct dispersia bunurilor este mai mare n teritoriu, cu att eficiena categoriei de asigurare este mai mare. F00. G a(ul (! #up i$(! ! -$ a'i)u a ! 4 $C 0 se stabilete ca raport ntre totalul obiectelor asigurate 4 N a !, numr sau volum 4cldiri, autove$icule, capete animale, $ectare culturi, dar i persoane! la numrul sau volumul obiectelor de aceeai natur asigurabile 4E!, potrivit relaiei N $C = a -33 4 .. ! N Acest indicator e*prim gradul de penetrare pe pia al fiecrei forme de asigurare, indicnd efortul asigurtorului pentru e*tinderea unei categorii de asigurare precum i rezervele de cretere e*istente. 'u ct nivelul indicatorului este mai apropiat de -33, cu att e*ist o mai mare certitudine c se va putea nregistra un raport mai favorabil ntre despgubirile pltite i primele nete ncasate. :n grad de cuprindere n asigurare ridicat permite realizarea unei dispersii mai uniforme a riscurilor. Iradul de cuprindere n asigurare poate fi utilizat pentru aprecierea nivelului de dezvoltare a asigurrilor facultative att la nivelul societii de asigurare, ct i la nivelul fiecrei sucursale. 'reterea gradului de cuprindere n asigurare depinde n mare msur de cantitatea i calitatea activitii desfurate de organele asigurtorului, care se ocup cu contractarea de asigurri sau a bro#erilor ce au contact cu asigurtorul respectiv. 5.2. I$(i#ato ii (! !valua ! a !"i#i!$%!i a#tivit&%ii p! 'o$alului (i$ a'i)u & i 5.2.1. Cuantificarea performanelor intermediarilor n asigurare 'antitatea i calitatea activitii desfurate de personalul propriu al asigurtorului sau de bro#erul care se ocup cu contractarea asigurrilor facultative pot fi apreciate pe baza unor indicatori, cum sunt numrul mediu de asigurri contractate, suma medie asigurat, prima medie aferent unui contract, productivitatea muncii unui angajat. -! Nu+& ul +!(iu (! a'i)u & i #o$t a#tat! (! o p! 'oa$& (i$ (o+!$iul 'u,'# i! ii (! a'i)u & i se calculeaz ca un raport ntre numrul total al asigurrilor facultative 4de bunuri, persoane, rspundere civil! contractate ntr+o anumit perioad de timp 4lun, trimestru, an! i numrul anga)ailor care se ocup cu nc$eierea de asigurri. >ormula de calcul este urmtoarea A N ac = C -33 4 .2 ! LC unde N ac reprezint numrul mediu de asigurri contractate de un anga)at, agent de asigurare" AC numrul asigurrilor contractate ntr+o anumit perioad" LC numrul persoanelor care se ocup cu nc$eierea de asigurri 4anga)ai, dar i persoane care subscriu asigurri pe baz de convenii. .! Su+a +!(i! a'i)u at& se calculeaz ca raport ntre totalul sumelor asigurate i numrul total al contractelor de asigurare nc$eiate. >ormula de calcul este urmtoarea ;

Sa % =
unde

Sa
i =-

4 .1 !

NC

Sa % , suma asigurat medie"

Sai , suma asigurat la contractul de asigurare Ji/" N C , numrul total de contracte de asigurare nc$eiate.

Suma asigurat medie se utilizeaz ca indicator pentru aprecierea rezultatelor n special n cadrul asigurrilor facultative de via. Se poate afirma c n cazul n care contractele de asigurri de via sunt nc$eiate pentru sume asigurate mai mari, asiguraii respectivi au posibiliti financiare mai deosebite, iar personalul care s+a ocupat de ac$iziii a desfurat o activitate superioar. 2! P i+a +!(i! -$#a'at& p! u$ #o$t a#t se obine raportnd totalul ncasrilor din primele de asigurare la numrul total al contractelor de asigurare nc$eiate. >ormula de calcul este urmtoarea

Pa % =
unde

Pa
i =-

4 .6 !

NC

Pa % , prima de asigurare medie"

Pa i , prima de asigurare ncasat la contractul de asigurare Ji/" N C , numrul total de contracte de asigurare nc$eiate.

