Instrucţiunea Privind Modul de Întocmire Şi Prezentare de Către Bănci A Rapoartelor În Scopuri Prudenţiale

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.216 - 221 din 09.12.2011, art.
2008
CONSILIUL DE ADMINISTRAIE AL BNCII NAIONALE A MOLDOVEI HOTRREA nr.279 din 01 decembrie 2011
Cu privire la aprobarea Instruciunii privind modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale
n temeiul art.5 lit.d), 11, 44 i 46 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naional a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificrile i completrile ulterioare, i art.131, 25, 28, 281, 29, 33, 37 i 40 din Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicat n Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificrile i completrile ulterioare, Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Moldovei HOTRTE: 1. Se aprob Instruciunea privind modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, conform anexei nr.1. 2. Se abrog unele acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei, conform anexei nr.2. 3. Pentru situaia din 31 decembrie 2011 bncile vor prezenta rapoartele n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, aprobat de ctre Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), cu modificrile i completrile ulterioare. 4. n primele ase luni ale anului 2012 rapoartele se vor prezenta cel trziu la data de cincisprezece a lunii urmtoare dup perioada gestionar. 5. Pentru perioada 1-9 ianuarie 2012, bncile vor prezenta Raportul privind informaia operativ, separat pentru fiecare zi lucrtoare, pe data de 10 ianuarie 2012, orele 13-00. 6. Punctele 1 i 2 intr n vigoare la 1 ianuarie 2012.
Anexa nr.1 la Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 279 din 01 decembrie 2011 INSTRUCIUNEA privind modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale
(varianta compilat cu includerea modificrilor i completrilor din: HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013, MO al RM nr.83-90 din 19.04.2013, art.444; HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014, MO al RM nr.17-23 din 24.01.2014, art.98)
1. n scopuri prudeniale, bncile supuse supravegherii de ctre Banca Naional a Moldovei sunt obligate s ntocmeasc i s prezinte urmtoarele rapoarte: a) Raportul privind clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (anexa nr.1); b) Raportul privind expunerile mari (anexa nr.2); c) Raportul privind expunerile bncii fa de persoanele afiliate (anexa nr.3); d) Raportul privind depozitele (anexa nr.4); e) Raportul privind calculul capitalului normativ total (anexa nr.5); f) Raportul privind evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc (anexa nr.6); g) Raportul privind lichiditatea pe termen lung - principuil I (anexa nr.7); h) Raportul privind informaia operativ (anexa nr.8); i) Raportul privind informaia divers (anexa nr.9); j) Raportul privind acionarii bncii (anexa nr.10); k) Raportul privind cotele de participare n capitalul persoanelor juridice (anexa nr.11); l) Raportul privind portofoliul de credite acordate i angajamentele de creditare asumate (anexa nr.12);
[Lit.n) exclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
n) Raportul privind persoanele afiliate bncii (anexa nr.14); o) Raportul privind portofoliul acreditivelor i garaniilor eliberate (anexa nr.15); p) Raportul privind imobilizrile corporale transmise n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor (anexa nr.16); q) Raportul privind depozitele mari (anexa nr.17); r) Raportul privind situaia financiar a debitorilor mari (anexa nr.18).
[Pct.1 inclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Pct.1 modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
2. Rapoartele se ntocmesc, coninnd informaie autentic referitor la toate filialele bncii. 3. Rapoartele se prezint n form electronic, n conformitate cu Instruciunea privind modul de prezentare de ctre bnci a rapoartelor n form electronic la Banca Naional a Moldovei, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 132 din 17 iulie 2008 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.157-159, art.447). 4. Rapoartele se ntocmesc innd cont de Planul de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din Republica Moldova, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 15 din 26 martie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.33-34, art.54), cu modificrile i completrile ulterioare. Descrierea conturilor nu are caracter exhaustiv, acestea putnd fi adaptate n funcie de specificul operaiunilor, cu respectarea coninutului conturilor prevzute de Planul de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din Republica Moldova. 5. Toate rubricile rapoartelor trebuie s fie completate. n cazul n care banca nu are nimic de reflectat referitor la anumite activiti prevzute n raport, la rubrica respectiv se nscrie cifra 0 (zero). 6. Banca trebuie s-i menin documentele financiare ntr-un mod care ar asigura posibilitatea ntocmirii i prezentrii rapoartelor n conformitate cu prezenta Instruciune. 2
61. Sumele n rapoarte se reflect n lei moldoveneti, dac n modul de ntocmire a raportului nu este prevzut altfel.
[Pct. 61 inclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
7. Sumele n lei moldoveneti i n valut strin se indic n rapoarte n numere ntregi. n cazul n care n raport urmeaz a fi indicat codul monedei naionale/valutelor strine, se indic codurile numerice ale acestora conform ISO 4217. Echivalentul n MDL pentru sumele n valut strin se va calcula cu utilizarea cursului oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine respective, valabil la data raportrii.
[Pct.7 modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Pct.7 inclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
1
7.1 Coeficienii i procentele se reflect cu dou zecimale. 8. Totalurile i subtotalurile din rapoarte, dup caz, se verific cu alte rapoarte.
9. nainte de prezentarea rapoartelor la Banca Naional a Moldovei, sumele se confrunt cu cele din rapoartele precedente. Dac s-au constatat necorespunderi sau divergene eseniale de la o perioad la alta, concomitent cu raportul n form electronic se expediaz o not explicativ pe suport hrtie. 10. Informaia din aceste rapoarte trebuie s reflecte situaia bncii la sfritul zilei operaionale a perioadei gestionare (zi, lun, trimestru, an etc.). 11. Rapoartele se prezint cel trziu la data de zece a lunii urmtoare dup perioada gestionar, dac n modul de ntocmire a raportului nu este prevzut altfel.
[Pct.11 inclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
12. Bncile trebuie s in cont de rezultatele controalelor, efectuate de ctre inspectorii Bncii Naionale, la ntocmirea rapoartelor prezentate la urmtoarea dat gestionar care vine dup examinarea rapoartelor privind controlul de ctre Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Moldovei. Concomitent cu rapoartele n form electronic se expediaz pe suport hrtie o not cu explicaiile de rigoare privind modificrile efectuate ce in de nlturarea neajunsurilor depistate n cadrul controalelor. 13. Dup examinarea rapoartelor financiare anuale de ctre adunarea general a acionarilor, dar nu mai trziu de 30 aprilie, bncile trebuie s prezinte repetat la Banca Naional a Moldovei rapoartele n form electronic (la situaia din 31 decembrie) modificate n urma auditului. Concomitent cu rapoartele n form electronic se expediaz pe suport hrtie o not explicativ detaliat privind ajustrile efectuate. 14. Banca Naional are dreptul de a prelucra datele cu caracter personal, inclusiv numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), obinute conform prezentei Instruciuni, fr consimmntul subiecilor datelor cu caracter personal.
Anexa nr.1 la Instruciunea privind modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale
ORD 0309 Codul formularului codul bncii
ORD 3.9 Clasificarea activelor i angajamentelor condiionale la situaia din ____________20__

(001 lei) Com- Sub- Categoria activelor Soldul par-ti- com- i angajamentelor Datoria la Alte active ment parti condiionale/ credite ment Denumirea Active Suma Dobn- Active indicatorilor da i care transmise de alte nu n baz venituri sunt posesiune/ credite achiziionate n schimbul rambursrii datoriei A 1 B 01 02 03 04 05 1 99 C Standard Supravegheate Substandard Dubioase (ndoielnice) Compromise (pierderi) Total active i angajamente condiionale Total reduceri calculate Total reduceri pentru pierderi din deprecieri formate Diferena 1 2 3 4 Angaja- Total mente condiionale Suma supus clasificrii CategoSuma reducerilor calculate Angaja- Total ria de Datoria la Alte active Datoria la Alte active Angaja clasificredite mente credite mente care condiicondiSuma Dobn- Active Active Sum Dobnd Active Active (%) a de a i alte care nu transmise onale ionale de da i care transmise n n baz alte nu baz venitur sunt venitur sunt posesiui credite posesiui credite ne/achizi ne/achizii ionate n onate n schimbul schimbul ramburs ramburs -rii -rii datoriei datoriei 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Total
19
2 5 30 60 100 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
2 3
0 0
Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011.
[Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
Modul de ntocmire a Raportului privind clasificarea activelor i angajamentelor condiionale 1. n acest raport va fi reflectat informaia cu privire la suma activelor i angajamentelor condiionale clasificate conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 231 din 27 octombrie 2011, precum i suma calculat a reducerilor pentru pierderi la active i angajamente condiionale. De asemenea, n acest raport, separat (rndul 3.0.), se reflect valoarea bilanier a pierderilor din deprecierea activelor/angajamentelor condiionale respective. 2. n rndurile de mai jos, coloanele 1, 2, 3, 4 i 5, respectiv, se vor reflecta sumele activelor/angajamentelor condiionale, la valoarea brut, n funcie de categoria de clasificare. Sumele date nu vor fi diminuate cu sumele aferente ajustrilor de valoare i reducerile pentru pierderi din deprecierile activelor respective. Parial conturile 1032, 1034, 1035, parial conturile 1062 i 1063 (n partea plasrilor overnight care au depit termenul de rambursare de o zi), 1075, conturile din grupa de conturi 1090 (cu excepia plasrilor la BNM), grupa de conturi 1180, (cu excepia celor emise de BNM, ale statului i deinute n calitate de agent), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, parial 1330 (n partea creditelor overnight care au depit termenul de rambursare de o zi), 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, conturile caracteristice activelor respectiv din grupa 1700, conturile 1803, 1805, 1806, 1807, 1811, parial conturile 1812, 1816, 6202, 6501, 6601, 6701, 6702, 6802, 6803, 6831, precum i alte conturi n care sunt reflectate activele i angajamentele condiionale, conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale.
[Pct.2 modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
3. n rndul 1.01 Standard, n coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 se reflect soldul datoriei la credite (inclusiv dobnzile la aceste credite i alte venituri), activelor (active care nu sunt credite, active (bunuri) transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii datoriei) i angajamentelor condiionale clasificate ca standard. n coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 se reflect cifra obinut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 n conformitate cu prevederile pct. 8 i 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. n coloanele 14, 15, 16, 17 i 18 se reflect cifra obinut prin nmulirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 cu categoria de clasificare corespunztoare din coloana 13. n coloanele 6, 12 i 19 se reflect totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 4. n rndul 1.02 Supravegheate, n coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 se reflect soldul datoriei la credite (inclusiv dobnzile la aceste credite i alte venituri), activelor (active care nu sunt credite, active (bunuri) transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii datoriei) i angajamentelor condiionale clasificate ca supravegheat. n coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 se reflect cifra obinut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 n conformitate cu prevederile pct. 8 i 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. n coloanele 14, 15, 16, 17 i 18 se reflect cifra obinut prin nmulirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 cu categoria de clasificare corespunztoare din coloana 13. n coloanele 6, 12 i 19 se reflect totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 5. n rndul 1.03 Substandard, n coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 se reflect soldul datoriei la credite (inclusiv dobnzile la aceste credite i alte venituri), activelor (active care nu sunt credite, active (bunuri) transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii datoriei) i angajamentelor condiionale clasificate ca substandard. n coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 se reflect cifra obinut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 n conformitate cu prevederile pct. 8 i 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. n coloanele 14, 15, 16, 17 i 18 se reflect cifra obinut prin nmulirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 cu categoria de clasificare corespunztoare din coloana 13. n coloanele 6, 12 i 19 se reflect totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 6. n rndul 1.04 Dubioase (ndoielnice), n coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 se reflect soldul datoriei la credite (inclusiv dobnzile la aceste credite i alte venituri), activelor (active care nu sunt credite, active (bunuri) transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii datoriei) i angajamentelor condiionale clasificate ca dubioase (ndoielnice). n coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 se 5
reflect cifra obinut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 n conformitate cu prevederile pct. 8 i 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. n coloanele 14, 15, 16, 17 i 18 se reflect cifra obinut prin nmulirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 cu categoria de clasificare corespunztoare din coloana 13. n coloanele 6, 12 i 19 se reflect totalul pentru coloanele din compartimentele respective. 7. n rndul 1.05 Compromise (pierderi), n coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 se reflect soldul datoriei la credite (inclusiv dobnzile la aceste credite i alte venituri), activelor (active care nu sunt credite, active (bunuri) transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii datoriei) i angajamentelor condiionale clasificate ca compromise (pierderi). n coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 se reflect cifra obinut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3, 4 i 5 n conformitate cu prevederile pct. 8 i 10 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. n coloanele 14, 15, 16, 17 i 18 se reflect cifra obinut prin nmulirea cifrei din coloanele 7, 8, 9, 10 i 11 cu categoria de clasificare corespunztoare din coloana 13. n coloanele 6, 12 i 19 se reflect totalul pentru coloanele din compartimentele respective.
[Pct.3-7 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
8. Rndul 1.99 Total active i angajamente condiionale reprezint totalul creditelor, activelor care nu sunt credite i angajamentelor condiionale ale bncii raportoare, care este egal cu suma rndurilor 1.01 1.05 din acest raport. 9. Rndul 2.0 Total reduceri calculate reprezint suma total a reducerilor calculate de banc conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 10. n rndul 3.0 Total reduceri pentru pierderi din deprecieri formate se reflect suma total a reducerilor pentru pierderi din deprecieri a activelor, care sunt supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale, formate conform Standardelor Internaionale de Raportare Financiar. 11. n rndul 4.0 Diferena se reflect diferena dintre suma rndului 2.0 i a rndului 3.0. 12. Periodicitatea prezentrii raportului lunar.
ORD0301 Codul formularului
codul bncii
ORD 3.1A Expunerile "mari"

la situaia din __________ 20__
Numrul de identificare al debitorului/ contraprii C Categoria de clasificare a activului / angajamentului condiional H Total pe grupul Expuner persoanelor ea net acionnd concertat 2 3 Raportul dintre expunerea net i capitalul normativ total (%) 4 Scadena Data asumrii expunerii Numrul prelungirilor Data scadenei
Nr. d/o
Denumirea debitorului/ contraprii
Numrul grupului
Indicele totalului pentru grup E
Tipul tranzaciei
Tipul de asigurare G
Expunerea total
A 1 2 ... n
Executorul i numrul de telefon ______________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale (HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216221/2008 din 09.12.2011)
codul bncii
ORD 3.1B Not la raportul privind expunerile "mari"

Nr. comparti-ment A 1 Nr. d/o B 1 2 3 4 2 1 2 3 4 5 6 7 Denumirea indicatorilor C Suma celor zece mai mari datorii nete la credit Portofoliul total de credite Angajamentele condiionale incluse la cele zece mai mari datorii Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit i portofoliul total al creditelor i angajamentele condiionale incluse la cele zece mai mari datorii (%) Capital normativ total Suma expunerilor mari Ponderea expunerilor mari n Capitalul normativ total al bncii Expunerile nete ale bncii fa de persoanele fizice, ataate la cursul valutei strine Ponderea expunerilor nete ale bncii fa de persoanele fizice, ataate la cursul valutei strine, n capitalul normativ total al bncii (%) Expunerile nete ale bncii, altele dect cele ipotecare, fa de persoanele fizice, ataate la cursul valutei strine Ponderea expunerilor nete ale bncii, altele dect cele ipotecare, fa de persoanele fizice, ataate la cursul valutei strine, n capitalul normativ total al bncii (%) Suma 1

