Sunteți pe pagina 1din 10

Sinteza planului de afaceri

Acest plan de afaceri este ntocmit de ctre firma S.C. Morarul&Morria S.R.L. pentru obinerea unui credit bancar necesar n scopul achiziionrii utilajului necesar pentru deschiderea unei mori de cereale n comuna Suseni, Arge. Activitatea morii se va axa pe dou direcii, i anume: - n regim de prestri servicii de morrit pentru productorii agricoli din comun i mprejurimi - n regim de producie, adic va produce fin de gru i porumb din cerealele achiziionate, acestea urmnd a fi vndute en-gross. Obiective principale: - crearea unei clientele stabile; - grad de utilizare a capacitii de producie de 75%; - o cifr de afaceri lunar de circa 20.000 lei; - profit brut lunar 16.000 lei. Clientela vizat: a) pentru activitatea de producie: - brutriile steti i oreneti din zon, precum i firmele de comer en-gross; - populaia din comuna Suseni, Arge. b) pentru activitatea de prestri servicii de morrit, clientela va fi format din: - productorii agricoli locali. Produsele / Serviciile Un prim aspect ce trebuie menionat se refer la faptul c firma noastr va practica un nivel al preurilor en-detail cu 10% mai redus dect preurile practicate pe pia n momentul de fa. Urmtorul aspect se refer la volumul nivelului de uium practicat pentru partea de prestri care va fi de asemenea mai redus i anume de doar 20%, fa de 25% practicat n rest. Segmentul de pia Vizeaz n mod direct productorii agricoli din comun i cei de pe o raz de 20 km, fapt considerat realizabil deoarece comuna dispune de o reea de acces bine pus la punct att de legturile rutiere, ct i de cele feroviare existente. Procesul de producie Const n patru etape, i anume: - achiziionare cereale; - mcinare; - stocare; - desfacere produse. Utilajul necesar Cel mai profitabil utilaj, n urma analizrii atente a ceea ce exist pe pia se consider a fi o moar cu trei valturi, cu o capacitate de 400 kg / h, asigurnd un procent de extracie de 70%, care funcioneaz la o putere de 23kW / h. Spaii, utiliti Patronul firmei deine un teren i o cldire corespunztoare proiectului de afacere, care necesit doar amenajri (branarea morii la sistemul de ap / canalizare i la linia electric de

curent, existente n comun) i construirea unui spaiu de parcare suficient de larg pentru facilitarea accesului mijloacelor de transport cereale. Regimul de lucru n estimrile din prezentul plan de afaceri, am pornit de la premisa c se va lucra ntr-un singur schimb de 8h / zi, timp de 6 zile pe sptmn. Conducerea Moara va fi condus de un manager (care este i patronul firmei), de un contabil i de un administrator. Personalul Este alctuit din 5 angajai, dup cum urmeaz: - 1 electromecanic; - 1 morar; - 1 ofer aprovizionare/distribuie; - 2 muncitori necalificai. Informaiile financiare au fost detaliate i explicate n prezentul plan de afaceri.

Afacerea 1. Istoricul firmei i activitatea sa


S.C. Morarul&Morria S.R.L. s-a nfiinat n data de 05.02.2009, cu un capital social integral privat de 200 lei, nmatriculat n Registrul Comerului cu nr. J 10/2077/2009, cod unic de nregistrare: R 107070, cont deschis la banca BRD. Obiectul principal de activitate al societii l reprezint activiti specifice n domeniul produciei i comercializrii de produse de panificaie. n primii doi ani de funcionare, firma a desfurat activiti de comer en-detail cu produse agro-alimentare. Firma are un magazin situat n centrul comercial al oraului Mioveni. Pe parcursul activitii sale, magazinul deinut de societate i-a mrit i consolidat portofoliul de clieni, gradul de utilizare al capacitii sale de servire evolund n aceast perioad de la 45% n anul 2009 la aproximativ 75% n anul 2011. Rezultatele financiare ale magazinului se prezint astfel: o cifr de afaceri medie de 3.000 lei lunar, cu o rata a profitului lunar de 15%, rata lichiditii este foarte bun; firma a contractat un credit comercial pe termen scurt, care a fost integral rambursat, iar n prezent nu are nici un credit n derulare. Cota de pia a magazinului este de 15%, fiind susinut de serviciile a 7 salariai (inclusiv echipa managerial). Strategia companiei vizeaz atingerea ntr-un interval de 3 ani a unei cifre de afaceri anuale de 44.000 lei, ce va reprez enta aproximativ 10% din piaaint.

