Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr. 8, art.

24

REGULAMENT cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n Republica Moldova

(varianta compilat cu includerea modificrilor i completrilor conform listei*)

NREGISTRAT: Ministerul Justiiei al Republicii Moldova nr.824 din 20.05.2011 Ministru Oleg EFRIM APROBAT la edina Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.45 din 25 decembrie 1997

I. DISPOZIII GENERALE 1.1. Prezentul Regulament este elaborat n baza Legii cu privire la Banca Naional a Moldovei (capitolele I i VI) i Legii instituiilor financiare (capitolele III i IV). 1.2. Bncile care opereaz n Republica Moldova pentru asigurarea unor standarde unice n sectorul financiar privind activitatea de creditare urmeaz s efectueze operaiunile creditoare n conformitate cu cerinele prezentului Regulament. 1.3. Prezentul Regulament este elaborat n scopul stabilirii principiilor de baz n activitatea de creditare a bncii i urmeaz s fie aplicat de ctre acestea n ansamblu cu toate cerinele normative stabilite, acordndu-i administraiei bncii posibilitatea gestionrii afacerilor bncii ntrun mod sigur i prudent. 1.4. De competena i responsabilitatea bncii ine: - stabilirea i meninerea structurilor organizatorice; - orientarea politicii creditoare a bncii; - elaborarea metodelor analitice i procedeelor administrative; - determinarea sistemelor de control adecvate pentru evaluarea, dirijarea i verificarea riscului, care reies din activitile de creditare. Aceste prevederi se stabilesc prin regulamente interne aprobate de consiliul instituiei financiare. Responsabilitatea pentru realizarea obiectivelor enumerate este atribuit organului competent al bncii, conform statutului acestuia. II. ORGANIZAREA I DIRIJAREA ACTIVITILOR DE CREDITARE 2.1. Managementul corect i prudent al activitii de creditare al unei bnci necesit stabilirea i meninerea unor structuri organizaionale i politicii de creditare mpreun cu procedeele de evaluare a riscului, monitoring i control, care au scopul de a asigura transformarea

acestei politici n practica operaional; obiectivul este de a proteja activele bncii i de a obine un profit, n acelai timp lund n consideraie securitatea depozitelor clienilor. 2.2. Prin prezentul Regulament se stabilesc principiile fundamentale care urmeaz a fi aplicate i exigenele de baz care urmeaz a fi ndeplinite de ctre bnci la efectuarea activitilor de creditare, oferindu-i organului de administrare posibilitatea s dirijeze cu afacerile bncii ntr-un mod sigur i prudent lund n consideraie n acelai timp interesul deponenilor i altor clieni. III. STRUCTURA ORGANIZATORIC 3.1. Structura organizatoric a unitilor de creditare va depinde de mrimea bncii, reeaua de filiale, volumele de investiii creditoare i de ali factori. 3.2. Scopul activitii acestor structuri organizatorice este realizarea politicii i procedeelor de creditare ale bncii ntr-un mod sigur i prudent. 3.3. Funciile unitilor organizatorice i personalului implicat n activitatea de creditare trebuie s fie determinate de regulamente interne aprobate, n care se vor reflecta i se vor defini clar obligaiunile i responsabilitile acestora. 3.4. Activitatea structurilor organizatorice de creditare trebuie orientat n urmtoarele direcii de baz: - procedura de depunere a cererii - analiza credibilitii (solvabilitii) clientului - revizuirea i analiza sistematic a calitii portofoliului de credite. 3.5. n procesul de aprobare, dreptul de a lua decizii referitor la cererile de acordare a creditelor se atribuie unui comitet special de credit compus dintr-un numr impar de membri, dar nu mai puin de 3 persoane. Suma maximal a unui credit care poate fi acordat fr aprobarea de ctre comitetul special de credit la nivel de filial este determinat n prevederile politicii generale de creditare a bncii. Orice tranzacie de credit poate fi ncheiat numai cu avizul a cel puin 3 persoane. Creditele mari se acord n conformitate cu prevederile Regulamentului nr.3/09 cu privire la expunerile mari (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.70, art.31).
[Pct. 3.5 modificat prin Hot. BNM nr.82 din 21.04.2011, n vigoare 27.05.2011]

