TEMA 1. Esena i tendina dezvoltrii managementului bancar. 1. Conceptul, coninutul i principii ale managementului bancar. 2.

Particulariti i scopul managementului bancar. 3. Direciile principale ale managementului bancar: managementul finanelor i managementul personalului. 1. Managementul este cmpul n care se interptrund politicile, oamenii i administrarea, care iau decizii i exercit controlul necesar pentru a implimenta obiectivele optime n scopul de a asigura dezvoltare, stabilitate i cretere n afacere.(Goodmean) Managementul bancar are urmtoarele particulariti !. patrimoniul " reprezint un capital pe care#l are banca la un moment dat i care n marea sa parte nu este n proprietatea deplin a bncii. $. produsul pe care l formeaz banca " cumpr bani i vinde bani " formarea corect a preului, dobnzile. %. personalul " de nalt calificare i de fiecare salariat n parte depinde banca " gestiunea corect a personalului. &. mi'loacele te(nice pe care le utilizeaz banca. )tribuiile managementului bancar administrarea patrimoniului ce presupune exercitarea dreptului de a utiliza acest patrimoniu*

organizarea proceselor de gestiune a patrimoniului* diri'area " explicarea lucrtorilor ce au de fcut* control " trebuie s fie permanent (personal i procesual), auditul intern.

Managementul bancar este organizat dup urmtoarele principii precesul de gestionare n banc este un proces complex, fiecare activitate a bncii presupune legtur strns att ntre diverse domenii ct i#n timp* trebuie s fie extemporal* toate atribuiile managementului trebuie corelate ntre ele ca s formeze un mecanism integru. Managementul bancar ca tiin formeaz recomandri la modul general, iar fiecare banc este liber s le utilizeze i s le dezvolte n conformitate cu specificul activitii sale. 2. +copul fiecrui gestionar a unei activiti este maximizarea profitului. ,at fiind faptul n activitatea bancar acest scop se complic prin necesitatea diminurii riscurilor. -articularitile managementului bancar n vederea realizrii scopului sunt urmtoarele capitalul mprumutat este de la persoane fizice " activitatea bancar este strict reglementat de autoritile monetare* sistemul de formare a costurilor i ncasrilor bancare* banca este societate privat format de obicei ca +) " scopul managementului bancar apare c maximizarea profitului pentru o aciune. Scopul managementului bancar este maximizarea profitului bncii, inclusiv pentru o aciune n condiiile expunerii minime la risc i respectnd restriciile impuse de organele de reglementare. .a strategie global scopul managementului bancar este meninerea viabilitii bncii, crearea condiiilorde activitate a ei att n prezent ct i pe viitor. /n realizarea scopului su managementul bancar este influenat de urmtorii factori !) factori de ordin intern # mrimea bncii, structura organizatoric* # politica promovat de banc i impus de acionari (pol. extensiv i defensiv)* # sistemele de administrare a bncii. $) factori d ordin extern # politica de reglementare pe care o duce 0anca .entral*

# situaia economic n ar* # nia pe care banca o ocup pe piaa serviciilor bancare. 3. -entru atingerea scopurilor sale managementul bancar activeaz n dou direcii managementul financiar a) managementul performanelor (mg. global) b) managementul riscurilor managementul personalului Managementul financiar presupune gestionarea corect a patrimoniului bncii i evidena lui " se mai numete managementul bilanului bancar. )ctivitatea mg. financiar presupune crearea condiiilor de atragere i gestionarea clienilor, vnzarea serviciilor bancare " sfera de producie. Managementul personalului presupune gestionarea anga'ailor prin formarea colectivului de munc, organizarea lui, diri'area i controlul. /n mg. financiar se utilizeaz metode matematico#financiare, pe cnd mg. personalului presupune abiliti din domeniul psi(ologiei. -entru mg. personalului se utilizeaz urmtoarele metode formarea unui contract de munc n care se vor stipula toate drepturile i obligaiile anga'ailor*

crearea unui sistem de reciclare a cadrelor, activitatea bancar se bazeaz pe inovaii* crearea unui sistem de stimulente pentru personal* crearea unei structuri clare de atribuii a fiecrui anga'at* minimizarea factorului de dublare a funciilor.

TEMA 2. Structura organizatoric a bncii comerciale. 1. Tipuri de structuri organi atorice. 2. Caracteristica gestiunii bncii cu diferite structuri organi atorice. 3. Desc!iderea unitilor teritoriale a bncii.

1.

+tructura organizatoric " totalitatea de unititeritoriale ale unii bnci coordonate printr#un sistem unic de gestiune. 1ipuri de structuri organizatorice 0anc cu un singur sediu*

0anc cu mai multe sedii central i un numr de

sucursale, filiale, agenii* 2oldingul bancar. -articularitile de aciune ale diferitor structuri organizatorice sunt !.0anca cu un singur sediu " toate serviciile sunt prestate ntr#un singur loc. -ozitiv 3egativ 4ste mult mai rapid circuitul informaiei ce 3umrul limitat de clieni datorit arialului favorizeaz clientul. mic pe care#l deservete banca. .oncentrarea administraiei bancare i a 0anca nu are diversificarea riscului n seciilor comerciale ale bncii n acela local teritoriu fiind foarte dependent de situaia presupune verificarea strict a personalului " economic a unei regiuni. optimizarea activitii lui. 4conomisirea c(eltuielilor de ntreinere a administraiei. $.0anca cu mai multe sedii presupune o structur complex format din central i o serie de sucursale, filiale, agenii. -ozitiv 3egativ )propierea bncii de clientel " ma'orndu#i .(eltuieli duble de administrare. numrul clienilor. ,urata operaiunilor este mai mare. -osibilitile de diversificare a riscurilor pe 5imitarea sferei decizionale n cadrul teritoriu. filialelor " pierderea clientelei. -osibilitatea de a lrgi sfera de activitate prin /ndeprtarea n teritoriu a administraiei implimentarea unor servicii pe teritoriu dat. bancare de sfera comercial " ineficiena activitii filialelor. %. 2oldingul bancar presupune c banca este ocomponent a unei companii financiare mari ( nu exist baz legislativ). 4xist trei tipuri " 2oldinguri cu o singur banc* " 2oldinguri cu o banc care are filiale* " 2oldinguri cu mai multe bnci. -ozitiv 3egativ -osibilitatea de diversificare pe piaa )sumarea de ctre banc a tturor financiar a serviciilor. riscurilor financiare inclusiv acelora din sfera nebancar. -osibilitatea de a apela la capitalul firmei .omplicarea evalurii corecte a nebancare la necesitate. capitalului la un moment dat " are loc eroarea -osibilitatea acordrii unui larg spectru de ntre coeficienii de performan a bncii. servicii unui i aceluiai client n acela loc.

2. 4xist dou tipuri de gestiune a bncii cu mai multe sedii Gestiunea centralizat* Gestiunea decentralizat. Gestiunea centralizat " presupune limitarea absolut n drepturi de decizie a filialelor cu stabilirea setului de probleme asupra cruia filiala poate aciona desinesttor " filiala nu are banii si, filiala nu are dreptul s utilizeze de sinestttor resursele acumulate. Pozitiv: # se poate corela repede cu fluxul financiar* # excluderea dublrii funciei* # posibilitatea de a utiliza un personal mul mai competent i calificat pentru luarea deciziilor la nivel de central* # micorarea riscului datorit controlului permanent asupra filialei* # economia c(eltuielilor pentru prelucrarea documentelor* # posibilitatea de a verifica n permanen activitatea filialelor i de a planifica viitorul ei* # posibilitatea de a transfera excesul de mi'loace de la o filial la alta care are necesiti financiare. Negativ: # ngreoneaz transferul informaiei de la filial la central n unele cazuri creind posibiliti de erori* # posibilitatea de pierdere a clientului datorit scderii operativitii deserviriilui* # monopolizarea deciziilor de central nu dau posibilitatea de formare a personalului competent la nivel de filial. Gestiunea decentralizat " presupune nzestrarea filialelor cu drepturi decizionale asupra unui spectru larg de probleme, lsnd n competena centralei doar deciziile ce prevd strategia de dezvoltare precum i cele ce implic riscuri financiare ma'ore. /n 6M astfel sistem nu exist. 1ot ce#i pozitiv la sistemul centralizat este negativ la decentralizat. Pozitiv: # rapiditatea deservirii clienilor* # posibilitatea formrii personalului competent la filiale, a unor modele de gestiune separate. Negativ: # expunerea n msur mai mare la riscuri* # imposibilitatea transferrii excesului de mi'loace bneti de la o filial la alta. 3. 7 banc poate avea urmtoarele tipuri de uniti teritoriale a) sucursale* b) filiale* c) agenii* +ucursala " este unitate teritorial care se formeaz la nivelul unor regiuni sau teritorii mari. +e aseamn centralei, are consiliul de directori. )re un sistem al aparatului administrativ destul de complex, este relativ autonom n decizii i are dreptul s efectuieze practic tot spectrul de servicii elaborat de central. 8iliala se poate supune att direct centralei ct i sucursalei. )re un spectru restrns de servicii i se poate supune sistemului centralizat i decentralizat. )cord serviciile de creditare, depozitare i decontare. )genia este o structur teritorial care are dreptul s efectuieze un singur tip de servicii. 3u are director, are un contabil, nu are bilanul propriu.

&

TEMA 3. Managementul personalului bancar. 1. #sena managementului personalului bancar. 2. $rganele de conducere a bncii. $rganiograma bancar. 3. Politica de cadre a bncii comerciale. 1. Managementul personalului presupune un sistem de organizare, instruire i gestionare a resurselor umane n aa mod n care ele s realizeze strategiile bancare cu ct mai mici posibile c(eltuieli. +copul managementului bancar " de a optimiza structura personalului bancar i de a ma'ora gradul de calificare a personalului pentru a crea un mediu eficient de activitate a bncii. -entru a realiza scopul managementului personalului vom rspunde la urmtoarele probleme a) numrul optim de persoane necesare unei bnci pentru acivitate* b) gradul de calificare al acestui personal. )tribuiile managementului bancarpentru optimizarea personalului su !) organizarea procesului de lucru n mod optimal pentru banc. +e analizeaz structura organizatoric a bncii pentru a calcula numrul de persoane dup posturi precum i gradul minim de calificare necesar pentru fiecare post. 1ot odat se stabilete structura ierar(ic* $) optimizarea calitii posturilor pentru a evita dublarea personalului i determinarea gradului de abilitate* %) formarea abilitilor anga'ailor n domeniul eticii bancare* &) verificarea i diri'area personalului att pe vertical ct i pe orizontal. .orelarea tuturor atribuiilor va forma un management a personalului eficient i va diminua c(eltuielile de deservire a anga'alor. .rend anumite obligaii fa de personalul banca va crea i condiii de munc eficiente care vor presupune att dotarea cu tot necesarul a locului de munc ct i stimularea personalului i remunerarea lui. 2. 1oate atribuiile managementului personalului se vor executa absolut de toate ageniile de conducere ale bncii de la cele mai mari la cele mai mici. 1oi anga'aii se vor supune acestor atribuii. 8iecare banc este organizat ca o +), de aceasta depinde structura managementului bancar i a organelor de conducere n special. /n cadrul bncii identificm 9 posturi de management dintre care & pe orizontal i % pe vertical. !) )dunare general a acionarilor este organul suprem de decizie la care contribuie toi acionarii care au participat la capitalul social a bncii. )re n viziune urmtoarele probleme formarea strategiei de dezvoltare a bncii* stabilirea sferilor prioritare de dezvoltare a bncii* adoptare statutului i a planurilor strategice ale bncii* adoptarea bilanului anual i repartizarea profitului* decizii de ma'orare a capitalului* numirea consiliului de administraie. $) .onsiliul de administrare este format de acionari ma'oritari (min %, max $!) %) .onsiliul de directori " blocul general de management (anga'aii bncii) " poart responsabilitatea integral inclusiv fa de acionari, de administraia bncii, de profitabilitatea i stabilitatea bncii. /n ., intr conducerea bncii, preedintele ., este i preedintele bncii. &) :efii de direcie " blocul activitii comerciale " toat activitatea bncii care aduce profit. ;) 8inanele " se include gestiunea bncii ca oricare alt ntreprindere. <ntr contabilitatea, casieriele, secia decontrilor interbancare. =) )utomatizarea " rspunde de reelele informaionale ale bncii. <ntr secia de constituire a programelor informatice, meninerea reelei de transfer de imformaie. 9) )dministrarea bncii " secia de 'uriti, secia de cadre, secia de aprovizionare.