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale (HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216221/2008 din 09.12.2011) [Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
Modul de ntocmire a Raportului privind expunerile mari 1. n acest raport este reflectat informaia despre expunerile mari (n continuare expuneri) fa de o persoan sau un grup de persoane acionnd concertat n conformitate cu Regulamentul cu privire la expunerile "mari", aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 240 din 9 decembrie 2013. Sumele expunerilor vor fi reflectate fr dobnzile calculate la expunerile respective i nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustrilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) i cu suma reducerilor pentru pierderi la active/angajamentele condiionale calculate n conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale.
2. ORD 3.1A Expunerile "mari" se completeaz innd cont de instruciunile prezentate mai jos. 3. n rndurile 1-n (coloana A) banca reflect toate expunerile la data raportrii. Fiecare expunere se numeroteaz separat i se nregistreaz n raport n ordinea descresctoare a valorilor din coloana 3 Total pe grupul persoanelor acionnd concertat 4. La Denumirea debitorului/contraprii (coloana B) se reflect denumirea persoanei fizice (numele i prenumele) sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice. 5. La Numrul de identificare al debitorului/contraprii (coloana C) se indic, dup caz, numrul de identificare de stat (formatul numeric) al unitii de drept (IDNO), numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria i numrul actului de identitate n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare/nregistrare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului, iar n cazul persoanelor fizice nerezidente seria i numrul paaportului/actului de identitate. 6. La Numrul grupului (coloana D) se specific numrul grupului de persoane acionnd concertat sau de persoane individuale (persoane fizice i/sau juridice care nu fac parte dintr-un grup de persoane acionnd concertat). Numerotarea se indic pentru fiecare expunere, astfel nct pentru toate expunerile unei persoane sau unui grup de persoane se va utiliza acelai numr de grup. De exemplu, dac n raport se va prezenta informaia pe expuneri, dintre care 3 expuneri sunt fa de persoana A care nu este parte a unui grup de persoane acionnd concertat, n coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 1. n cazul n care 2 expuneri sunt fa de persoana B, 1 fa de persoana C i 1 fa de persoana D, iar persoanele B, C, i D formeaz un grup de persoane acionnd concertat, n coloana D pentru expunerile respective se va indica cifra 2. Pentru expunerile fa de persoana J (2 expuneri) i persoana K (4 expuneri) care nu fac parte din grupuri de persoane acionnd concertat, n coloana D se va indica, respectiv, cifra 3 i cifra 4. n acest caz informaia n raport se va prezenta n felul urmtor:
Nr. d/o A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Denumirea debitorului/ contraprii B Persoana A Persoana A Persoana A Persoana B Persoana B Persoana C Persoana D Persoana J Persoana J Persoana K Persoana K Persoana K Persoana K Numrul grupului D 1 1 1 2 2 2 2 3 3 4 4 4 4
7. La Indicele totalului pentru grup (coloana E) se indic cifra 9 pentru rndurile n care se prezint ultima expunere fa de o persoan individual sau un grup de persoane acionnd concertat (ultimul rnd al unui grup). Pentru toate celelalte rnduri se va indica -. 8. La Tipul tranzaciei (coloana F) se reflect tipul acordului ncheiat pentru fiecare expunere n parte, utiliznd sistemul urmtor de codificare: 1 - credite; 2 - plasri la termen; 3 - valori mobiliare; 4 - cote de participare n capital; 5 - angajamente de creditare; 6 - acreditive i garanii emise; 7 - angajamente de plasare a depozitelor; 8 - mijloace plasate/credite acordate overnight; 9 - mijloace bneti nregistrate n conturile Nostro; 10 - altele.
9. La Tipul de asigurare (coloana G) se indic sursa principal de asigurare pentru fiecare expunere aparte, utiliznd sistemul de codificare de mai jos. n cazul n care se folosesc cteva tipuri de asigurare, n coloana dat se indic tipul principal de asigurare. La determinarea tipului principal de asigurare banca va reiei din volumul asigurrii, care acoper partea cea mai mare a creditului. n cazul n care exist cteva tipuri de asigurare, avnd aceeai valoare, tipul principal de asigurare se va considera asigurarea cu calitatea cea mai nalt, determinat conform propriilor politici ale bncii. D fr asigurare; E imobil rezidenial; F imobil comercial; G teren; H averea personal, inclusiv obiecte de giuvaergie; I mijloace de transport (inclusiv cele date n leasing), tehnica agricol motorizat i nemotorizat ale persoanelor fizice i juridice ; J utilaj, echipament; K depozite bancare/partea mprumutului ce se utilizeaz pentru asigurarea creditului acordat; L instrumente de datorie i/sau de capital (cu excepia instrumentelor din poziiile N i S); M eptel, produse agricole, vegetale, alimentare; N aciunile altor bnci; O fidejusiune; P cesiunea creanelor, fluxului de mijloace financiare din conturile curente; Q bunuri viitoare (care se afl n proces de producere, care urmeaz a fi procurate/importate n ar, roada anilor viitori .a.) ; R garanii ale Guvernului RM sau ale Guvernului unei ri-membre a Organizaiei pentru Cooperare i Dezvoltare Economic; S valori mobiliare de stat i ale BNM T garaniile organizaiilor internaionale i ale bncilor multilaterale de dezvoltare; U altele.
10. La Categoria de clasificare a activului/angajamentului condiional (coloana H) se reflect categoria de clasificare a activului/ angajamentului condiional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. Pentru creditele care conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (punctul 12) nu se supun clasificrii se va indica cifra 0. 0 nesupuse clasificrii 10
1 2 3 4 5
standard supravegheat substandard dubios (ndoielnic) compromis (pierderi).
11. La Expunerea total (coloana 1) se reflect expunerea total (la data raportrii) pe fiecare debitor/contraparte determinat conform Regulamentului cu privire la expunerile mari. Parial conturile 1032, 1034 i 1035, conturile 1062, 1063, 1075, grupa de conturi 1090 (cu excepia plasrilor la BNM), grupele de conturi 1150, 1160 i 1180 (cu excepia celor emise de BNM, ale statului i deinute temporar de banc n nume propriu, dar pe contul altor persoane), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1330, 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, parial 1805 (n partea n care se reflect n poziia 053 Credite i avansuri din FIN 1), parial 6202, 6501, 6601, 6603, 6700, 6802, 6803, precum i alte conturi n care sunt reflectate mijloace care dup esen corespund definiiei de credit conform art.3 din Legea instituiilor financiare i expunerii totale conform Regulamentului cu privire la expunerile mari. 12. La Expunerea net (coloana 2) se reflect expunerea net (la data raportrii) pe fiecare debitor/contraparte conform definiiei de expunere net din Regulamentul cu privire la expunerile mari.
[Pct.11 i 12 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
13. La Total pe grupul persoanelor acionnd concertat (coloana 3) se reflect suma total a expunerilor nete fa de o persoan individual (care nu face parte dintr-un grup) sau un grup de persoane acionnd concertat. Valoarea se reflect n rndul n care n coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloan rmn necompletate. 14. La Raportul dintre expunerea net i capitalul normativ total (coloana 4) se reflect ponderea expunerilor totale nete fa de o persoan individual sau un grup de persoane acionnd concertat (indicat n coloana 3) n capitalul normativ total. Valoarea se reflect n procente fr indicarea semnului % (Ex: 12,57), n rndul n care n coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloan rmn necompletate. 15. La Data asumrii expunerii (coloana 5) se reflect data iniial a asumrii expunerii (data semnrii contractului) fa de banc n formatul zz.ll.aaaa. 16. La Numrul prelungirilor (coloana 6) se reflect numrul prelungirilor expunerilor (creditului sau altor acorduri), similar noiunii de activ prelungit stipulat n Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 161 La Scaden (coloana 7) se indic 1 - pentru expunerile cu termen de scaden determinat i 0 pentru expunerile care nu au scaden determinat (de ex. carduri de credit, cote de participare n capitalul persoanelor juridice i alte expuneri la vedere).
17. La Data scadenei (coloana 8) se reflect data scadenei fiecrei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportului. Coloana dat se va completa doar n cazurile n care n coloana 7 se va indica cifra 1.
18. ORD 3.1B Nota la raportul privind expunerile "mari" se ntocmete dup cum urmeaz: a) n rndul 1.1 Suma celor zece mai mari datorii nete la credite se reflect suma celor mai mari datorii nete la credit acordate de ctre banc la 10 persoane, inclusiv grupurile persoanelor acionnd concertat excluznd mrimea reducerilor calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale; b) n rndul 1.2 Portofoliul total de credite se reflect portofoliul total de credite calculat n conformitate cu noiunea stipulat n Regulamentul cu privire la expunerile "mari"; 11
b1) n rndul 1.3 Angajamente condiionale incluse la cele zece mai mari datorii se reflect angajamentele condiionale incluse la cele zece mai mari datorii; c) Suma rndului 1.3 4 Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit i portofoliul total al creditelor i angajamentele condiionale incluse la cele zece mai mari datorii se obine prin mprirea cifrei din rndul 1.1. la cifra din rndul 1.2. i 1.3. i nmulirea la 100; d) n rndul 2.1 Capitalul normativ total se reflect capitalul normativ total al bncii, conform Raportului Calculul capitalului normativ total din prezenta instruciune; e) n rndul 2.2 Suma expunerilor "mari" se reflect suma tuturor expunerilor "mari" asumate de banc n conformitate cu noiunea stipulat n Regulamentul cu privire la expunerile "mari"; f) n rndul 2.3 Ponderea expunerilor mari n Capitalul normativ total al bncii se reflect ponderea tuturor expunerilor "mari" n capitalul normativ total al bncii (rndul 2.2 mprit la rndul 2.1); g) n rndul 2.4 Expunerile nete ale bncii fa de persoanele fizice, ataate la cursul valutei strine se reflect suma total a expunerilor nete ale bncii n lei moldoveneti, ataate la cursul valutei strine, fa de persoanele fizice, inclusiv cele care practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate; h) n rndul 2.5 Ponderea expunerilor nete ale bncii fa de persoanele fizice, ataate la cursul valutei strine, n capitalul normativ total al bncii se reflect ponderea tuturor expunerilor nete ale bncii n lei moldoveneti, ataate la cursul valutei strine, fa de persoanele fizice, inclusiv cele care practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate n capitalul normativ total al bncii. Suma acestui rnd este egal cu suma rndului 2.4. mprit la suma rndului 2.1.; i) n rndul 2.6 Expunerile nete ale bncii, altele dect cele ipotecare, fa de persoanele fizice, ataate la cursul valutei strine se reflect suma total a expunerilor nete ale bncii n lei moldoveneti, altele dect cele ipotecare, ataate la cursul valutei strine, fa de persoanele fizice, inclusiv cele care practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate; j) n rndul 2.7 Ponderea expunerilor nete ale bncii, altele dect cele ipotecare, fa de persoanele fizice, ataate la cursul valutei strine, n capitalul normativ total al bncii se reflect ponderea tuturor expunerilor nete ale bncii n lei moldoveneti, altele dect cele ipotecare, ataate la cursul valutei strine, fa de persoanele fizice, inclusiv cele care practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate, n capitalul normativ total al bncii. Suma acestui rnd este egal cu suma rndului 2.6. mprit la suma rndului 2.1.
19. Periodicitatea prezentrii raportului: Tabelul A trimestrial, Tabelul B trimestrial.
12
ORD0302 Codul formularului codul bncii
ORD 3.2 Expunerile bncii fa de persoanele afiliate

Expunerea bncii raportat la capitalul normativ total (%) 3
Nr. d/o
Denumirea persoanei afiliate
Numrul de identificare al debitorului/ contraprii C
Numrul grupului
Indicele totalului pentru grup E
Tipul tranzaciei
Categoria de Tipul clasificare a de activului / asigura angajamentului re condiional G H
Mone da expun erii
Expunerea total
Total expunerile bncii fa de grup 2
Rata nominal a dobnzii (%) 4
Data asumrii expunerii
Numrul prelungirilor
Scadena
Data scadenei
A 1 2 ... n
Executorul i numrul de telefon
____________
NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale (HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011)
[Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
13
Modul de ntocmire a Raportului privind expunerile bncii fa de persoanele afiliate 1. n acest raport se reflect expunerile bncii aferente persoanelor afiliate (n continuare expunere) determinate conform Regulamentului privind tranzaciile bncilor cu persoanele sale afiliate (cu modificrile i completrile ulterioare). Sumele expunerilor vor fi reflectate fr dobnzile calculate la expunerile respective i nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustrilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) i suma calculat a reducerilor pentru pierderi la active/angajamentele condiionale calculate n conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 2. Coloanele A, B, C, D, E, F, G i H se vor completa innd cont de criteriile determinate n coloanele respective din Raportul privind expunerile mari din prezenta instruciune. 3. La Moneda expunerii (coloana I) se indic codul numeric al monedei expunerii respective. 4. La Expunerea total (coloana 1) se reflect expunerea total (la data raportrii) a bncii fa de o persoan afiliat i/sau un grup de persoane acionnd concertat cu persoana afiliat bncii, pentru fiecare debitor/contraparte separat.
5. La Total expunerile bncii fa de grup (coloana 2) se reflect suma total a expunerilor nete fa de o persoan individual sau un grup de persoane acionnd concertat. Valoarea se reflect n rndul n care n coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloan rmn necompletate. 6. La Expunerea bncii raportat la capitalul normativ total (coloana 3) se reflect ponderea expunerii bncii aferent persoanei afiliate n capitalul normativ total al bncii. Valoarea se reflect n procente fr indicarea semnului % (Ex: 12,57), n rndul n care n coloana Indicele totalului pentru grup (coloana E) s-a indicat cifra 9, restul celulelor din coloan rmn necompletate. 7. La Rata nominal a dobnzii (coloana 4) se reflect rata nominal a dobnzii la data raportrii, n conformitate cu contractul ncheiat. 8. La Data asumrii expunerii (coloana 5) se reflect data iniial a asumrii expunerii (data semnrii contractului) fa de banc n formatul zz.ll.aaaa. 9. La Numrul prelungirilor (coloana 6) se reflect numrul prelungirilor expunerilor, similar noiunii de activ prelungit stipulat n Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 91 La Scaden (coloana 7) se reflect 1 pentru expunerile cu termen de scaden determinat i 0- pentru expunerile care nu au caden determinat (de ex. carduri de credit, cote de participare n capitalul persoanelor juridice i alte expuneri la vedere).
10. La Data scadenei (coloana 7 8) se reflect data scadenei fiecrei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportului. Coloana dat se va completa doar n cazurile n care n coloana 7 se va indica cifra 1.
11. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial.
14
ORD 0310 codul formularului codul bncii
ORD 3.10 Depozite la situaia din ____ 20_

(001-lei) Nr. compartimentului A 1 Nr. d/o Denumirea indicatorilor C Depozite la vedere fr dobnd Depozitele persoanelor fizice Depozitele bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale Depozitele bncilor Depozitele instituiilor financiare nebancare Depozitele altor persoane juridice Depozite la vedere cu dobnd Depozitele persoanelor fizice Depozitele bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale Depozitele bncilor Depozitele instituiilor financiare nebancare Depozitele altor persoane juridice Depozite la termen fr dobnd Depozitele persoanelor fizice Depozitele bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale Depozitele bncilor Depozitele instituiilor financiare nebancare Depozitele altor persoane juridice Depozite la termen cu dobnd Depozitele persoanelor fizice Depozitele bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale Depozitele bncilor Depozitele instituiilor financiare nebancare Depozitele altor persoane juridice Total depozite ____________ Depozitele Depozitele persoanelor persoanelor rezidente nerezidente n lei n valut n lei n valut strin strin 1 2 3 4 Total 5
B 0 1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5 9
NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA BNM nr..279 din 1 decembrie 2011
Modul de ntocmire a Raportului privind depozitele 1. n acest raport sunt reflectate toate depozitele atrase de ctre banc, cu excepia depozitelor overnight ale bncilor. Depozitele trebuie s fie reflectate n categoriile corespunztoare n funcie de tipul depozitului. Toate categoriile depozitelor se exclud reciproc. Aceasta nseamn c fiecare depozit poate fi reflectat numai o singur dat. Sumele pe depozite vor fi reflectate fr dobnda calculat ce 15
urmeaz s fie pltit i fr a fi diminuate cu sumele aferente ajustrii valorii pasivelor la cost amortizat. Depozitele cu dobnda zero procente (0%) la data raportrii se vor reflecta n rndurile aferente depozitelor fr dobnd.
[Pct.1 modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Pct.1 modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
2. n coloana 1 se reflect suma depozitelor n lei moldoveneti ale persoanelor rezidente. 3. n coloana 2 se reflect suma depozitelor n valut strin ale persoanelor rezidente. Sumele depozitelor n valut strin se recalculeaz i se reflect n aceast coloan n lei moldoveneti la cursul oficial al leului moldovenesc la data gestionar. 4. n coloana 3 se reflect suma depozitelor n lei moldoveneti ale persoanelor nerezidente. 5. n coloana 4 se reflect suma depozitelor n valut strin ale persoanelor nerezidente. Sumele depozitelor n valut strin se recalculeaz i se reflect n aceast coloan n lei moldoveneti la cursul oficial al leului moldovenesc la data gestionar. 6. n coloana 5 se reflect suma total care este egal cu suma coloanelor 1-4. 7. Rndul 1.0 Depozite la vedere fr dobnd, reprezint suma total a depozitelor la vedere pentru care nu se calculeaz dobnda la banca raportoare i trebuie s fie egal cu suma rndurilor 1.1 1.5. din prezentul raport. 8. n rndul 1.1 Depozitele persoanelor fizice se reflect depozitele persoanelor fizice consumatori, pentru care nu se calculeaz dobnda. 9. n rndul 1.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova i ale bugetelor locale se reflect depozitele statului i ale altor organe ale statului pentru care nu se calculeaz dobnda. 10. n rndul 1.3 Depozitele bncilor se reflect depozitele altor bnci pentru care nu se calculeaz dobnda. 11. n rndul 1.4 Depozitele instituiilor financiare nebancare se reflect depozitele instituiilor financiare nebancare pentru care nu se calculeaz dobnda. 12. n rndul 1.5 Depozitele altor persoane juridice se reflect depozitele persoanelor juridice i depozitele persoanelor fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate pentru care nu se calculeaz dobnda, cu excepia organelor statului, bncilor i instituiilor financiare nebancare. 13. Rndul 2.0 Depozite la vedere cu dobnd, reprezint suma total a depozitelor la vedere pentru care se calculeaz dobnda la banca raportoare i trebuie s fie egal cu suma rndurilor 2.1 - 2.5. din prezentul raport. 14. n rndul 2.1 Depozitele persoanelor fizice se reflect depozitele persoanelor fizice consumatori, pentru care se calculeaz dobnda. 15. n rndul 2.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova i ale bugetelor locale se reflect depozitele statului i ale altor organe ale statului pentru care se calculeaz dobnda. 16. n rndul 2.2 Depozitele bncilor se reflect depozitele altor bnci pentru care se calculeaz dobnda. 17. n rndul 2.4 Depozitele instituiilor financiare nebancare se reflect depozitele instituiilor financiare nebancare pentru care se calculeaz dobnda. 18. n rndul 2.5 Depozitele altor persoane juridice se reflect depozitele persoanelor juridice i depozitele persoanelor fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate pentru care se calculeaz dobnda, cu excepia organelor statului, bncilor i instituiilor financiare nebancare. 19. Rndul 3.0 Depozite la termen fr dobnd, reprezint suma total a depozitelor la termen pentru care nu se calculeaz dobnda la banca raportoare i trebuie s fie egal cu suma rndurilor 3.1 3.5. din prezentul raport. 20. n rndul 3.1 Depozitele persoanelor fizice se reflect depozitele persoanelor fizice consumatori la termen pentru care se nu calculeaz dobnda. 21. n rndul 3.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale se reflect depozitele statului i altor organe ale statului la termen pentru care nu se calculeaz dobnda. 22. n rndul 3.3 Depozitele bncilor. Depozitele altor bnci la termen pentru care nu se calculeaz dobnda se reflect n acest rnd. 23. n rndul 3.4 Depozitele instituiilor financiare nebancare. Depozitele instituiilor financiare nebancare la termen pentru care nu se calculeaz dobnda se reflect n acest rnd. 16
24. n rndul 3.5 Depozitele altor persoane juridice se reflect depozitele persoanelor juridice i depozitele persoanelor fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate la termen pentru care nu se calculeaz dobnda, cu excepia organelor statului, bncilor i instituiilor financiare nebancare. 25. Rndul 4.0 Depozite la termen cu dobnd, reprezint suma total a depozitelor la termen pentru care se calculeaz dobnda la banca raportoare i trebuie s fie egal cu suma rndurilor 4.1 - 4.5. din prezentul raport. 26. n rndul 4.1 Depozitele persoanelor fizice se reflect depozitele persoanelor fizice consumatori la termen, pentru care se calculeaz dobnda.
27. n rndul 4.2 Depozitele bugetului Republicii Moldova i ale bugetelor locale se reflect depozitele statului i ale altor organe ale statului la termen pentru care se calculeaz dobnda. 28. n rndul 4.3 Depozitele bncilor se reflect depozitele altor bnci la termen pentru care se calculeaz dobnda. 29. n rndul 4.4 Depozitele instituiilor financiare nebancare se reflect depozitele instituiilor financiare nebancare la termen pentru care se calculeaz dobnda. 30. n rndul 4.5 Depozitele altor persoane juridice se reflect depozitele persoanelor juridice i depozitele persoanelor fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate la termen pentru care se calculeaz dobnda, cu excepia organelor statului, bncilor i instituiilor financiare nebancare. 31. Rndul 9.9 Total depozite reprezint suma total a depozitelor i trebuie s fie egal cu suma rndurilor 1.0, 2.0, 3.0 i 4.0 din prezentul raport. 32. Periodicitatea prezentrii raportului lunar.
[Pct.27-32 incluse prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
17
ORD 0311 codul formularului
codul bncii
ORD 3.11 Calculul capitalului normativ total la situaia din _____________20__

