Buic Emilia-CCE master Raport de gestiune

Imobilizri Cantitate i structura

An 2008
Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Total Active imobilizate Sold Sold initial Cresteri Reduceri final 341125 334800 0 675925 1239266 471775 0 1711041 2490683 295375 5525 2780533 140022 4748 0 144770 4211096 1106698 5525 5312269

An 2009
Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Total Active imobilizate Sold Sold initial Cresteri Reduceri final 675925 0 0 675925 1711041 0 28728 1682313 2780533 154746 116509 2818770 144770 7135 0 151905 5312269 161881 145237 5328913

AN 2010
Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Avansuri si Imobilizari corporale in curs Total Active imobilizate Sold initial Cresteri Reduceri 675925 832665 0 1682313 -71120 374752 2818770 736493 145073 151905 85636 0 0 5328913 924791 2508465 Sold final 1508590 1236441 3410190 237541

434693 490098 954518 6882860

AN

Viteza de rotatie 6,053227 7,86689 6,863416

2008 2009 2010

Total active imobilizate(bilant,valori nete) 22938523 3789470 26282611 3340915 30655454 4466501

CA

Evolutia CA si a activelor imobilizate

CA Total active imobilizate(bilant,valori nete)

22938523

26282611

30655454

3789470

3340915

4466501

2 3

Viteza de rotatie a imobilizarilor

7.866890059 6.863415904 6.053227232

2008

2009

2010

Indicatorul exprima numarul de rotatii efectuate de activele imobilizate pentru realizarea cifrei de afaceri. De asemenea, se evalueaza eficienta managementului activelor imobilizate prin

examinarea valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea acestora. Se observa o crestere a vitezei de rotatie ca urmare a cresterii CA si o crestere constanta a activelor imobilizate,acestea contribuind la buna dezvoltare si o crestere a CA.In structura imobilizarilor ponderea cea mai mare ia revenit imobilizarilor corporale fapt care atest interesul firmei pentru strategia de cretere intern . n cadrul imobiliz rilor corporale, pe tot intervalul considerat, ponderea cea mai mare a revenit instalatiilor tehnice si masinilor urmate de constructii,terenuri.

Consum Ajustari de valoare a imobilizarilor corporale si necorporale (6811 si 6813)

2007 544875 2008 530759 2009 530784 2010 561558

Ajustari de valoare (6811 si 6813)

544875 530759 530784 561558

2007 1

2008 2

2009 3

2010 4

Ajustarile de valoare au o valoare relativ constanta in anii analizati,observandu se o usoara crestere in ultimul an,respectiv 2010,aceasta datorandu-se si cresteri activelor imobilizate in anul respectiv,acestea contribuind la o crestere a cheltuielilor cu amortizarea 2.STOCURI Cantitate si structura
AN 2008 2009 2010 STOCURI 2421805 3928475 5418287 CA 22938523 26282611 30655454 Durata de rotatie 38,00811 53,80938 63,62924

EVOLUTIA STOCURILOR SI A CA

STOCURI

CA 30655454

22938523

26282611

2421805 2008

3928475 2009

5418287

2010

Durata de rotatie a stocurilor

63.62924261 53.8093799

38.0081054

AN 2008

AN 2009

AN 2010

Se remarc o cretere constant a stocurilor, aceasta ajungnd la valoarea de 30.655.454 lei in

anul 2010, acest fapt corelat cu CA, nu reflect o situaie negativ, deoarece i CA este n continu cretere. Durata de rotaie a stocurile reflect un curs ascendent, o viteza de rotatie mare permite afacerii sa faca mai multe operatiuni fara sa isi sporeasca activele. O viteza de rotatie a stocurilor mare semnifica faptul ca suma de bani blocata in stocuri este mica, lucru care imbunatateste lichiditatea. O situaie favorabil este o valoare ct mai mare a vitezei de rotaie a stocurilor,efectul fiind creterea eficienei utilizrii lor i eliberarea de resurse financiare.

STOCURI(bilant)
5418287 3928475 2421805 1757826

AN 2007

AN 2008

AN 2009

AN 2010

Consum
Cheltuieli cu materiile prime si materiale Alte cheltuieli consumabile(601,602- materiale(603,604,606,608) 7412) 7222357 86750 10231075 3411 11464213 13407 13505869 146529 Alte cheltuieli externe(6057413) 55521 80600 79333 88589 Cheltuieli prinvind marfurile(607) 10251606 12239430 13044603 16598403

AN 2007 2008 2009 2010

Total 17616234 22554516 24601556 30339390

Ponderea cheltuielilor
Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile(601,6027412) Alte cheltuieli materiale(603,604,606,608) Alte cheltuieli externe(605-7413) Cheltuieli prinvind marfurile(607)

45% 55%

0% 0%

Consum total
30339390 24601556 22554516 17616234

2007

2008

2009

2010

Se observ c costurile sunt n cretere de la an la an, ponderea cea mai important a cheltuielilor fiind reprezentat de cheltuielile privind mrfurile i cheltuieli privind materiile prime, acest lucru datorndu-se creterii complexitii proceselor din cadrul ntreprinderii i a nevoilor economice crescnde de la an la an.