2. Afacerea propus i domeniul de activitate


Pentru a reinvesti profitul acumulat n ultimii doi ani de activitate, intenionm s dezvoltm activitatea firmei n domeniul produciei agro-alimentare. Ne propunem, n prima etap, s deschidem o moar de cereale n comuna Suseni, judeul Arge. n a doua etap, intenionm s extindem activitatea productiv n domeniul produciei de pine i alte produse de panificaie. Prezentul plan de afaceri se refer numai la prima etap a proiectului nostru i anume la deschiderea morii de cereale. Moara va funciona: - n regim de producie, adic va produce fin de gru i porumb din cereale achiziionate, fina urmnd a fi vndut en-gros; - n regim de prestri servicii, adic va macina cereale pentru locuitorii din zon, cu plata n natur, sub form de uium. Considerm c aceast afacere are reale anse de reuit deoarece, exist o cerere n cretere pentru produsele i serviciile pe care le vom oferi, poziia geografic asigur o baz larg de aprovizionare cu materii prime, comuna fiind ntr-o zon cerealier i exist posibiliti de desfacere datorit reelei relativ dezvoltate de drumuri i ci ferate.

3. Obiective
Ne propunem ca, n primul an, de la punerea n funciune a morii urmtoarele obiective: - s ne crem o clientel stabil att pentru activitatea de prestri servicii, ct i pentru activitatea de producie;
3

- s atingem un grad de utilizare a capacitii de producie de 75 % ; - s realizm o cifr de afaceri lunar de circa 20.000 lei i un profit brut de 16.000 lei. ncepnd din anul al doilea de funcionare, ne propunem urmtoarele obiective: - s lrgim volumul activitii productive, care va ocupa 75% din capacitatea de producie a morii, restul de 25% fiind acoperit de activitatea de servicii; - s atingem o cifr de afaceri de circa 30.000 lei pe lun i un profit brut de 20.000 lei. ncepnd din anul al treilea de funcionare: - ne propunem extinderea activitii productive prin nfiinarea unei brutrii steti. Aceast etap urmeaz a fi analizat n detaliu, n funcie de volumul acumulrilor realizate n prima etap.

Piaa 1. Clienii
Clientela pe care o vizm se mparte n dou categorii: a) pentru activitatea de producie, clientela va fi format din: - brutriile steti i oreneti din zon, precum i firme de comer en-gros. Aceti clieni vor cumpra fin en-gros pe baza unor contracte ferme. Am mai contactat i o firm cu tradiie n procesul de panificaie, care i-a exprimat interesul pentru aprovizionarea cu fin de la moara noastr; - populaia din comuna Suseni: intenionm c o parte din producia de fin s fie desfcut en-detail n magazinul firmei. Din experiena firmei de pn acum, considerm c, la cererea existent, vnzri de o ton pe lun pot fi cu uurin realizate. b) pentru activitatea de prestri servicii de morrit, clientela va fi format din: - productori agricoli locali, care posed importante cantiti de gru i porumb, pe care doresc s le prelucreze pentru valorificarea pe pia, sau pentru consum propriu. n comuna Suseni exist 9.750 de locuitori, iar n comunele i satele vecine pe o raz de 20 km nca 25.000 de locuitori.

2. Produsele / Serviciile
Produsul principal care va fi oferit este fina alb. Un alt produs este mlaiul obinuit. Ca, produse secundare, vom obine tre de gru i porumb. Moara poate fi reglat pentru a produce i gri. Preurile en-detail practicate n prezent pentru aceste produse sunt urmtoarele: - fin de gru 2,5 lei / kg; - mlai 1,5 lei / kg; - tre 0,7 lei / kg; - gri 1,5 lei / kg. Firma noastr intenioneaz s practice preuri cu 10% sub acest nivel pentru desfacerea en-detail, i anume: - fin de gru 2,25 lei / kg; - mlai 1,35 lei / kg; - tre 0,5 lei / kg; - gri 1 leu / kg. Iar pentru desfacerea en-gross, urmtoarele preuri:
4