Comitete

comer

1oii efii de direcie formez managementul mi'lociu sau managementul curent. .omitetele sunt ntrunite pentru a verifica activitatea bncii pe anumite domenii (comitet de creditare, comitet de active i pasive). .onsiliul de cenzori " auditul intern. 3. -olitica de cadre a unei bnci este totalitatea aciunilor prescrise ntr#un regulament specific pe care le poate ntreprinde managementul bancar n vederea optimizrii structurii organizatorice a bncii. 8unciile politicii de cadre sunt optimizarea fiecrii posturi n cadrul bncii i excluderea dublrii posturilor* decentralizarea primirii deciziilor i stabilirea pentru fiecare postur ce decizii poate lua* prescrierea clar a tuturor atribuiilor pentru fiecare post. )tribuiile politicii de cadre !. )nga'area presupune stabilirea abilitilor minime fa de fiecare candidat a) abilitatea profesionist* b) abilitatea de ordin te(nic* c) abilitatea de ordin intelectual general* d) abilitatea de cunoatere a situaiei economice n ar. $. <nstruirea se face cu scopul ridicrii calificaiei personalului din urmtoarele cauze a. dorina de a propune persoanei un alt post n alt domeniu de lucru* b. ridicarea calificrii n urma introducerii unor inovaii* c. pentru a dota personalul cu mai multe cunotine din domeniile conexe* <nstruirea se poate face cu fore proprii sau prin reciclare la instituii i organizaii specifice. %. +timularea prevede $ tipuri de remunerri material " prin salarii i prime moral " prin sistemul de reitinguri i alte elemente de ordin psi(ologic. -olitica de cadre va stabili raportul dintre stimularea moral i stimularea material. &. .oncedierea se face din dou motive # reducerea postului n cadrul bncii* # n urma unor ncalcri. -ollitica de cadre stabilete clar pentru ce persoana va fi imediat concediat. !) -onderea personalului calificat la banc. 3r. -ers. +tud. superioare >!? ############################ @ !AAB 3r. 1ot. de pers. $) -onderea personalului tnr. -ers. tnr >$ ? ############ @!AAB 3r. total %) -onderea c(eltuielilor salariale.

%dunarea general a acionarilor Consiliul de administrare Consiliul de cen ori

Consiliul de directori
finane administrare automati are

+uma tot. salarii >% ? ############################# @!AAB .(. operaionale (fr dob.) &) -onderea organelor de conducere. +uma c(. pentru top mg. (.,), mg. curent, .) >& ? ################################################## .(. totale salariale

T#&% '. (ecuritatea )n domeniul bancar. 1. *iscul de fraud. 2. #tica bancar. 3. (ecuritatea bancar. 1. 8rauda este nsuirea unui bun material sau nematerial aflat n custodie sau gestiune a unei persoane. 8rauda este ec(ivalat cu furtul. +ursa apariiei fraudei frauda bancar intern # fraud intenionat " cel care o comite are rea intenie* # frauda neintenionat " prin eroare, nu intenioneaz de bun voin* frauda bancar extern # frauda cu acces fizic " spargerea bncii* # frauda cu acces electronic " (aCerii. 5a frauda intern se mai adaug i corupia. .auzele apariiei fraudei interne !) gndirea nelogic a personalului* $) controlul slab al personalului din partea bncii* %) voina slab a individului poate fi cauzat de # dorina de a tri peste posibilitile financiare* # ntreinerea amanilor* # abuzul cu 'ocuri de noroc. .orupia # efectuarea unui serviciu suplimentar contra unei pli din partea clientului. % tipuri de corupie !. corupie prin autoritate, nu presupune nclcarea normei bancare pentru plat, ci pentru semntur* $. corupie prin eroare, clientul pltete pentru ca anga'aii bncii s comit ntenionat o greeal n favoarea clientului* %. corupie prin relaii de subaltern sau rubedenie, nu se pltete, anga'atul comite greeal pentru c este rud sau subaltern. 8raudele interne se pot efectua ca crime ascunse i neascunse. .rimele ascunse presupun acoperirea sumei extrase printr#un set de documente de obicei falsificat. .rimele neascunse presupun extrageri de sume prin asumarea nelegitim a lor fr a fi documentate ( se efectuiaz n contabilitatea bancar cnd se comite o eroare la transfer din cont n cont n contabilitate sau prin asumarea unor venituri generate de anumite operaiuni bancare). 8rauda extern este comis de un neanga'at a bncii. .auzele fraudei externe !. sistemul slab de securitate bancar* $. atrnarea ostil ctre banca dat a fotilor anga'ai* %. nivelul 'os de protecie a reelelor informaionale* &. nerespectarea codului de etic bancar la compartimentul acces la informaie .auza cea mai important de apariie a fraudei bncare este gestiunea incorect a personalului. 6iscul de fraud are mecanisme de eliminare (cile de lupt cu frauda bancar) # depistarea viciilor (financiare) ale personalului la momentele oportune* # crearea unui climat psi(ologic n colectivul bancar favorabil prin imtermediul cruia fiecare anga'at s se simt att prote'at ct i verificat* # cearea unui sistem de rotaie a cadrelor* # existena unui serviciu psi(ologic* # testarea i verificarea sistemelor informaionale ale bncii, introducerea inovaiilor n aceste sisteme cu acurateie* # crearea unui sistem de verificare a personalului i a oficiilor n care se presteaz servicii.

2. 4tica bancar presupune un sistem de reguli i norme de conduita personalului bancar att vizavi de colectivul de munc ct i fa de clieni. /n primul rnd setul de norme este oformat printr#un document numit Codul de etic moral . +copurile existenii acestui cod sunt !. acordarea serviciilor clienilor n mod corect i cu o amabilitate maxim pentru a menine fiecare client* $. aciunile fa de clientel trebuie s fie corecte i rezonabile, ceea ce presupune accesul clientului la toate serviciile oferite de banc doar n msura n care el corespunde ncerinelor naintate de banc pentru fiecare din acest serviciu* %. acordarea aasistenei clientului privitor la funcionarea conturilor lui, ceea ce presupune gestionarea clientului i informarea lui pe tot timpul relaiilor lui cu banca* &. meninerea integritii i a securitii mi'loacelor aflate n custodia sau gestiunea bncii. /n cadrul meninerii integritii i siguritii apare problema divulgrii informaiilor, pe de o parte clientul are dreptul la toat informaia din conturile sale, pe de alt parte el are dreptul ca aceast informaie s fie confidenial pentru alte persoane. 0anca va divulga informaia cu referire la clienii si doar n cazurile cnd este impus de legislaie. /nformaia va fi divulgat doar la cererea organelor fiscale sau 'udiciare i doar la existena prescripiei care acord dreptul verificrii clientului n cauz. /n vederea relaiilor intracolective codul de etic presupune urmtoarele a. relaiile ntre personal vor fi strict de serviciu doar n msura necesar de conlucrare, toate problemele fiind rezolvate pe cale amabial* b. se vor respecta strict relaiile ntre organele de conducere i subalterni* c. transmiterea de informaie n colectiv va fi limitat de necesarul de lucru. 3. +ecuritatea bancar presupune sistemul de protecie a informaiilor bancare i a mi'loacelor financiare aflate n gestiunea bncii. 4xistena unui sistem de securitate sntos n banc este cauzat de urmtoarele !. ma'oritatea resurselor financiare ale bncii sunt mprumutate, pstrarea integritii lor presupune pstrarea stabilitii bncii* $. un sistem de securitate slab condiioneaz fraudele bancare, informaia despre fraude comise n cadrul bncii va submina autoritatea bncii pe pia precum i n faa clienilor si* %. existena unui sistem de securitate presupune posibilitatea bncii de a ma'ora i diversifica serviciile. En sistem de securitate slab n sc(imb cauzeaz c(eltuieli adugtoare pentru banc pentru finanarea fraudei sau nbuntirea sistemului de securitate existent. +isteme dde siguran pot fi securitatea fizic " pstrarea integritii fizice a bunurilor materiale a bncii, banilor* securitate informaional " pstrarea integritii informaiei bancare. -entru nbuntirea sistemului de securitate se vor utiliza urmtoarele cii se va verifica sistemul de paz extern a bncii pentru a depista persoanele suspecte i ale ndeprta de cile de acces n banc* se va verifica identitatea clientelei* se vor implementa sisteme de protecie moderne n special pentru reelele de calculatoare* se va crea un sistem de lupt contra riscului de fraud (vezi mai sus).

T#&% +. *iscurile bancare. 1. ,oiune general de risc. Clasificarea riscurilor bancare. 2. -estiunea riscului global al bncii. 1. 6iscul " incertitudinea fa de posibilitile de incasare a unor ctiguri viitoare sau a valorii plasamentului. 4xpunerea la risc " suma pierderii sau c(eltuielile suplimentare pe care le poate suporta individul sau instituia n urma unor situaii imprivizibile. /n sfera bancar riscurile pot fi divizate n $ categorii mari !. riscurile asociate bncii ca unei oricarei alte ntreprinderi, numite riscuri de ntreprindere* $. riscuri specifice activitii bancare, numite riscuri pure. 6iscuri de ntrepridere riscul organizaional " poate fi generat de o structur organizatoric ineficient sau incorect* riscul de mediu sau riscul ambiant " riscul generat de situaia economic sau structura de reglementri n ara n care activeaz banca* riscul de nefuncionare " riscul generat de situaia de for ma'or care pot stopa activitatea bancar pe o perioad de timp* riscul de contrapartid " este riscul care afecteaz banca ca orice alt ntreprindere n relaiile cu partenerii si. 6iscuri pure o riscul de credit " este riscul de neincasare a sumei mprumutului acordat sau a dobnzii aferente acestui mprumut* o riscul de lic(iditate " este imposibilitatea bncii s#i onoreze obligaiile scadente la un moment de timp* o riscul de dobnd # este posibilitatea de a pierde o sum mare de bani sau de a nencasa profituri n urma modificrii neprognozate a ratei dobnzii (sit. de gap). )cest risc este generat de diferena ntre activele bonificate cu dobnd i pasivele la care se pltete dobnda pentru o perioad anumit de timp* o riscul valutar " este posibilitatea unor pierderisau nencasri de profituri n urma variaiei imprevezibile a cursului valutar* o riscul de variaie a cursului (rtiilor de valoare " este posibilitatea apariiei unor pierderi n urma variaieicursului valorilor mobiliare deinute n portofoliul bncii. 6iscul de insolvabilitate (? r.pure G r.de ntrepridere) " este riscul de incapacitate de a executa activitatea bancar fiind un risc sumar generat de toate celelalte riscuri pure i da ntreprindere. 3ici un risc n activitatea bancar nu#i are existena n varianta sa pur. 8iecare din ele sau poart cauz de apariie a celuilalt sau poate fi cauzat. ,in punct de vedere matematic toate riscurile bancare pot fi clasificate n $ categorii mari !. riscuri diversificabile " adica riscuri care pot fi calculate i prognozate prin sisteme matematice i poate fi asigurat, acoperit. $. riscuri nediversificabile " riscuri care nu pot fi calculate i anticipate cu certitudine din cauza existenei unor factori imprognozabili care#l genereaz. Ma'oritatea riscurilor bancare conin n sine att parametri diversificabili care sunt calculai printr#un sistem de indicatori, ct i parametri nedeversificabili, care sunt acoperii de banc prin alte posibiliti (ga', acoperire prin valori mobiliare derivate, asigurare, etc.). 4xist o mulime de sisteme de clasificare a riscurilor bancare. .ea mai general clasific riscurile bancare dup urmtorii criteri ! dup sursa de apariie riscuri externe " sunt generate de factori din afara bncii asupra crora banca nu are control (r. de ar, r. legislativ, r. sit. fors#ma'ore, r.fiscal, r.ecologic)*

!A

riscuri interne " sunt generate de factorii specifici activitii bancare (r. de credit, r. de lic(iditate, r. de insolvabilitate). $ dup aspectul financiar riscuri financiare pure " riscuri generate de factori ai pieii financiare (r. de dobnd, r.valutar, r.de lic(iditate)* riscuri nefinanciare " riscuri care sunt legate de banc ca de ntreprindere (r. de fraud, r. organizaional, r. de pia, etc.) % dup posibHiliti de previzionare riscuri diversificabile* riscuri nedeversificabile. 2. Gesiunea riscurilor bancare este totalitatea de activiti intreprinse de banc pentru a depista cauzele apariiei a riscurilor i a micora expunerea posibil la risc. +copurile !. asigurarea viabilitii bncii prin evaluarea corect a riscului i micirarea pierderilor posibile* $. extinderea controlului intern prin supraveg(erea riscului respectnd un sistem de norme i coeficieni interni precum i cei impui de autoritile bncare* %. deinerea n permanen a informaiei asupra riscurilor asumate de banc pentru a crea posibiliti de aciune imediat n omiterea lor* &. reevaluarea i restructurarea continu a portofoliului de active i pasive bancare. Gestiunea riscurilor bancare este foarte important pentru banc cci este ec(ivalat cu gestiunea ntregii bnci. ,in aceste considerente autoritile pe piaa bancar impun bncilor anumite condiii de gestiune a riscurilor sub form de coeficeni obligatorii ctre respectare sau principii ce vor fi implementate n strategia de activitate a bncii. 6ecomandrile cele generale sunt naintate de comitetul de la 0)+45. Gestiunea riscurilor prevede urmtoarele etape a) identificare riscului, ce presupune msuri de depistare a factorilor ce pot provoca un orice risc* b) evaluarea riscului, stabilirea printr#un set de indicatori a mrimii pierderilor posibile n caz dac acest risc apare* c) controlul riscului, verificarea procesului sau activitii bancare pe tot parcursul derulrii ei pentru identificarea momentului de apariie a riscului* d) eliminarea sau evitarea riscului presupune gsirea metodelor de acoperire a pierderilor posibile generate de riscul respectiv* e) finanarea riscului, este preluarea unor poziii de (ed'ing prin instrumente suplimentare pentru acoperirea pierderilor posibile.