Nr. compartimentului A 1 Nr. d/o Denumirea indicatorilor (001-lei) Suma
B 0 1 2 3 4 5 6 0 1 2 3 4 5
3 4 5
0 0 0
C Capitalul de gradul I Aciuni ordinare Aciuni prefereniale necumulative, emise cu termen nelimitat Surplus de capital Profitul nedistribuit i rezervele formate din profit Minus mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor pentru pierderi la active i angajamente condiionale Minus imobilizri necorporale nete Capitalul de gradul II Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scadena nefixat Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative Datorii subordonate cu scaden nefixat Datorii subordonate cu scaden i aciuni prefereniale cu termen limitat Minus mrimea capitalului de gradul II care depete mrimea capitalului de gradul I Total capital de gradul I i capital de gradul II Minus cotele de participare n capitalul altor bnci Capitalul normativ total

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011
18
Modul de ntocmire a Raportului privind calculul capitalului normativ total 1. n acest raport va fi reflectat informaia cu privire la mrimea capitalului normativ total, inclusiv pe fiecare component a acestuia n parte, conform Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.269 din 17 octombrie 2001 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.130 din 26.10.01), cu modificrile i completrile ulterioare.
2. n rndul 1.0. Capitalul de gradul I se reflect capitalul de gradul I, care este componenta de baz a capitalului normativ total. Suma rndului 1.0. este egal cu suma rndurilor 1.1, 1.2., 1.3 i 1.4 minus suma rndului 1.5. i minus suma rndului 1.6. din prezentul raport.
a) n rndul 1.1 Aciuni ordinare se reflect suma total a aciunilor ordinare n circulaie ce aparin acionarilor bncii, care reprezint diferena dintre aciunile ordinare plasate i aciunile ordinare de tezaur. Contul 3001 i contra-contul 3005. b) n rndul 1.2 Aciuni prefereniale necumulative, emise cu termen nelimitat se reflect suma total a aciunilor prefereniale necumulative, emise cu termen nelimitat, n circulaie, ce aparin acionarilor bncii, care reprezint diferena dintre aciunile prefereniale necumulative plasate i aciunile prefereniale necumulative de tezaur. Parial contul 3003, parial contra-contul 3006. c) n rndul 1.3 Surplus de capital se reflect suma total a mijloacelor bneti obinute de la comercializarea aciunilor peste valoarea nominal (fixat), incluse n rndurile 1.1. i 1.2. Parial contul 3501. d) n rndul 1.4 Profitul nedistribuit i rezervele formate din profit se reflect rezultatul exerciiului curent, rezultatul reportat ca urmare a distribuirii profitului, venitului net obinut n perioada de raportare i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului. Conturile 3502, 3504, 3505, 3507 i venitul (pierderi) net din perioada gestionar, contra-contul 3508, 3509, minus parial 1762 (n mrimea ce depete soldul contului 5991).
[Lit. d)modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
e) n rndul 1.5 Minus mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor pentru pierderi la active i angajamente condiionale se reflect rezultatul diferenei dintre reducerile pentru pierderi la active i angajamente condiionale, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial grupa de conturi 7210) i mijloacelor rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea activelor care au fost supuse clasificrii conform regulamentului menionat. Suma acestui rnd trebuie s fie egal cu suma rndului 4.0. din Raportul privind clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. n cazul n care rezultatul este pozitiv, acesta se scade din capitalul de gradul I, iar n cazul n care este negativ se adaug la capitalul de gradul I. f) n rndul 1.6 Minus imobilizri necorporale nete se reflect valoarea imobilizrilor necorporale nete deinute de banc (brevete, licene, mrci comerciale, invenii, programe informaionale, drepturi de folosire a terenului, edificiilor etc.) care reprezint mrimea imobilizrilor necorporale minus amortizarea pe aceste active i reducerile pentru deprecierea imobilizrilor necorporale. Conturile 1631, 1632, 1633, contra-conturile 1634, 1691, 1822.
[Lit. f) modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Lit. g) exclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
3. n rndul 2.0. Capitalul de gradul II se reflect capitalul de gradul II, care este componenta suplimentar a capitalului normativ total. Suma rndului 2.0. este egal cu suma rndurilor 2.1, 2.2, 2.3 i 2.4 minus suma rndului 2.5 din acest raport. n cazul n care capitalul de gradul I este negativ, n acest rnd se nscrie cifra zero. La calculul capitalului normativ total, capitalul de gradul II este limitat la 100% din capitalul de gradul I:
a) n rndul 2.1 Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixat se reflect aciunile prefereniale cumulative i parial cumulative n circulaie ce aparin acionarilor
19
bncii, care reprezint diferena dintre aciunile prefereniale cumulative i parial cumulative plasate i aciunile prefereniale cumulative i parial cumulative de tezaur cu scaden nefixat. Parial contul 3003, parial contra-contul 3006. b) n rndul 2.2 Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative se reflect surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative, inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale cu scaden nefixat. Parial contul 3501. c) n rndul 2.3 Datorii subordonate cu scaden nefixat se reflect suma total a datoriilor subordonate cu scaden nefixat, cu condiia c, corespund cerinelor stipulate n Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc. Parial conturile din grupa de conturi 2820. d) n rndul 2.4 Datorii subordonate cu scaden i aciuni prefereniale cu termen limitat se reflect suma total a datoriilor subordonate cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c, corespund cerinelor stipulate n Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc. Parial conturile 2820, 2830, 3003 (n mrime nu mai mare de 50% din capitalul de gr.I i n ultimii 5 ani pn la scaden, anual se va efectua o amortizare de 20%), contra-contul 3006. e) Rezultatul rndului 2.5 Minus mrimea capitalului de gradul II care depete mrimea capitalului de gradul I se obine prin suma rndurilor 2.1-2.4 minus suma rndului 1.9. n cazul n care mrimea capitalului de gradul II nu depete mrimea capitalului de gradul I, n acest rnd se nscrie cifra zero.
[Lit.f)exclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
4. n rndul 3.0 Total capital de gradul I i capital de gradul II se reflect suma rndurilor 1.9 i 2.9 1.0 i 2.0. 5. n rndul 4.0 Minus cotele de participare n capitalul altor bnci se reflect cotele de participare n capitalul altor bnci, care reprezint suma investiiilor n capitalul bncilor care dein licena Bncii Naionale. Parial conturile 1152, 1162, 1168 (n partea reevalurilor cotelor de participare n capitalul altor bnci), 1186 (n partea investiiilor n alte bnci), conturile 1561, 1562, 1563, contul 1811 (n partea investiiilor n alte bnci), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).
6. Rezultatul rndului 5.0 Capitalul normativ total se obine prin diferena rndurilor 3.0 i 4.0. 7. Suma rndurilor 1.3 i 2.2 trebuie s fie egal cu suma reflectat n poziia 410 din FIN 1 lunar. Suma rndului 1.6. trebuie s fie egal cu suma reflectat n poziia 100 din FIN 1 lunar. 8. Periodicitatea prezentrii raportului lunar.
20
ORD 0312 Codul formularului codul bncii
ORD 3.12 Evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc la situaia din ______________ 20_ Nr. compartimentului A 1 Nr. d/o Denumirea indicatorilor (001-lei) Soldul activelor ponderate la risc 1
B 0 1 2 3 0 1 2 3
0 1 2 0 1 2 3 4 0 0 0
5 6 7
C Categoria zero procente (0%) Numerar Valori mobiliare de stat Altele Categoria douzeci procente (20%) Numerar - instrumente n proces de ncasare Soldul conturilor corespondente i al mijloacelor plasate n bncile din Republica Moldova i din rile OCDE Soldul conturilor corespondente i al mijloacelor plasate cu termenul de pn la un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova) Categoria cincizeci procente (50%) Credite asigurate prin prima ipotec rezidenial Credite acordate sectorului public cu excepia guvernului central i creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta Categoria o sut procente (100%) Teren, cldiri, utilaje Alte credite Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de peste un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova) Altele Total active ponderate la risc (APR) Capital normativ total (CNT) Suficiena capitalului ((CNT / APR)*100)
Executorul i numrul de telefon _______________

