Afaceri Transporturi

Agricultura

Economie

Management

Marketing

Protectia mun

nci

Finant

economie Finante banci Incassoul documentar

Incassoul documentar

Comert Finante banci Merceologie

ul documentar

ul este o modalitate de plata utilizata in schimburile economice internationale. In comparatie cu acreditivul ntarea prin incasso este mai simpla, mai ieftina, dar nu este garantata bancar, bazandu-se pe obligatia de orului asumata prin contractul comercial international.

so se intelege tratarea de catre banci, potrivit instructiunilor primite, a documentelor comerciale si/sau ul : obtine acceptarea si/ sau plata; remite documentele comerciale contra acceptarii si/ sau contra plata; remite documentele in alte conditii.

e specifice mecanismelor incassoului sunt :

a) operatiunea vehiculare de documente - bancile participante se rezuma la prestarea unui serviciu ditiile impuse de exportator;

CONTABILITATEA I DATORIILOR INTRE CLASIFICAREA IMP PUBLICE RISCUL DE CREDIT PERSOANELOR FIZ CONTRIBUTII SOCI Sistemul de organiz Trezoreriei Statului MECANISMUL FISC Supertipuri si subtip Implicatiile expansi transnationale ANALIZA Sl EVALU CREDIT PRIN METO REGLEMENTARILE GESTIONAREA RIS EVAZIUNEA FISCAL

b)

documentele pot fi :

comerciale (facturi, documente de transport, documente de proprietate etc); financiare (cambii, bilet la ordin, cec, chitante etc).

de documentele vehiculate exista doua tipuri de incassouri :

so simplu (clean collection) - incasso de documente financiare fara documente comerciale;

so documentar (documentary collectione) - incasso de documente comerciale si/sau fara documente iare.

c) scopul operatiunii - transmiterea documentelor comerciale sau financiare de la beneficiarul platii la ata, acceptare sau in alte conditii.

documentar este o instructiune insotita de o serie de documente comerciale sau financiare pentru a fi atorului in vederea platii sau acceptarii, ceea ce inseamna tratarea de catre banci a documentelor potrivit mite pentru a obtine acceptarea si/sau plata acestora de a elibera documente comerciale contra acceptarii i sau de a elibera documente in alte conditii.

e intervin intr-o relatie de incasso sunt :

vanzatorul (exportatorul), adica remitentul sau tragatorul care ii incredinteaza operatia de o bancii sale, livreaza marfa si intocmeste documentele de expeditie;

banca remitenta (banca vanzatorului), adica banca insarcinata cu incasarea este cea care ste documentele, face o verificare sumara dupa care le transmite, conform instructiunilor primite de la ul sau, bancii corespondente din tara importatorului pentru a fi achitate si platite; banca prezentatoare, care primeste documentele si le prezinta trasului (importatorul marfi );

importatorul, caruia ii sunt prezentate documentele remise la incasso; se mai numeste si "tras" si n posesia marfii numai daca onoreaza documentele.

alisti considera ca utilizarea incassoului, desi prezinta avantajul de a acorda cumparatorului un timp mai de asupra platii si pentru a "cumpara" documentele care ii dau dreptul sa intre in posesia marfii, totusi "nu antie a platii de catre importator a documentelor in limita termenului stabilit conventional [1]".

e esentiale ale unui incasso documentar : numele si adresa importatorului; numele si adresa bancii prin care se deconteaza incassoul (al bancii prezentatoare ); numele si adresa exportatorului; numele si adresa bancii exportatorului (a bancii remitente); valoarea exprimata in valuta; mentionarea firmei care suporta comisionul si spezele bancare (exportatorul sau importatorul sau

); -

mentionarea modului in care se face rambursarea (letric, telegrafic sau par avion); descrierea marfii; indicarea documentelor care trebuie prezentate (facturi, documente de transport, polite de

are, certificate de origine etc); numarul de ordine si data incassoului; numarul de exemplare al incassoului.

a operatiunilor prin incasso presupune urmatoarele etape: Incheierea contractului comercial international, prin care partile au convenit plata prin incasso

ar;

Livrarea marfii in conformitate cu termenele de livrare si conditiile privind marfa, stipulate in

Dupa livrarea marfii exportatorul obtine documentele care atesta indeplinirea obligatiilor din comercial international - documente financiare (cambii, bilete la ordin, cecuri, chitante etc) umente comerciale (facturi, documente de transport);

Setul de documente insotit de ordinul de plata la incasso (ordin de incasare) este prezentat de catre la banca sa. Situatia de preferat este aceea cand documentele ajung la importator intr-un timp cat mai bicei, inainte de primirea marfii, deoarece contrariul prezinta dezavantaje pentru exportator in sensul heltuielilor de depozitare, contrastalii si totodata duce la prelungirea creditului acordat importatorului.

de plata la incasso prezinta conditiile in care vor fi inmanate documentele importatorului (contra plata, lte conditii), denumirea documentelor si numarul de exemplare (originale si copii ) ce vor fi remise. Aceasta litatea partii care pregateste sau elaboreaza ordinul de incasare (ordonatorul) - sa asigure ca termenii si berare a documentelor sa fie clar precizate, fara ambiguitate; in caz contrar bancile nu vor avea nici o pentru consecintele care decurg din aceasta.

a comerciala trebuie prezentata in numarul de exemplare prevazut in contractul de baza si sa cuprinda zatoare preluate din documentele de transport, documentele de asigurare etc..