!!

T#&% .. (trategia de gestiune a lic!iditii. 1. Conceptul de lic!iditate i metode de calcul a necesarului de mi/loace lic!ide. 2. %nali a indicatorilor lic!iditii. 3. (trategia de diri/are a riscului de lic!iditate. 1. 5ic(iditatea este cantitatea de active lic(ide aflate n posesia unei bnci la un moment dat de timp. -roblema lic(iditii poate fi rezolvat n cadrul bncii sub $ aspecte # sub aspectul activelor lic(ide aflate la o banc* # posibilitatea de acces la mi'loace bneti care pot fi atrase la un cost rezonabil i#n acel moment cnd exist necesiti de ele. -entru o banc lic(iditatea presupune accesul la mi'loace lic(ide att aflate la momentul dat n posesia ei ct i procurarea de resurse. 7banc se consider lic(id atunci cnd poate s#i onoreze obligaiunile sale la un moment oportun. .ea mai important sarcin a gestiunii lic(iditii este evaluarea n mod corect a nevoilor de lic(iditate pentru fiecare moment de timp i acoperirea acestor nevoi cu costuri mici. -roblema gestiunii lic(iditii este dual pe de o parte lipsa de li(iditate genereaz riscul de lic(iditate i incapacitatea de#ai onora obligaiunile la momentul dat, pe de alt parte excesul de lic(iditate condiioneaz micorarea profitabilitii bncii. 3ecesarul de lic(ditate ppoate fi calculat sub $ aspecte sub aspectu cererii de lic(iditate* sub aspectul ofertei de lic(iditate* .ererea de lic(iditate poate fi condiionat de ! rambursarea depozitelor scadente* $ potenialul creditar, adic cererea nde acordare a creditelor* % necesarul de ac(itare a datoriilor interbancare* & necesarul de onorare a obligaiunilor curente scadente fa de parteneri (ac(itarea serviciilor procurate de banc), acionari (plata dividendelor), stat (plata impozitelor). 7ferta de lic(iditate este condiionat de !) atragerea de depozite* $) ncasarea creditelor scadente* %) procurarea de mi'loace pe piaa interbancar* &) incasri din vnzerea serviciilor bancare. 0 1 $ferta m.l. 2 Cererea m.l. ,ac acest coef mai mare A " banca se va confrunta cu un exces de lic(iditate, managerii bncii vor cuta posibiliti de plasament efectiv* mai mic ca A # banca se va confrunta cu riscul de lic(iditate, managerii bncii vor cuta posibiliti de atragere a resurselor cu cele mai mici costuri* este egal cu A " foarte rare cazuri. +e calcul pentru fiecare zi n parte. .ererea de lic(iditate depinde de mai muli factori a. factorul general a economiei* b. poziia bncii pe pia* c. politica monetar " creditar a statului " o politic de dobnzi 'oase va genera o cerere de mi'loace lic(ide nalt i invers. -olitica monetar#creditar nflueneaz i oferta de mi'loace lic(ide. d. 8actorul specific activitii economice n regiunea dat cererea sezonier, cererea ciclic, cererea pe termen lung. Metodologia de estimare a lic(iditii. Metodologia de gestiune prin pasive presupune urmtoarele etape !) +tructurarea tuturor pasivelor n % categorii mari dup principiul necesar de rambursare a) pasivele urgente " toate pasivele care necesit a fi rambursate n urmtoarele zile (conturile curente i depozitele scadente)* b) depozite instabile " depozite i alte obligaiuni pe care banca le va ac(ita n viitorul apropiat*

!$

c) pasivele stabile " sunt pasivele n care banca are ncredere c nu vor fi retrase n viitorul apropiat (depozitele pe termen lung, depozitele interbancare legate de conturi de coresponden, acionarii i fondatorii bncii)* $) -restabilirea unui coeficient formulat din experiena proprie pentru fiecare tip de pasive conform cruia banca va calcula necesarul de mi'loace lic(ide pentru al acoperi* %) .alcularea sumelor respective prin ponderarea fiecrui tip de pasiv la coeficientul i corectarea acestor sume cu rezervele bancare obinute pentru fiecare tip de pasiv. 5a suma necesar de lic(iditate pentru acoperirea pasivelor se va mai aduga i cererea prognozat de credite, care se va determina ca diferena dintre potenialul creditar i creditul acordat efectiv la momentul dat. <storic s#au format mai multe principii de gestiune a lic(iditii -rincipiul de gestiune prin active " cnd o banc se cosidera lic(id doar dac avea cantiti importante de active lic(ide* -rincipiul de gestiune prin pasive " care presupune c o banc este lic(id dac are acces la mi'loace lic(ide pe pia n orice moment* -rincipiul de gestiune mixt " o parte din necesarul bncii este finanat din active lic(ide proprii, cealalt parte din posibilitatea de atragere a resurselor la un moment dat de timp. 2. ,ou tipuri de indicatori de lic(iditate !. indicatorii de lic(iditate impui de sistemul de supraveg(ere care variaz de la un sistem naional la altul* $. indicatori de lic(iditate interni pe care banca i calcul din experiena proprie i i consider estimativi pentru evaluarea riscului de lic(iditate. /n 6M exist $ principii de lic(iditate fiecare banc fiind liber s#i stabileasc unul din ele !) presupune c coeficientul format dintre active i pasive nu trebuie s fie mai mare ca ! i trebuie s fie cu un termen de rambursare de $ ani pentru active i pasive* %cti3e (mai mic sau egal cu ! ) 41 1 """""""""""" Pasi3e $) presupune calcularea urmtorilor indicatori (nu mai mic de $AB) %cti3e lic!ide 42 1 """""""""""""""""""" Total acti3e /n literatura de specoalitate sunt recomandai urmtorii indicatori de lic(iditate de evaluare de sinestttor de ctre banc " toi aceti indicatori sunt indicatori de active i pe pasive. <ndicatorii pe active !. -oziia monetar ,r 5 C int 5 6 P& 1 """""""""""""""""""""" %cti3e -onderea acestui indicator destul de mare determin o poziie de lic(iditate puternic a bncii ns diminuiaz profitabilitatea ei. $. 2rtii de valoare lic(ide 78( 78l 1 """"""""""""" %cti3e -onderea nalt presupune o lic(iditate nalt corelat cu profitabilitate. %. -oziia fondurilor de rezerv Tfr 2 Cbc Pfr 1 """""""""""""""" %cti3e .reterea indicatorului este favorabil pentru banc.

!%

&. .oeficentul fondurilor imobilizate Cr 5 %lte imobili ri 4fi 1 """"""""""""""""""""""""" %cti3e +cderea indicatorului va determina creterea lic(iditii, creterea indicatorului " creterea profitabilitii n defavoarea lic(iditii. ;. 2rtiile de valoare ga'ate 73 ga/ate 78 ga/ate 1 """""""""""""""" %cti3e .reterea indicatorului defavorizeaz poziia lic(iditii. <ndicatorii pe pasive !. -oziia lic(iditii curente %cti3e curente P0C 1 """"""""""""""""""" Pasi3e curente Mai mic ca ! " poziia lic(iditii este favorabil. 4xist exces de lic(iditate care trebuie plasat. Mai mare ca ! " banca se confrunt cu problema lic(iditii. $. -onderea depozitelor de baz Depo itele de ba 1 """"""""""""""""""""#### %cti3e ,epozitele de baz " toate depozitele la termen i depozitele curente la care soldurile restante se menin constant n valori considerabile. %. .omponena depozitelor Depo itele curente 1 """""""""""""""""""""""""" Depo itele la termen .u ct este mai mare cu att mai ru pentru poziia lic(iditii. &. -oziia investiiilor ( investiii sensibile la rata dobnzii) 9(*D -%P 1 """"""""""" P(*D .reterrea indicatorului presupune c banca este acoperit pe lic(iditi inclusiv i#n cazul cnd crete rata dobnzii. ;. -onderea depozitelor riscante Depo itele nesigure 1 """""""""""""""""""""""""""" Depo itele totale

!&

Tema :: -estiunea pasi3elor bancare 1. gestiunea capitalului bancar 2. gestiunea resurselor atrase 3. garantarea depo itelor bancare '. pre3enirea splarii banilor 1. -#(T9;,#% C%P9T%0;0;9 6%,C%* +ectorul bancar este unul dintre cele mai reglementate sectoare din ntreaga societate, iar regulile privind capitalul bancar reprezint ponderea cea mai semnificativ din aceste reglementri. )ceast importan deosebit care se acord capitalului bancar se datoreaz faptului c bncile sunt, de fapt, intermediari pe piaa financiar, i astfel nu"i folosesc dec<t )ntr"o msur foarte mic propriile resurse. Funcii ale capitalului # asigurarea cadrului de funcionare instituional* # asigurarea necesarului iniial de lic(iditate i acoperirea riscului de faliment* # factor de ncredere n potenialul instituiilor de profil, legat de sigurana depunerilor i de posibilitatea onorrii solicitrilor clientelei * # regulator al creterii instituionale. 3ecesitatea gestiunii capitalului propriu se determin n funcie de doua aspecte !. din punct de vedere al corespunderii cerinelor de reglementare $. din punct de vedere al creterii volumului i calitii lui. +ub primul aspect se determin gradul de suficien al capitalului sau adecvarea lui. )decvarea capitalului presupune stabilirea convenional a nivelului minim de capital, n funcie de anumii parametri ce reflect dimensiunea activitii bncii i a riscurilor asociate, de natur s asigure o corelaie ntre beneficiile obtenabile i pierderile poteniale datorate asumrii unui anumit nivel de risc. 6eperul de baz utilizat n acest sens poart numele de 3orma .ooCe i se bazeaz pe relaia
GsC = CNT @!AAB Ar

n care ponderile corespunztoare claselor de active sunt # risc A pentru numerar, titluri de stat i ale adminisraiei locale * # risc $ABpentru plasamente pe piaa interbancar* # risc ;AB pentru creane garantate prin ipoteci i leasing imobiliar* # risc !AAB pentru alte categorii de creane. /n acelai mod, se procedeaz la convertirea n credite ec(ivalente a anga'amentelor rezultHnd din operaiuni extrabilaniere, unde se folosesc urmtorii coeficieni # A.D, pentru scrisorile de credit comercial (risc $AB)* # A.;, pentru faciliti de emitere a obligaiunilor i anga'amente de creditare de peste un an (risc ;AB)* # A, pentru garanii de credit i convenii tip 64-7 (risc !AAB). )ctialmente este n desfurare implimentarea cerinelor noi cu privire la capital (0asel <<) ele prevd urmtoarele modificri !. .uprinderea n formula de adecvare a capitalului a influenelor riscului operaional, care va duce la relaia 1otal capital (.apital 3ormativ 1otal) )ctive ponderate funcie de riscul de credit G )ctive ponderate funcie de riscul de pia G )ctive ponderate funcie riscul operaional de

!;

.ea mai mare dificultate o constituie evaluarea riscurilor de piaa i a celor operaionale. ,e aceast evaluare depinte volumul de capital considerat necesar pentru activitatea bncii. /n conformitate cu recomandrile .omitetului de la 0asel evaluarea riscurilor va fi realizat prin metode proprii, corelate cu specificul mediului economic n care funcioneaz bncile comerciale. $. o alt perfecionare n domeniu privete considerarea riscului de ar sau de companie, pe baza unui rating determinat de instituiile specializate, coeficienii de risc corespunztori fiind inclui n procesul de agregare prin care se determin riscul global. %. 3u n ultimul rHnd, creterea transparenei activitii bncilor, prin publicarea unui numr sporit de informaii auditate, este de natur s evidenieze mai exact nivelul riscurilor asumate, n funcie de care se operaionalizeaz procedurile de adecvare a capitalului. limite minimale pentru indicatorii de solvabilitate 4,T=%r > 12? 1otdat sub aspectul corespunderii cerinelor de reglementare se va mai studia i impactul ma'orrii capitalului asupra rentabilitii lui (prin 674) +ub cel de al doilea acpect al gestiunii capitalului se va determina posibiliti de acomodare cu cerinele de adecvare a capitalului # restructurarea portofoliului de active * # diminuarea global a activului * # ma'orarea capitalului prin resurse proprii " creterea profitabilitii bncii, diminarea fondurilor neobligatorii, creterea prii de beneficial nerepartizat, diminuarea dividendelor ac(itate* din resurse externe " emisiune de aciuni, convertirea datoriilor n aciuni, emisiunea obligaiunilor subordonate, etc. # consolidarea capitalului. <nteresul managementului bancar fa de analiza calitii capitalului bancar este din urmtoarele motive !. corespunderea cantitii de capital deinute de banc, normelor impuse de autoriti " dup componentele necesare i dup cotele prestabilite de normative (este bine s v aducei aminte care este cota maxim a datoriilor subordonate permis de cerinele de reglementare n total >31 i a altor componente)* $. existena cantitii de capital la banc n volumul destul pentru tipul de activitate pe care#l presteaz banca* )l doilea motiv este cauza apariiei insolvabilitii la banc, riscul lipsei de capital este probabilitatea apariiei strii de insolvabilitate pentru o banc la un moment dat de timp. )naliza se efectuiaz prin !. 3orma .ooCe % totale $. coeficientul efectului de prg(ie 1 """"""""""" CP /n +E) sunt recomandai urmtorii indicatori de analiza riscului de capital .,emonstreaz n ce msur activele sunt acoperite de capitalu propriu >! ? ########### sau cHte din toate activele banca poate s#i permit s le piard* banca ) total poate s le acopere cu capital propriu mai mult de ;* !AB din active totale* .,emonstreaz procesul de utilizare a capitalului propriu, adica raportul >$ ? ############# n care activele profitabile au fost acoperite din sursele capitalului ) profitab. propriu (limitele se stabilesc de banc independent). .,emonstreaz gradul de ndatorare a bncii, determinnd raprtul dintre >% ? ############## resursele proprii i depozitate, adic indic dependena solvabilitii ,epoz. 1ot. bncii de capitalu propriu. >% cu ct este mai mic cu att riscul de insolvabilitate este mai mare.