- fin de gru 1,5 lei / kg; - mlai 0,8 lei/kg; - tre 0,5 lei/kg; - gri 1 leu/kg. Important pentru ca fina, s aib vnzare sigur este ca aceasta s aib proprieti bune de panificaie, adic s aib un procentaj redus de cenu (deci s fie alb) i s fie pstrat n condiii corespunztoare de umiditate. ntruct fina reprezint un produs de baz n alimentaie, ne ateptm ca n viitor consumul s nregistreze o cretere proporional cu creterea populaiei i diversificrii produciei de specialiti finoase. Serviciile prestate vor consta n mcinarea grului i porumbului adus de locuitorii din zon la moar. n prezent, astfel de servicii sunt prestate cu plata n natur sub forma unui uium de pn la 25%. Firma noastr intenioneaz s practice un nivel de 20% pentru uium. ntruct desfacerea produselor va fi asigurat n special en-gross, unui numr limitat de clieni, nu considerm necesar o campanie de promovare larg. Preferm s contactm direct clienii poteniali, lucru pe care l-am i demarat. n ceea ce privete comerul en-detail, considerm c magazinul firmei are un vad comercial destul de bun i este destul de cunoscut, promovarea fcndu-se n presa i televiziunea local din oraul Mioveni timp de o lun nainte de inaugurarea oficial a morii i nceperea propriu-zis a activitii. Pentru prestrile de servicii, considerm c cea mai bun form de reclam va fi asigurarea unei caliti superioare a finii, produse i meninerea promptitudinii n prestarea serviciilor noastre de morrit.

3. Segmentul de pia
Moara va fi amplasat n comuna Suseni cu 9.750 locuitori, situat ntr-o zon a culturii grului i porumbului. Comuna beneficiaz de legturi rutiere i CFR bune cu oraele, comunele i satele nvecinate. n mprejurimi, pe o raz de 20 km, mai exist 3 comune i 6 sate cu o populaie total de circa 25.000 de locuitori. Din constatrile noastre, o gospodrie rneasc macin lunar circa 30 kg de cereale pe familie. Un calcul simplu arat ca aceast pia are capacitatea de a absorbi un volum de 6.275 tone de cereale pe an. (25.000+9.750) / 3 persoane * 30 kg cereale / luna * 12 luni = 6.275 t Dac am prelucra toat aceast cantitate de cereale, aceasta ne-ar aduce o cantitate de 1.255 tone de cereale uium. 20% * 6.275 t = 1.255 t Transformnd aceast cantitate de gru n fin i vnznd-o la pre en-gross, ne-ar aduce un venit de aproximativ 1.317.750 lei. 1.255 t * 70% *1.5 lei / kg =1.317.750 lei ns, s-a prevzut s prelucrm doar 832 tone de gru pe an. Aceasta nseamn aproximativ 13,2% din cererea existent pentru aceste servicii. Prelucrarea acestei cantiti de gru ne va aduce un venit de aproximativ 873.600 lei. 832 t * 70% * 1.5 lei / kg = 873.600 lei
5

4. Concurena
n zon, exist dou mori de gru cu tehnologii vechi, situate la aproximativ 25 km distan, care lucreaz n regim de prestri servicii. Aceste mori acoper cu greu necesarul de morrit din comunele limitrofe. Comparativ cu aceti concureni, activitatea pe care intenionm s-o organizm va fi mult mai bun, deoarece : - utilajele pe care le vom achiziiona sunt moderne, de productivitate nalt i asigur produse de calitate superioar; - patronul se va ocupa personal de conducerea activitii, ceea ce va duce la promptitudine n prestarea serviciilor, evitarea risipei i a dezordinii, ritmicitate n aprovizionare; - intenionm s oferim condiii de plat mai avantajoase fa de concuren.

Organizarea afacerii 1. Procesul de producie


Ciclul de producie const n urmtoarele etape: - achiziionare gru; - mcinare; - maturare (stocare 4-5 zile); - desfacere fin. Stocul de gru necesar pentru asigurarea ritmicitii produciei va trebui s acopere capacitatea de mcinare pentru 10 zile, adic 17,5 t. 832 t / 12 luni / 4 sptmni = 17,5 t n mod corespunztor, vor fi dimensionate depozitele de gru i capitalul necesar pentru achiziii. Dup acumularea unui stoc de fin, realizat n 4-5 zile (necesare pentru maturarea finii), livrarea ctre beneficiari se va face zilnic. n regim de servicii, mcinarea grului adus de clieni i livrarea finii se vor face pe loc, fr perioade de ateptare. 1.1. Utilajul necesar Din studiile efectuate, am ajuns la concluzia c moara cea mai potrivit este o moar cu trei valturi, cu o capacitate de prelucrare de 400 kg/or, asigurnd un procent de extracie de 7080% , care funcioneaz la o putere de 23 kW. Preul estimativ solicitat de productor, inclusiv instalarea i punerea n funciune este de 17.500 lei. Acest utilaj a fost ales dup compararea a trei oferte similare. 1.2. Spaii, utiliti Patronul deine un teren corespunztor i o cldire care, dup renovare, poate fi folosit pentru amplasarea utilajului i amenajarea depozitelor. Terenul necesit amenajri i mprejmuire. Intenionm s construim un spaiu de parcare suficient de larg pentru facilitarea accesului camioanelor i cruelor pn n apropierea morii. De asemenea, va fi necesar branarea morii la sistemul de ap, canalizare i la linia electric de curent trifazic, toate existente n comun. Pentru estimarea costurilor aferente acestor amenajri am contactat o firma particular de specialitate. Devizul estimativ pentru aceste lucrri se ridic la 2.500 lei.
6

