Sunteți pe pagina 1din 17

UAIC IAI 2014

Facultatea de economie si administrarea afacerilor Managementul productiei si operatiilor

Proiect SC Sport Solutions SRL

Prof. indrumator: Conf. dr. Theodora Roman

Student: Condurache I. Cristian


Specializarea Management, ID, anul 3 Nr. mat.: 31040701SL092495

Structura proiect

Motivaia alegerii produsului <Masa de tenis>.............................................3 Amplasarea si spatiul de productie................................................................4 Previziunea vanzarilor...................................................................................5 Structura produsului......................................................................................9 Necesarul de utilaje.......................................................................................12 Fluxul tehnologic..........................................................................................12 Necesarul de personal si a fondului de salarii...............................................12 Organigrama..................................................................................................13 Determinarea fondului de salarii...................................................................13 Alte cheltuieli de productie...........................................................................15 Stabilirea pretului..........................................................................................16 Aprecierea situatiei financiare.......................................................................16 Concluzii.......................................................................................................17 Bibliografie....................................................................................................17

Motivaia alegerii produsului <Masa de tenis>

Principalul motiv al alegerii acestui produs este interesul pentru Ping Pong si sport in general. In plus, este o activitate in continua crestere pe teritoriul Romaniei si nu numai. In ultimii ani, tot mai multe persoane manifesta probleme de greutate. Conform site-ului info-sanatate.ro, care citeaza un studiu realizat de conpania Abbot Laboratories in colaborare cu Centrul de calcul si statistica sanitara din cadrul Ministerului Sanatatii Publice, in Romania peste 30% din populatie sufera de obezitate, iar 20% este supraponderala. Asta se traduce in faptul ca 50% din populatia tarii are nevoie neaparata de o viata mai sanatoasa si in care sa faca loc sportului. In Romania anului 2014, romanul modern se hraneste intr-un mod nesanatos, iar faptul ca stilul de viata potrivit pentru o persoana normala este tot mai promovat in mass-media nu face decat ca tot mai multe persoane sa incerce macar sa slabeasca, sa aiba mai multa grija de corpul lor. Si cum sportul e cea mai buna metoda (si conditie), produsul pe care il propun are toate sansele de reusita pentru simplul fapt ca, in Romania, avem un singur producator major.

Amplasarea si spatiul de productie

Obiectul de activitate al firmei SC Sport Solutions SRL este producerea de mese de tenis, asadar a fost nevoie de inchirierea unui spatiu adecvat fluxului tehnologic, adaptat la rigorile UE. Pentru realizarea productiei, spatiul inchiriat se afla in Valea Lupului, judetul Iasi, si are 250 mp, fiind impartit in:
spatiu pentru depozitarea materiilor prime spatiu de realizare a productiei si de ambalare birou

Chiria se ridica la 2 euro/mp lunar, ceea ce inseamna ca valoarea chiriei va fi de 500 de euro pe luna, respectiv 5100 de euro pe an. Aici pot interveni si alte cheltuieli, cum ar fi eventuale pagube stipulate. Contractul a fost semnat pe o perioada de 3 ani, cu posibilitate de prelungire sau chiar extindere a suprafetei contractate la finele contractului in vigoare. Alegerea amplasarii sediului in zona Valea Lupului este determinata de nivelul chiriei mult mai scazut decat in zona metropolitana, si in plus nivelul salarizarii ar putea fi diminuat. Este o zona mai putin dezvoltata din punct de vedere economic, de asemenea spatiul se afla in vecinatatea altor firme cu diferite obiecte de activitate, fapt care reprezinta un potential avantaj. Prin urmare, aceasta alegere a adus cheltuieli mai mici cu spatiul, utilitatile si forta de munca.