!=

2. -#(T9;,#% *#(;*(#0$* %T*%(# ,in punct de vedere conceptual, resursele atrase bancare pot fi privite n dublu sens # ca resurse atrase ce constituie obligaii ale bncilor fa de depuntori* # ca i creane creditoare fa de banc ale depuntorilor. .alitatea resurselor atrase se va determina dup urmtoarele criterii !. componena resurselor atrase se cunosc resurse atrase depozitare i nedepozitare. Iolumul resurselor depozitare se planific n conformitate cu necesarul de plasamente. /n caz de necessitate se vor atrage resurse nedepozitare. 4valuarea necesarului de resurse nedepozitare de va efectua dup formula discrepana fondurilor ? suma plasamentelor planificate# suma depozitelor planificate. /n cazul cHnd apare rezultatul negativ, banca va procura resurse nedepozitare sub forma creditelor interbancare caracteristicele lor sunt au un termen foarte scurt se vor utiliza pentru complectarea necesarului de lic(iditi imediate* pot fi procurate de bncile cu un surplus de lic(iditi, care sunt cointeresate s le plaseze pe termen scurt credite centralizate emisiune de certificate de deposit emisiune de cambii emisiune de obligaiuni factorii care influieneaz alegerea resurselor nedepozitare sunt # costul resurselor # riscul asociat fiecrul tip de resurs # termenul de scaden # mrimea bncii, de care depinde tiupul de resurs la care ea poate avea acces # necesaru de depunere a ga'ului # norme de reglementare din partea statului $. costul resurselor atrase. 4valuarea costului resurselor permite managerilor bncii s decid asupra preului diferitelor categorii de resurse pentru a le selecta funcie de posibilitile de plasamente i de dobHnzile, pe care acestea la genereaz. Iolumul c(eltuielilor bancare cu resursele atrase de va determina

C = i j * Pj
j =1

unde C " c(eltuielile de atragere a resurselor bancare, Pj " volumul pasivului de tip j ij " rata dobHnzii, pltit pentru pasivul de tip j 6ata dobHnzii medie, pltit pentru o unitate monetar de capital atras, se va determina prin raportarea c(eltuielilor respective la volumul total de resurse atrase. -lile asupra dobHnzilor nu limiteaz c(eltuielile bancare cu resursele atrase, fiind necesar s se calculeze c(eltuielile la o rata critic, sau costurile marginale
Cm =

it

!it + C
prof

unde sitDit # plile asupra dobHnzilor*

!9

CO # alte c(eltuieli operaionale ale bncii, altele decHt dobHnzile* Apro ! suma activelor profitabile ale bncii. .(eltuielile calculate n acest mod sunt la o rat" critic" a rentabilit"ii , deoarece, pentru a#i menine profitabilitatea, banca nu#$i poate permite s" plaseze aceste resurse la o dob%nd" mai mica dec%t aceast" rat"& Iariaia frecvent a ratelor de dobHnd confer c(eltuielilor medii ponderate nesiguran i irealitate. .ostul marginal al resurselor atrase evalueaz costul ac(itat de banc pentru a cumpra o unitate suplimentar de resurse pe care aceasta le poate investi
Cm = i @ ! J i @ !

unde ,K " resurse, atrase la o rat de dobHnd nou* , " resurse atrase la rata de dobHnd vec(e* i " rata de dobHnd, estimat ca la care se pot plasa resursele atrase. )cest indicator reprezint n valoare absolut volumul modificrii costurilor bancare cu atragerea resurselor, ns pentru a putea fi comparabil cu rata de rentabilitate la plasamente este necesar transformarea lui n valoare relativ. rC m = Cm !J

6ata costului marginal rCm al resurselor atrase poate fi comparat cu rentabilitatea marginala a plasamentului pentru a se concluziona asupra bonitii lui. /n cazul ma'orrii ratelor de dobHnd de ctre banc, costurile marginale vor crete, dat fiind faptul, c banca este obligat s ac(ite dobHnzile ma'orate nu numai pentru resursele atrase suplimentar, dar i s ofere aceiai rentabilitate la depuneri clienilor vec(i, care acceptase de fapt dobHnda anterioar ma'orrii. )naliza costurilor marginale permite determinarea limitei valorice pHn la care banca poate s#si extind volumul resurselor atrase atHta timp, cHt c(eltuielile marginale de atragere a noilor resurse nu vor face s scad veniturile marginale din plasamentul lor. @ormarea ratelor de dob)nd la depo ite, ca element de cost bancar )ctualmente bncile tot mai des recurg la formarea ratei dobHnzii la depozit dup metoda Lunbundled serviceM, ce presupune analiza serviciului de gestiune a depozitelor separat, independent de politica tarifelor la alte tipuri de servicii i a dobHnzilor la credite. )cesta metoda propune compunerea ratei dup urmtoarea formula

cd = C
unde

+ CAi i

cd ! costul depozitului de tip i ntr#un moment de timp t COi # .(eltuieli operaionale pentru deservirea depozitului de tip i CAi # .(eltuielile anticipate pentru operaiunile de ansamblu cu depozite -entru utilizarea acestei metode este necesara evaluarea corecta i completa a costurilor de gestiune a fiecrui tip de depozit, ce, n condiiile actuale, este destul de complicat. 4xist o alt metod, bazat pe calcularea ratei depozitului, evaluHndu#se c(eltuielile globale ale bncii cu dobHnda. /n condiiile acestei metode banca va calcula o rat a c(eltuielilor pentru fiecare surs de mi'loace financiare (inHnd cont de rezervele minime obligatorii* defalcrii n fondul de asigurare a depozitelor (daca acest fond exista), corelHnd#o cu rata de dobHnd propus la fiecare tip de depozit. +uma acestor doi indicatori vor determina costul real sumar de atragere a depozitelor, care, fiind raportat la volumul de depozite va determina rata dobHnzii pe o unitate monetar de depozit. <deea metodei respective este bazata pe presupunerea ca nu e'ista c(eltuieli asupra unui depozit separat) ci e'ista costul mediu ponderat al tuturor resurselor bancare atrase& -olitica de formare a dobHnzilor de baz pasive influeneaz structural clientela bancara i depunerile bancare, care la rHndul sau, determina deciziile manageriale n strategia dezvoltrii profitabilitii bncii

!D

modificarea ratei dobHnzii la depozite.

diferena dintre rata dobHnzii la depozite i rata dobHnzii la credite (mar'a bancar) volumul i structura depozitului bncii

deciziile clienilor referitor la mrimea i tipul depozitului

venitul b"ncii, determinat de creterea volumului depozitului i creditului bancar

8ormarea ratei de baz a dobHnzii la depozite este un capitol separat n strategia vital a bncii. !ob%nda la depozit trebuie va fi utilizat" *n primul r%nd pentru majorarea profitabilit"ii b"ncii $i p"strarea fezabilit"ii ei) mai apoi pentru atragerea clienilor sau *n lupta concurenial", deoarece cu cat este mai mic mar'a ntre rata dobHnzii la credite i rata dobHnzii la depozite, cu atHt mai sensibila este banca la modificrile ratei dobHnzii la depozite pe piaa. %. necesitatea de garantare a resurselor atrase. 6esursele nedepozitate sunt garantate n conformitate cu cerinele creditorului. -entru creditele centralizate acestea pot fi (Hrtiile de valoare de stat cu calitate nalt, pentru creditele interbancare " active eligibile, pentru alte mprumuturi " n conformitate cu normele impuse de autoriti. 6esursele depozitare sunt garantate prin autoritatea bncii. )ctualmente ns n sistemul bancar auto(ton exist i o alt metod de garantare a depozitelor, care va fi prezentat n continuare. 3. -%*%,T%*#% D#P$A9T#0$* 6%,C%*# -oziii convergente # interesul individual de protecie, pe care l reclam orice depuntor* # interesul bncilor, de a#i prezerva portofoliul de clieni i de evitare a riscului reputaional* # interesul public, privind ncrederea n sistemul bancar i evitarea riscului sistemic. +istemele de asigurare a depozitelor pot fi structurate dup mai multe caracteristici # ca mod de funcionare, vom ntHlni N structuri mutuale de acoperire a c(eltuielilor aferente satisfacerii obligaiilor bncilor falimentare* N structuri formale, bazate pe existena unui fond dedicat acestui scop* # n funcie de modul de administrare, se difereniaz N fondurile administrate public* N fondurile administrate privat* # dup caracterul contribuiilor, se disting N fondurile obligatorii N fondurile facultative. /n 6M, @ondul de garantare a depo itelor a fost constituit ca persoan 'uridic. 7rganizarea i funcionarea acestuia se stabilesc prin statut propriu. .onsiliul de administratie al lui este compus din = membri a) % membri propusi de )sociatia 0ancilor din Moldova* b) un membru propus de Ministerul Oustitiei* c) un membru propus de Ministerul 8inantelor* d) un membru, fara drept de vot, propus de 0anca 3ationala a Moldovei. -articiparea la constituirea resurselor financiare ale 8ondului este obligatorie i vizeaz toate bncile, inclusiv filialele acestora cu sediul n strintate. 8ondul garanteaz, n limitele prevzute de lege, depozitele deinute de rezideni i nerezideni, exprimate n moned naional sau strin n valoarea maxim de &;AA lei , cu anumite excepii privind cuprinderea n sistemul de garantare. 8aptul generator l constituie desc(iderea procedurii falimentului, compensaiile fiind pltite ctre deponenii garantai n moneda naional # leu, indiferent de moneda de constituire a depozitului, n limita plafonului de garantare

!F

.ontribuia iniial a instituiilor de credit este de !B din depozitele atrase cu valoarea pHn la &;AA lei. 0aza de calcul a contribuiei o constituie soldul total n lei, reprezentHnd depozitele garantate, n lei i n valut convertibil, aflate n evidena bncilor. -entru instituiile de credit care se angeaz n politici riscante i nesntoase, 8ondul este autorizat s ma'oreze contribuia anual. ' P*#8#,9*#% (PB0B*99 6%,90$* 6ealitile lumii contemporane, marcate de proliferarea unor fenomene de genul crimei organizate, traficului de droguri i de persoane, au impus sistemelor bancare necesitatea adoptrii unor msuri privind prevenirea proceselor de Lsplare a banilorM, denumire sub care sunt cunoscute operaiunile de transformare a fondurilor obinute ilicit n disponibiliti monetare de provenien aparent legal. 0anca 3aional a Moldovei a emis o serie de norme privind standardele de cunoa"tere a clientelei, care au drept scop diminuarea riscului reputaional, operaional, de credit, de lic(iditate i de conformare la cerinele legii, precum i prote'area siguranei i stabilitii bncilor i, prin aceasta, a integritii sistemului bancar. Programele de prevenire $i combatere a operaiunilor de sp"lare a banilor trebuie s aib n vedere toate operaiunile bncii care implic primirea sau distribuirea de fonduri ale clienilor, cuprinzHnd, fr a fi limitative # desc(iderea de conturi curente, de depozit, de economii, de credit, de card* # desc(iderea de conturi de eviden a valorilor mobiliare* # nc(irierea de casete de siguran* # efectuarea tranzaciilor cu valori mobiliare ori cu alte instrumente financiare, valut, metale i pietre preioase, a cror valoare depete ;A.AAA lei* # operaiunile cu numerar care depesc !AA.AAA lei pentru persoanele fizice* # virament pentru persoanele fizice de $AA AAA lei i pentru persoanele 'uridice n valoare de %AA AAA lei. -rogramele de cunoatere a clientelei trebuie s cuprind # o politic de acceptare a clientului* # proceduri de identificare a clientului i de ncadrare a acestuia n categoria de clientel corespunztoare* # modaliti de ntocmire i pstrare a evidenelor corespunztoare* # monitorizarea operaiunilor derulate prin conturi n scopul detectrii tranzaciilor suspecte i procedura de raportare a acestora* # modaliti de abordare a tranzaciilor n iPsau din 'urisdiciile n care nu exist reglementri corespunztoare n domeniul prevenirii splrii banilor* # proceduri i sisteme de verificare a modului de implementare a programelor elaborate i de evaluare a eficienei acestora* # programe de pregtire a personalului n domeniul cunoaterii clientelei. /n afara obligaiei de a raporta Procuraturii Generale operaiunile n cazul crora suspecteaz c fondurile provin din,au legtur cu, sau urmeaz s fie utilizate n scopul svHririi de infraciuni. 1ipul de operaiuni vezi n legea L.u privire la prevenirea i combatera splrii banilorM