21
Modul de ntocmire a Raportului privind evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc 1. n acest raport se reflect informaia cu privire la coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc, calculat conform Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, cu divizarea activelor i conturile condiionale (n continuare active) n funcie de ponderea de risc a fiecrui activ. Activele ponderate la risc se determin prin atribuirea activelor bncii la una din categoriile de risc enumerate mai jos. Fiecare categorie de risc are pondere specific de risc. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ determin procentul activului dat care este numitor n formula de calcul al coeficientului capitalului ponderat la risc. n funcie de gaj, creditele se reflect parial n diferite categorii de risc.
2. Conturile condiionale, anterior aplicrii ponderii riscului, vor fi exprimate n echivalentele care reflect riscul de credit prin nmulirea soldurilor conturilor condiionale cu coeficientul de conversie creditar conform notei la prezentul Raport. Ulterior, fiecare categorie transformat este atribuit unei categorii de risc n funcie de tipul activului sau categoria partenerului n mod similar structurii de baz din Raport. 3. Conturile condiionale dup convertirea creditar conform notei se repartizeaz n rndurile de mai jos n funcie de riscul care poate fi atribuit conform esenei fiecrei subcategorii (ca ex. n cazul n care apar angajamente de acordare a creditelor cu garania statului, dup convertirea creditar angajamentul este reflectat n rndul 1.3. al Raportului i ca urmare se pondereaz n Categoria 0%). 4. Activele expirate dup cum sunt definite n Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale, precum i debitorii bncii care sunt n proces de insolvabilitate vor fi reflectate n Categoria 100%.
[Pct. 4 modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
5. Sumele din acest raport vor fi reflectate fr a fi diminuate cu valoarea reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor/angajamentelor condiionale, care sunt supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 6. Nu se includ cotele de participare n capitalul altor bnci, inclusiv cotele de participare n capitalul bncilor transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii creditelor acordate.
7. n rndul 1.0 Categoria zero procente (0%) se reflect activele ponderate la risc cu coeficientul 0%. Suma total a categoriei se obine prin sumarea rndurilor 1.1-1.3 i nmulirea la 0%. 8. n rndul 1.1 Numerar se reflect suma total a soldului numeralului, inclusiv n valut strin, al valorilor monetare, cecurilor de cltorie, monedelor comemorative i jubiliare, reflectate n lei. Suma acestui rnd trebuie s fie egal cu suma reflectat n poziia 011 din FIN 1 lunar. Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007, 1008. 9. n rndul 1.2 Valori mobiliare de stat se reflect suma total a soldului aferent valorilor mobiliare de stat i valorilor mobiliare garantate de organele guvernamentale ale Moldovei, inclusiv valorile mobiliare de stat confiscate de organele judectoreti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca, precum i suma total a soldului pentru toate tipurile de cambii de trezorerie (bonuri de trezorerie), inclusiv cambiile de trezorerie confiscate de organele judectoreti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca. Conturile 1151, 1161, 1182, 1183, 1184, parial 1811, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, parial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192 i 1193 (respectiv n mrimea sconturilor i deprecierilor la valorile mobiliare de stat reflectate la conturile menionate). 10. n rndul 1.3 Altele se reflect suma total a soldului aferent celorlalte active cu riscul 0 procente, nereflectate n rndurile 1.1 i 1.2. i anume soldul pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii, obligaiuni ale BNM, plasri / depozite, credite / mprumuturi ntre sediul central al bncii i filiale, decontri ntre filiale i sediul central al bncii. De asemenea, se reflect suma total a creditelor acordate Guvernului Republicii Moldova, a prii creditelor garantate cu asigurrile enumerate n Regulamentul cu privire la expunerile mari. Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097, 1181, 1815 (conturile grupei 1840, 1850, 1860, minus conturile 2840, 2850, 2860 (n cazul n care soldurile restrnse la aceste conturi sunt debitoare)), 22
parial conturile 1220 - 1530, parial conturile 1153, 1157, 1163, 1168, 1186, 1191, parial contraconturile 1156, 1166, 1167, 1192 i 1193, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, parial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei subcategorii i minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).
[Pct. 10 modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Pct.10 modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
11. n rndul 2.0 Categoria douzeci procente (20%) se reflect toate activele cu ponderea de risc 20 procente. Suma total a categoriei se obine prin sumarea rndurilor 2.1-2.3 i nmulirea la 20%. 12. n rndul 2.1 Numerar - instrumente n proces de ncasare se reflect suma total a soldului tuturor instrumentelor n numerar n proces de ncasare, inclusiv sumele de tranzit i clearing i parial contra conturile pentru deprecierea acestor active. Contul 1791, parial contra contul 1821, 1822.. 13. n rndul 2.2 Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate n bncile din Republica Moldova i a rilor OCDE se reflect suma total a soldului aferent conturilor corespondente i plasrilor la vedere i plasrilor la termen n bncile din Republica Moldova i din rile OCDE, precum i creditele acordate bncilor din Republica Moldova i ale rilor OCDE sau creditele garantate de ctre acestea. Parial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1099, 1102, 1103, 1105, 1106, 1230 1530, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei subcategorii, parial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), i minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).
[Pct. 13modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
14. n rndul 2.3 Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de pn la un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova) se reflect suma total a soldului aferent conturilor corespondente i a plasrilor pe termen scurt n bncile altor ri (cu excepia OCDE i a Republicii Moldova), precum i creditele acordate acestora cu termenul de scaden pn la un an. Parial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1331, 1332, 1341, 1351, 1352, 1354, 1355, 1531, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei subcategorii, parial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1343, 1358), i minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210). 15. n rndul 3.0 Categoria cincizeci procente (50%) se reflect toate activele cu ponderea de risc 50 procente. Suma total a categoriei se obine prin sumarea rndurilor 3.1- 3.2. i nmulirea la 50%. 16. n rndul 3.1 Credite asigurate prin prima ipotec rezidenial se reflect suma total a soldului aferent creditelor asigurate prin prima ipotec. Parial conturile 1230 - 1530, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei sub-categorii, parial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).
17. n rndul 3.2 Credite acordate sectorului public cu excepia guvernului central i creditelor garantate sau asigurate cu valorile mobiliare emise de acesta e reflect suma total a 23
soldului aferent creditelor acordate primriilor i altor organe publice, precum i creditele garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de primrii sau de alte organe publice. Parial conturile 1230 - 1530, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei sub-categorii, parial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), i minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).
18. n rndul 4.0 Categoria o sut procente (100%) se reflect toate activele cu ponderea de risc 100 procente. Suma total a categoriei se obine prin sumarea rndurilor 4.1-4.4.
19. n rndul 4.1 Teren, cldiri, utilaje se reflect soldul imobilizrilor corporale pe termen lung (mijloacelor fixe) minus deprecierea i amortizarea acestora. Suma acestui rnd trebuie s fie egal cu suma reflectat n poziia 091 din FIN 1 lunar. Grupa de conturi 1600, contra-conturile 1611, 1683-1689. 20. n rndul 4.2 Alte credite se reflect suma total a soldului aferent creditelor curente acordate sectorului privat i companiilor comerciale ale sectorului public, precum i suma total a soldului aferent creditelor i plasamentelor clasificate ca expirate astfel cum este definit n Regulamentul cu privire la clasificare activelor i angajamentelor condiionale. De asemenea n acest rnd sunt reflectate aa credite ca plasri-garanii. Conturile 1075, 1099, 1111, parial conturile 1220 - 1530, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei subcategorii, parial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1236, 1246, 1268, 1296, 1314, 1326, 1343, 1358, 1366, 1378, 1386, 1398, 1416, 1426, 1436, 1446, 1456, 1466, 1476, 1497, 1516, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).
21. n rndul 4.3 Soldul conturilor corespondente i al mijloacelor plasate cu termenul de peste un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova) se reflect plasrile n bncile din afara OCDE i creditele acordate acestora cu scadena de peste un an, precum i bncile care sunt n proces de insolvabilitate. Parial conturile 1032, 1034, 1035, 1102-1106, 1352, 1353, 1355, 1356, 1531, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei subcategorii, parial contra-conturile pentru ajustarea valorii activului la costul amortizat al acestor active (1358, 1535), minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).
22. n rndul 4.4 Altele se reflect suma total a soldului aferent celorlalte active cu riscul 100 procente, nereflectate n rndurile de mai sus care vor include investiiile n companiile comerciale ale sectorului privat, active transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii creditelor i a datoriilor, investiii imobiliare, stocuri de mrfuri i materiale, cheltuieli anticipate etc. Conturile 1152, 1154, 1155, 1162, 1164, 1165, 1185, 1551, 1552, 1560, 1660 (minus 1692), 1670, 1760, 1792, 1793, 1797, parial conturile 1153, 1157, 1163, 1168, 1186, 1191, contra-contul 1553, parial contra-conturile 1156, 1166, 1167, 1192, 1193, 1881, conturile 1800 (contul 1811 parial, iar contul 1815 nu se include), precum i alte conturi care dup esen corespund descrierii acestei subcategorii, conturile caracteristice rndului respectiv din grupa 1700, minus reducerile pentru pierderi la activele/angajamentele condiionale respective, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210).
[Pct. 22 modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Pct.22 modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
24
23. Rezultatul rndului 5.0 Total active ponderate la risc (APR) se obine prin sumarea rndurilor 1.0., 2.0., 3.0. i 4.0 ale acestui raport. 24. n rndul 6.0 Capital normativ total (CNT) se reflect suma capitalului normativ total obinut din Raportul privind calculul capitalului normativ total (rndul 5.0.). 25. n rndul 7.0 Suficiena capitalului (CNT/APR)x100 se reflect cifra obinut ca rezultat al mpririi sumei rndului 6.0 la suma rndului 5.0 i nmulirea la 100. 26. Periodicitatea prezentrii raportului - lunar.
*Not:
Conturile condiionale, care reprezint un risc pentru banc, de asemenea sunt atribuite la o categorie de risc ca i cele bilaniere. Anterior aplicrii ponderii riscului, conturile condiionale se diminueaz cu mrimea reducerilor efectiv formate pentru pierderile la acestea, se aplic factorul de transformare creditar, apoi fiecrui cont i se atribuie o pondere la risc n conformitate cu tipul activelor sau n funcie de riscul care poate fi atribuit partenerului. Angajamentele de vnzare i rscumprare, vnzarea valorilor mobiliare cu drept de regres, unde riscul de credit rmne la banc, trebuie ponderate la risc n funcie de tipul valorilor mobiliare, dar nu de tipul clientului cu care a fost ncheiat tranzacia. Coeficieni de conversie creditar Instrumentele Substituente directe de credit, ca exemplu garaniile de ndatorare general care servesc ca garanie financiar pentru credite i valori mobiliare i acceptele (inclusiv andosamente cu caracter de acceptare). Parial conturile 6501, 6701, 6702, 6802, 6803, 6804. Angajamente de vnzare i rscumprare, vnzarea valorilor mobiliare cu drept de regres unde riscul de credit rmne la banc (ex. REPO). Parial conturile 6202, 6601. Angajamente suplimentare legate de anumite operaiuni (ex. garaniile fa de un contract de afaceri, garaniile-propuneri, varante i acreditivele de rezerv legate de o anumit tranzacie). Parial conturile 6501, 6701, 6702. Instrumente de emisie a cambiilor i de subscriere (underwriting). Parial conturile 6601, 6701, 6702. Alte obligaiuni (de ex. obligaiuni de rezerv, angajamente de plasare a depozitelor, acreditive acoperite din cadrul liniilor de credit i linii de credit). Parial contul 6601, 6603, 6501. Obligaiuni comerciale pe termen scurt cu caracter de autolichidare (acreditiv documentar acoperit de marf). Parial contul 6501. Angajamente similare celor expuse mai sus care pot fi anulate necondiionat n orice moment. Parial conturile expuse mai sus.
[Nota modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
Coeficieni 100%
100%
50%
50% 50%
20%
0%
25
ORD 0313
Codul formularului
codul bncii
ORD 3.13 Lichiditatea pe termen lung (principiul I) la situaia din ____________ anul 20_
(001-lei) Nr. Compartimentului A 1 Nr. d/o Denumirea indicatorilor Suma
B 0 1 2 3 4 5 6 7
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0
C Active cu termenul rmas pn la rambursare de 2 ani i mai mult (A) Credite acordate bncilor i plasri n alte bnci cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult Credite i pli cu avans acordate clienilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult Leasing financiar cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult Cote de participare n capitalul persoanelor juridice (inclusiv a bncilor) cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult Active financiare pstrate pn la scaden cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult Imobilizri corporale Minus mrimea calculat a reducerilor pentru pierderi la active, diferenele din reevaluare i amortizarea imobilizrilor corporale Resurse financiare (P) Capitalul normativ total Pasivele obinute de la bnci i pasivele obinute de la clieni cu termenul rmas pn la rambursare de 2 ani i mai mult 50 % ale pasivelor obinute de la bnci i ale pasivelor obinute de la clieni cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani 10 % ale pasivelor la vedere obinute de la clieni Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult 60 % ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani 30 % ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere i cu termenul rmas pn la rambursare mai mic de 1 an Obligaiuni n circulaie i alte valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult 50 % ale obligaiunilor n circulaie i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden pn la 2 ani 60 % ale rezervelor pentru pensiile lucrtorilor bncii KPI = A / P ____________
NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA BNM nr..279 din 1 decembrie 2011.
26
Modul de ntocmire a Raportului privind lichiditatea pe termen lung (principiul I) 1. n acest raport se reflect informaia cu privire la lichiditatea bncii, evaluat n conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii. 2. Sumele din acest raport vor fi reflectate fr dobnzile calculate i nu vor fi diminuate cu sumele de pe contra-conturile aferente ajustrii valorii la cost amortizat i cu valoarea reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor/angajamentelor condiionale, care sunt supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 3. n rndul 1 PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung): a) n rndul 1.0 Active cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult (A) se reflect toate activele bncii cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1. 1.6 minus suma rndului 1.7. b) n rndul 1.2Credite acordate bncilor i plasri n alte bnci cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult se reflect suma tuturor creditelor acordate altor bnci i plasri n alte bnci cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Parial conturile 1102, 1103, 1105, 1106, 1111, 1352,1353, 1355,1356. c) n rndul 1.2 Credite i pli cu avans acordate clienilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult se reflect suma tuturor creditelor (cu excepia creditelor acordate altor bnci) i a plilor cu avans acordate clienilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Parial conturile 1232, 1233, 1242, 1243, 1262, 1263, 1266, 1267, 1292, 1293, 1312, 1313, 1322, 1323, 1362, 1363, 1372, 1373, 1375, 1376, 1382, 1383, 1392, 1393, 1395, 1396, 1412, 1413, 1422, 1423, 1432,1433, 1442, 1443, 1452, 1453, 1462, 1463, 1472, 1473, 1493, 1494, 1495, 1496, 1513, 1514.
[Lit.a)-c) modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
d) n rndul 1.3 Leasing financiar cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult se reflect suma datoriilor debitoare privind leasingul financiar cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mau mult. Parial conturile 1531, 1532. e) n rndul 1.4 Cote de participare n capitalul agenilor economici (inclusiv al bncilor) cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult se reflect suma cotelor de participare n capitalul altor bnci, investiii n sucursale, entiti asociate, asocieri n participaie cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Parial conturile 1162, 1168, 1186, grupa de conturi 1560.
[Lit.e) modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
f) n rndul 1.5 Active financiare pstrate pn la scaden cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult se reflect suma tuturor valorilor mobiliare pstrate pn la scaden, cumprate n portofoliul bncii i inute pn la termenul stingerii lor, cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult. Parial conturile 1183, 1184, 1185, 1186. g) n rndul 1.6 Imobilizri corporale se reflect suma tuturor investiiilor imobiliare i a mijloacelor fixe.
[Lit.g) modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
Contul 1552, grupa de conturi 1600 (n afar de contra-contul 1611). h) n rndul 1.7 Minus mrimea calculat a reducerilor pentru pierderi la active, diferenele din reevaluare i amortizarea imobilizrilor corporale se reflect mrimea calculat a reducerilor pentru pierderi la active i angajamente condiionale, calculate conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale (parial conturile din grupa de conturi 7210), amortizarea imobilizrilor corporale i diferenele din reevaluarea activelor menionate n rndurile 1.1 1.6. Conturile 1680 (n afar de 1691 i 1692), parial contra-conturile 1553, 1611, 1672, contul 3551, parial 3553, mrimea calculat a reducerilor pentru pierderi la activele respective reflectate n rndurile 1.1 1.5.
[Lit.h) modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014] [Lit.i) exclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
27
j) n rndul 1.2 Resurse financiare (P) se reflect suma tuturor resurselor financiare cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult i o parte a resurselor financiare cu termenul rmas pn la rambursare pn la 2 ani. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 2.12.10.
[Lit.j) modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
k) n rndul 2.1 Capitalul normativ total se reflect suma capitalului normativ total, determinat n conformitate cu Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc. l) n rndul 2.2 Pasivele obinute de la bnci i pasivele obinute de la clieni cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult se reflect suma mprumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bnci, persoane fizice i juridice cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. n acest rnd nu se reflect depozitele de economii ale persoanelor fizice. Parial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2313, 2314, 2315, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2365, 2366, 2368, 2369, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2412, 2413, 2415, 2416, 2422, 2423, 2425, 2426, 2432, 2433, 2435, 2436, 2530, 2542, 2545, 2562, 2563. m) Suma rndului 2.3 50% ale pasivelor obinute de la bnci i ale pasivelor obinute de la clieni cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani se obine prin nmulirea sumei mprumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bnci, persoane fizice i juridice cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani cu 50%. n acest rnd nu se reflect depozitele de economii ale persoanelor fizice. Parial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2313, 2314, 2315, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2365, 2366, 2368, 2369, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2412, 2413, 2415, 2416, 2422, 2423, 2425, 2426, 2432, 2433, 2435, 2436, 2530, 2542, 2545, 2562, 2563. n) Suma rndului 2.4 10% ale pasivelor la vedere obinute de la clieni se obine prin nmulirea sumei depozitelor la vedere cu i fr dobnd obinute de la clieni cu 10%. n acest rnd nu se reflect depozitele de economii ale persoanelor fizice. Conturile din grupa de conturi 2220 (n afar de 2231, 2234), 2250 (n afar de 2265), 2291, 2310 (n afar de 2311). o) n rndul 2.5 Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult se reflect numai suma depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Parial contul 2311. p) Suma rndului 2.6 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani se obine prin nmulirea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani cu 60%. Parial contul 2311. q) Suma rndului 2.7 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere i cu termenul rmas pn la rambursare de pn la 1 an se obine prin nmulirea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere i cu termenul rmas pn la rambursare de pn la 1 an cu 30%. Parial contul 2311. r) n rndul 2.8 Obligaiuni n circulaie i alte valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult se reflect suma creanelor, cambiilor i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult. Parial contul 2181, 2183, 2820 (n mrimea n care nu este inclus n capitalul normativ total), 2830. s) Suma rndului 2.9 50% ale obligaiunilor n circulaie i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden pn la 2 ani se obine prin nmulirea sumei creanelor, cambiilor i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden pn la 2 ani cu 50%. Parial contul 2181, 2183, 2820 (n mrimea n care nu este inclus n capitalul normativ total), 2830.
28
t) Suma rndului 2.10 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrtorilor bncii se obine prin nmulirea sumei rezervelor formate de ctre banc pentru plata pensiilor salariailor si cu 60%. w) Rezultatul rndului 3.0. KPI = A/P se obine prin mprirea sumei rndului 1.0 la suma rndului 2.0.
[Lit.w) modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
4. Periodicitatea prezentrii raportului - lunar.

29
ORD 0314 Codul formularului codul bncii ___________________ Denumirea bncii
ORD 3.14 Informaia operativ (001-lei) Nr. compartimentului A 1 Nr. d/o Denumirea indicatorilor Suma
B 0 1 2 3 4 0 0 0 1 2 3 0 1 2 3
2 3 4
C PRINCIPIUL II (lichiditatea curent) Active lichide (AL) Numerar i metale preioase Depozite la Banca Naional a Moldovei Valori mobiliare lichide Plus/minus mijloace interbancare nete curente Total Active (A) KPII = AL / Ax100 DEPOZITE I MPRUMUTURI Depozite fr dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice, cu excepia bncilor Depozite cu dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice, cu excepia bncilor Total depozite, altele dect overnight Depozite i mprumuturi overnightT mprumuturi, altele dect overnight
1 x
6 7 8
0 0 0

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA BNM nr..279 din 1 decembrie 2011
30
Modul de ntocmire a Raportului privind informaia operativ 1. n acest raport se reflect informaia operativ zilnic cu privire la activitatea bncii. 2. n rndul 1.0 Active lichide (AL) se reflect toate activele lichide numerar, metale preioase monetare, depozite la Banca Naional a Moldovei, valori mobiliare lichide, precum i mijloacele interbancare nete curente. Rezultatul acestui rnd se obine prin adunarea sumei rndurilor 1.1 1.4. a) n rndul 1.1 Numerar i metale preioase se reflect numerarul n moned naional i valut strin aflat n casa bncii, inclusiv n filialele i oficiile secundare ale bncii. De asemenea se reflect categoriile de numerar n drum, aflat n bancomate i n alte dispozitive, cecuri de cltorie, monede comemorative i jubiliare. Grupa de conturi 1000. b) n rndul 1.2 Depozite la Banca Naional a Moldovei se reflect soldul mijloacelor bneti n contul Nostro, mijloacele plasate overnight, mijloacele pieei monetare plaste pe termen scurt, precum i rezervele obligatorii plasate la BNM. Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097. c) n rndul 1.3 Valori mobiliare lichide se reflect valorile mobiliare lichide ce reprezint valorile mobiliare de stat emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova i valorile mobiliare emise de Banca Naional a Moldovei, care nu sunt grevate cu sarcini i sunt libere de interdicii, precum i valorile mobiliare de stat cumprate conform acordurilor REPO invers minus valorile mobiliare de stat vndute conform acordurilor REPO i la obinerea facilitilor de lombard. Conturile 1151, 1161, parial conturile 1153 i 1163 (n partea valorilor mobiliare emise de BNM), conturile 1181, 1182, 1183, 1184, parial contul 1220 minus parial 2150. d) n rndul 1.4 Plus/minus mijloace interbancare nete curente se reflect mijloacele interbancare nete curente care reprezint diferena dintre suma creditelor acordate altor bnci i a mijloacelor bneti datorate de bnci cu termenul rmas pn la rambursare de 1 lun i mai puin i suma mprumuturilor i a mijloacelor bneti datorate bncilor cu termenul rmas pn la rambursare de 1 lun i mai puin. n acest rnd nu se includ mijloacele bneti n conturile deschise de banc n alte bnci care nu pot fi utilizate de ctre aceasta (de ex., mijloacele bneti interbancare care sunt grevate de sarcini i nu sunt libere de interdicii, care sunt plasate n contul unei bnci a creia licen a fost retras etc.). Parial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1102-1106, 1331, 1332, 1341, 1351-1356, 1531, 1806, minus parial conturile 2032, 2033, 2034, 2035, 2062, 2095-2098, 2331, 2332, 2341-2349, 2531, 2806, minus parial conturile1154, 1164, 1185 (n partea valorilor mobiliare de stat puse n gaj pentru datoriile fa de bnci).
[Pct.2 modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014] [Pct.3 exclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
4. n rndul 2.0 Total active (A). n acest rnd se reflect suma activelor totale din bilanul bncii. 5. Rezultatul rndului 3.0 KPII = (AL/A)*100 se obine prin mprirea sumei rndului 1.0 la suma rndului 2.0 i nmulirea la 100. 6. n rndul 4.0 Depozite fr dobnd se reflect suma tuturor depozitelor atrase de ctre banc de la persoanele fizice, juridice, cu excepia depozitelor overnight ale bncilor, inclusiv ale statului i ale altor organe ale statului pentru care nu se pltete dobnda. Suma acestui rnd pentru ultima zi lucrtoare a lunii gestionare trebuie s fie egal cu suma rndului 1.0 i 3.0. din Raportul privind depozitele.
7. n rndul 4.1 Mijloace bneti datorate bncilor se reflect suma mijloacelor bneti la conturile "Loro" ale bncilor, rezidente i nerezidente, pentru care banca nu pltete dobnda, indiferent de data scadenei. 31
8. n rndul 4.2 Depozite ale persoanelor fizice se reflect suma depozitelor fr dobnd ale persoanelor fizice consumator, indiferent de data scadenei. 9. n rndul 4.3 Depozite ale persoanelor juridice, cu excepia bncilor se reflect suma depozitelor fr dobnd ale persoanelor juridice, cu excepia bncilor i ale persoanelor fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate, indiferent de data scadenei.
[Pct.10 exclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
11. n rndul 5.0 Depozite cu dobnd se reflect suma tuturor depozitelor atrase de ctre banc de la persoanele fizice, juridice, cu excepia depozitelor overnight ale bncilor, inclusiv ale statului i ale altor organe ale statului pentru care se pltete dobnda. Suma acestui rnd pentru ultima zi lucrtoare a lunii gestionare trebuie s fie egal cu suma rndului 2.0 i 4.0. din Raportul privind depozitele.
12. n rndul 5.1 Mijloace bneti datorate bncilor se reflect suma mijloacelor bneti la conturi "Loro", precum i depozitele pe termen primite de la bnci, rezidente i nerezidente, pentru care se pltete dobnd, indiferent de scaden. 13. n rndul 5.2 Depozite ale persoanelor fizice se reflect suma depozitelor cu dobnd ale persoanelor fizice consumator, indiferent de scaden. 14. n rndul 5.3 Depozite ale persoanelor juridice, cu excepia bncilor se reflect suma depozitelor cu dobnd ale persoanelor juridice i ale persoanelor fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate, indiferent de scaden. 15. Suma rndului 6.0 Total depozite, altele dect overnight este egal cu suma rndurilor 4.0 i 5.0 din prezentul raport. Suma acestui rnd pentru ultima zi lucrtoare a lunii gestionare trebuie s fie egal cu suma rndului 9.9. din Raportul privind depozitele. 16. n rndul 7.0. Depozite i mprumuturi overnight se reflect suma depozitelor overnight plasate de bnci, precum i a mprumuturilor overnight obinute de la BNM i de la alte bnci. Conturile din grupele de conturi 2060 i 2330. 17. n rndul 8.0 mprumuturi, altele dect overnight se reflect mprumuturile pe termen scurt, mediu i lung de la BNM, mprumuturile pe termen scurt, mediu i lung de la alte bnci, mprumuturile obinute de la Guvern cu scop de recreditare, de la organizaii financiare internaionale i de la ali creditori, valorile mobiliare emise cu rata dobnzii fix, cambiile, creanele i alte valori emise de ctre banc, sconturile i primele la aceste valori mobiliare. Conturile din grupele de conturi 2030, 2090, 2100, 2110, 2120, 2150, 2180. Sumele reflectate n acest rnd nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustrilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) i suma calculat a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiionale calculate n conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale.
19. Total active raportate conform prezentului raport la ultima zi lucrtoare a lunii gestionare se consider date lunare. n cazul n care n bilanul bncii la ultima zi lucrtoare a lunii gestionare au fost introduse modificri, care au condus la modificarea activelor totale, banca este obligat s introduc modificrile respective n raportul privind informaia operativ zilnic a bncii pentru ziua corespunztoare i n decurs de cel mult 3 zile lucrtoare din data efecturii modificrilor s prezinte la Banca Naional a Moldovei raportul modificat.
[Pct. 14-19 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
20. Periodicitatea prezentrii raportului zilnic, nu mai trziu de ora 13.00 a urmtoarei zile lucrtoare.
32
ORD 3.3A Informaia divers