Previziunea vanzarilor

Vanzarile in anul 2014

Luna (Xi) Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombie Noiembrie Decembrie TOTAL

Valoarea vnzrilor (buc) (Yi) 40 20 30 50 30 50 50 20 40 50 60 50 490

Previziunea pe anul 2015

Se calculeaz previziunea vanzarilor pe anul 2015, pentru produsul masa de tenis, folosind datele din tab 1. Calculele sunt realizeazate prin metoda mediei mobile

Xi (lunile)

Yi (valoarea vnzrilor)

Xi2

Xi*Yi

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 78

40 20 30 50 30 50 50 20 40 50 60 50 490

1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 144 650

40 40 90 200 150 300 350 160 360 500 660 600 3450

Pe baza tabelului de mai sus se va calcula media mobil dupa formula:

Mm=Yi-1+Yi+Yi+1/3

=>

Ym2 = (Y1 + Y2 + Y3)/3 = 30 Ym3 = (Y2 + Y3 + Y4)/3 = 33 Ym4 = (Y3 + Y4 + Y5)/3 = 37 Ym5 = (Y4 + Y5 + Y6)/3 = 43 Ym6 = (Y5 + Y6 + Y7)/3 = 40 Ym7 = (Y6 + Y7 + Y8)/3 = 40 Ym8 = (Y7 + Y8 + Y9)/3 = 37

Ym9 = (Y8 + Y9 + Y10)/3 = 37 Ym10 = (Y9 + Y10 + Y11)/3 = 50 Ym11 = (Ym10 + Ym11 + Ym12)/3 = 53 Pe baza calculelor de mai sus, am intocmit tabelul:

Xi 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 65

Ymi 30 33 37 43 40 40 37 37 50 53 400

Xi2 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 505

Xi * Ymi 60 99 148 215 240 280 296 333 500 583 2754

Din aceste date deducem sistemul

na + bxi = yi axi + bxi2 = xi*yi

10a+65b=505/*(-65) 65a+505b=2754/*10

a=34,02 b=7,24

Yi=34,02+7,24*Xi

In aceste conditii, previziunile vanzrilor vor fi: x=1y= 34.02 + 7,24*1 = 41 x=2y=34.02 + 7,24*2 = 49 x=3y=34.02 + 7,24*3 = 56 x=4y=34.02 + 7,24*4 = 63 x=5y=34.02 + 7,24*5 = 70 x=6y=34.02 + 7,24* 6= 77 x=7y=34.02 + 7,24*7 = 85 x=8y=34.02 + 7,24*8= 92 x=9y=34.02 + 7,24*9= 99 x=10y=34.02 + 7,24*10= 106 x=11y=34.02 + 7,24*11=114 x=12y=34.02 + 7,24*12 = 121

Xi (lunile) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Yi 41 49 56 63 70 77 85 92 99 106

11 12 Total

114 121

973

Structura produsului

Masa: Partea superioara, numita suprafata de joc, trebuie sa fie dreptunghiulara,avnd o lungime de 2,74 m.si o latime de 1,525 m, fiind asezata intr-un plan orizontal la 76 cm deasupra podelei. Suprafata de joc nu include partile laterale ale mesei aflate sub marginile acesteia. Suprafata de joc a mesei, poate fi facuta din orice material, care va trebui sa permita o saritura aproape de 23 cm pentru o minge lasata sa cada de la o naltime de 30 cm. Suprafata de joc a mesei va fi de culoare inchisa, mata, avand trasata, n mod uniform, o linie laterala de 2 cm.latime, in lungul fiecarei laturi de 2,74 m si o linie de fund, tot alba, si tot de 2 cm latime, in lungul fiecarei laturi de 1,525 m Suprafata de joc va fi mpartita n doua campuri egale, de catre un fileu vertical, paralel cu liniile de fund si continuu pe toata suprafata de joc. Pentru proba de dublu, fiecare teren n parte, va fi mpartit la randul sau, in doua parti egale, printr-o linie centrala de 3 mm latime, paralela cu liniile laterale,acestea facand parte din partea dreapta a suprafetei de joc.