3.6. Procedura de acordare a creditelor poate fi supus unui control dublu, efectuat de o unitate structural independent, cu funcia de a comunica datele direct comitetului special de credit sau organului de administrare al bncii. IV. POLITICA I PROCEDEELE DE CREDITARE 4.1. Politica creditar a bncii trebuie s fie orientat spre protejarea activelor, obinerii de profit i mbuntirii strii economico-financiare a mprumutailor concomitent lund n consideraie securitatea depozitelor clienilor. 4.2. Politica i procedeele de creditare se determin de o instruciune de politic general i instruciuni specifice (scrise), aprobate de consiliul bncii. 4.2.1. O astfel de politic general i procedee scrise vor cuprinde, dar nelimitndu-se la: Instruciunea de politic general de creditare a bncii, evideniind: - structura organizatoric;

- autoritile de creditare - strategia de afaceri i marketing; - tipurile de credite; - limitele generale de creditare; - activitatea de creditare la nivel de filial; - gajul sau alt tip de asigurare considerat acceptabil i suficient; - modul de acordare i rambursare a creditelor; - principiile stabilirii mrimii ratei dobnzii; - distribuirea i diversificarea pe ramuri (pe sectoare); - revizuirea i controlul portofoliului de credite etc. Instruciunile specifice detaliate despre politic i procedee pentru fiecare tip de credit i plat cu avans inclusiv: - procedeele interne de evaluare a credibilitii debitorului; - dirijarea i verificarea riscului; - limitele de acordare a creditului; - gajul sau alt tip de asigurare necesar; - stabilirea preului; - autorizrile; - creditele problematice i colectarea lor; - formarea rezervelor; - descrierea metodelor analitice de evaluare a credibilitii clienilor. Aceste instruciuni trebuie s includ i formulare de cerere, acordurile (contractele) de credit, formularul despre gaj sau alt tip de asigurare, etc.
[Pct. 4.2.1 modificat prin Hot. BNM nr.110 din 14.04.2005, n vigoare 22.04.2005]

4.2.1.1. Strategia general de afaceri i marketing trebuie s includ o strategie comercial general a bncii, orientat spre client i o definire a strategiei de marketing, care are scopul de a atinge obiectivele comerciale de afaceri. 4.2.1.2. Politica general trebuie s defineasc toate tipurile de credite pe care banca le acord, descrise ntr-un mod concis i cuprinztor, coninnd informaia despre scopul creditului, scadena i structura de rambursare, pre, gajul necesar sau alt tip de asigurare, etc.
[Pct. 4.2.1.2 modificat prin Hot. BNM nr.110 din 14.04.2005, n vigoare 22.04.2005]

4.2.1.3. Politica general trebuie s cuprind un ndrumar general referitor la partea pe care fiecare tip de credit o ocup n totalul portofoliului de credite, de exemplu, pentru credite comerciale, de consum, credite pentru bunuri imobiliare, etc. reflectnd strategia comercial a bncii i lund n consideraie riscul implicat pentru fiecare parte. 4.2.1.4. Politica general de creditare trebuie s reflecte limitele legale i regulatoare de creditare, adic limitele referitor la eliberarea creditelor mari unui debitor sau unui grup de debitori n interconexiune, persoanelor afiliate i funcionarilor bncii. Aceasta ar putea conine i instruciuni cu privire la distribuirea pe sector i geografic a portofoliului. 4.2.1.5. Activitatea de creditare la nivel de filiale trebuie s se efectueze n baza unor reguli care vor determina funciile, responsabilitile i mputernicirile filialelor n procesul general de creditare al bncii. 4.2.1.6. Cerinele ctre modalitile de asigurare a creditelor, precum i formele acestora, vor fi determinate n dependen de tipul creditului.