Nr. compartimentului A 1 2 Rspunsul (da-1, nu-0), numrul, suma, raportul (%), data 1
Nr. d/o
ntrebarea / Denumirea indicatorilor
B 0 0
3 4 5 6
0 0 0 0 1 2 3 4 0 1 2 0 1 2 3 0 1 2 3 4 5 0 1 2 0 0 0
10 11
12
13 14 15
C A primit n posesiune/achiziionat banca cote de participare la capitalul unei instituii financiare n schimbul rambursrii creditului? S-a angajat banca n activiti financiare noi? Deinerea cotelor de participare n capitalul bncii ale cror proprietari (beneficiari) direci sau indireci sunt persoane rezidente n jurisdiciile ce nu implementeaz standardele internaionale de transparen. A fost dobndit dreptul de proprietate asupra unei cote n capitalul bncii n baza hotrrilor judectoreti? Numrul total de angajai ai bncii Numrul total de subdiviziuni ale bncii, din care: Filiale Reprezentane Agenii Puncte de schimb valutar Creditele acordate funcionarilor bncii: Expunerea total a bncii fa de funcionarii bncii (lei) Raport la capitalul normativ total (%) Valoarea total de bilan a investiiilor n imobilizri corporale, din care: Valoarea total de bilan a cldirilor i edificiilor Valoarea total de bilan a terenurilor Raportul valorii totale a investiiilor n imobilizri corporale pe termen lung la CNT (%) Raportul dintre valoarea total a investiiilor n imobilizri corporale pe termen lung i cotele de participare n capitalul persoanelor juridice la CNT (%) Valoarea medie lunar a activelor Valoarea medie lunar a activelor generatoare de dobnd, din care: Credite generatoare de dobnd Mijloacele plasate n bnci generatoare de dobnd Alte active generatoare de dobnd Imobilizri corporale transmise n posesiune/ achiziionate n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor, net Imobilizri corporale transmise n posesiune/ achiziionate n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor Mijloacele rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea imobilizrilor corporale transmise n posesiune/ achiziionate n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor Adresa WEB a bncii Au fost comise nclcri de ctre banc ale relaiilor contractuale? Sunt intentate aciuni n instana de judecat mpotriva bncii la data raportrii?
16 17
1 2 0 0 1 2 3
Numrul total al aciunilor Valoarea total a aciunilor (lei) Sunt externalizate activiti/operaiuni desfurate de bnci la data raportrii? Informaie privind portofoliul de credite acordate MM-urilor Total credite acordate (lei) Credite neperformante (lei) Primii 10 debitori (%)
33
18
4 5 6 0 1 2
Maturitatea rezidual Ponderea creditelor n valut strin (%) Suma angajamentelor extrabilaniere (lei) Au fost identificate aciuni de fraud mpotriva bncii Numrul total al fraudelor identificate Valoarea total a prejudiciului cauzat de aceste fraude

ORD 3.3B Msurile ntreprinse de banc pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului
Nr. compartimentului A 50 51 52 53 54 55 56 1 2 3 4 57 1 2 3 4 58 1 2 3 4 59 1 2 3 Rspunsul (da-1, nu-0), numrul, suma, data 1
Nr. d/o
ntrebarea / Denumirea indicatorilor
B 0 0 0 0 0 0
C Au fost efectuate modificri la programele interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului? Dac da, au fost aduse la cunotin personalului aspectele noi ale programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului? A fost angajat personal nou implicat n realizarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului? Dac da, au fost aduse la cunotin personalului nou angajat programele interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului? Au fost efectuate instruiri privind implementarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului? Numrul instruirilor efectuate referitor la implementarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului Operaiunile suspecte ale persoanelor fizice raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor Numrul operaiunilor efectuate n numerar Suma operaiunilor efectuate n numerar (lei) Numrul operaiunilor efectuate prin virament Suma operaiunilor efectuate prin virament (lei) Operaiunile suspecte ale persoanelor juridice raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor Numrul operaiunilor efectuate n numerar Suma operaiunilor efectuate n numerar (lei) Numrul operaiunilor efectuate prin virament Suma operaiunilor efectuate prin virament (lei) Operaiunile persoanelor fizice ce depesc limitele stabilite de legislaia n vigoare, raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor Numrul operaiunilor efectuate n numerar Suma operaiunilor efectuate n numerar (lei) Numrul operaiunilor efectuate prin virament Suma operaiunilor efectuate prin virament (lei) Operaiunile persoanelor juridice ce depesc limitele stabilite de legislaia n vigoare, raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor Numrul operaiunilor efectuate n numerar Suma operaiunilor efectuate n numerar (lei) Numrul operaiunilor efectuate prin virament
34
4 60 61 0 0
Suma operaiunilor efectuate prin virament (lei) Au fost raportate operaiunile suspecte cu ntrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului? Data efecturii controlului auditului intern n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului

ORD 3.3C Informaie privind aciunile care constituie 5 la sut i mai mult din capitalul de gradul I al bncii intentate n instana de judecat mpotriva bncii
Nr. d/o A 1 2 ... n Denumirea reclamantului B Numrul de identitate al reclamantului 1 Valoarea total a aciunii intentate n instana de judecat 2 Not 3

ORD 3.3D Informaie privind activitile/operaiunile externalizate

Denumirea activitii/ operaiunii externalizate B Importana activitii/ operaiunii externalizate (material sau nematerial) 1 Adresa juridic a furnizorului 3
Nr. d/o
Denumirea furnizorului 2
Data obinerii permisiunii 4
Not
A 1 2 ... n

