Tema 1: Analiza relaiilor creditare a clienilor cu banca comercial

Tabelul 1.1 Analiza mrimii i evoluiei creditelor bncii

La finele anului Indicatori A Valoarea total a creditelor, mii lei Veniturile aferente dobnzilor i comisioanelor la credite, mii lei Total venituri aferente dobnzilor, mii lei Precedent 1 2977328.4 Curent 2 4525049.1 Abaterea absolut (+;-), mii lei 3=2-1 1547720.7 Ritmul creterii, % 4=(2:1)x100 151.98

361771.5

463755.6

101984.1

128.19

431213.9

548475.1

117261.2

127.19

Concluzii: Din tabel rezult c n dinamic se evideniaz o tendin pozitiv de cretere a valorii creditelor acordate de banc. Dac la nceputul anului de gestiune valoarea total a creditelor a constituit 2977328.4 mii lei, atunci la sfritul anului acestea au crescut cu 51.98% i au alctuit 4525049.1 mii lei. Totodat, datele din tabel atest o gestiune ineficient a creditelor acordate, ceea ce reiese din faptul c veniturile aferente dobnzilor i comisioanelor la credite au crescut ntrun ritm mult mai lent( 28.19%) dect valoarea valoarea creditelor acordate de banc (51.98%).

Tabelul 1.2 Aprecierea dinamiciii i structurii creditelor acordate de sistemul bancar n funcie de destinaie
Indicatori La finele anului precedent Suma, Ponderea, mii lei % La finele anului de gestiune (mln lei) Suma, Ponderea, mii lei % Abaterea (+;-) mii lei % Ritmul creterii

A Credite acordate agriculturii Credite acordate industriei/comerului Credite acordate industriei energetice i a combustibilului Credite pentru construcia drumurilor i transportare

1 42.420 245.718 2.311

2 8.96 51.90 0.49

3 62.077 582.406 1.364

4 6.96 65.26 0.15

5=3-1 +19.657 +336.688 -0.947

6=4-2 -2.00 13.36 -0.34

7 146.34 237.02 59.02

50.000

10.56

1.298

0.15

-48.702

-10.42

0.00

A Credite acordate pentru imobil Credite acordate de consum Credite acordate Guvernului Credite acordate bncilor Alte credite Total Credite

1 27.417 90.215 0.000 0.000 15.348 473.429

2 5.79 19.06 0.00 0.00 3.24 100.00

3 56.071 87.841 0.000 0.000 101.378 892.435

4 6.28 9.84 0.00 0.00 11.36 100.00

5 +28.654 -2.374 0.000 0.000 +86.030 419.006

6 0.49 -9.21 0.00 0.00 8.12 x

7 204.51 97.37 0.00 0.00 660.53 188.50

Concluzii: Informaia coninut n tabel atest faptul c suma creditelor bancare acordate ale BC ,,Moldinconbank SA pe parcursul trimestrului IV a anului 2011 a inregistrat o majorare de la 473.429 mii lei la 892.435 mii lei sau cu 88.50% n comparaie cu trimestrul IV a anului 2010. Majorarea sumei creditelor acordate a fost determinata de mrirea sumelor creditelor acordate agriculturii, creditelor acordate industriei/comerului, creditelor acordate pentru imobil, i a altor credite acordate, care au condus la majorarea valorii creditelor totale cu 19.657 mii lei, 336.668 mii lei, 28.654 mii lei , i respectiv 86.030 mii lei. S-a atestat totui i o diminuare a sumelor creditelor acordate industriei energetice i a combustibilului, creditelor pentru construcia drumurilor i transportare i a creditelor acordate de consum, cu 0.947 mii lei, 48.702 mii lei, i respectiv 2.374 mii lei. Examinnd structura creditelor bancare, observm c att n trimestrul IV a anul 2010 ct i a anului 2011, ponderea cea mai mare au deinu-o creditele acordate industriei/comerului: 51.90% i respectiv 65.26% , n majorare cu 13.36 puncte procentuale. Restul modificrilor survenite n structura creditelor bancare acordate nu au fost att de nsemnate.

Tabelul 1.3 Analiza ratelor generalizatoare de rotaie a creditelor

Indicatori A Venituri aferente dobnzilor i comisoanelor la credite, mii lei Valoarea total a creditelor, mii lei Numrul de rotaii a creditelor (rd1:rd2) Anul precedent 1 361771.5 2977328.4 0.122 Anul de gestiune 2 463755.6 4525049.1 0.102 Abaterea absolut 3 101984.1 1547720.7 -0.019

A Rata nzestrrii venitului aferent dobnzilor i comisioanelor la credite cu credite, lei (rd2:rd1) Durata de rotaie a creditelor, zile ( 360/rd3)

1 8.23

2 9.76

3 1.53

2963

3513

550

Concluzii: n urma calculelor efectuate se poate constata c la banca analizat, n anul de gestiune, s-a redus numrul de rotaii al creditelor cu 0.019 ori fa de cel precedent, corespunztor s-a majorat rata nzestrrii venirurilor aferente dobnzilor i comisioanelor la credite cu credite de la 8.23 lei la 9.76 lei, ceea ce nseamna c pentru a genera venituri aferente dobnzilor i comisioanelor la credite n valoare de un leu banca a avut nevoie cu 1.53 lei de credite mai mult dect n anul precedent. Trebuie de menionat c, n perioada analizat s-a ncetinit rotaia creditelor cu 550 zile. Astfel, se poate deduce c n perioada analizat la BC,,Moldindconbank SA a sczut eficiena utilizrii creditelor totale, ceea ce cere o analiz mai detaliat a ratelor de rotaie a fiecrui tip de credit acordat n parte.