4.2.1.7. Politica general referitor la modul de acordare i rambursare a creditelor trebuie s descrie procedeele posibile de acordare i rambursare a creditelor. 4.2.1.8. Politica general de creditare trebuie s conin un ndrumar adus la zi despre ratele dobnzii aplicabile la diferite tipuri de credite, stabilirea marjelor la nivel managerial i de filial. Stabilirea preului pentru tipurile speciale de credite se atribuie comitetului de credit sau organului de administrare. 4.2.1.9. Diversificarea portofoliului de credit const n stabilirea proporiilor optimale a tipurilor de credit (de consum, imobiliare, comerciale, etc.) n suma total a portofoliului, lund n consideraie riscul implicat n fiecare tip de creditare. 4.2.1.10. Politica general creditar stabilete regulile de revizuire sistematic a portofoliului de credite, care vor permite o clasificare obiectiv a acestuia. n acest scop vor fi definite clar responsabilitile bncii i a filialelor acesteia, regulile cu privire la procesul intern de informare a datelor i procedeele de control. 4.2.2. n dependen de detaliile coninute n Instruciunea general, Instruciunile specifice vor reflecta particularitile pentru fiecare tip de credit, suplimentar reflectnd urmtoarele momente: administrarea creditului, sistemul informaional privind creditele, revizuirea intern a creditelor etc. 4.2.2.1. O banc trebuie s aib instruciuni detaliate la dispoziia sa cu descrierea ntregului proces de administrare pentru fiecare tip de credit: de la cererea iniial a clientului, prin evaluarea credibilitii i aprobarea de eliberare, pn la rambursarea final a acestuia. Aceste instruciuni trebuie s ofere un ndrumar detaliat despre documentare pentru orice tipuri de credite i s determine regulile referitor la: Autoritatea de creditare: determinarea autoritii de creditare n cadrul bncii pentru luarea deciziei la diferite niveluri, pentru fiecare tip i mrime de credit; Informaia financiar: cerinele fa de comunicarea datelor cu privire la situaia financiar, care trebuie executate de debitor pentru orice tipuri de credite, oferind posibilitatea unei analize profunde a credibilitii clientului; Evaluarea credibilitii: instruciunile detaliate despre efectuarea evalurii credibilitii clientului i capacitii de rambursare a creditului, inclusiv metodele adecvate de analiz a bilanurilor, raportului cu privire la profit i pierderi; n mod similar aprecierea gajului i altor forme de asigurare a creditelor i stabilirea limitelor (coeficienilor) de utilizare a acestora, examinarea rapoartelor de credit care conin informaii ce fac parte din istoria de credit, precum i alt informaie relevant care se refer la respectarea de ctre debitor a obligaiilor sale contractuale (certificate de la alte bnci, extrase din conturile deschise la alte bnci, precum i alt informaie ce face posibil evaluarea istoricului respectrii obligaiunilor contractuale. Rapoartele financiare ale entitilor, care conform legislaiei sunt obligate s ntocmeasc acest tip de rapoarte, se prezint la solicitarea bncii, cu amprenta tampilei organului de stat respectiv, pentru ultima perioad de raportare. Gajul i alte forme de asigurare a creditelor: prevederea unui coeficient minim pentru gaj i alte forme de asigurare a creditelor necesare pentru fiecare tip de credit i evaluarea adecvat a acestora, n scopul asigurrii acoperirii depline a sumei supuse riscului (suma creditului plus dobnda); Procesul de aprobare: reguli detaliate cu privire la autorizarea acordrii creditului; Stabilirea preului creditului: rata dobnzii/ comisioane pentru toate tipurile de credite acoperind costurile de creare a fondurilor (plus o marj de profit), inclusiv costurile suplimentare i crearea rezervelor pentru pierderile posibile;

Limitele: limitarea liniilor individuale/ creditelor ne rambursate i n total pentru fiecare debitor; Colectarea: determinarea procedeelor legate de creditele cu termenul de rambursare expirat i plilor aferente neachitate/ delincvente legale i alte reclamaii; Diverse: instruciuni specifice pentru cazurile excepionale i scutiri, etc.
[Pct. 4.2.2.1 modificat prin Hot. BNM nr.82 din 21.04.2011, n vigoare 27.05.2011] [Pct. 4.2.2.1 modificat prin Hot. BNM nr.139 din 31.07.2008, n vigoare 12.09.2008] [Pct. 4.2.2.1 modificat prin Hot. BNM nr.110 din 14.04.2005, n vigoare 22.04.2005]