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale (HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) [Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
35
Modul de ntocmire a Raportului privind informaia divers Capitolul I Informaie divers 1. Raportul permite Bncii Naionale a Moldovei de a obine de la bnci informaie cu caracter nefinanciar, care prezint interes din punctul de vedere al supravegherii. n unele cazuri se va rspunde la ntrebri prin da - 1 sau nu - 0, printr-un numr sau suma n lei. Aceste ntrebri se refer la activitile sau aciunile bnci n luna gestionar. 2. Sumele pentru activele financiare, reflectate n acest raport nu vor fi diminuate cu sumele respective aferente ajustrilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) i suma calculat a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiionale calculate n conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 3. n rndul 3.0 se rspunde la ntrebarea dac n capitalul bncii dein cote de participare proprietari (beneficiari) direci sau indireci care sunt persoane rezidente n jurisdiciile ce nu implementeaz standardele internaionale de transparen (prin da-1 sau nu-0).
4. n rndul 4.0 se rspunde la ntrebarea dac a fost dobndit dreptul de proprietate asupra unei cote de participare n capitalul social al bncii, prin tranzacii sau alte acte juridice, n baza hotrrilor judectoreti ori ca urmare a acestora. (prin da-1 sau nu-0). n cazul n care n perioada lunii gestionare au fost efectuate astfel de tranzacii, la raportul dat (pentru luna gestionar) se anexeaz (doar pe suport hrtie) informaia cu privire la numrul valorilor mobiliare, valoarea acestora, denumirea/numele prii deposedate i celei succesoare a dreptului de proprietate in baza hotrrii judectoreti
5. n rndul 5.0. se reflect numrul de persoane angajate cu contract individual de munc conform situaiei la ultima zi a perioadei de raportare, cu excepia contractelor individuale de munc suspendate prin acordul prilor, precum i cele la iniiativa uneia dintre pri. Suspendarea acestor contracte presupune suspendarea prestrii muncii de ctre angajat i a plii dreptului acestuia (salariu, sporuri, alte pli) de ctre angajator. 6. n rndul 6.0 se reflect suma rndurilor 6.1. 6.4. a) n rndul 6.1. se reflect numrul de filiale nscrise n registrul de stat al persoanelor juridice; b) n rndul 6.2. se reflect numrul de reprezentane nscrise n registrul de stat al persoanelor juridice; c) n rndul 6.3 se reflect numrul de agenii incluse n regulamentele filialelor bncii nregistrate la Camera nregistrrii de Stat; d) n rndul 6.4. se reflect numrul punctelor de schimb valutar incluse n regulamentele filialelor bncii nregistrate la Camera nregistrrii de Stat; 7. n compartimentul 8.0 se reflect informaia cu privire la creditele acordate funcionarilor bncii. 71. n rndul 8.1 se reflect expunerea total n lei a bncii fa de funcionarii bncii. 72. n rndul 8.2 se reflect raportul expunerii totale a bncii fa de funcionarii bncii la capitalul normativ total al bncii.
8. n rndul 9.0 se reflect valoarea total de bilan a investiiilor n imobilizri corporale pe termen lung conform conturilor indicate mai jos i care este egal cu suma rndurilor 9.1.-9.2.
10. n rndul 9.1 se reflect valoarea total de bilan a cldirilor i edificiilor.Parial conturile: 1550, 1602, 1603, 1609, 1803, parial contra-contul 1611, 1821, minus conturile respective aferente amortizrii (1670, 1683, 1689).
[Punctul 10 modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
11. n rndul 9.2 se reflect valoarea total de bilan a terenurilor. 36
Parial conturile: 1550, contul 1601, parial contra-contul 1611 minus conturile respective aferente amortizrii.
[Punctul 11 modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
12. n rndul 9.3 se reflect raportul valorii totale a investiiilor n imobilizri corporale pe termen lung la capitalul normativ total (%), care este egal cu suma rndului 9.0 mprit la CNT al bncii i nmulit cu 100. 13. n rndul 10.0 se reflect raportul valorii totale a investiiilor n imobilizri corporale pe termen lung i a cotelor de participare n capitalul persoanelor juridice, care este egal cu suma rndului 9.0. din prezentul raport i a rndurilor 1.0 i 2.0 din Raportul Cotele de participare n capitalul persoanelor juridice mprit la CNT al bncii i nmulit cu 100. 14. n rndul 11.1 se reflect valoarea medie lunar a activelor care se calculeaz ca sum a activelor din bilanurile zilnice ale bncii (nelund n calcul ajustrile de valoare i reducerile pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare)) raportat la numrul de zile calendaristice din luna gestionar.. 15. n rndul 11.2 se reflect valoarea medie a lunar activelor generatoare de dobnd care reprezint suma de baz a tuturor activelor bncii (nelund n calcul dobnzile, ajustrile de valoare i reducerile pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) la activele respective) care genereaz venituri din dobnzi, reflectate n bilanurile bncii pentru luna gestionar mprit la numrul de zile calendaristice din luna gestionar. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 11.3. - 11.5. Pentru calculul valorilor specificate n rndurile 11.3. - 11.5 se va utiliza metoda descrisa la punctul dat. 16. n rndul 11.3 se reflect valoarea medie lunar a creditelor generatoare de dobnd. 17. n rndul 11.4 se reflect valoarea medie lunar a mijloacelor plasate n bnci generatoare de dobnd. 18. n rndul 11.5 se reflect valoarea medie lunar a altor active generatoare de dobnd.
[Punctele 14 -16 expuse n redacie nou, HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Punctele 17 -20, 26 i 27 excluse, HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Pct. 14 -16 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014] [Pct. 17 -18 incluse prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
21. n rndul 12.0 se reflect activele (bunurile) transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii datoriei (inclusive credite), net. Suma acestui rnd este egal cu suma rndului 12.1. minus suma rndului 12.2. 22. n rndul 12.1 se reflect imobilizrile corporale transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor. 23. n rndul 12.2 se reflect suma mijloacelor rezervate pentru acoperirea pierderii din deprecierea (pierderea de valoare) imobilizrilor corporale transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor. 24. n rndul 13.0. se indic adresa paginii Web a bncii.
[Pct. 24 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
25. n rndul 14.0 se rspunde la ntrebarea dac au fost comise de ctre banc nclcri ale condiiilor contractelor ncheiate cu creditorii i debitorii si care pot conduce la sustragere de capital i/sau lichiditi (prin da 1 sau nu 0). n cazul n care rspunsul este da, se prezint pe suport hrtie o not explicativ privind nclcrile respective. 26. n rndul 15.0 se rspunde la ntrebarea dac sunt intentate aciuni n instana de judecat mpotriva bncii, la data raportrii (prin da 1 sau nu 0). n cazul n care rspunsul este da, se va completa informaia conform punctului 27 i 28 i, dup caz, informaia conform punctului 29. 27. n rndul 15.1 se reflect numrul total al aciunilor intentate n instana de judecat mpotriva bncii. 28. n rndul 15.2 se reflect valoarea total a aciunilor intentate n instana de judecat mpotriva bncii. 29. n cazul n care o aciune, care a fost intentat n instana de judecat, constituie 5 la sut i mai mult din capitalul de gradul I al bncii se va completa tabelul ORD 3.3C Informaie privind 37
aciunile care constituie 5 la sut i mai mult din capitalul de gradul I al bncii, intentate n instana de judecat. Tabelul va cuprinde separat informaia cu privire la fiecare aciune intentat, denumirea reclamantului, numrul de identificare de stat al unitii de drept / al persoanei fizice (IDNO/IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal/seria i numrul actului de identitate n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare, valoarea fiecrei aciuni intentate. n coloana Not se va reflecta informaia pe care banca o consider necesar a fi specificat n raport n funcie de fiecare caz n parte (de ex. descrierea succint a aciunii). 30. n rndul 16.0 se rspunde la ntrebarea dac sunt externalizate activiti/operaiuni desfurate de bnci la data raportrii (prin da - 1 sau nu 0). 31. n cazul n care rspunsul este da, se va completa tabelul ORD 3.3D Informaie privind activitile/operaiunile externalizate, care va cuprinde lista activitilor/operaiunilor externalizate de banc, dac sunt de importan material, denumirea furnizorului de servicii, adresa juridic, data obinerii permisiunii. n coloana Data obinerii permisiunii se reflect data obinerii permisiunii scrise a Bncii Naionale pentru externalizarea de ctre banc a activitii/operaiunii de importan material. Pentru poziiile aferente activitii/operaiunii care nu este de importan material coloana respectiv nu se completeaz. n coloana Not se va reflecta informaia aferent activitilor/operaiunilor respective care banca o consider necesar a fi specificat n raport n dependen de fiecare caz n parte.
[Pct.31 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
32. n compartimentul 17.0 se reflect informaia privind creditele acordate MM-urilor. Creditele acordate pentru MM sunt creditele acordate pentru desfurarea activitii de antreprenoriat persoanelor care, n conformitate cu Legea privind susinerea sectorului ntreprinderilor mici i mijlocii nr.206 XVI din 07.07.2006, sunt calificate ca ntreprinderi micro, mici i mijlocii. 33. n rndul 17.1 se reflect soldul creditelor acordate MM-urilor. 34. n rndul 17.2 se reflect soldul creditelor neperformante (credite substandart, dubios i compromis) acordate MM-urilor. 35. n rndul 17.3 se reflect concentrarea creditelor pentru primii 10 debitori din categoria MM, care reprezint raportul soldului creditelor acordate primilor zece debitori din categoria MM la soldul total al creditelor acordate MM-urilor. n cazul n care un debitor din categoria MM a primit de la banc mai multe credite, soldurile acestora se sumeaz. 36. n rndul 17.4 se reflect media ponderat a maturitii reziduale pentru creditele acordate MM-urilor. Aceasta reprezint un coeficient i se calculeaz n felul urmtor:
Maturitatea rezidual = (Ponderea 1*Maturitatea 1)+(Ponderea 2*Maturitatea 2)+...+(Ponderea n*Maturitatea n)
unde, ponderea 1, 2,... n reprezint soldul fiecrui credit din categoria de credite acordate MMurilor raportat la portofoliului total de credite acordate categoriei date; maturitatea 1, 2,... n presupune maturitatea, calculat n ani, pe fiecare credit al categoriei de credite acordate MM-urilor. 37. n rndul 17.5 se reflect valoarea procentual a soldului creditelor n valut strin (recalculate n MDL), acordate MM-urilor, din suma total a portofoliului de credite al categoriei date (recalculate n MDL). 38. n rndul 17.6 se reflect suma total a angajamentelor de acordare a creditelor, acreditivelor i garaniilor eliberate pentru MM-uri. 39. n rndul 18.0 se rspunde la ntrebarea dac au fost identificate aciuni de fraud mpotriva bncii (att de factorii externi ct i de cei interni), la data raportrii (prin da 1 sau nu 0), cu excepia fraudelor cu carduri bancare. n cazul n care rspunsul este da, se va completa informaia conform punctului 40 i 41 i, dup caz, informaia conform punctului 42. n 38
sensul prezentului raport fraud reprezint nelciune, act de rea-credin, svrit de cineva, de obicei pentru a realiza un profit material de pe urma drepturilor altuia (de ex. sum sustras prin nelciune, prin defraudare). 40. n rndul 18.1 se reflect numrul total al fraudelor identificate. 41. n rndul 18.2 se reflect valoarea total a prejudiciului cauzat de aceste fraude. 42. n cazul n care o fraud a prejudiciat banca cu 1 la sut i mai mult din capitalul de gradul I al bncii banca va prezenta pe suport hrtie o not informativ detaliat aferent acestei fraude care va include informaia cu privire la frauda identificat, tipul fraudei, denumirea / numele persoanei (persoanelor) care au comis frauda (dac se cunoate), numrul de identificare de stat al persoanei juridice, al persoanei fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate (IDNO), numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP) sau codul fiscal atribuit de organul fiscal /seria i numrul actului de identitate n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare, valoarea prejudiciului suportat n urma fraudei, precum i alt informaie pe care banca o consider necesar a fi specificat n raport n funcie de fiecare caz n parte.
[Punctele 26 i 27 excluse, HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Punctele 26-38 incluse prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Punctele 39-42 incluse prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
Capitolul II Msurile ntreprinse de banc pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului 1. n rndul 50.0 se rspunde la ntrebarea cu referire la efectuarea modificrilor la programele interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului n perioada lunii gestionare (prin da - 1 sau nu 0). 2. n rndul 51.0 se rspunde la ntrebarea dac au fost aduse la cunotin personalului bncii aspectele noi ale programelor interne privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului (prin da - 1 sau nu 0). 3. n rndul 52.0 se rspunde la ntrebarea dac a fost angajat personal nou implicat n realizarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului n perioada lunii gestionare (prin da - 1 sau nu 0). 4. n rndul 53.0 se rspunde la ntrebarea dac au fost aduse la cunotin personalului nou angajat programele interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului (prin da - 1 sau nu 0). 5. n rndul 54.0 se rspunde la ntrebarea dac au fost efectuate instruiri cu privire la implementarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului (prin da - 1 sau nu 0). 6. n rndul 55.0 se indic numrul instruirilor efectuate cu privire la implementarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului. 7. n rndul 56 n acest compartiment se reflect operaiunile suspecte efectuate de ctre persoane fizice i care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare cu divizarea acestora n numerar i prin virament. 8. n rndul 56.1 se reflect numrul operaiunilor suspecte efectuate n numerar de ctre persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 9. n rndul 56.2 se reflect suma operaiunilor suspecte efectuate n numerar de ctre persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 10. n rndul 56.3 se reflect numrul operaiunilor suspecte efectuate prin virament de ctre persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 39
11. n rndul 56.4 se reflect suma operaiunilor suspecte efectuate prin virament de ctre persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare.
[Pct. 12 exclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
13. n rndul 57 n acest compartiment se reflect operaiunile suspecte efectuate de ctre persoanele juridice i care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare cu divizarea acestora n numerar i prin virament. 14. n rndul 57.1 se reflect numrul operaiunilor suspecte efectuate n numerar de ctre persoanele juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 15. n rndul 57.2 se reflect suma operaiunilor suspecte efectuate n numerar de ctre persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 16. n rndul 57.3 se reflect numrul operaiunilor suspecte efectuate prin virament de ctre persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 17. n rndul 57.4 se reflect suma operaiunilor suspecte efectuate prin virament de ctre persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare.
[Pct. 18 exclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
19. n rndul 58 n acest compartiment se reflect operaiunile ce depesc limitele stabilite de legislaia n vigoare efectuate de ctre persoane fizice i care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare cu divizarea acestora n numerar i prin virament. 20. n rndul 58.1 se reflect numrul operaiunilor cu o valoare de cel puin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate n numerar de ctre persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 21. n rndul 58.2 se reflect suma operaiunilor cu o valoare de cel puin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate n numerar de ctre persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 22. n rndul 58.3 se reflect numrul operaiunilor cu o valoare ce echivaleaz sau depete 500 de mii de lei efectuate prin virament de ctre persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 23. n rndul 58.4 se reflect suma operaiunilor cu o valoare ce echivaleaz sau depete 500 de mii de lei efectuate prin virament de ctre persoane fizice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare.
[Pct. 24 exclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Pct. 20-23 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
25. n rndul 59 n acest compartiment se reflect operaiunile ce depesc limitele stabilite de legislaia n vigoare efectuate de ctre persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare cu divizarea acestora n numerar i prin virament. 26. n rndul 59.1 se reflect numrul operaiunilor cu o valoare de cel puin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate n numerar de ctre persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 27. n rndul 59.2 se reflect suma operaiunilor cu o valoare de cel puin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) efectuate n numerar de ctre persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare. 28. n rndul 59.3 se reflect numrul operaiunilor cu o valoare ce echivaleaz sau e te 500 de mii de lei efectuate prin virament de ctre persoane juridice, care au fost raportate dep Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare.
40
29. n rndul 59.4 se reflect suma operaiunilor cu o valoare ce echivaleaz sau depete 500 de mii de lei efectuate prin virament de ctre persoane juridice, care au fost raportate Serviciului Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor n perioada lunii gestionare.
[Pct. 30 exclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Pct. 25-29 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
31. n rndul 60.0 se rspunde la ntrebarea dac au fost raportate operaiunile suspecte cu ntrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului (prin da 1 sau nu 0). n cazul n care rspunsul este da, se prezint pe suport hrtie o not explicativ privind cauza nclcrii perioadei de raportare. 32. n rndul 61.0 se reflect data finisrii ultimului control al auditului intern n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului. n cazul n care n perioada lunii gestionare a fost finisat controlul auditului intern, se prezint pe suport hrtie extrasul din raportul de control al auditului. Extrasul respectiv trebuie s includ, dup caz, fr a se limita la aceasta, urmtoarele: a) denumirea subdiviziunilor/subdiviziunii structurale supuse controlului; b) perioada supus controlului; c) domeniul (segmentul) din cadrul sistemului de control intern ce ine de prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului care a fost supus controlului; d) numrul dosarelor supuse controlului privind clienii i beneficiarii efectivi ai acestora care au fost identificai i verificai; e) numrul tranzaciilor clienilor supuse controlului n vederea depistrii i raportrii operaiunilor suspecte i a altor operaiuni supuse raportrii conform legislaiei; f) rezultatele testrii personalului bncii implicat n realizarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului; g) constatrile detaliate ca urmare a controlului, pe fiecare domeniu (segment), inclusiv privind corespunderea activitii bncii cu legislaia n vigoare aferent prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului; h) concluziile auditului ca urmare a constatrilor; i) recomandrile emise de ctre auditul intern; j) data prezentrii consiliului bncii a rezultatelor controlului i a recomandrilor emise. 33. Periodicitatea prezentrii raportului: Tabelul A lunar, Tabelul B lunar, Tabelul C lunar, Tabelul D lunar.
41
(Anexa nr.10 n redacia HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014)
ORD 0315 Codul formularului
Codul bncii
ORD 3.15A Acionarii bncii, informaii generale la situaia din ____________ 20_
Nr. d/o A 1 2 3 4 5 9 B Persoane juridice 1% Persoane fizice 1% Persoane juridice < 1% Persoane fizice < 1% Aciunile de tezaur TOTAL ____________________ Cota de participare, lei 1 Cota de participare, % 2 Numrul acionarilor 3
42
Codul bncii
ORD 3.15B Acionarii care dein cote de participare n capitalul social al bncii mai mari de 1% i/sau acionarii care fac parte din grup de persoane acionnd concertat i care dein cote de participare n capitalul social al bncii egale sau mai mari dect cota substanial la situaia din ____________ 20_
Suspendarea dreptului de vot Data retragerii ultimei suspendrri a dreptului de Data ultimei suspendri a dreptului de vot Nr. Numele/ d/ Denumio rea acionaru -lui Persoan ara Domia fizic/ de ciliul/ juridic ree- Sediul din IDNO/ Numrul Data Data Data de Cota de participare Dreptu IDNP grupului primei efecturii nregistr l de al nregis ultimei are a vot, % trri a nregistr ultimei acioNumrul narului dreptu ri privind nstrin de aciuni lui de dobndire ri a Ordi- Prefepropri a unei nare ren- lei % etate dreptului pri a iale de dreptulu proprieta i de propriet te ate F G 1 2 3 4 5 6 7 8 Data obinerii perm isiuni i BNM Informaia privind adunarea general a acionarilor (AGA) IDNP Tem Partici Num -parea ele al eiul la repre reprez legal ultima zenta entant de AGA ntulu ului prez acio- eni acionaru- tar narului e lui 14 15 16 17
A 1 2 3 ....
10
11
Alte interdicii 12
13

43
Codul bncii
ORD 3.15C Deintorii indireci, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substaniale n capitalul social al bncii la situaia din ____________ 20_
Nr. d/o A 1 Numele / Denumirea acionarilor bncii care dein cote egale sau mai mari dect cota substanial B IDNO/IDNP al acionarului C I II III IV ... I II III IV ... I II III IV ... ... Executorul i numrul de telefon ____________________ Deintorii indireci ai cotelor substaniale, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substaniale Nivelul Numele / Numrul de Adresa permanent a persoanei fizice/ Modul de exercitare a deinerii Denumirea identificare sediul persoanei juridice controlului 1 2 3 4 5
....
44
Codul bncii
ORD 3.15D nstrinarea integral a aciunilor bncii la situaia din ____________ 20_
Nr. Nr. Compar- d/o timentulu i A B 1 0 2 0 1 2 3 0 1 2 ... Persoan fizic/ juridic C TOTAL Persoane ce dein < 1%, total Persoane juridice< 1% Persoane fizice < 1% Persoane care dein 1% D x x x x x IDNO/IDNP al acionarului E x x x x x Data de Cota nstrinat, nregistrare a lei ultimei nstrinri de aciuni 1 2 x x x x x Cota nstrinat, %
Executorul i numrul de telefon ____________________