entele de transport trebuie emise astfel incat sa asigure, pana la preluarea marfii de catre importator, atorului asupra marfurilor sale.

porturile maritime, conosamentul se andoseaza in alb la ordinul bancii remitente.

elelalte modalitati de transport este indicat, ca documentele sa fie adresate pe numele unei case de nationale, cu instructiuni precise de a nu le elibera importatorului fara ca acesta sa fi facut dovada platii sau ta.

au certificatul de asigurare andosate in alb, in cazul conditiilor de livrare CIF si CIP.

este o masura asiguratorie de plata la incasso. La incasso cambiile sunt trase direct asupra importatorului, poate fi insusi exportatorul sau banca acestuia. Acestea pot fi cu plata la vedere (achitate de importator in arii documentelor) sau cu plata la scadenta (acceptate de importator in momentul preluarii documentelor).

cumente emise si intocmite corespunzator uzantelor si prevederilor din contractul de baza.

a remitenta emite propriul document, incassoul documentar, in cadrul caruia preia toate instructiunile xportatorului) si pe care il remite impreuna cu toate documentele ce atesta livrarea, bancii insarcinate cu sta banca poate fi orice alta banca care intervine in operatiunea de incasso, alta decat banca remitenta.

nsarcinata cu incasarea remite ordinul de incasso si documentele bancii prezentatoare ( banca .

a prezentatoare anunta importatorul de sosirea documentelor atunci cand acesta este satisfacut de cumentelor cu contractul comercial international, va dispune bancii efectuarea platii. Altfel, importatorul va atorul pentru modificarea ordinului de incasso. In cazul in care plata nu este acceptata, refuzul trebuie ctiuni privind restituirea documentelor.

za instructiunilor banca prezentatoare elibereaza importatorului documentele contra plata sau acceptare ( itii). Plata este ordonata prin intermediul unui ordin de plata adresat bancii sale de catre importator.

a intrat in posesia documentelor, importatorul ridica marfa.

importatorului remite banii sau, in cazul eliberarii documentelor contra acceptare, remite cambia ortator bancii emitente dupa incasarea contravalorii marfii.

a remitenta anunta exportatorul de incasarea exportului sau ii remite cambia incasata. In situatia in care portatorul asteapta pana la scadenta si folosind acelasi circuit o transmite sub forma unui simplu incasso.

documentar prezinta o serie de riscuri care pot aparea pana in momentul incasarii contravalorii marfii. In om prezenta o serie de factori de risc in tranzactiile bazate pe incasso documentar :

e tara - reprezentat de aparitia intr-o tara a controlului valutar care duce la impiedicarea efectuarii platii portator desi acesta este dispus sa plateasca si detine si mijloacele necesare. Aparitia controlului valutar de presiunile exercitate de datoria externa a tarii respective care nu-si mai poate permite sa-si plateasca est caz exportatorul poate obtine o asigurare contra pierderilor cauzate de instaurarea controlului valutar.

e tranzit - datorat unui traseu foarte lung creste posibilitatea pierderii sau deteriorarii marfii in transferul cumparator. In cazul in care exportatorul factureaza marfurile intr-o moneda al carui curs este instabil lutar.

e indicat ca vanzatorul sa apeleze la serviciile unor agenti de expeditie, care sunt capabili sa contracteze at si asigurarea, intocmind documentele aferente.

ntarzierii la plata - poate tine atat de executarea defectuoasa a obligatiilor contractuale ale cuitul documentelor fiind imprecis ca durata cat si din vina importatorului care din diverse motive nu se a preia documentele, precum si de conjunctura pietei (evolutia preturilor, a cursurilor valutare etc.)

e neplata - ca urmare a calitatii discutabile a marfii, a conjuncturii defavorabile a pietei, a situatiei a importatorului. Refuzul acestuia de a plati duce la arbitrarea litigiului intr-o instanta comerciala sau civila contravalorii marfii de catre exportator cu intarziere.

iminuarii incasarii - acesta este determinat de scaderea valorii marfii in perioada de intarziere la plata cceptarii scaderii pretului de catre exportator in vederea lichidarii tranzactiei cat mai repede si cu pierderi orarea incasarii poate avea loc si datorita unor cheltuieli suplimentare efectuate de exportator cum ar fi: pularea, stationarea, redirijarea, depozitarea si protectia marfii, dobanzi suplimentare cauzate de unii de catre un tert.

ierderii marfii cauzat de insusirea marfii de catre un importator de rea credinta si de confiscarea marfii de u de creditori, atunci cand marfa stationeaza peste limita legala impusa de reglementarile vamale sau rile de stocare si protectie depasesc contravaloarea marfii.

documentar mai prezinta si urmatoarele avantaje: supletea - este suficient ca vanzatorul sa se adreseze bancii sale si de a-i trimite documentele cu instructiunea de a le remite importatorului, pe canal bancar, numai contra plata. simplitatea - in raport cu complexitatea acreditivului. rapiditatea - marfa este expediata imediat deoarece vanzatorul nu cere nici o initiativa din partea clientului sau, cum ar fi deschiderea unui acreditiv. costuri rezonabile - riscurile financiare ale bancilor sunt mult reduse, lucru care se resimte in nivelul taxelor si comisioanelor percepute. In raport cu gradul de securitate oferit, incasso-ul nu costa mult.

gement bancar, Ed. Mondan, Bucuresti, 1997, p. 73.

Copyright 2014 - Toate drepturile rezervate