Auditul raportarii ctre BNM

Fia de lucru
Elaborat Maria Caraman Grupa: AB 121 m Verificat: Ciobu Stela, conf. univ.dr

Baza legal
Instruciunea privind modul de prezentare de ctre bnci a rapoartelor n form electronic la Banca Naional a Moldovei, aprobat prin HCA al BNM nr.132 din 17 iulie 2008 cu modificrile i completarile ulterioare. Normele tehnice privind modul de prezentare a rapoartelor prin intermediul componentei de transport a Sistemului Automatizate de pli interbancare. Normele tehnice privind modul de prezentare a rapoartelor prin Sistemul Informatic de Raportare ctre BNM(SIRBNM).

Baza legal
Ordinul Preedintelui bncii nr.466 din 15 septembrie 2008 referitor la rapoartele BNM cu modificrile i completrile ulterioare. Ghidul utilizatorului PIL SAPI Monitor n vigoare. Manualul de utilizare Portalul Web n vigoare. Pocedura privind Managementul pstrrii regulamentare a informaiei statistice aferente rapoartelor n vigoare n banc.

Baza legala
ndrumri metodice cu privire la inerea lucrrilor de secretariat n vigoare n banc. Persoan autorizat persoana fizic, salariat al bncii, titular al certificatului cheii publice, careia i este delegat dreptul de ctre banc de a transmite n numele bncii la BNM rapoarte electronice. Raport electronic informaie n form electronic, creat, prelucrat i perfectat de banc conform prevederilor actelor normative ala BNM, structurat conform formatului stabilit in Normele tehnice privind modul de prezentare a rapoartelor electronice la BNM insoit de semnatura digital aplicat n conformitate cu legislaia n vigoare.

Obiectivele auditrii
Corespunderea datelor de identificare i de coninut ale raportului electronic intocmit i plasat electronic cu cel expediat prin pota pe suport hrtie. Corectitudinea intocmirii i expedierii a raportului electronic. Identificarea persoanelor autorizate de a expedia rapoartele.

Obiectivele auditarii
Legalitatea primirii certificatului cheii publice. Identificarea limitelor de competen a persoanelor autorizate pentru aplicarea semnaturii digitale i transmiterea rapoartelor electronice. Stabilirea numrului de rapoarte pentru expedierea la BNM. Identificarea respectrii secretului comercial.

Metode de control
Verificarea corespunderii proprietarului raportului electronic pe suport hrtie a informaiei din raportul electronic conform specimentului raportului din actul normativ respectiv al BNM semant i autentificat de conducerea bncii. Corectitudinea aplicarii vizei pe copia raportului electronic drept confirmare c informaia corespunde raportului pe suport hrtie. Numarul de inregistrare a raportului indicat pe suport hirtie cu cel indicat in registru.

Metode de control
Verificarea aplicrii semnaturii digitale si transmiterea raportului electronic la BNM. Verificarea monitorizrii strii rapoartelor expediate. Daca au fost analizate mesajele de respingere a rapoartelor aparute n caz de eroare. Verificarea pstrrii n dosar a rapoartelor.

Aspecte ce necesit o atenie deosebit

Dac la transmiterea rapoartelor ctre BNM s-a respectat ordinea de primire i transmitere a rapoartelor ctre BNM. Dac rapoartele au fost ntocmite n conformitatea cu regulamentele n vigoare. Modalitatea de transmitere a raportului expediat corespunde modalitilor descrise n normele tehnice ale BNM. n cazul aparitiei unor erori daca a fost informat conducerea. Daca persoana deintoare de cheia public nu a transmis parola altei persoane.

Proceduri de examinare
Verificarea pstrrii n dosar n ordinea stabilit a rapoartelor i anume: - raport electronic n format textual transmis la BNM. - copia raportului electronic autentificat - confirmarea controlului logic receptionat de la BNM Verificarea corespunderii tipului de fisier plasat electronic conform normelor tehnice ale BNM. Verificarea primirii confirmrii raportului electronic de la BNM ceea ce semnific c raportul a fost transmis fr erori.

Proceduri de examinare
Verificarea informatiei electronice transmise spre expediere la BNM. Verificarea dac persoana autorizat a transmis anume rapoartele care i sunt stabilite conform fiei postului. Verificarea rapoartelor expediate la BNM repetat: - schimbarea valorii tipului formularului din A rapoartul de baza in B documentul care modifica/ inlocuieste rapoartul de baza. - completares cimpului Nr. corectarii pentru documentele corecturi de tipul B. El contine numarul de ordin a corectarii pentru raportul expediat.

Proceduri de examinare
Verificarea dac la primirea certificatului cheii publice personalul bnci autorizat a semnat n registrul predrii- primirii a cheii publice care este pstrat la secia securitate Verificarea dac BNM a confirmat accesul persoanelor autorizate de a expedia rapoartele la BNM. Verificarea daca numarul de rapoarte pentru expedierea la BNM corespunde Registrului rapoartelor externe aprobat de catre Consiliul bancii. Verificarea daca personalul autorizat spre expedierea rapoartelor nu are alte cai de acces de a transmite informatia confidentiala in exterior,

Rezultatele auditului
Datele din rapoartele expediate la BNM coincid cu datele trasmise electronic si pe suport hirtie de proprietarii rapoartelor. Gradul de importanta a rapoartelor transmise pentru banca. Daca sunt anexate la rapoartele electronice confirmarile primite de la BNM si originalele rapoartului pe suport hirtie semnat de conducerea bancii. Se admit incalcari sau abateri de la normele tehnice BNM.