Fileul si componentele sale

Ansamblul fileului se compune din fileul propriu zis, suspensiile fileului, stalpii de sustinere, inclusiv clemele care prind de masa stalpii de sustinere. Fileul va fi suspendat printr-un snur subtire, atasat la fiecare capat de stalpul de sustinere si va avea inaltimea de 15,25 cm. Limitele exterioare ale stalpilor vor fi de 15,25 cm in afara liniilor laterale. Partea de sus a fileului, pe parcursul intregii sale lungimi,va asigura naltimea de 15,25 cm. fata de suprafata de joc. Partea de jos a fileului,pe toata lungimea sa, va fi ct mai aproape de suprafata de joc, iar capetele fileului vor fi cat mai aproape de stalpii de sustinere.

Mingea

Mingea trebuie sa fie sferica, avand un diametru de 40 mm. Mingea trebuie sa cantareasca 2,7 grame, siva fi facuta din celuloid sau din material plastic similar, avand culoarea alba sau portocalie si obligatoriu va fi mata.

Paleta Paleta poate avea orice marime, forma sau greutate, dar lama trebuie sa fie plata si rigida. Cel putin 85% din grosimea totala a lamei, trebuie sa fie din lemn natural. Stratul adeziv din interiorul lamei oricat de mic ar fi,poate fi intarit cu material.

Necesarul de utilaje
SC Sport Solutions SRL nu dispune din start de utilaje pentru productia propriu zisa a materialelor, acestea fiind achizitionate de la compania Artimex Romania, care este importator de componente ale produsului <Masa de tenis>. Odata cu trecerea timpului si dezvoltarea portofoliului de clienti, cifra de afaceri si nivelul de investitii va creste. Avem un plan de achizitionare de echipamente de productie, iar daca targetul de vanzari va fi indeplinit, vom dispune de resurse care vor fi reinvestite in mecanismul de productie.

Fluxul tehnologic

Meterie prima

Asamblare

Ambalare

Etichetare

Produs final

Necesarul de personal si a fondului de salarii

Determinarea necesarului de personal Determinarea necesarului de personal direct se calculeaz dup formula: NpD = Qi * Ntik Fdk(h)

Ntik = norma de timp pentru realizarea produsului i de ctre muncitorul k Fdk(h) = fondul de timp disponibil n ore muncitorului de tip k = Fdk(z) * Ds Fdk(z) = fondul de timp disponibil n zile = Tn(z) (Zco + Zcm + Zcb) Tn(z) = 251 zile Zco = 21 zile Zcm = 7 zile Zcb = 14 zile

Fdk(z) = 251 (21 +7 + 14) = 209 zile Fdk(h) = 209 * 8 = 1 672 ore NmD(U1) = (3900 * 0,20)/1 672 = 1 muncitor NmD(U2) = (3900 * 0,10)/1 672 = 1 muncitor NmD(U3) = (3900 * 0,30)/1 672 = 1 muncitor NmD(U4) = (3900 * 0,11)/1 672 = 1 muncitor NmD(U5) = (3900 * 0,09)/1 672 = 1 muncitor NmD(U6) = (3900 * 0,12)/1 672 = 1 muncitor NmD(Op1) = (3900 * 0,08)/1 672 = 1 muncitor Total personal = 7

Organigrama
Manager: 1 post Administrator: 1 post Contabil: 1 post Tehnician: 1 post Muncitori direct producivi: 2 posturi Paznic: 1 post

Determinarea fondului de salarii

Salarii orare brute:

10 Ron - muncitorii direct productivi

9 Ron - paznici 12 Ron tehnician 19 Ron contabil 20 Ron administrator 25 Ron manager Consideram 20 de zile lucratoare, un schimb de 8 ore, care ne duce la un total de 160 h/ luna

Cheltuielile cu salariul:

Muncitori direct productivi: 160 * 10 = 1 600 Ron Paznic: 160 * 9 = 1 440 Ron Tehnician = 160 * 12 = 1 920 Ron Contabil = 160 * 19 = 3 040 Ron Administrator = 160 * 20 = 3 200 Ron Manager = 160 * 25 = 4 000 Ron