4.2.2.2. Managementul corect i prudent al portofoliului de credite al unei bnci necesit un sistem eficient de informare, care trebuie s includ toate aspectele importante privind eliberarea creditelor. Disponibilitatea unui sistem de ncredere i corect de informare, cuprinznd ntreaga activitate de creditare, este o condiie indispensabil pentru dirijarea i controlarea efectiv a riscului i, respectiv, pentru ndeplinirea datoriilor i obligaiunilor managementului sau administraiei bncii. Sistemul informaional de creditare trebuie s conin detaliile concise asupra creditelor individuale privind: - identitatea i activitatea debitorului; - situaia economic i financiar a debitorului (trecut, actual i n prognoz) pe baza unei analize profunde a credibilitii acestuia; - tipul, scopul i mrimea creditului; - sursele primare i secundare de rambursare; - asigurarea (gajul) rambursrii creditului i condiiile acestuia; - alt informaie referitoare la relaia creditar (este necesar comunicarea datelor cu privire la situaia financiar a debitorului). 4.2.2.3. Revizuirea intern a creditelor presupune reexaminarea sistematic a portofoliului de credite al bncii n scopul detectrii timpurii a riscului mrit i determinrii msurilor necesare pentru creditele dubioase sau compromise, inclusiv rezerve. Este obligatorie disponibilitatea instruciunilor detaliate ce vor conine urmtoarele subiecte. (i) Obiectivele Revizuirii interne a creditului: - informarea operativ referitor la situaia curent a portofoliului de credite; - evaluarea tendinelor pozitive sau negative ale portofoliului de credite; - identificarea creditelor problematice; - analiza riguroas a creditelor problematice; - asigurarea crerii rezervelor adecvate (n conformitate cu Regulamentele Bncii Naionale); - identificarea ne ndeplinirii instruciunilor interne, regulilor de supraveghere i regulamentelor elaborate de Banca Naional. (ii) Responsabilitatea pentru corectitudinea revizuirii interne a portofoliului de credite. n scopul executrii acestui subiect bncile stabilesc o structur organizatoric separat de structurile organizatorice de acordare i analiz a creditelor. (iii) Standardele de Revizuire a Creditelor. Instruciunile trebuie s conin detalii ct privete standardele bncii, conform crora se va evalua portofoliul de credite i s cuprind urmtoarele compartimente: Creditele cu termenul de rambursare expirat, credite cu statut de ne acumulare a dobnzii; Creditele delincvente (cu nclcri legale); Creditele de la care nu se colecteaz dobnda n conformitate cu prevederile contractului; Creditele considerate problematice; Creditele ale cror condiii i termene au fost modificate printr-o reducere a ratei dobnzii sau a sumei creditului, printr-o amnare a achitrii dobnzii, sau a eliberrii creditului, sau printr-o alt restructurare sau schimbare a termenelor de rambursare;

Creditele transferate, fie n ntregime, fie n parte, altei instituii creditoare ca rezultat al vnzrii, participrii sau schimbului de active; Creditele obinute de la o alt instituie ca rezultat al cumprrii, participrii sau schimbului de active; Obligaiunile de credit sau alte pasive eventuale; n cazul creditelor asigurate: mrimea i calitatea gajului sau a altui tip de asigurare; n cazul creditelor ne asigurate: analiza riguroas a micrii conturilor (micrii de fonduri); Credite eliberate personalului i conducerii bncii, preedinilor (directorilor), acionarilor principali i altor persoane afiliate; Debite creditoare diverse i conturile creditoare n suspensie. (iv) Rapoartele privind revizuirea creditelor Rapoartele privind revizuirea creditelor permit administraiei bncii s dirijeze i s controleze riscul. Ele se ntocmesc periodic, minimum lunar, n termene strict stabilite i snt prezentate organelor competente ale bncii pentru adoptarea deciziilor adecvate.
[Pct. 4.2.2.3 modificat prin Hot. BNM nr.110 din 14.04.2005, n vigoare 22.04.2005]

4.3. Instruciunea general i instruciunile specifice la discreia bncii pot fi incluse ntr-un singur Regulament despre creditare, ce va reflecta toate aspectele i activitile de creditare menionate. 4.4 Prevederile prezentului Regulament se aplic i la activitatea de creditare privind leasingul financiar. V. DISPOZIII FINALE I TRANZITORII 5.1. Prezentul Regulament intr n vigoare din data publicrii n Monitorul Oficial. 5.2. Bncile n baza prezentului Regulament vor elabora actele normative interne corespunztoare vor aduce n concordan actele normative interne existente n termen pn la unu mai 1998. 5.3. Banca Naional va verifica caracterul adecvat al organizrii bncii, managementului i procedeelor referitor la activitile de creditare n timpul efecturii examinrilor pe sector. Rezultatul va deveni o parte component a reitingului instituiei i va fi discutat cu administraia bncii. 5.4. La data ntrrii n vigoare a prezentului Regulament -i pierde valabilitatea Regulamentul provizoriu cu privire la creditul bancar, aprobat prin Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Moldovei din 26.03.1993, proces-verbal nr.14 i Regulamentul provizoriu privind eliberarea garaniilor i cauiunilor bancare, aprobat prin Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Moldovei din 16.04.1993, proces-verbal nr.18.

*Lista actelor normative de modificare i completare 1. Hotrrea CA al BNM nr. 110 din 14 aprilie 2005 (n vigoare 22.04.2005) Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 62-64 din 22.04.2005, art.228 2. Hotrrea CA al BNM nr.139 din 31iulie 2008 (n vigoare 12.09.2008) Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.171-173 din 12.09.2008, art.496 3. Hotrrea CA al BNM nr.82 din 21.04.2011 (n vigoare 27.05.2011) Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.87-90 din 27.05.2011, art.569