$A

T#&% C. (trategii gestiunii acti3elor bncii. 1. ,ecesitatea gestiunii acti3elor. 2. -estiunea acti3elor dup calitate. 3. (trategii de gestiune a acti3elor. 1. ,ecesitatea gestiunii acti3elor. )ctivele bancare reprezint totalitatea disponibilitilor a bncii care genereaz profit i asigur realizarea scopului general al managementului bancar, totodat activele sunt cele care genereaz cel mai mare risc pentru banc de aceea gestionarea lor necesit a fi prudent. 3ecesitatea gestionrii activelor reese din analiza caracteristicilor principale a lor care sunt !) +tructura activelor trbuie s corespund legislaiei n vigoare. +ub acest aspect se va gestiona corespunderea activelor fa de normele de lic(iditate, provizioanelor fa de risc, a necesitilor pentru acoperirea riscului ratei dobnzii. $) )ctivele trebuie s corespund cerinelor de lic(iditate a bncii " banca i va menine activele lic(ide n cantiti estimate de ea n conformitate cu politica i strategia de dezvoltare. %) )ctivele trebuie s fie profitabile, cci ele sunt unica surs de profit a bncii. -rofitul reprezint nu numai dorina acionarilor dar i sursa de existen i stabilitate a bncii. &) )ctivele trebuie s fie sigure " creterea profitabilitii duce la creterea de risc. +copul managementului activelor este s se coreleze profitabilitatea activelor cu gradul de risc acceptat de banc, banca nu se va implica n active mai riscante. 3ecesitatea gestiunii activelor se axeaz pe corelarea lor cu pasivele dup termen i sensibilitate la rata dobnzii pentru a evita i alte riscuri generate de volatilitatea ratelor de dobnd pe pia.)ctivele bancare " disponibilitile bncii ce genereaz profit sau asigur activitatea normal a bncii. 3ecesitatea gestiunii activelor Generez" profit " conduce la creterea profitabilitii i ndeplinirea scopului mangementului bancar. Genereaz" riscuri " prin gestiunea lor se tinde la diminuarea pierderilor provocate de riscuri sau a costurilor suplimentare privind gestiunea lor. Gestiunea performant a activelor va tinde s gseasc punctul optim dintre profitabilitate i risc. )ctivele bancare ca structur vor fi restricionate de limitele impuse de autoritile monetare. Gestiunea corect n aceast direcie va diminua c(eltuielile bancare excepionale privind amenzile, precum i diminuarea costurilor posibile provocate de supraevaluarea posibilitilor bancare n unele activiti. Necesitatea de lic(idit"i " impune gestiunea corect a structurii activelor ceea ce conduce la diminuarea c(eltuielilor privind procurarea resurselor n mod de urgen sau reducerea profitului din neinvestirea excedentului de lic(iditate. Gestiunea activelor bncii se va face prin corelarea termenilor de scaden a activelor cu termenii de scaden a pasivelor. 3ecorelarea activelor i pasivelor dup termenul de scaden genereaz probleme cu lipsa de lic(iditate sau costuri nalte din fluctuarea ratelor dobnzii. 2. -estiunea acti3elor dup calitate. )ctivele bancare sunt generatoarele eseniale de profituri, gestiunea crora rezolv scopul esenial al managementului bancar i anume maximizarea profiturilor cu diminuarea riscurilor. <ar structura activelor reprezint raportul diverselor ca calitate active la total active bilaniere. <ar portofoliul activelor a unei bnci comerciale este structurat n patru categorii mari 3umerar n banc* -ortofoliul investiional * -ortofoliul de credite* .ldiri, mi'loace fixe i alte imobilizri. 3ormele 'uridice i instruciunile acioneaz asupra operaiunilor active prin dou ci +tabilind treptele investirii a unei pri din resursele bancare pentru unele sau altele operaiuni active. Ma'oritatea resurselor atrase sunt constituite din depozite la vedere i la termen. <at de ce condiia

$!

primordial n vederea plasrii corecte a patrimoniului bncii este satisfacerea la moment i pe deplin a retragerilor de capital. 4xistena resurselor creditare destule pentru satisfacerea cererilor de mprumut. +e tie c creditul este operaiunea cea mai profitabil a bncii. 3eputina ei de#a oferi un credit n condiii avanta'oase va trezi auspicii din partea clienilor, ceea ce poate duce la iscarea unor probleme, i n fine la ncetarea existenii ei. .alitatea activelor bancare const n A& +tructura activelor ,& !iversificarea activelor C& Profitabilitatea activelor !& -ic(iditatea activelor .& /iscul activelor A& Activele pot fi structurate *n 0 )ctive monetare (bani) -ortofoliu de (rtii de valoare -ortofoliu de credite <mobilizri (cldiri, mi'loace fixe) ,eterminnd ponderea fiecrui component n structur bncile i aran'eaz structura activelor n conformitate cu strategia i scopul urmrit. -entru a#i atinge scopul de maximizare a profitului bncile tind s ma'oreze ponderea activelor generatoare de profit n total active. )cest proces poate condiiona ,iminuarea ponderii activelor lic(ide " lipsuri temporare de lic(iditi ce duc la creterea c(eltuielilor prin procurarea urgent a resurselor. ,iminuarea investiiilor n imobilizri " pierderea clientelei, deoarece se face pe baza nc(iderii de filiale sau refuzului de modernizare a mi'loacelor fixe i reelelor informatice existente. +tructura ideal a activelor ar fi )ctive monetare " !AB -ortofoliul de (rtii de valoare " %AB .redite " ;A#;;B .ontul portof. cred. " $#;B 8actorii externi ce influeneaz structura activelor o 3ivelul de dezvoltare i capacitatea pieei monetare o ,ezvoltarea pieei capitalului o 5imitele impuse de ctre actele de reglementare o +tarea general de dezvoltare a rii 8actorii interni ce influeneaz structura activelor o +trategia de dezvoltare a bncii o ,iminuarea bancar i a unitilor teritoriale o .apitalul bancar .31P)-6 Q !$B (.31#.apitalul 3ormativ 1otal* )-6#)ctive -onderate la 6isc) ,e mrimea .31 depinde volumul )-6. 7 banc cu .31 mai mare poate s#i permit investiii n portofoliu de credite, imobilizri sau 2I corporative n volum mai mare. 0ncile cu .31 sczut i vor menine volumul )ctivelor riscante mic prin ponderea nalt a )ctivelor monetare i 2I de stat. .riteriile de diversificare a activelor 1ip de investiii 1ip de profit generat 1ermen de scaden 6amura ,ebitor ,& !iversificarea Activelor&

$$

,ac portofoliul de active a 0ncii e nediversificat dup tipul de investiii banca risc s#i diminueze profiturile n caz cnd situaia economic n ar defavorizeaz cererea la tipul de investiie preferat de banc. 1otodat diversificarea portofoliului se face i pe tip de credit, aa ca banca s fie prezent pe fiecare segment al pieii produselor bancare ,iversificarea se face dup 6amura prioritar de investiii .lient (ca s se diminueze riscul de insolvabilitate al clientului) ,up termenul de scaden a activelor (a'ut la reinvestirea lor i permite depirea riscului de lic(iditate i al ratei dobnzii) C& Profitabilitatea activelor bancare )ctivele bancare pot fi 3eprofitabile -rofitabile .oeficientul de fiabilitate (41) arat capacitatea bncii de a genera profit n viitor. ,ac coeficientul este n cretere atunci fiabilitatea bncii e n norm. 411 D%cti3e profit.=%cti3e totaleEF1GG? Ienit (profit) generat de )ctive Ienit din dobnzi Ienit neaferent dobnzilor " realizat din dividend sau diferena de cost a activelor Managementul activelor se ocup de venitul din dobnzi. -entru a analiza avem coeficienii &ar/a bancar absolut 1 8enit dob. 2 C!elt. dob. &ar/a bancar relati3 1 DD8enit dob.=%ct.profE 2 DC!elt.dob.=*es.atraseEEF1GG? &ar/a net din dob)n i 1 DD8enit dob. 2 C!elt. dob.E=%cti3e profitab.E F1GG? ,ac scade rentabilitatea net a unui activ care lucreaz, banca pierde din valoarea capitalului. Maximizarea profitabilitii Ma'orarea volumului de active profitabile. ,iminuarea c(eltuielilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile. Ma'orarea ncasrilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile. ,iminuarea cuantumului de resurse atrase. Ma'orarea profitului bncii din dobnzi se face pe seama ma'orrii cantitii de active profitabile, a ratelor dobnzii la activele existente ct i la influena a ambilor factori. .ea mai mare pondere n profitul ma'orat o are ma'orarea ce ine de creterea ratelor dobnzii, deoarece banca nu#i poate permite ma'orarea cantitii activelor profitabile la nesfrit. !& -ic(iditatea activelor& )ctivele lic(ide sunt compuse din !. rezerva curent (de baz) ce constituie !$#!&B din total active i e format din numerar banii din cont la 03M $. rezerva secundar e format din 2I de stat .redite n proces de recuperare 0anca i calculeaz necesarul optim de active precum i structura lor determinnd cuantumul de rezerv de baz i suplimentar n funcie de tipul de clientel i necesarul de pli de efectuat planificat. 0anca planific necesarul de numerar nu numai dup volum dar i dup structur. .& /iscul activelor

$%

1oate activele bancare i plasamentele genereaz risc, banca evalueaz gradul de risc a activelor sale i compar cu capitalul propriu pentru a analiza posibilitatea de compensare a pierderilor posibile. -entru a determina gradul de expunere a activelor sale la risc, banca mparte activele n categorii mari !. 5ic(iditile bncii, 2I de stat. $. .reditele acordate de banc sub garania statului avndu#se ca ga' 2I+ (credite acordate bncilor) sau metale preioase. %. credite acordate persoanelor fizice i 'uridice de calitate nalt avnd ca ga' active eligibile (de calitate nalt, lic(ide, nu#i pierd din valoare) &. .redite de o calitate mai 'oas unde solvabilitatea debitorului trezete dubii sau ga'ul e n deteriorare ;. active de o calitate foarte 'oas, credite problematice, mi'loace fixe. ! $ % & ; T A @ S !AB @ S $AB @ S ;AB @ S !AAB @ S )ctive riscante

%cti3e riscante=Capital propriu ,ac ponderea activelor riscante n capital propriu este R ; B banca are un rating foarte puternic ( ! ). ; " !;B # rating bun ( $ ). !; " %AB # rating slab ( % ) %A " ;AB # rating foarte slab (&) Q ;AB # faliment ( ; ) 3. (trategii de gestiune a acti3elor. 4xist % strategii de gestiune a activelor 1& 1etoda fondurilor comune& 1oate resursele bancare sunt considerate ec(ivalente dup cost i posibilitatea de investire a lor, de aceea se pot gestiona dup parametrii medii calculai, adic toate resursele atrase indiferent de tipul lor formeaz fond comun de finanare. /n proces de finanare exist $ prioriti -rioritatea reglementar " n proces de formare a activelor n primul rnd se formeaz i se menin cele cerute de legislaie. -rioritatea proprie " este impus de banc i este condiionat de strategia de dezvoltare a bncii, se finaneaz activele ce au interes pentru banc sub diferite aspecte. )vanta'ele acestei strategii constituie Eurina n implimentare +implitudine relativ +tructura activelor formate prin aceast metod corespunde normelor i strategiei interne a bncii privind prioritile de finanare a activelor. ,ezavanta'ele acestei strategii constituie <mposibilitatea redirecionrii fondurilor de finanare n active ec(ivalente dup cost, deoarece se ia n consideraie costul mediu al resurselor atrase. 0anca nu poate analiza veniturile generate de proiecte aparte din aceast cauz ea poate avea active care au un cost mai mic dect resursele procurate pentru finanarea lor sau poate refuza proiecte profitabile dar neobservate n urma stabilirii preului mediu la resurse atrase.