Capitalul financiar

Structura si cantitate
Capital subs varsat 2008 Capital subs varsat 2009 Capital subs varsat 2010 285500 885500 885500 Rezerve din reev 2008 Rezerve din reev 2009 Rezerve din reev 2010 609023 609023 648572

Capital propriu 2008 Capital propriu 2009 Capital propriu 2010

7174346 11688130 15367735

rezerve(106) 2008 rezerve(106) 2009 rezerve(106) 2010

4547263 4547263 10193607

Profit sau pierderea ex.fin(121)C 2008 Profit sau pierderea ex.fin(121)C 2009 Profit sau pierderea ex.fin(121)C 2010

1732560 3913784 3640056

Capital social
885500 885500

285500

Capital subs varsat 2008

Capital subs varsat 2009

Capital subs varsat 2010

Rezerve
10193607

4547263

4547263

rezerve(106) 2008

rezerve(106) 2009

rezerve(106) 2010

Rezerve din reevaluare

648572

609023

609023

Rezerve din reev 2008

Rezerve din reev 2009

Rezerve din reev 2010

Capitalu social reflect o cretere n anul 2010, acesta putnd fi corelat cu creterea rezervelor, acestea putnd contribui la o cretere a capitalului social prin ncorporarea lor. ntreprinderea deasemenea reflect o cretere a profitului n cei 3 ani acest lucru semnaliznd o cretere a performanei ntreprinderii i a realizrii de mijloace bnetii contribuind la noi investiii n cadrul ei. Realizarea cu succes a unei creteri a capitalului social arat c firma este viabil, are potenial de cretere a activitii i profitabilitii i are un efect pozitiv asupra ter ilor (furnizori,creditori, clienti) sporind ncrederea acestora n firm.

Profit sau pierdere financiara

3913784 3640056

1732560

Profit sau pierderea ex.fin(121)C 2008

Profit sau pierderea ex.fin(121)C 2009

Profit sau pierderea ex.fin(121)C 2010

Capital propriu
15367735 11688130

7174346

Capital propriu 2008

Capital propriu 2009

Capital propriu 2010

Capital permanent
15727424 11999299 8842346

Capital permanent 2008

Capital permanent 2009

Capital permanent 2010

Datorii pe termen lung 2008 Datorii pe termen lung 2009 Datorii pe termen lung 2010

Capital permanent 1668000 2008 Capital permanent 311169 2009 Capital permanent 359689 2010

8842346 11999299 15727424

Capitalul propriu i capitalul permanent reflect o cretere ascendent de la an la an. Creterea capitalurilor proprii aducnd la creterea independenei financiare i o cretere a lichiditii. De asemenea creterea capitalul permanent reflect posibilitatea de noi procese de investiie. Profitul financiar fiind n cretere de la an la an aducnd cu sine i o cretere a capitalului propriu.

Eficienta KPR 2008 2009 2010

112,5951 160,0955 180,4698

Eficiena Capitalului propriu

180,46 160,09 112,59

2008

2009

2010

Eficiena capitalui propriu indic valori n crestere de la an la an, acest lucru datorndu-se i creterii att a capitalului propriu i a CA

CHELTUIELI CU DOBANDA 2008 CHELTUIELI CU DOBANDA 2009 CHELTUIELI CU DOBANDA 2010

53560 9884 0

Cheltuieli cu dobanda
53560

9884 0

CHELTUIELI CU DOBANDA 2008

CHELTUIELI CU DOBANDA 2009

CHELTUIELI CU DOBANDA 2010

Costul este reprezentat de cheltuielile cu dobanda pentru creditele bancare, acestea avand un trend descendent de la an la an,urmnd ca n anul 2010 valoarea lor s fie 0,ca urmare a lipsei creditelor.

Resurse umane
Cantitate i structur

Contract de munca perioada determinata perioada nedeterminata 2008 4 135 2009 5 140 2010 6 148

Angajat pe post conducere 2008 2009 2010

executiv 5 6 7 134 139 147

Eficien Productivitatea muncii=CA/Nr mediu de salariai

2008 192760,7 Productivitatea muncii 2009 224637,7 2010 243297,3

Productivitatea muncii
224637.7009 192760.6975 243297.254

2008

2009

2010

Din analiza datelor se observa o cretere a productivitii muncii, aceasta n condiiile unei creteri constante a CA n cei 3 ani analizai datorit utilizrii eficiente a factorului uman.