Cheltuieli angajat CAS 9,5 % CASS 5,5% SOMAJ 0,5% IMPOZIT 16% 31,5%

Cheltuieli angajator CAS 20,8% CASS 5,2% OMAJ 0,5 % CCI 0,85% ACCM 0,526% 27,87%

Salariul brut / luna: Muncitori direct productivi: 1 600 (1 600 * 27,87%) = 1 600 445,92 = 1154,08 Paznici: 1 440 (1 440 * 27,87%) = 1 440 401,328 = 1038,672 Tehnician: 1 920 (1 920 * 27,87%) = 1 920 535,104 = 1384,896 Contabil: 3 040 (3 040 * 27,87%) = 3 040 847,248 = 2192,752

Administrator: 3 200 (3 200 * 27,87%) = 3 200 891,84 = 2308,16 Manager: 4 000 (4 000 * 27,87%) = 4 000 1114,8 = 2885,2

Salariul net /luna: Muncitori direct productivi: 1154,08(1154,08* 31,5%) = 1154,08 363,5352 = 790,54 Paznic: 1038,672 (1038,672* 31,5%) = 1038,672 327,18168 = 711,49 Tehnician: 1384,896 (1384,896* 31,5%) = 1384,896 436,24224 = 948,65 Contabil: 2192,752 (2192,752* 31,5%) = 2192,752 690,71688 = 1502,03 Administrator: 2308,16 (2308,16* 31,5%) = 2308,16 727,0704 = 1581,08 Manager: 2885,2 (2885,2 * 31,5%) = 2885,2 908,838 = 1976,36

Alte cheltuieli de productie


Pentru realizarea activitii societatea a incheiat un contract cu o firm de transport pentru a aduce angajatii la lucru. Societatea are 1 autoturism de transport marfa, achizitionat la un pre de 35000 lei buc si 2 autoturisme pentru administrativ, achizitionate, la un pret de 15000 lei. Amortizarea autoturismelor se face liniar pe 5 ani. Pretul amortizarii este 35000/5+30000/5=7000lei Societatea mai deine 3 calculatoare achiziionate la un pret de 1200 lei buc Amortizare =3600/5=720 lei Iar taxele pentru autorizaii si licene este in valoare de 1500 lei anual

Estimare cheltuieli indirecte pe anul 2015

Elemente de cheltuieli

Cheltuieli comune Cheltuieli ale seciilor (CSS) desfacere (CD) 17000

de Cheltuieli

generale

administrative (CGA) 67665 93000

Materiale consumabile Energie, Apa Combustibil Amortizri Salarii indirecte Taxe TOTAL

12567 217545

108767 90979 25344 7000

52454 24590 104465 15000

346435

132767

357173.8

Stabilirea pretului pentru 2015

Cheltuieli MDi SDi TOTAL cheltuieli directe C CCSi C CDi C CGAi TOTAL cheltuieli indirecte TOTAL COST PRODUCIE PROFIT Pre vnzare ( Pv fr TVA )

Produs Ecosol 4.50 7.90 125.40 18.57 5.61 16.69 130.87 143.28 10% 498.102

Aprecierea situatiei financiare


Prag de rentabilitate financiara 2014 Q critica = CF / (Pret produs unitar CV unitare) CA CRITICA CA critica = CF / m M = CA KDT CA = Qi * Pv CA=20000*498.102= 9962040 M = CA KDT= 9962040- 230620= 9731420ei

Concluzii

In urma analizei factorilor economici si financiari ale produsului <Masa de tenis>, societatea SC Sport Solutions SRL decide sa lanseze produsul pe piata pentru ca situatia financiara rezultata in urma calculelor pesimiste este acceptabila. Investiia necesara este costisitoare, procesul de dezvoltare va decurge greu, va fi nevoie de o permanenta sursa de reinvestire si noutate pentru a scoate produse din ce in ce mai competitive, insa reusita afacerii este incurajabila. In aceste conditii, daca previziunile minime de vanzare sunt indeplinite, cel putin pentru 2015 prognoza este pozitiva, deci produsul poate fi lansat pe piata.

Bibliografie:
Th. Roman, Managementul Productiei si Operatiilor, Ed. Univ. Al. I. Cuza, Iasi, 2007