$&

 -ot aprea dezec(ilibre n lic(iditate " unificarea resurselor dup termen de scaden pot conduce la necorelarea activelor cu pasivele dup scadena lor, care genereaz probleme cu lic(iditatea i expune banca la riscul ratei de dobnd. 2& +trategia de alocare a resurselor& )ceast strategie presupune redirecionarea resurselor atrase spre finanarea activelor ec(ivalente dup cost i teremn de scaden. /n baza acestei strategii structura activelor depinde structura resurselor atrase 6ezerve primare 6ezerve secundare .redite -ortof. 2I .apital propriu <mobilizri )vanta'ele acestei strategii constituie .orelarea activelor cu pasivele dup termen de scaden i dup cost (rezolv problema lic(iditii) ,ezavanta'ele acestei strategii constituie Gestiunea complicat care necesit cunoaterea fiecrei surse <poteza c resursele de finanare pot fi independente de scopul lor de folosire. /n ideal banca iniial banca gsete un plasament care ar fi profitabil dup aceea caut resurse de unde l va finana )ceast metod creaz excedent de lic(iditate i genereaz diminuarea profitabilitii bncii. 3& 1etoda model"rii matematice& -rin aceast metod se rezolv mai multe probleme concomitent. 4a pornete de la profitabilitatea bncii, totodat orice component a activelor care genereaz profit bncii sau asigur generarea de alt activ poate fi privit prin aspectul utilitii lui pentru banc. Metoda liniar )ctive lic(ide 6ez. -rim. 6ez. +ec. -ortof. 2I -2I+ -2. -ortof. credite .ldiri <mobilizri <nvest. imobile ,epozite curente ,epozite de economii ,epozite la termen

- ? U!6p G U$ 6s G U% -2I+ G U& -2. G U; -. G U=.ld G U9 )nerecuper ,ezavanta'ele acestei strategii constituie -osibilitatea de a nu fi urmate restriciile de reglementare, innd cont de structura optim. .omplexitatea calculelor necesare <mposibilitatea de a prevedea toi factorii, indiferent de modul de constituire a modelului, aa cum apar zone ieite de sub co

$;

T#&% H. -estiunea acti3itii creditare. 1. 2. 3. '. Politica de creitare ca element de gestiune a acti3itii de credit. -estiunea calitii portofoliului de credit. -estiunea riscului de creditare. 9niierea procesului de creditare i anali a credibilitii clientului.

1. -olitica de creditare poate fi privat sub $ aspecte ! 5a nivel macroeconomic ea reprezint politica promovat de 0. ntr#o ar care urmrete asigurarea unui ec(ilibru economic prin intermediul creditului i a instrumentelor specifice lui. 5a modelul general stabilirea direciilor prioritare de creditare, formele creditelor specifice pentru o ar dat.n acest context promovarea politicii de creditare banca la modul paticular formndu#i politica de credit individual. $ +ub aspect microeconomic politica de credit reprezint strategia i tactica bncii n domeniul formrii i gestionrii portofoliilor sale de credit. -olitica creditar reprezint un element din strategia general de dezvoltare a bncii. 4a cuprinde elemente eseniale cu privire la tipurile de credit acordate de banca dat, modul de selectare a acestor credite i gestiunea lor n scopul asigurrii profitabilitii i stabilitii bncii. 4lementele politicii rezonabile de creditare !) +copul, reeind din care se formeaz portofoliu de credite* $) )tribuiile anga'ailor bncii n vederea elibirrii creditelor* %) 7bligaiunile de transmitere a drepturilor i de acordare a imformaiilor n vederea gestiunii creditelor eliberate* &) Modaliti de colectare a datelor de la potenialii debitori precum i mecanismul de evaluare a credibilitii clienilor n vederea lurii deciziei cu privire la acordarea creditelor. ;) ,ocumentaia intern care necesit s fie elaborat pentu acordarea fiecrui credit n parte (lista documentelor aflate n pac(etul de credite a unui client)* =) ,reptirile colaboratorii bancari pentru pstrarea i verificarea informaiei aflate n dosarul de creditare. +e mai prevd i obligaiunile anga'ailor bncii cu privire la monitorizarea creditelor* 9) Modaliti de asigurare a credibilitii, drepturile colaboratorilor n vederea evalurii ga'ului i primirii deciziei despre oportunitile lui* D) ,escrierea politicii de stabilire a dobnzelor la credite n dependen de fiecare credit acordat* F) Modul de contestare i revocare a creditelor problematice, modul de vnzare a ga'ului n scopul acoperirii pierderilor din creditele nerambursate. 8unciile politicii de creditare ! 8unciile de ordin general care presupun funcia de control " de verificare apriore i posteriore a proceselor de creditare* funcia comercial " de formare a unui cadru de incasri a veniturilor n urma activitii de creditare* funcia de stimulare " prevede stabilirea unor domenii prioritare de stimulare sau de dezvoltare a mecanismelor specifice de creditare. $ 8unciile specifice optimizarea activitii de creditare prin stabilirea unor scopuri specifice n domeniul creditrii* reformularea activelor de credit n urma experienii bncii n domeniul dat. 8ormarea politicii de credit are $ tipuri de principi principii de ordin general )a baza tiinific a politicii de creditare* )b optimalitate " structura politicii de credit trebuie s fie optim pentru banca dat* )c eficacitate " trebuie s fie efectiv, utilizabil. )d unitate " toate elementele politicii de credit s se afle ntr#o intercorelaie strns. principii specifice .a rentabilitate " fiecare credit trebuie s fie rentabil* .b profitabilitate " tot pportofoliu creditar trebuie s genereze profituri*

$=

.c sigurana " existena unui risc minim. $. -ortofoliu creditar reprezint totalitatea creditelor acordate de banc la un moment dat de timp. .alitatea portofoliului creditar se stabilete dup urmtorii criterii ! structur* $ lic(iditate (termen de scaden)* % gradul de utilizare* & profitabilitate* ; stabilitate. ,up structur portofoliu creditar se discompune n !) dup tipul de debitori # credite acordate persoanelor fizice* # credite acordate persoanelor 'uridice* $) dup tipul de credit " (ipotecare, de consum), dup scopuri, determinarea gradului de bonitate al fiecrui tip de credit pentru banc. ,in experiena anilor precedeni banca stabilete ce tipuri de credite sunt cele mai profitabile i puin riscante pentru ea, pentru a stimula creterea volumului acestor credite n portofoliu. %) dup tipuri de ramuri creditate " credite acordatepersoanelor 'uridice, care se mpart n subgrupe dup ramuri (industriale, comer, agricultur). +e va determina tipul de credit care este optim pentru banc i el va fi stimulat. ,up lic(iditate " lic(iditatea creditului presupune termenul de scaden a lui i clauza de revocare. -ortofoliu creditar se grupeaz n trei subgrupe # termen scurt (pn la ! an)* # termen mediu (! " ;)* # termen lung (; i mai mult). ,ac o banc decide s menin portofoliu creditar lic(id ea va ma'ora ponderea creditelor pe termen scurt. ,ac banca are alte posibiliti de ma'orare a lic(iditii ea va menine n portofoliu ntr#un volum mai mare creditele pe termen mediu i lung. .reditele pe termen lung sunt cele mai riscante pentru banc, din aceste considerente banca opteaz pentru ponderea ma'or pentru creditele pe termen scur i mediu. ,up gradul de utilizare se presupune resurselor din care aceste credite sunt finanate. Ma'orarea ponderii creditelor n total active este benefic pentru banc cci duce la ma'orarea profitului ei. ,up profitabilitate " rezolvarea problemei profitabilitii portofoliului creditar duce la ndeplinirea scopului managementului bancar. -ortofoliu creditar se studiaz dup gradul de profitabilitate dup urmtorii indicatori 9ncasri din dob)nd 2 pli din dob 2 c!eltuilile creditelor neperformate Pn 1 """"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" F1GG Profitul creditar # determin rentabilitatea net a unui leu credit alocat* toate tipirile d crdite sunt ec(ivalate " se recomand s se stabileasc profitabilitatea net pentru diverse tipuri de credite. 4xist o problem la stabilirea profitabilitii fiecrui tip de credit i anume stabilirea resurselor care finanseaz aceste credite. # banca poate determina rentabilitatea a fiecrui credit n parte incas din dob. 2 pli din dob. 2 c!. operaionale Pf.cr. 1 """""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" (uma creditelor ,up stabilitate # portofoliu creditar se analizeaz i dup gradul de expunere la isc (banca va diviza n ; subgrupe mari ) # standard $B # supravegeat ;B # substandard %AB # dubios 9;B # compromis !AAB

$9

6ezervele /n vederea determinrii gradului de expubere la risc se determin ponderea fiecrui tip de credit n total portofoliu. (uma re er3elor -r.global de eIpun.la risc 1 """""""""""""""""""""" mai mic sau egal cu 2G? Portofoliu

$D

T#&% 1G. -estiunea acti3itii in3estiionale a bncii. 1. @ormare portofoliului in3estiional. 2. strategii de formare i diri/are a portofoliului in3estiional a bncii. 3. Ci de optimi are a portofoliului in3estiional. 1. -ortofoliu investiional al unei bncii " totalitatea de valori mobilare deinute cu drept de proprietate de banc la un moment dat de timp. 8unciile portofoliului investiional ! <nfluena pozitiv asupra profitabilitii bancare prin alegerea corect a comportamentelor acestui portofoliu* $ 7ptimizarea profitului brut prin crearea situaiei de ec(ilibru " n cazul formrii corecte a portofoliului el poate genera profituri* atunci cnd portofoliu de credite nu este destul de rentabil, compensndu#se neincasrii de profituri* % Enele elemente ale portofoliului pot servi drept instrument de acoperire a altor riscuri bancare (ex. posibilitatea de compensare prin instrumente de credit sub form de valori mobiliare a riscurilor creditare). & ,iversificarea riscurilor bancare dup criterii geografici* ; Meninerea lic(iditii bncii n comparaie cu portofoliul creditar portofoliul investiional este i profitabil i are o lic(iditate relativ* = )sigur flexibilitatea bilanului bancar, ce permite managementului bancar s gestioneze G)-#ul* 9 Micorarea impozitului pe profit* D .rearea posibilitilor de mbuntire a activelor. -ortofoliul investiional se formeaz dup urmtorii principii )sigur realizarea strategiei investiionale* .orespunderea portofoliului investiional dup criterii de calitate resurselor din care el a fost format* .orelarea portofoliului dup profit i risc* 7ptimizarea raportului ntre profitabilitatea i lic(iditatea n funcie de ce active deine banca n portofoliul global ea poate s#i permit la diferite momente de timp diferite criterii de lic(iditate. 8actorii care influeneaz formarea portofoliului o +trategia global a bncii* o 4xistena unei piee secundare bune* o 5ic(iditatea valorilor mobiliare* o -rofitabilitatea* o 4xpunerea le risc* o <mpozitarea* o 4xistena asigurrii* 2. 7 banc formeaz portofoliul investiional din diverse elemente care care pot fi structurate astfel a) dup dreptul care st la baz o dreptul de proprietate (aciuni)* o dreptul de credit (obligaiuni)* # corporative* # de stat (municipale i de stat). b) dup termen de scaden o extemporare, fr termen de scaden (aciuni)* o cu termen de scaden (obligaiuni)* # mai mare de ! an (piaa monetar)* # mai mic de ! an (piaa de capital). c) dup profitabilitate

$F

o cu profit fix (oblidaiuni)* o cu profit variabil (aciuni). ,up termenul de scaden banca poate forma mai multe tipuri de portofoliu !. portofoliu structurat " toate elementele din el sunt alese n aa mod nct s fie mprite pe scadene egale. )vanta'e este cel mai uor de gestionat portofoliu cci nu necesit o strategie investiional complicat* este corelat dup gradul de lic(iditate i profitabilitate* ,ezavanta'e este imposibil de a primi supraprofit din gestiunea acestui portofoliu* n cazul necesitii urgente de lic(iditate acest portofoliu nu poate salva banca* $. strategia meninerii lic(iditii " toate investiiile bancare n valori mobiliare se vor structura dup scaden n $ ani de zile. 3ecesit o atenie deosebit pentru managementul bancar n vederea cutrii permanente a posibilitilor de plasamente. )vanta'e lic(iditate nalt. ,ezavanta'e profitabilitatea 'oas, cutarea permanent a posibilitilor de plasament* conine riscul de imunizare (risc c noile plasamente nu vor fi att de profitabile ca acelea vec(i)* %. strategia opus " portofoliul cu o scaden ndelungat. 1oate valorile mobiliare aflate n banc au un termen de scaden mare. )vanta'e profitabilitate considerabil. ,ezavanta'e lic(iditate 'oas* un termen de scaden ndelungat presupune i riscuri mai mari. &. strategia extremitii " presupune inerea valorilor mobiliare n portofoliu cu termenul de scaden scurt sau lung. )vanta'e la o structur corect unui astfel portofoliu se pate atinge o corelaie ntre lic(iditate i profitabilitate. ,ezavanta' necesit o gestiune foarte prudent care const n meninerea continu a cantitii de valori mobiliare cu o lic(iditate nalt. ;. strategia portofoliului agresiv " portofoliul de profitabilitate maxim se formeaz n baza curbei derandament. .onform teoriei anticiprii care explic conformaia curbei de randament se poate previziona evoluia ratei dobnzii pe viitor. ,ac curba este n cretere portofoliu investiional va avea scadene lungi. ,ac curba are nclinaie negativ portofoliu investiional va avea scadene mici. )vanta'e profitabilitate nalt* ,ezavanta' risc foarte mare* necesitatea cunoaterii la perfecie a pieii i abilitilor managerilor de investiii. ,up profitabilitate portofoliile investiionale pot fi !) portofoliu ec(ilibrat 4 cnd se urmresc ncasarea profiturilor regulate fr a atrage atenia la ma'orarea lor i eliminarea riscurilor " va genera profituri n permanen* $) portofoliu prident 4 fr a se orienta la profitabilitate n sc(imbul unui risc minim* %) portofoliu agresiv 4 presupune formarea lui cu scopul obinerii profiturilor maxime anga'ndu#se n plasamente riscante* &) portofoliu speculativ 4 obinerea de profituri imediate n urma 'ocurilor la burs.