45
Modul de ntocmire a Raportului privind acionarii bncii 1. n acest raport se reflect informaia referitor la acionarii bncii, care sunt nscrii la data raportrii n registrul deintorilor de valori mobiliare ale bncii, informaia aferent deintorilor indireci, inclusiv beneficiarilor efectivi ai cotelor substaniale n capitalul social al bncii, precum i informaia cu privire la aciunile nstrinate integral de ctre acionarul bncii. 2. n raportul ORD 3.15A se reflect informaii generale cu privire la acionarii bncii. 1) n coloana 1 se reflect informaia privind valoarea cotei de participare n lei. 2) n coloana 2 se reflect informaia privind mrimea cotei de participare n procente. 3) n coloana 3 se reflect informaia privind numrul acionarilor care dein aciunile bncii. 4) n rndul 1 Persoane juridice 1% se reflect informaia privind cotele de participare, deinute de persoane juridice n capitalul social al bncii, mai mari sau egale cu 1%. 5) n rndul 2 Persoane fizice 1% se reflect informaia privind cotele de participare, deinute de persoane fizice n capitalul social al bncii, mai mari sau egale cu 1%. 6) n rndul 3 Persoane juridice <1% se reflect informaia privind cotele de participare, deinute de persoane juridice n capitalul social al bncii, mai mici de 1%. 7) n rndul 4 Persoane fizice <1%, total se reflect informaia privind cotele de participare, deinute de persoane fizice n capitalul social al bncii, mai mici de 1%. 8) n rndul 5 Aciunile de tezaur se reflect informaia privind aciunile de tezaur ale bncii. 9) n rndul 9 TOTAL se reflect suma total a cotelor de participare, care trebuie s fie egal cu valoarea capitalului social al bncii. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1, 2, 3, 4 i 5. 3. n raportul ORD 3.15B se reflect informaia cu privire la acionarii care dein cote de participare n capitalul social al bncii mai mari sau egale cu 1% i care nu fac parte dintr-un grup de persoane acionnd concertat (n continuare - grup) i acionarii care fac parte dintr-un grup care deine o cot de participare n capitalul social al bncii egal sau mai mare dect cota substanial (n continuare cota substanial). Raportul se va ntocmi innd cont de instruciunile prezentate mai jos. 1) n coloana A se indic numrul de ordine al nregistrrii n raport. 2) n coloana B se indic numele i prenumele acionarului persoan fizic conform actului de identitate a acestuia sau denumirea acionarului persoan juridic, conform documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice. 3) n coloana C se indic tipul persoanei conform sistemului de codificare descris la p.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate i angajamentele de creditare asumate. 4) n coloana D se indic codul alfabetic (Alfa 3) al rii de reedin a acionarului, conform codului ISO 3166. 5) n coloana E se indic domiciliul n cazul persoanei fizice i sediul persoanei juridice i/sau adresa potal, dac difer de adresa juridic. 6) n coloana F se indic, dup caz, numrul de identificare de stat (IDNO) al persoanei juridice, al persoanei fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate, numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria i numrul actului de identitate n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare/nregistrare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului, iar n cazul persoanelor fizice nerezidente seria i numrul actului de identitate. Informaia din coloana respectiv urmeaz a fi corelat cu informaia din coloana D. 7) n coloana G se indic numrul grupului (1, 2, 3 - n). nregistrarea se efectueaz n aa fel, ca fiecare acionar din grup s aib acelai numr. De exemplu, dac din grupul 1 fac parte 3 46
acionari (persoanele A, B, C), atunci n rndurile 1, 2 i 3 ale coloanei date se va indica aceeai cifr 1. Dac n continuare se reflect cota de participare a altui grup compus din 4 persoane (persoanele D, G, H, I) - n rndurile corespunztoare persoanelor grupului respectiv n coloana dat se indic cifra 2. Dac un acionar face parte dintr-un grup, acesta se va reflecta o singur dat n cadrul grupului respectiv. Pentru acionarii care nu fac parte din grup (persoana J i K) n coloana dat se va indica cifra 0. Informaia n raport se va prezenta n felul urmtor:
Nr. d/o A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 ...... Numele/denumirea acionarului B Persoana A Persoana B Persoana C Persoana D Persoana G Persoana H Persoana I Persoana J Persoana K ..... ..... Numrul grupului G 1 1 1 2 2 2 2 0 0 .....
8) n coloana 1 se indic data efecturii primei nregistrri n registrul deintorilor valorilor mobiliare a dreptului de proprietate asupra aciunilor bncii. 9) n coloana 2 se indic data efecturii ultimei nregistrri n registrul deintorilor valorilor mobiliare a dreptului de proprietate ca urmare a dobndirii de noi aciuni ale bncii. 10) n coloana 3 se indic data efecturii ultimei nregistrri n registrul deintorilor valorilor mobiliare ca urmare a nstrinrii unor aciuni ale bncii. 11) Schimbarea persoanei care ine registrul deintorilor de valori mobiliare nu se consider ca dobndire sau nstrinare a aciunilor bncii. 12) n coloana 4 se reflect numrul aciunilor ordinare ale bncii pe care le deine acionarul. 13) n coloana 5 se reflect numrul aciunilor prefereniale ale bncii pe care le deine acionarul. 14) n coloana 6 se indic valoarea cotei de participare n capitalul social al bncii (suma valorii nominale a aciunilor ordinare i prefereniale) n lei, deinut de acionar la data de raportare, care se calculeaz prin nmulirea numrului de aciuni deinute cu valoarea nominal a acestora. 15) n coloana 7 se indic mrimea cotei de participare n capitalul social al bncii n procente, deinut de acionar la data de raportare, care se calculeaz prin mprirea mrimii cotei de participare la capitalul social al bncii i nmulit la 100%. 16) n coloana 8 se reflect mrimea dreptului de vot (%) al fiecrui acionar, care se determin, avnd n vedere prevederile Regulamentului cu privire la calculul drepturilor de vot i nregistrarea transferului dreptului de proprietate asupra aciunilor bncilor. 17) n coloana 9 se reflect informaia privind ultima suspendare a dreptului de vot. Se indic valoarea 1 dac conform situaiei la nceputul perioadei de raportare dreptul de vot al acionarului era suspendat, sau acesta a fost suspendat pe parcursul perioadei de raportare, i 0 n caz contrar. 18) n coloana 10 se reflect data ultimei suspendri a dreptului de vot n vigoare la nceputul perioadei de raportare sau care a avut loc pe parcursul perioadei de raportare; 19) n coloana 11 se reflect data retragerii ultimei suspendri a dreptului de vot ce a avut loc pe parcursul perioadei de raportare; 20) n coloana 12 se reflect informaia cu privire la alte interdicii impuse dreptului de vot ; 47
21) n coloana 13 se reflect data obinerii permisiunii BNM de ctre fiecare acionar i/sau grup pentru a deine cota substanial n capitalul social al bncii. n cazul n care permisiunea a fost obinut de ctre grup, n coloana dat, pentru fiecare acionar din grupul respectiv se va reflecta aceeai dat de obinere a permisiunii. Pentru acionarii care dein cote mai mici dect cota substanial i nu fac parte dintr-un grup coloana dat nu se completeaz. 22) n coloana 14 se reflect informaia cu privire la participarea acionarului la ultima edin a AGA conform situaiilor descrise mai jos: 1 - a participat acionarul persoan fizic; 2 - a participat reprezentantul acionarului persoan fizic; 3 - a participat reprezentantul acionarului persoan juridic, care este conductor al persoanei juridice respective; 4 - a participat reprezentantul acionarului persoan juridic, care nu este conductor al persoanei juridice respective; 0 - nu a participat acionarul sau reprezentantul su. n cazul n care n coloana dat este indicat 1 sau 0 coloanele 15-17 nu se completeaz. 23) n coloana 15 se reflect numele, prenumele reprezentantului acionarului care a participat la ultima AGA. 24) n coloana 16 se reflect IDNP al reprezentantului acionarului, conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 5) din modul de completare a prezentului raport, care l-a reprezentant la ultima edin a adunrii generale a acionarilor. 25) n coloana 17 se reflect temeiul legal de reprezentare a acionarului. Pentru reflectarea temeiului legal se vor utiliza urmtoarele exemple de formulri: Statutul nregistrat la Camera nregistrrii de Stat la data de zz.ll.aaaa; Procura nr.XX din zz.ll.aaaa valabil pn la data de zz.ll.aaaa.; Contractul de reprezentare nr.XX din zz.ll.aaaa valabil pn la data de zz.ll.aaaa.. 4. n raportul ORD 3.15C se reflect informaia cu privire la deintorii indireci, inclusiv beneficiarii efectivi ai cotelor substaniale n capitalul social al bncii identificate n raportul ORD 3.15B i care dein cote substaniale. 1) n raport se reflect informaia aferent deintorilor indireci, inclusiv beneficiarilor efectivi ai cotelor substaniale de participare n capitalul social al bncilor. La completarea informaiei se va ine cont de noiunile de cota substanialbeneficiar efectiv, control, dobndire/deinere indirect din art.3 din Legea instituiilor financiare i Regulamentul cu privire la deinerea cotelor de participare n capitalul social al bncii. Informaia aferent deintorului indirect al cotei substaniale urmeaz a fi prezentat numai n cazul acionarilor bncii persoan juridic. 2) n coloana B se indic numele i prenumele acionarului persoan fizic sau denumirea acionarului persoan juridic, conform documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice, care dein individual sau concertat, cote substaniale n capitalul social al bncii. 3) n coloana C se indic numrul de identificare de stat (formatul numeric) al acionarului conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 5) din modul de completare al prezentului raport. 4) Informaia reflectat n coloanele B i C din prezentul raport trebuie s corespund cu informaia respectiv din tabelul ORD 3.15B. 5) n coloana 1 se indic nivelul de deinere indirect a cotei substaniale. Nivelele de deinere indirect se vor indica cu cifre romane cu reflectarea fiecrui nivel n rnd separat pn la ultimul nivel al deinerii indirecte i cu completarea respectiv a coloanelor 2-5 pentru fiecare persoan. La primul nivel (I) sunt indicate persoanele care dein direct controlul asupra acionarului bncii, dup caz la al doilea nivel (II) sunt indicate persoanele care dein controlul asupra persoanelor din primul nivel, etc pna la ultimul nivel la care se reflect beneficiarul efectiv. 6) n coloana 2 se indic numele i prenumele persoanei fizice sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice, care deine cota substanial n capitalul persoanei de nivelul precedent. La ultimul nivel se va reflecta beneficiarul efectiv. 48
7) n coloana 3 se indic numrul de identificare de stat (formatul numeric) al deintorului indirect al cotei substaniale conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 5) al modului de completare al prezentului raport. 8) n coloana 4 se indic domiciliul n cazul persoanei fizice i sediul persoanei juridice i/sau adresa potal pentru coresponden (dac difer de adresa juridic). 9) n coloana 5 se indic modul de exercitare a controlului de ctre deintorul indirect n capitalul social asupra acionarului i respectiv al deintorilor indireci la fiecare nivel. Deintorul indirect de nivelul I va indica modul de exercitare a controlului asupra acionarului indicat n coloana B. Deintorul indirect de nivelul II va indica modul de exercitare a controlului asupra deintorului indirect de nivelul I, cel de nivelul III asupra deintorului indirect de nivelul II. Regula dat se va respecta pentru a reflecta informaia pn la ultimul nivel al deintorului indirect (beneficiarul efectiv). Pentru descrierea modului de exercitare a controlului se vor utiliza formulri simple i uniforme. La descrierea respectiv bncile se vor conduce de noiunea de control, precum i de noiunile aferente acesteia din art.3 al Legii instituiilor financiare i Regulamentul cu privire la deinerea cotelor de participare n capitalul social al bncii. 5. n raportul ORD 3.15D se reflect informaia aferent nstrinrii integrale a aciunilor deinute de ctre acionarii bncii pe parcursul perioadei gestionare care a condus la pierderea calitii de acionar i se ntocmete innd cont de instruciunile prezentate mai jos. 1) Pentru rndurile 1.0, 2.0, 2.1, 2.2 i 3.0 se vor completa doar coloanele 2 i 3. Pentru rndurile 3.1, 3.2 3.n se vor completa toate coloanele. 2) n coloana C se indic numele i prenumele persoanei fizice sau denumirea acionarului persoan juridic, conform documentului care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice, care la nceputul perioadei de raportare deinea cotele de participare n capitalul social al bncii, mai mari sau egale cu 1% i care pe parcursul perioadei de raportare a nstrinat integral aciunile bncii. 3) n coloana D se indic tipul persoanei conform sistemului de codificare descris la p.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate i angajamentele de creditare asumate. 4) n coloana E se indic numrul de identificare de stat conform prevederilor de la punctul 3., subpunctul 5) al modului de completare a prezentului raport. 5) n coloana 1 se indic data nregistrrii nstrinrii integrale a aciunilor bncii n registrul deintorilor valorilor mobiliare ale bncii. 6) n coloana 2 se reflect valoarea cotei nstrinate n lei. 7) n coloana 3 se reflect mrimea cotei nstrinate n procente. 6. n cazul n care pe parcursul perioadei de raportare au avut loc transferuri a dreptului de proprietate asupra aciunilor bncii, deinute de acionarii cu cote de 1% i mai mult din capitalul social al bncii, concomitent cu raportul n form electronic se expediaz o not explicativ pe suport hrtie care s includ informaii detaliate, separat pe fiecare transfer care va conine, cel puin, urmtoarea informaie pentru persoana care a transmis dreptul de proprietate i separat pentru persoana, care a dobndit dreptul de proprietate asupra aciunilor bncii: a) Numele/denumirea, IDNP/IDNO; b) Data pierderii/nregistrrii dreptului de proprietate n registrul deintorilor de valori mobiliare; c) Numrul i tipul aciunilor nstrinate; d) Tipul transferului (donaie, motenire, tranzacii efectuate la bursa de valori, aport suplimentar la capitalul bncii etc.). 7. Periodicitatea raportului: Tabelul A lunar, tabelul B lunar, tabelul C semestrial, tabelul D - lunar.
49
codul bncii
ORD 3.16 Cotele de participare n capitalul persoanelor juridice la situaia din _________________ 20_ Nr. cap i tolu lui Nr. d/o Denumirea persoanei juridice IDNO Valoarea de procurare a cotei de participare n capitalul persoanei juridice Raportul Valoarea nominal dintre valoarea de a cotei de procurare a participare cotei de n capitalul participare i persoanei capitalul juridice normativ total al bncii (%) 2 3 x Mrimea capitalului persoanei juridice Raportul dintre valoarea nominal a cotei de participare i capitalul social al persoanei juridice (%) 5 x Data procurrii cotei de participare (001-lei) Valoarea Poziia de contabil a influen a cotei de bncii participare asupra n capitalul persoanei persoanei juridice juridice
A 1
B 0
C Valoarea total a cotelor de participare n capitalul persoanelor juridice, cu excepia bncilor
D x
4 x
6 x
7 x
8 x
1 0 1 0
Cote de participare n capitalul bncilor
Cote de participare n capitalul unei persoane juridice achiziionate n schimbul rambursrii creditelor acordate
1 0
Suma tuturor cotelor de participare
x x x

(Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014)
50
Modul de ntocmire a Raportului privind cotele de participare n capitalul persoanelor juridice 1. n acest raport se reflect informaia referitoare la toate cotele de participare n capitalul persoanelor juridice deinute de banc i reflectate n bilanul contabil al acesteia.
2. n coloana (D) se indic numrul de identificare de stat al unitii de drept (IDNO) din Registrul de stat al unitilor de drept. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului.
3. n coloana (1) se indic valoarea de procurare a cotei de participare n capitalul persoanelor juridice. Pentru cotele de participare obinute prin vnzare-cumprare se va reflecta preul de achiziie, n cazul cotelor obinute prin luarea n posesie se va reflecta valoarea just 4. Rezultatul coloanei (2) se obine prin mprirea coloanei (1) la capitalul normativ total al bncii i nmulirea la 100. Rezultatul se reflect n procente. Valoarea capitalului normativ total trebuie s fie egal cu valoarea rndului 5.0 din Raportul Calculul capitalului normativ total. 5. n coloana (3) se reflect valoarea nominal n lei a cotei de participare n capitalul persoanei juridice. 6. n coloana (4) se reflect mrimea n lei a capitalului social al persoanei juridice. n cazul n care capitalul social al persoanei juridice este constituit n valut strin, mrimea acestuia se va reflecta conform cerinelor p.7 din prezenta Instruciune.
7. Rezultatul coloanei (5) se obine prin mprirea sumei coloanei (3) la coloana (4) i nmulirea la 100. Rezultatul se reflect n procente. 8. n coloana (6) se indic data procurrii cotei de participare. n cazul n care cotele de participare au fost procurate n rate, se indic ultima dat de procurare. 9. n coloana (7) se indic valoarea contabil a cotei de participare n capitalul persoanei juridice. 91. n coloana (8) se indic poziia de influen a bncii asupra persoanei fizice, inclusiv banc utiliznd urmtoarea codificare: 1 control 2 asociere 3 participaie. La determinarea codificrilor menionate banca se va conduce de Standardele Internaionale de Contabilitate relevante.
10. n rndul 1.0 Valoarea total a cotelor de participare n capitalul persoanei juridice, n coloana (1) a acestui rnd se reflect valoarea tuturor cotelor de participare ale bncii n capitalul persoanelor juridice, care se obine prin sumarea rndurilor 1.1, 1.2 etc. n rndul 1.1, precum i n celelalte rnduri care se refer la capitolul 1 din coloana (C) se reflect denumirea persoanei juridice. Valoarea total a cotelor de participare n capitalul persoanelor juridice nu va include cotele de participare n bnci i cotele de participare transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii creditelor acordate. 11. n rndul 2.0 Cote de participare n capitalul bncilor, n coloana (1) a acestui rnd se reflect valoarea tuturor cotelor de participare n capitalul bncilor, care se obine prin sumarea rndurilor 2.1, 2.2 etc. n rndul 2.1, precum i n celelalte rnduri care se refer la capitolul 2 din coloana (C) se reflect denumirea bncii. 12. n rndul 3.0 Cote de participare n capitalul persoanei juridice transmise n posesiune/achiziionate n schimbul rambursrii creditelor acordate, n coloana (1) a acestui rnd se reflect valoarea tuturor cotelor de participare n capitalul persoanei juridice transmise n 51
posesiune/achiziionate de banc n schimbul rambursrii creditelor, precum i cotele de participare conform acordurilor REPO, care se obine prin sumarea rndurilor 3.1, 3.2 etc. n rndul 3.1, precum i n celelalte rnduri care se refer la capitolul 3 din coloana (C) se reflect denumirea persoanei juridice debitoare. 13. n rndul 9.0 Suma tuturor cotelor de participare. n coloana (1) a acestui rnd se reflect rezultatul obinut de la sumarea rndurilor 1.0, 2.0 i 3.0. 14. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial.
52
1 2 3 4 5
codul bncii
2 .... n
Nr. d/o Denumirea debitorului/contraprii Numrul de identitate al debitorului/contraprii Tipul debitorului/contraprii Numrul contractului Data asumrii expunerii Suma contractului Data rambursrii Rata dobnzii nominale (%) Moneda creditului/angajamentului Ramura creditului /angajamentului Tipul de asigurare Valoarea asigurrii Data ultimei prelungiri
6 7 8 9