1.3 Regimul de lucru n estimrile din prezentul plan de afaceri am pornit de la premisa c se va lucra ntr-un singur schimb de 8 ore, timp de 6 zile pe sptmn.

2. Conducerea
Moara va fi condus de patronul acesteia pe post de manager, de un contabil i de un administrator . Managerul va coordona ntreaga activitate, va angaja i controla personalul, se va ocupa direct de problemele de producie, precum i de contractare pentru aprovizionare i desfacere. Menionm c, managerul are experien ntr-o funcie de conducere de 15 ani, ntr-o ntreprindere industrial i, de asemenea, are experien ca tehnician specialist n morrit i industrie alimentar. Contabilul care va ine evidenele financiare i contabile ale firmei, are o vast experien n domeniu, lucrnd anterior ca ef-contabil la o societate cu profil asemntor, n prezent fiind i contabilul magazinului. Administratorul va supraveghea activitatea de achiziie i desfacere. Pentru aceast funcie am contactat o persoan din comun care are experien destul de ndelungat pe postul de magazioner gestionar, n prezent fiind omer.

3. Personalul
Moara va fi deservit de 5 angajai, dup cum urmeaz: - 1 electromecanic; - 1 morar; - 2 muncitori necalificai (pentru nscuire i ncrcare); - 1 ofer pentru aprovizionare / distribuie. Personalul va fi selectat dintre locuitorii comunei, instruit i testat la locul de munc. Cu fiecare angajat va fi ncheiat un contract de munc individual. Pentru postul de morar, pe care l considerm poziie cheie pentru asigurarea calitii produciei, am contactat deja o persoan calificat i cu experien n domeniu.

Informaiile financiare 1. Necesarul de finanare


Apreciem c ntreaga investiie necesar const ntr-un fond de 45.000 lei, din care: - 15.000 lei pentru amenajarea spaiilor i terenului - 30.000 lei pentru achiziionarea utilajelor

2. Venituri previzionate
Estimm c vom obine un venit de circa 492.907 lei / an, la un grad de utilizare a capacitii de producie de 100%. n calcule, am luat ns n considerare, un grad de acoperire a capacitii de producie de numai 70% pentru primul an.
7

n estimarea veniturilor am pornit de la urmtoarele date: - regim de lucru: 8 ore pe zi; 260 zile / an; - capacitatea de producie nominal: 400 kg gru / or; - randament (procent de scoatere): 70% fin, 25% tre; - pre de vnzare: fin 1,5 lei/kg (pre de vnzare fr TVA = 1,14 lei / kg); tre 0,5 lei/kg (pre de vnzare fr TVA = 0,38 lei / kg). Pentru simplificare, n estimarea veniturilor am luat n considerare doar producia de fin de gru i tra aferent, care vor reprezenta 50% din volumul fizic de cereale prelucrate plus ncasrile provenite din vnzarea finii i trelor obinute din uiumul de 20% reinut pentru serviciile de morrit. Deci, cantitatea anual de gru prelucrat va fi: 400 kg / h * 8 h * 260 zile = 832 t / an. Volumul vnzrilor: - fin producie proprie: 832 t / an * 50% * 70% * 1,5 lei/kg = 436.800 lei TVA = 436.800 : 1,24 * 0,24 = 84.541 lei 832 t/an * 50% * 70% * 1,14 lei/kg = 367.059 lei - tr producie proprie: 832 t/an * 50% * 25% * 0.5 lei/kg = 52.000 lei TVA = 52.000 : 1,24 * 0,24 = 10.064 lei 832 t/an * 50% * 25% * 0.38 lei/kg = 43.697 lei - fin din uium: 832 t/an * 50% * 70% * 20% uium * 1,5 lei/kg = 87.360 lei TVA = 87.360 : 1,24 * 0,24 = 13.948 lei 832 t/an * 50% * 70% * 20% uium * 1,14 lei/kg = 73.412 lei - tr din uium: 832 t/an * 50% * 25% * 20% uium * 0,5 lei/kg = 10.400 lei TVA = 10.400 : 1,24 * 0,24 = 1.661 lei 832 t/an * 50% * 25% * 20% uium * 0,38 lei/kg = 8.739lei TOTAL VENITURI = 492.907 lei Total TVA vnzri = 93.653 lei