%A

3. /n cadrul gestiunii portofoliului banca opereaz pentru una din dou caliti ale lui risc sau profitabilitate. 8ormarea unui portofoliu investiional n care aceti $ criterii ar fi corelai, adic profit ma'im la risc minim este varianta optimizrii structurii portofoliului. /n conformitate cu strategia bancar, n vederea activitii investiionale a bncii, optimizarea portofoliului poate avea i alte scopuri a) consolidare unor pac(ete de valori mobiliare interesante pentru banc din anumite considerente* b) formarea unor pac(ete de valori mobiliare pentru a deveni acionar ma'oritar cu drept de decizie n anumite ntreprinderi* c) diversificarea portofoliului n concordan cu portofoliu altor active ale bncii astfel nct s se ec(ilibreze, posibilitile de ctig i pierderi din activitatea global a bncii. /n acest caz, un portofoliu optim pentru banc va fi nu cel ce genereaz profituri maxime, ci unul care compens riscurile altor active bancare, inclusiv portofoliu de credite.

%!

T#&% 11. &anagementul acti3itii eItrabilaniere. 1 Tipurile acti3itii eItrabilaniere. 2 *iscurile )n acti3iti eItrabilaniere. *olul acti3itii eItrabilaniere. 1. )ctivitatea extrabilanier " emisiuneaPcumprarea de anumite drepturi ce nu influenzeaz n momentul operaiunii structura sau valoarea bilanuui bancar. 7peraiunile extrabilaniere sunt $ pure " ce in de activitatea bancar i nu pot fi prestate de alte instituii pe piaa financiar* $ ce in de tranzacii cu valori mobiliare pe piaa de capital. 7peraiuni extrabilaniere sunt titlurizarea " operaiuni de emisiune a unor valori mobiliare de credit n sc(imbul unui pac(et de active de calitate nalt a bncii .t & 7a 0)3.) ! ,40<1 <3I4+1<V<< ).1<I4 6a! $ % 6a$ ) <3I4+1<176<< 6p I)576< !

M70<5<)64
1itlurizarea se efectuiaz n urmtoarele etape !. banca selecteaz o cantitate de active superioare dup calitate* $. n volumulacestor active banca emite valori mobiliare de credit* %. valorile mobiliare emise sunt propuse investitorilor teri* &. acumulnd sume din vnzarea valorilor mobiliare banca investete n alte activiti. /n calitate de active sunt utilizatele cu un risc minim de rambursare P care au ga' performant. )vanta'ele !) confer o flexibilitate a bilanului, permind restructurarea lui n funcie de anumite scopuri ale bncii* $) acord posibilitatea de investirea n active diversificabile * %) posibiliti de cretere a profitului* &) acord posibiliti de diversificare a operaiunilor pe piaa de capital. )cest tip de operaiuni necesit anumite atribuii pentru managementul bancar se va urmri ca 6a! (la creditele ga'ate) ? 6a$ (la noile investiii), mai mult ca att se va urmri ca 6a! s fie mai mic ca 6a$. pentru aceasta banca va depune anumite eforturi de marCeting. posibilitatea de plasament a obligaiunilor bancare i negocierea ratei dobnzii la elenecesit la fel abiliti. +e va urmri 6a! mai mare ca 6p* exist posibilitatea c obligaiunile emise nu se vor putea vinde mai ieftin dect activele ga'ate. $ vnzarea creditelor " ideea de baz atragerea altor instituii financiare sau investitorii n cofinanarea unor credite. Inzarea creditelor se face prin dou moduri a). Inzarea creditelor n suma total* b). Inzarea fracionat. )vanta'ele !) posibilitatea de reformulare a portofoliului de credite* $) conferirea lic(iditii unor credite cu scadene nalte* %) implicarea altor bnci n acordarea creditelor mari i deci diversificarea riscurilor. 0ncile care cumpr credite sunt cointeresate s#o fac dinurmtoarele motive au acces la creditarea unor corporaii pe care n mod normal nu le puteau puteau avea pe piaa bancar*

%$

deoarece creditele ce se vnd sunt de o calitate nalt, bncile cumprtoare primesc posibilitate de mbuntirea calitii portofoliului de credite* posibiliti de a diversifica portofoliu de credite dup aspectul de ramurP teritoriu. % emisiunea scrisorilor de garanie " banca onoreaz capacitatea de rambursare a unei tere persoane. )vanta'ele !) comisioanele percepute fr a implica activele bancare* $) acordarea posibilitii unui debitor de a se credita fr a apela la resursele bancare* %) n cazul cunoaterii situaiei financiare a debitorului probabilitatea de ac(itare a creditului n locul lui este minim, nu implic resurse bancare. 7scrisoare de garanie are % elemente componente

04348<.<)6 (debitor)

0)3.)
0)3<<

.64,<176
4miiunea scrisorii de garanie de obicei se vinde ca un comision, calculat ca procent din valoarea creditului garantat, ns scrisorile nu se vor vinde n caz cnd riscul asociat lor este mai mare dect comisionul perceput. 2. 8iecare din operaiunile extrabilaniere comport anumite riscuri pentru banc. 7peraiuni de titlurizare includ % tipuri de risc !. riscul de credit " riscul c o parte din activele care au servut drept ga' pentru valori mobiliare emise debanc nu se vor rambursa i banca va utiliza resurse adugtoare pentru rscumprarea obligaiunilor sale. $. riscul ratei dob*nzii " riscul necorespunderii dobnzelor la activele vndute obligaiunilor emise i noilor investiii* %. riscul ramburs"rii anticipate " riscul c activele care au fost ga'ate se vor rambursa nainte de scaden i banca nu va putea plasa sumele extrase tot att de profitabil. .a dezavanta' pentru aceast operaiune este c banca ga'eaz activele de calitate nlt, procurnd active mai profitabile, dar i mai riscante. 1itlurizarea poate nruti portofoliu de active i necesit o cantitate de capital propriu mai mare. 7peraiuni de vnzare include urmtoarele riscuri !. riscul de credit " ( riscul de nerambursare) atunci cnd banca va fi nevoit s ramburseze bncii cumprtoare banii din capitalu propriu* $. banca vnztoare vinde experiena sa de analiza solvabilitii clientului, nrutind calitatea portofoliului de credite " poate aprea necesitatea form"rii unui volum de provizioane mai mare i a extragerii prin aceast operaiune a unei resurse din circulaie* %. riscul ratei dob"nzii " banca nu va putea cumpra active tot att de profitabil ca i creditele vndute. 6iscurile asociate scrisorii de garanie !. riscul de credit " n caz cnd banca va fi obligat s ramburseze creditul n locul debitorului. /n aceast situaie apare riscul lipsei de lic(iditate* $. riscul ratei dob*nzii " pentru banc rambursarea nu doar creditului dar i dobnzii la el. Msurile de protecie contra tuturor riscurilor deoarece toate trei tipuri de activitate comport riscul creditar, banca va evalua foarte atent solvabilitatea debitorilor, att existeni (n cazul titlurizrii i a vnzrii creditelor), ct i cei poteniali (scrisoarea de garanie)* extrapolarea scrisorilor degaranie dup regiune i funcionarea lor ca valoare* analiza atent a modului de variaie a ratei dobnzii pentru a evita riscul ratei dobnzii n cazul titlurizrii i vnzrii creditelor*

%%

operarea cu pruden a tuturor serviciilor acordate n cazul operaiunilor extrabilaniere pentru a evita alte riscuri, asociate riscului creditar i ratei dobnzii. )ceasta n special ine de riscul lipsei de lic(iditate. ,e exemplu n momentul calculrii necesarul de resurse lic(ide, banca va ine cont i de scrisorile de garanie emise pentru a fi prote'at n cazul necesitii de ac(itare a creditului n locul persoanei garantate.

%&

T#&% 12. %nali a acti3itii bancare. 1. &etode de anali bancar. 2. %nali a 3eniturilor i c!eltuielilor bancare. 3. %nali a performanelor bancare. 1. )naliza activitii bancare este necesar pentru a determina posibilitile de activitate a bncii n prezent i viitor, corespunderea situaiilor financiare a bncii, realitilor economice i a normelor impuse de ctre autoritile de supraveg(ere. )naliza activitii bancare se efectueaz n urma controlurilor permanente interne,precum i a controlurilor externe (auditul intern i auditul extern). ,eoarece modalitile de analiz a activitii bancare efectuate de organele din exterior sunt n competena acestor instituii o atenie deosebit n cadrul auditului bancar o are auditul intern. -rincipiile auditului intern ! analiza activitii bancare trebuie s fie nentrerupt i extemporal* $ totalitatea metodologiilor utilizate trebuie s corespund cerinelor bncii, privind strategiile de dezvoltare a bncii* % structura analizei activitii bancare trebuie s cuprind absolut toate sferele activitii bncii, astfel nct concluziile formulate n rezultatul acestei analize s corespund realitii i s permit luarea unor decizii despre organizarea bncii pe viitor. Modalitile auditului intern o metoda static " presupine calculerea anumitor coeficeni n rezultatul activitii bancare la un moment dat de timp. o metoda dinamic " compararea coeficienilor calculat n termen i formularea unor concluzii despre evoluia lor. )mbele metode utilizeaz mecanisme matematico#statistice* banca fiind liber s determin singur cantitatea i tipul coeficienilor calculai. 5a momentul actual este foarte rspndit o metod a analizei activitii bancare " modelarea i simularea proceselor petrecute n banc se pate modela activitatea global a bncii sau un singur serviciu bancar. )naliza activitii economice se desfoar n urmtoarele etape #tapa anali at Coninutul anali ei +tructura bilanului +tructura prealabil a bilanului bancar bancar. pe grupe de active i pasive a raportului financiar pe grupe de venituri i c(eltuieli. .ontrolul. Ierificarea corectitudinilor gruprilor efectuate att pecategorii, ct i pe volum*selectarea datelor grupate dup criterii specifici (scadena, etc.) .alculele. .alculul indicatorilor sub form absolut i relativ. 6ezumarea. )mplasarea indicatorilor n diagrame i tabele pentru a putea concluziona despre evoluia lor. &etoda utili at Metoda druprilor.

Metoda conparrii.

Metoda coeficienilor* metoda matemat#statistic. Metoda diagramelor.

2. )naliza financiar presupune analiza profitului bancar, deoarece profitul este sursa creterii capitalului propriu. Pf net 18enit 2 C!eltuieli 2 9mpo it pe 3enit +ub incidena managementului bancar se afl veniturile i c(eltuielile. 0anca poate s#i ma'oreze profitul prin ma'orarea veniturilor i diminuarea c(eltuielilor.

