Preparado por Juan Ramn Gnez

Asesor til

INGESOS SUJETOS A IVA

1T
2T
3T
4T

2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
8.000,00

21%
21%
21%
21%

420,00
420,00
420,00
420,00
1.680,00

INGRESOS NO SUJETOS A IVA

1T
2T
3T
4T

3.100,00
3.100,00
3.100,00
3.100,00
12.400,00

Total Ingresos =
Prorrata final =

8.000,00 +
8.000,00
20.400,00

12.400,00

20.400,00

100

39,22

El porcentaje de prorrata siemprer es un nmero entero

y se redonde siempre por exceso

SUPONGAMOS QUE HEMOS DEDUCIDO

1T
2T
3T
4T

1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
4.000,00

21%
21%
21%
21%

210,00
210,00
210,00
210,00
840,00

40%

PRORRATA
AO
ANTERIOR

DEDUCIDO
TRIMESTRAL

24%
24%
24%

50,40
50,40
50,40

AxB=C

CON LA PRORRATA DEFINITIVA TENEMOS

A

PRORRATA
AO
ANTERIOR
1T
2T
3T
4T

1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
4.000,00

21%
21%
21%
21%

210,00
210,00
210,00
210,00
840,00

TOTAL IVA SOPORTADO DEDUDIBLE

TOTAL DEDUCIDO TRIMESTRES ANTERIORES

24%
24%
24%

DEDUCIDO PRORRATA A DEDUCIR

TRIMESTRAL DEFINITIVA
REAL
50,40
50,40
50,40

40%
40%
40%
40%

151,20

840,00 X

AxD=E

40%

336,00
-151,20
184,80

Casilla 23
Casilla 36
Casilla 37

84,00
100,80
184,80

84,00
84,00
84,00
84,00
336,00

E-C
+/-

33,60
33,60
33,60
84,00
184,80

100,80