3. Cheltuieli de producie anuale


Estimm c pentru realizarea veniturilor sus-menionate, vom cheltui o sum de circa 320.942 lei / an, la o capacitate de producie utilizat de 100%. n estimarea cheltuielilor de producie am inclus urmtoarele: - achiziie gru pentru 50% din capacitatea nominal de prelucrare: 400 kg / h 8 h 260 zile 50% 0.5 lei / kg pre achiziie = 208.000 lei TVA ach = 208.000 : 1,24 * 0.24 = 33.210 lei Ach. Grau = 208.000 33.210 = 174.790 lei - salarii: 1 manager * 1.500 lei / lun * 12 luni = 18.000 lei / an; 1 administrator * 1.000 lei / lun * 12 luni = 12.000 lei / an; 1 morar * 1.000 lei / lun * 12 luni = 12.000 lei / an;
8

1 contabil * 900 lei / lun * 12 luni = 10.800 lei / an; 1 ofer * 800 lei / lun * 12 luni = 9.600 lei / an; 1 electromecanic * 750 lei / lun * 12 luni = 9.000 lei / an; 2 muncitori necalificai * 650 lei / lun * 12 luni = 15.600 lei / an. Total salarii + contribuii pltite la stat (18.000 + 12.000 + 12.000 + 10.800 + 9.600 + 9.000 + 15.600) * 1,2855 = 111.839 lei/an - amortizarea utilajului cumprat se amortizeaz liniar pe o durat de 5 ani. Amz = 17.500 lei * 1/5 = 3.500 lei/an. - utiliti: - energie electric (ee) : 23 kW / h 8 h 260 zile 0.45 lei kW / h = 21.528 lei / an; TVA ee = 21.528 : 1,24 * 0,24 = 3.437 lei; Consum ee = 21.528 3.437 = 18.091 lei. - ap, canalizare = 4.000 lei / an; TVA ap = 4.000 : 1,24 * 0,24 = 639 lei; Consum ap = 4.000 639 = 3.361 lei. - consum carburant pentru transport, aprovizionare/distribuie: 40 lei / transport 100 curse / an = 4.000 lei / an; TVA carburant = 4.000 : 1,24 * 0,24 = 639 lei; Consum carburant = 4.000 639 = 3.361 lei. - alte cheltuieli: fond reparaii, ntreinere, etc.= circa 6.000 lei TOTAL CHELTUIELI = 320.942 lei / an Total TVA ach i consumuri = 37.925 lei Rezult o diferen de TVA de 55.728 lei care trebuie pltit la bugetul statului. Calculele precedente au fost fcute pe o perioad de un an calendaristic, dar n cazul nostru perioada anlizat se reduce la 7 luni, n cazul, n care acest proiect va fi aprobat, iar activitatea propriu-zis va ncepe din luna iunie a anului curent. Pentru al doilea an de activitate, am prevzut o cretere a cheltuielilor cu 7 % i a veniturilor cu 10 % fa de primul an de activitate. Pentru al treilea an de activitate, am luat n calcul o cretere a cheltuielilor cu 10 % i a veniturilor cu 20 %, tot fa de primul an de activitate. n aceast ordine de idei, situaia previzionat a cheltuielilor i veniturilor a fost defalcat lunar pentru primul an de activitate i semestrial pentru urmtorii doi, i sintetizate n urmtorul tabel: Situaia previzionat a cheltuielilor i veniturilor Cheltuieli Venituri 26.792 26.666 26.666 26.666
9

Perioada Iunie 2012 Iulie 2012 August 2012 Septembrie 2012

40.824 40.825 40.825 40.825

Octombrie 2012 Noiembrie 2012 Decembrie 2012 TOTAL 2012 Semestrul I 2013 Semestrul II 2013 TOTAL 2013 Semestrul I 2014 Semestrul II 2014 TOTAL 2014

26.666 26.666 26.666 186.146 171.704 171.704 343.408 178.123 178.123 356.246

40.825 40.825 40.825 285.772 271.099 271.099 542.198 295.627 295.626 591.253

10