%;

3.1. Ieniturile sunt mprite dup mai multe criterii dup sursa de apariie # venituri provenite din dobnzi* # venituri non#dobnd. dup proveniena din posturile de bilan # venituri provenite din portofoliu de credite* # venituri provenite din portofoliu investiional* # venituri provenite din taxe i comisioane* # alte venituri provenite din activitatea bancar (diferenele pozitive de curs valutar). dup caracterul veniturilor # venituri cucaracter permanent " aduse de portofoliu de credite, investiional i comisioane* # venituri cu caracter aliatorii " venituri din vnzarea ga'ului, diferene de curs valutar. )naliza vniturilor bancare se face dup urmtorii criterii !. dup volum " este benefic creterea volumului de venituri n dinamic indiferent de structura lui* $. dup structur " se analizeaz structura veniturilor n volum total determinndu#se tipurile de active cele mai rentabile pentru banc* %. n dinamic " evoluia actuivelor att n volum ct i n structur* &. analiza factorial " factorii care au dus la creterea sau diminuarea veniturilor. 8actorii de influien asupra mrimii veniturilor endogni exogeni (situaia economic n ar, politic, macroeconomic), nu se afl sub influena managementului bancar, deaceea n cadrul analizeiposibilitilor de cretere a veniturilor se modeleaz $ factori cu caracter intern #posibilitatea creterii vlumului activelor profitabile* #posibilitatea creterii ratei dobnzii la activele exist. .oncluzii deduse !) modelul factorial poate determina ce parametri i#n ce msur influeneaz asupra profitului bancar* $) posibilitile de cretere a profitului depinde de cretere volumului activelor profitabile i de posibiliti de cretere a ratelor dobnzii la activele bancare* %) banca poate crete profitul su nu numai prin cretere activelor profitabile dar i prin modificarea ponderii diferitor tipuri de active n total portofoliu " astfel nct activele mai profitabile s dein o pondere mai mare* &) 3.2. .(eltuielile bancare influeneaz invers proporional profitul bancar, deaceea analizei lor li se va acorda o atenie sporit pentru a gsi posibiliti de micorare a volumului lor. .(eltuielile bancare se grupeaz dup mai multe criterii !. dupa sursa de provenien c(eltuieli cu dobnd (dobnda lor este considerabil n total c(eltuieli bancare)* c(eltuieli non#dobnd* $. dupa structura bilanului c(eltuieli operaionale privind atragerea resurselor i gestiunea lor* c(eltuieli privind gestiunea portofoliului (rtiilor de valoare* c(eltuieli necesare pentru asigurarea funcionrii bncii # c(eltuieli cu salariu* # c(eltuieli de amortizare a mi'loacelor fixe* # alte c(eltuieli de gospodrire* alte c(eltuieli bancare # penalitile ac(itate de banc* # diferenele negative de curs valutar* # plile pentru reelele de transmitere a informaiei. .(eltuielile se analizeaz dup structur, pondere prin analiza static i dinamic* precum i factorial.

%=

,up structur c(eltuielile se analizeaz pe grupuri n dinamic* tendina pozitiv este micorarea volumului de c(eltuieli. )naliza factorial a c(eltuielilor presupune gsirea posibilitilor de micorare a c(eltuielilor cu dobnzi i determinarea factorilor care influeneaz asupra volumului c(eltuielilor cu dobnd. +e presupune c asupra c(eltuielilor cu dobnd influeneaz $ factori !. volumul resurselor bonificate cu dobnd* $. rata dobnzii pltit la aceste resurse. Modif. .( ? (Ip(t!) " Ip(tA))@ rdp Modif. .( ? (rd(t!) " rd(tA))@Ip(t!) Modif..( ? modif.Ip@ rdp G modif.rd @Ip(t!) .(. cu dob. rd p? ################### @ !AA total res. atrase incasri din dobnd rd )c? ######################### )ctive profitabile .oncluziile '. -erformanele bancare " suma de indicacatori de profitabilitate i solvabilitate care permit de a se concluziona autoritilor autoritilor de pe pia. 5ndicatorii de performan" sunt de dou tipuri ! indicatorii calculai n baza datelor interne a bncii (coef. de profitabilitate)* $ indicatorii numii Wsemnalul p.M " in de profitabilitatea aciunilor bnci i cursul lor pe piaa secundar. )ceti indicatori reprezint posibilitile investitorului n banc. -46 " posibilitile investitorului de a obine o unitate monetar de profit net al bncii investind o sum de bani sub form de curs. -46#ul este utilizat pentru analiza extern a bncii deoarece ine n consideraie cursul i profibilitate bncii, fiind lipsit, de influena politicii de divident, -46#ul poate fi calculat de orice investitor al bncii* nu necesit date specifice care pot fi preluate doar de la bnc. 6ating#urile bancare. +unt de dou categorii <ndicatori de rentabilitate -f. net ,etermin rentabilitatea capitalului propriu al 674 (6en >) ? ################ @ !AA bncii creind posibiliti de comparaie ntre .ap. propriu mai multe bnci cu diferite grade de capitalizare. 4ste normal pentru o banc ca 674 n dinamic s creasc. -f. net ,etermin rentabilitatea activelor bancare* 6)7 ? ################### @ !AA tendina de cretere a lui demonstreaz o )ctive evoluie progresiv pentru banc. -entru a crea posibiliti de comparare a rentabilitii mai multor bnci din diferite sisteme de impozitare n loc de profit net se va utiliza profitul brut. /n unele cazuri n 67) se pot utiliza doar activele profitabile -rofitul brut Gradul de utilizare a activelor curente ? ##################### )ctivele curente -rofitul net 6ata profitului brut ? #################### Ienitul din expluatare

%9

<ndicatori care determin procesul de utilizare a capitalului sau activelor curente. )ctive Gradul de ndatorare ? ################# .apitalu propriu # cte uniti de active curente au fost create de o unitate a capitalului propriu. 674 ? rata pf. brut @ gradul de ndatorare @ gradul de utilizare a activ.curente 1oi indicatorii de performan a bncii au fost sistematizai n modelul ,E-731 " descompunerea indicatorilor de rentabilitate pe dou categorii mari astfel nct s se poat lua decizia asupra factorilor ce influeneaz rentabilitatea bancar i posibilitatea de cretere a rentabilitii bancare. G/ " se presupune c profitabilitatea bancar poate fi ma'orat prin creterea G/ sau prin creterea 6)7. 674 -f net 674 " rata -f b ? ########### (crete venitul, scad c(eltuielile) Ienit # gradul utilizrii activelor curente (crsc )c, crete venitul)

%D

T#&% 13. (trategia i planificarea bancar. 1. (trategia bancar. 2. Planificarea bancar. 3. Determinarea politicii generale de aciune a bncii. 1. +trategia unei bnci " ordonarea unor elemente ale politicii bancare care cer o preocupare permanent n vederea realizrii sarcinilor importante ale bncii, att n diverse domenii ct i la modul general. +trategia unei bnci este scopul pe care banca vrea s#l ating i modalitatea de al atinge n perspectiv. -rincipiile strategiei bancare -rudena activitii bancare* <nterconexiunea dintre personalul bancar, posibilitile te(nice ale bncii i posibilitile comerciale* +trategia bancar de dezvoltare nu va fora posibilitile actuale ale bncii cernd aplicarea la maximum a tuturor elementelor mangementului bancar pentru realizarea unor proiecte mai puin reale. /n caz contrar banca risc s piard i piaa actual de servicii pe care o deine. ,in punct de vedere a realizrii scopului maxim de cretere a profitabilitii, sunt cunoscute % tipuri de strategii # +trategiaa de cucerire (expansiv) "formarea anumitor planuri bancare pentru extinderea pieii produsului sau implementarea noilor produse n vederea creterii profitabilitii. # +trategia de repliere# banca evalueaz c nu poate face fa sarcinilor actuale i modific activitatea sa spre scderea expansiunii sau restructurizarea serviciilor oferite # +trategia de consolidare# banca se mulumete cu starea actual i investete fore umane i materiale pentru a o menine. /n vederea implementrii strategiilor expuse banca va efectua urmtoarele proceduri0 !. determinarea clar a scopurilor propuse i concordarea acesturi scopuri cu cerinele pieii i realitatea economic n teritoriul pe care activeaz* $. determinarea mecanismelor cu care vor fi implementate scopurile propuse, identificare imstrumentelor n cadrul acestor macanisme nacesare a fi utilizate* %. determinarea sarcinilor fiecrui compartiment al managementului bancar care va fi implicat n realizarea strategiei date* &. elaborarea planului de activitate pentru fiecare compartiment n concordan cu scopurile trasate. +trategia bancar nu este o aciune izolat a unor persoane sau compartimente din centrala bncii* elaborarea i impelementarea structurii bancare ine de toate elementele teritoriale ale bncii i afecteaz integral tot personalul. 4laborarea strategiei nu este posibil dect n urma analizei interne riguroase a activitii bancare. )ceast analiz n elaborrii structurii va cuprinde urmtoarele elemente analiza datelor financiare din trecutul i prezentul bncii, estimarea realist a strii actuale financiare* depistarea i analiza situaiilor de risc n activitatea bancar la momentul actual. )ceaste situaii vor fi luate n consideraie la momentul adoptrii deciziilor pentru a fi evitate n viitor* analiza pieei creditului, pieei valutare, situaia agenilor economici, studii complexe privind antura'ul economic n care activeaz banca* stabilirea unor prognoze ale activitii bancare depistndu#se potenialul intern nevaloric al bncii* evaluarea costurilor actuale n cadrul activitii bancare* evaluarea existenei suficiente de capital i necesarului de capital n urma implementrii strategiei bancare. 4laborarea strategiei globale ct i a strategiei secundare trebuie fcut innd cont de % situaii a) situaia de favorabilitate (optimist)* b) situaia de incertitudine (pisimist)* c) situaia realist (mixt). 2. 1oate strategiile sunt documentate, aceste documente se numesc planuri.

%F

-lan " expunerea detaliat a tuturor evenimentelor i a mecanismelor de derulare a lor n cadrul mplementrii strategiei bancare. +e cunosc % tipuri de planuri a. -lan strategic " expune n linii mari scopurile i modalitile de realizare a lor. b. -lan de implementare (tactic) " se expune modul de activitate i sarcinile fiecrui element al managementului bancar n vederea realizrii obiectivelor punctate n planul strategic. c. -lan financiar " evaluarea tuturor activitilor bncii n uniti monetare n cadrul realizrii planului strategic i cel curent (tactic). !.-lanificarea strategic " elaborarea planului strategic de activitate n banc. )cest plan va cuprinde mai multe elemente punctarea obiectivelor necesare de atins* elaborarea i implementarea anumitor te(nici* modul n care obietivele vor fi trecute n faza de execuie* programarea n termeni a etapelor de realizare a obiectivelor. -lanificarea strategic are urmtoarele laturi # evidenierea misiunii bncii* # scopurile strategice ale bncii* # obiectivele strategice* # aciune de plan strategic. 5uarea n consideraie a tuturor acestor laturi va conduce la elaborarea unui plan optim, clar i uor realizabil. $. -lanul de implementare " urmtorul pas n cadrul realizrii strategiei i are & elemente componente plan de aciune " desrierea clar a tuturor aciunilor ce trebuie desfurate pentru realizarea planului strastegic pas cu pas* # desemnare cercului de clieni poteniali i de instituii cu care se va colabora la realizarea planului strategic* # totalitatea de acte necesare de a fi oformate i legalizate n vederea realizrii planului strategic. alocarea de resurse " n ascest cadru se va expune modul n care banca va obine resursele necesare pentru implementarea obiectivelor strategice. /n baza acestei pri a planului se va elabora un set de planuri financiare pentru fiecare aciune* programul " banca va expune termenii n care vor fi realizate fiecare din aciunile propuse* banca trebuie s cunoasc clar momentul final al fiecrii etape i momentul final al implementrii a planului strategic, astfel vor fi excluse anumite momente de incertitudine i va aprea posibilitatea corelrii activitilor n cazul apariiei unor situaii nefavorabile* evaluarea performanelor " n cadrul planului strategic au fost stabilite anumite elemente de performan, care necesitau a fi atinse n cadrul planului de implementare, se va evalua posibilitatea de atingere a acestor performane n urma efecturii tuturor activitilor expuse. &. -lanificarea financiar " formarea bugetelor pentru fiecare activitate cuprins n planul curent precum i a bugetului global. )ici se va cuprinde identificarea tuturor surselor din care vor fi finanate activitile expuse n planul curent, evaluate de c(eltuielile necesare pas cu pas, identificate toate sursele de incasri probabile i stabilite prin modelare influenele diferitor factori asupra acestor incasri. 3. -olitica general de activitate a bncii este documentul esenial n baza cruia banca activeaz n curent, a activat n trecut i elaboreaz strategii pentru activitatea de viitor. -olitica de activitate a bncii global cuprinde totalitatea politicilor bancare pe genuri de activiti a) -olitica de creditare* b) -olitica de cadre* c) -olitica investiional* d) -olitica de atragere a resurselor* e) -olitica de gestiune a dobnzelor, etc.*

&A

8iecare din politicile secundare vor fi formate n concordan cu politica global a bncii dup urmtoarele principii !) 5uarea n consideraie a misiunii bncii, a poziiei ei pe pia, a potenialului de expansiune a ei* $) Meninerea legturii dintre trecutil prezentul i viitorul n cadrul tuturor activitilor bancare, stabilirea obiectivelor strategice ale bncii pentru a realiza dezvoltarea i creterea bncii i a menine stabilitatea i vitalitatea ei, implicarea n cadrul activitii bancare a tuturor elementelor manageriale ntr#o interconexiune pe vertical i pe orizontal. +copurile politicii bancare sunt deduse din principiile 4xpunerea clar i formalizarea tuturor relaiilor existente n banc i necesare pentru a obine realizarea scopurilor de activitate bancar* -romovarea strategiilor de dezvoltare bancar n vederea realizrii profiturilor* 4xpunerea modului n care aceste strategii vor fi promovate.

&!