0ndicatorul prezentat se poate calcula att pentru asigurrile de bunuri, de rspundere civil, financiare ns are o semnificaie mai deosebit n cazul asigurrilor de via, deoarece acestea, nc$eindu+se pe termen mai ndelungat, ne arat i nivelul de atragere a numerarului de la populaie. 5.2.2. Cua$ti"i#a !a p! "o +a$%!lo a$)a:a%ilo u$!i 'o#i!t&%i (! a'i)u a ! I. P o(u#tivitat!a +u$#ii u$ui a$)a:at (i$ a'i)u & i se obine raportnd ncasrile din primele de asigurare la numrul total de anga)ai. Relaia de calcul este urmtoarea

&=

Pa
i =-

4 .= !

LS

unde K reprezint productivitatea medie a muncii pe anga)at" LS numrul total de anga)ai. Acest indicator se poate calcula fie numai pentru anga)aii care se ocup cu ac$iziiile, fie pentru toi anga)aii i calculele se pot face att la nivelul unui trimestru, ct i anual. (roductivitatea muncii mai poate fi calculat i raportnd profitul net la numrul total de anga)ai.

5.2.6. Cua$ti"i#a !a !"i#i!$%!i a#tivit&%ii (! #o$'tata !3 !valua ! a pa)u,!lo 7i 'olu%io$a !a (o'a !lo (! (au$! 1. Nu+& ul (o'a !lo (! (au$! p! 'ala iat al #o+pa ti+!$tului (au$! / N % & S D 01
N% & SD 5

TD LD

4 .@ ! unde %8 reprezint numrul total al dosarelor de daune soluionate" LD , numrul de anga)ai din compartimentul daune '(ser)a*ie+ pentru o perioad supus analizei de Jn/ luni se determin numrul mediu de daune soluionate& zi & inspector. 5.2.8. Cua$ti"i#a !a p! "o +a$%!i a#tivit&%ii -$ a'i)u & i (i$ pu$#t (! v!(! ! al a'i)u a%ilo 5ficiena asigurrilor pentru asigurai poate fi apreciat pa baza unor indicatori, cum sunt durata %edie de lichidare a daunelor# radul de acoperire prin asi urare# radul de acoperire a daunei, 1. Du ata +!(i! (! li#.i(a ! a (au$!lo se calculeaz ca un raport ntre numrul zilelor trecute de la avizarea daunei pn la plata despgubirilor i numrul daunelor soluionate. >ormula de calcul se prezint astfel

ti t- + t . + .... + t n t =D% = = N N

4 .; !

n care D% reprezint durata medie de lic$idare a daunelor" t, numrul zilelor de la avizarea daunelor pn la soluionarea acestora" E, numrul daunelor soluionate. 'u ct se nregistreaz o durat medie de lic$idare a daunelor mai mic, cu att asiguraii au posibilitatea de a intra mai rapid n posesia despgubirilor, putnd reface sau nlocui bunul avariat sau distrus. 8urata medie de lic$idare a daunelor se calculeaz pe categorii de bunuri asigurate. 5a poate fi determinat att la nivelul unei sucursale, ct i la nivelul societii de asigurare. 2. G a(ul (! a#op! i ! p i$ a'i)u a !. Se calculeaz raportnd suma asigurat la valoarea bunului respectiv, e*primnd n ce msur suma asigurat acoper valoarea bunului. Relaia de calcul este
$a = Sa -33 V(

4 .A !

unde
$ a reprezint gradul de acoperire"

Sa, suma asigurat" Fb, valoarea bunului n momentul asigurrii. -3

8ac gradul de acoperire prin asigurare se aproprie mai mult de nivelul de -337 nseamn c e*ist posibiliti mai mari pentru o despgubire mai apropiat de valoarea daunei. Iradul de acoperire prin asigurare are semnificaia necesar numai dac se calculeaz separat pentru fiecare bun cuprins n asigurare. 6. G a(ul (! a#op! i ! a (au$!i arat, n procente, n ce raport se afl despgubirea fa de paguba produs. >ormula de calcul se prezint, astfel
$ad = Dp -33 Vp

4 23 !

n care $ ad reprezint gradul de acoperire a daunei" 8p, despgubirea acordat asiguratului" V p , valoarea pagubei produse la bunul asigurat. Iradul de acoperire a daunei se poate urmri separat, pe categorii de bunuri cuprinse n asigurare. 8e menionat c nivelul acestui indicator difer n funcie de sistemul de despgubire al asigurtorului care se aplic contractelor respective.

--