10 11

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Prelungit pn la data Soldul creditului n moneda creditului Soldul creditului n lei Soldul angajamentelor de creditare n lei Categoria de clasificare Suma tranelor care urmau a fi achitate n moneda creditului Suma tranelor achitate de facto n moneda creditului Numrul de zile ntrziere la plata tranelor Suma dobnzii care urma a fi achitat n moneda creditului Suma dobnzilor achitate de facto n moneda creditului Numrul de zile ntrziere la plata dobnzii
26
ORD 0317 Portofoliul de credite acordate i angajamentele de creditare asumate
NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011
27 28 29
Acordul subiectului istoriei de credit Informaie privind istoriile de credit Numrul contului Not
ORD0317
Codul formularului
53
Modul de ntocmire a Raportului privind portofoliul de credite acordate i angajamentele de creditare asumate 1. n acest raport se reflect informaia cu privire la creditele acordate, pe fiecare debitor al bncii n parte, i informaia aferent fiecrui angajament de creditare asumat. 2. Creditele, leasingurile financiare sau angajamentele de creditare asumate (n scopul prezentului raport - credite) se mpart n diferite categorii n funcie de ramur i gaj. Se reflect toate creditele, indiferent de poziia de expirare sau capacitatea de a fi ncasate. Nu se reflect creditele pe care banca le-a vndut fr regres sau le-a trecut la scderi. n cazul n care a fost vndut numai o parte din credit, se reflect numai partea creditului care rmne la banca raportoare. La utilizarea termenului de credit prelungit se va ine cont de noiunea de activ prelungit din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 3. Pentru poziiile care vor reflecta angajamentul de creditare se vor completa doar coloanele pentru care banca dispune de informaii. Pentru restul coloanelor se va indica -. 4. Sumele din acest raport se reflect fr a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustrilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) i suma calculat a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiionale calculate n conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 5. n coloana 1 Nr. d/o se indic numrul de ordine al nregistrrii n raport. 6. n coloana 2 Denumirea debitorului/contraprii se indic denumirea/numele, prenumele debitorului/contraprii care a fost introdus n sistemul informaional al bncii i care a obinut credit de la banc. Pentru persoanele juridice rezidente se recomand utilizarea denumirii abreviate nregistrate a persoanelor juridice (sursa pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).
7. n coloana 3 Numele de identitate al debitorului/contraprii se indic, dup caz, numrul de identificare de stat (formatul numeric) al unitii de drept (IDNO), numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria i numrul actului de identitate n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare/nregistrare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului, iar n cazul persoanelor fizice nerezidente seria i numrul paaportului/actului de identitate. 8. n coloana 4 Tipul debitorului/contraprii se indic codificarea debitorului/contraprii dup categoriile de mai jos: 11 persoane juridice rezidente, inclusiv persoane fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate; 12 persoane juridice nerezidente, inclusiv persoane fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate; 21 persoane fizice rezidente; 22 persoane fizice nerezidente. 9. n coloana 5 Numrul contractului se indic numrul contractului de credit ncheiat ntre banc i debitor/contraparte (n continuare contract) i introdus n sistemul informaional al bncii. 10. n coloana 6 Data asumrii expunerii se indic data iniial a asumrii expunerii (data semnrii contractului) n formatul urmtor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010). 11. n coloana 7 Suma contractului se indic suma, n moneda original, a creditului/angajamentului de creditare, conform contractului respectiv. n cazul n care contractul prevede mai multe monede, nregistrrile n raport se vor efectua pentru fiecare moned separat. 12. n coloana 8 Data rambursrii se reflect data scadenei finale a creditului/angajamentului de creditare conform contractului iniial (pn la prelungire sau renegociere n caz c exist) n formatul urmtor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010). n cazul creditelor acordate prin intermediul cardurilor de credit fr maturitatea (carduri de credit pe via) se va indica maturitatea peste 10 ani de la data de raportare (Ex.: Data de raportare - 31.03.2014, maturitatea indicat 31.03.2024).
54
13. n coloana 9 Rata dobnzii nominale (%) se reflect rata dobnzii nominale conform contractului. Se indic n format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor i fr includerea semnului (%) (Ex.: 15.85). 14. n coloana 10 Moneda creditului/angajamentului de creditare se indic codul numeric al monedei respective 15. n coloana 11 Ramura creditului/angajamentului de creditare se indic ramura/domeniul n care activeaz debitorul/contrapartea. Se indic doar una din categoriile indicate mai jos care deine cea mai mare pondere: 01 - Credite acordate agriculturii - conform caracteristicilor grupei de conturi 1230. 02 - Credite acordate industriei alimentare - conform caracteristicilor grupei de conturi 1240. 03 - Credite acordate n domeniul construciilor - conform caracteristicilor grupei de conturi 1260. 04 - Credite de consum - conform caracteristicilor grupei de conturi 1290. 05 - Credite acordate industriei energetice - conform caracteristicilor grupei de conturi 1320. 06 - Credite overnight i overdraft acordate bncilor - conform caracteristicilor grupei de conturi 1330 (care au depit termenul de rambursare de o zi) i 1340. 07 - Credite acordate bncilor - conform caracteristicilor grupei de conturi 1350. 08 - Credite acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat - conform caracteristicilor grupei de conturi 1360. 09 - Credite acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/Companiei Naionale de Asigurri n Medicin - conform caracteristicilor grupei de conturi 1370. 10 - Credite acordate Guvernului - conform caracteristicilor grupei de conturi 1380. 11 - Credite acordate unitilor administrativ-teritoriale/instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale - conform caracteristicilor grupei de conturi 1390. 12 - Credite acordate industriei productive - conform caracteristicilor grupei de conturi 1410. 13 - Credite acordate comerului - conform caracteristicilor grupei de conturi 1420. 14 - Credite acordate mediului financiar nebancar - conform caracteristicilor grupei de conturi 1430. 15 - Credite acordate pentru procurarea/construcia imobilului - conform caracteristicilor grupei de conturi 1440. 16 - Credite acordate organizaiilor necomerciale - conform caracteristicilor grupei de conturi 1450. 17 - Credite acordate persoanelor fizice care practic activitate - conform caracteristicilor grupei de conturi 1460. 18 - Credite acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei conform caracteristicilor grupei de conturi 1470. 19 Credite acordate n domeniul prestrii serviciilor - conform caracteristicilor grupei de conturi 1310. 20 - Alte credite acordate - conform caracteristicilor grupei de conturi 1490, 1510 i altele, care nu au fost reflectate mai sus. Creditele care mbin forme de acord REPO, plasri-garanii, leasing financiar, angajament de creditare vor fi clasificate conform caracteristicilor grupelor de conturi menionate mai sus. 16. n coloana 12 Tipul de asigurare se indic sursa principal de asigurare pentru fiecare credit aparte, utiliznd sistemul de codificare din Raportul privind expunerile mari din prezenta instruciune. 17. n cazul n care se folosesc cteva tipuri de asigurare, n coloana dat se indic tipul principal de asigurare. 55
18. n coloana 13 Valoarea asigurrii se indic valoare agregat a gajului n lei moldoveneti, conform contractelor de gaj aferente creditului/angajamentului de creditare. n cazul n care un bun este gajat pentru dou sau mai multe credite/angajamente de creditare, valoarea acestuia se divizeaz proporional pe aceste credite n funcie de soldul creditelor la data raportrii, astfel ca valoare gajului s nu se dubleze. Ex.: Valoarea gajului 1000000.00 lei Credit 1: 200000.00 lei; Credit 2: 300000.00 lei; Credit 3: 100000.00 lei; Soldul total pe credite: 600000.00 lei Ponderea credit 1: (200000.00/600000.00)=0.33 Ponderea credit 2: (300000.00/600000.00)=0.5 Ponderea credit 3: (100000.00/600000.00)=0.17 Repartizarea gajului, credit 1: 1000000.00*0.33=330000.00 lei; Repartizarea gajului, credit 2: 1000000.00*0.5=500000.00 lei; Repartizarea gajului, credit 3: 1000000.00*0.17=170000.00 lei. 19. n coloana 14 Data ultimei prelungiri se indic data ultimei prelungiri, conform noiunii de activ prelungit din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale n formatul urmtor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010). 20. n coloana 15 Prelungit pn la data, n cazul prelungirii se indic data scadenei finale n formatul urmtor: zz.ll.aaaa (Ex.: 31.01.2010). n caz contrar se indic data din coloana 8. 21. n coloana 16 Soldul creditului n moneda creditului se indic suma brut aflat n sold n moneda creditului la data de raportare. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indic ca i contracte de credit cu sold zero. 22. n coloana 17 Soldul creditului n lei se indic suma brut aflat n sold la data de raportare, suma n valut strin fiind recalculat n lei moldoveneti cu utilizarea cursului oficial. Contractele de credit cu sold zero cu capacitatea de majorare a soldului se indic ca i contracte de credit cu sold zero. 23. n coloana 18 Soldul angajamentelor de creditare n lei se indic soldul angajamentelor de creditare conform contractului, soldul angajamentului n valut strin fiind recalculat n lei moldoveneti cu utilizarea cursului oficial. Pentru angajamentul de creditare asumat i realizat parial, coloana dat se va completa n partea angajamentului nerealizat. 24. n coloana 19 Categoria de clasificare se indic categoria riscului la data raportrii n funcie de clasificarea creditului conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. Se indic categoria de clasificare dup cum urmeaz: 0 nesupuse clasificrii; 1 standard; 2 supravegheate; 3 substandard; 4 dubioase (ndoielnice); 5 compromise (pierderi). 25. n coloana 20 Suma tranelor care urmau a fi achitate n moneda creditului se indic suma tranelor care urmau a fi achitate de ctre debitor la principal conform graficului indicat n contractul de credit de la eliberarea acestuia pn la data de raportare. n cazul liniilor de credit se indic diferena dintre suma contractului de credit i limita maxim acceptat la data de raportare, conform contractului de credit. 26. n coloana 21 Suma tranelor achitate de facto n moneda creditului se indic suma tranelor achitate de facto de debitor la principal de la data eliberrii creditului pn la data de raportare. n cazul liniilor de credit se indic diferena dintre suma contractului de credit i soldul neachitat conform acestuia la data de raportare. 27. n coloana 22 Numrul de zile ntrziere la plata tranelor se indic numrul de zile ntrziere la plata tranelor, calculate (dac exist restan) de la ziua n care urma s fie achitat trana. 56
Se indic doar n cazul n care exist restan (diferena dintre coloana 21 i 20 este negativ), n caz contrar se indic 0. 28. n coloana 23 Suma dobnzii care urma a fi achitat n moneda creditului se indic suma dobnzii care urma a fi achitat de debitor conform graficului indicat n contractul de credit de la data eliberrii acestuia pn la data de raportare. 29. n coloana 24 Suma dobnzilor achitare de facto n moneda creditului se indic suma dobnzii achitat de facto de debitor de la data eliberrii creditului pn la data de raportare. 30. n coloana 25 Numrul de zile ntrziere la plata dobnzii se indic numrul de zile ntrziere la plata dobnzilor, calculate (dac exist restan) de la ziua n care urma s fie achitat dobnda. Se indic doar n cazul n care exist restan (diferena dintre coloana 24 i 23 este negativ), n caz contrar se indic 0. 31. n coloana 26 Acordul subiectului istoriei de credit se rspunde la ntrebarea dac a fost obinut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informaiei biroului istoriilor de credit (prin da 1 sau nu 0). n cazul imposibilitii (demonstrate documentar) de a obine acordul sau dezacordul de la client se indic cifra 2. 32. n coloana 27 Informaia privind istoriile de credit se rspunde la ntrebarea dac banca dispune de informaie privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit. 0 lipsete informaia; 1 dispunerea de informaie anterior acordrii creditului; 2 dispunerea de informaie actualizat, anual, dup acordarea creditului sau la modificarea condiiilor contractuale.
34. n coloana 28 Numrul contului se indic numrul contului analitic deschis n baza contului sintetic din Planul de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din Republica Moldova, la care se reflect sumele aferente creditului respectiv. 35. n coloana 29 Not pot fi introduse date adiionale sau explicaii cu privire la debitor, dac acestea sunt relevante. 36. Periodicitatea prezentrii raportului lunar. 37. Termenul de prezentare a raportului cel trziu data de 15 a lunii urmtoare dup perioada gestionar.
[Anexa 13 abrogat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
57
ORD0305
Codul formularului codul bncii
ORD 3.5 Persoanele afiliate bncii

Nr. d/o A 1 2 ... n Denumirea/ ara de numele reedin persoanei 1 2 Numrul de identificare 3 Codul criteriul ui de afiliere 4 Descrierea detaliat a criteriului de afiliere 5 Data dobndi-rii afilierii 6 Pierder Data ea pierderii afilierii afilierii 7 8 Nivelul de Funcia conducere ocupat 9 10 Informaia aferent administratorilor Data Data Deinerea de numirii confirmrii aciuni n capitalul bncii 11 12 13 Mrimea cotei deinute 14 Comentariu 15

[Formularul raportului inclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
58
Modul de ntocmire a Raportului privind persoanele afiliate bncii 1. n acest raport se reflect informaia cu privire la persoanele afiliate bncii determinate conform Regulamentului privind tranzaciile bncii cu persoanele sale afiliate (cu modificrile i completrile ulterioare). 2. n coloana A Nr. d/o se indic numrul de ordine al nregistrrii n raport. 3. n coloana 1 Denumirea/numele persoanei se indic denumirea/numele, prenumele persoanei afiliate conform documentului de nregistrare/ actului de identitate. 4. n coloana 2 ara de reedin se indic codul alfabetic (Alfa 3) al rii de reedin a persoanei afiliate, conform codului ISO 3166. 5. n coloana 3 Numrul de identificare se indic numrul de identificare de stat al unitii de drept (IDNO), numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria i numrul actului de identitate, n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare, pentru persoanele afiliate bncii care sunt parte la un contract ncheiat nemijlocit cu banca. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare/nregistrare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului, iar n cazul persoanelor fizice nerezidente seria i numrul paaportului/actului de identitate. n cazul lipsei datelor de identificare n celula respectiv se indic N/A; 6. n coloana 4 Codul criteriului de afiliere se indic criteriul de afiliere, innd cont de prevederile pct.2 din Regulamentul privind tranzaciile bncii cu persoanele sale afiliate, dup codificarea de mai jos: 01 pentru administratorii persoanei juridice (conform noiunii de administrator din art.3 din Legea instituiilor financiare), i membrii comitetului de credit (n cazul bncii); 02 pentru persoanele juridice i/sau fizice care, direct sau indirect, dein sau controleaz cinci i mai multe procente din capitalul social al bncii; 03 pentru persoana care exercit control asupra persoanei juridice; 04 pentru persoana care se afl sub controlul persoanei juridice; 05 pentru persoana care se afl, mpreun cu persoana juridic sub controlul unei alte persoane; 06 pentru persoanele afiliate persoanei fizice care, conform legislaiei civile, este legat de persoana fizic printr-un raport de rudenie de gradul nti i doi; 07 pentru persoana afiliat persoanei fizice care, conform legislaiei civile, este soul/soia acesteia; 08 pentru persoana afiliat persoanei fizice care are interes direct i asociat ntr-o participaie; 09 pentru persoana juridic, afiliat persoanei fizice, asupra creia persoana fizic, precum i persoanele afiliate acesteia, individual sau n comun, exercit control. 10 pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 01; 11 pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 02; 12 pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 03; 13 pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 04; 14 pentru persoanele afiliate persoanelor specificate la punctul 05. n cazul n care o persoan poate corespunde mai multor criterii de afiliere n raport se va indica primul cod al criteriului conform listei de mai sus. 7. n coloana 5 Descrierea detaliat a criteriului afilierii se indic, pe fiecare persoan n parte, descrierea criteriilor de afiliere care va include descrierea detaliat a criteriilor de afiliere cu indicarea, dup caz, a gradului de rudenie, a modului de exercitare a controlului, a mrimilor cotelor i a funciilor de administrator deinute, a persoanelor la toate nivelurile de afiliere (de ex. controlul indirect sau persoana se afl mpreun cu alta sub controlul unui ter) i a oricror altor date care pot conduce la determinarea relaiilor de afiliere ntre persoanele indicate n list i/sau altele i la 59
constatarea activitilor n comun. n coloana dat nu se va indica codul criteriului de afiliere sau denumirea acestuia. 8. n coloana 6 Data dobndirii afilierii se indic data dobndirii afilierii n formatul urmtor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010). 9. n coloana 7 Pierderea criteriului de afiliere se indic 1 - n cazul n care a fost pierdut criteriul de afiliere i 0 - n cazul n care persoana afiliat bncii nu a pierdut criteriul de afiliere pe parcursul perioadei de raportare. 10. n coloana 8 Data pierderii afilierii se indic data pierderii afilierii fa de banc. n cazul n care n coloana 7 este indicat 0, coloana 8 nu se completeaz. Persoanele care au pierdut criteriul de afiliere se indic n raport doar o singur dat, la urmtoarea dat de raportare dup data pierderii afilierii. 11. Coloanele 9-15 se completeaz doar pentru administratori bncii. Pentru restul persoanelor afiliate n coloanele respective nu se completeaz. 12. n coloana 9 Nivelul de conducere se indic nivelul de conducere din care face parte administratorul, dup codificarea de mai jos: 1 - Consiliul bncii 2 - Organul executiv 3 - Comisia de cenzori 4 - Conductor al filialei 5 - Ali administratori. 13. n coloana 10 Funcia ocupat se indic funcia/funciile ocupate de administrator n banc, inclusiv cea de angajat al bncii. De exemplu: preedintele Consiliului bncii; membru al Consiliului bncii; membrul comitetului de conducere al bncii, ef al Departamentului ___________, directorul filialei _________ , etc. 14. n coloana 11 Data numirii se indic data numirii sau alegerii administratorului n funcia respectiv de ctre organul mputernicit. 15. n coloana 12 Data confirmrii se indic data confirmrii scrise a Bncii Naionale a administratorului n funcia respectiv. 16. n coloana 13 Deinerea de aciuni n capitalul bncii se indic cifra 1 n cazul n care administratorul bncii deine aciuni n capitalul social al acesteia i 0 n cazul n care nu deine aciuni n capitalul social al bncii. 17. n coloana 14 Mrimea cotei deinute se reflect mrimea n procente a cotei deinute de ctre administratorul bncii n capitalul social al bncii. Coloana dat se completeaz doar n cazul n care n coloana 13 s-a indicat cifra 1. 18. n coloana 15 Comentariu se reflect informaia pentru membrii consiliului bncii i comisiei de cenzori privind locul de munc de baz dup cum urmeaz: denumirea entitii, adresa juridic, telefonul, funcia ocupat. n cazul n care exist i alte locuri de munc informaia respectiv se indic n acelai rnd cu separarea informaiei prin simbolul /. 19. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial..
[Pct. 9-10 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014] [Pct. 11-19 incluse prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
60
codul bncii
ORD 3.6 Portofoliul acreditivelor i garaniilor eliberate

Nr. d/o Denumirea Numrul de Denumirea Tipul Tipul Numrul Data Valabilitate Data limit Moneda Suma Suma Categoria de Acordul Informai Tipul contrapr- indentifi- beneficiarul benefici- contra- contrac- asumrii a de valabili- contrac-tuluicontractul contrac- clasificare subiectului e privind tranzacii care al ui garaniei arului prii tului/tran expu- contractului tate a ui n tului n lei istoriei de istoriile iei contraprgaraniei zaciei nerii contracmoneda credit de credit ii tului original A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 2 ... n Not
17

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale (HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) [Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
61
Modul de ntocmire a Raportului privind portofoliul acreditivelor i garaniilor eliberate 1. n acest raport se reflect informaia privind portofoliul acreditivelor i garaniilor eliberate pe fiecare contraparte a bncii i pe fiecare expunere n parte (6500, 6700, precum i alte conturi n partea n care sunt reflectate angajamentele, care dup esen corespund termenilor de acreditiv i/sau garanie). 2. Sumele din acest raport se reflectat la valoarea brut fr a fi diminuate cu suma reducerilor pentru pierderi la acreditive i garanii, calculate n conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 3. n coloana A Nr. d/o se indic numrul de ordine al nregistrrii n raport. 4. n coloana 1 Denumirea contraprii se indic denumirea/numele, prenumele contraprii cu care banca a ncheiat contractul i fa de care banca i-a asumat expunerea. 5. n coloana 2 Numrul de identificare al contraprii se indic, dup caz, numrul de identificare de stat (formatul numeric) al unitii de drept (IDNO), numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria i numrul actului de identitate n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare/nregistrare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului, iar n cazul persoanelor fizice nerezidente seria i numrul paaportului/actului de identitate. 6. n coloana 3 Denumirea beneficiarului garaniei se indic denumirea/numele, prenumele persoanei care va beneficia de garania emis de banc. 61 n coloana 4 Tipul beneficiarului garaniei se indic tipul beneficiarului garaniei dup criteriul: R rezident; N - nerezident.
7. n coloana 5 Tipul contraprii se indic codificarea contraprii conform criteriilor stabilite la pct.8 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul de credite acordate i angajamente de creditare asumate din prezenta instruciune. 8. n coloana 6 Numrul contractului/tranzaciei se indic numrul contractului/tranzaciei ncheiat ntre banc i contraparte (n continuare contract) i introdus n sistemul informaional al bncii. 9. n coloana 7 Data asumrii expunerii se indic data iniial a asumrii expunerii (data semnrii contractului) n urmtorul format: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010). 91 n coloana 8 Valabilitatea contractului se indic 1 pentru contractele cu termen de valabilitate determinat i 0 pentru contractele care nu au termen de valabilitate determinat.
10. n coloana 9 Data limit de valabilitate a contractului se reflect data scadenei finale a contractului, iar n cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indic data scadenei indicat n acordul de prelungire sau renegociere n urmtorul format: zz.ll.aaaa (ex.: 31.01.2010).
11. n coloana 10 Moneda contractului se indic codul numeric al monedei respective. 12. n coloana 11 Suma contractului n moneda original se indic suma brut a acreditivului i/sau garaniei emise stipulat n contract. n cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indic suma brut stipulat n acordul de prelungire sau renegociere. n cazul n care contractul prevede mai multe monede, nregistrrile n raport se vor efectua pentru fiecare moned separat 13. n coloana 12 Suma contractului n lei se indic suma brut a acreditivului i/sau garaniei emise stipulat n contract, suma n valut strin fiind recalculat n lei moldoveneti
62
cu utilizarea cursului oficial. n cazul prelungirii sau renegocierii acestuia se indic suma brut stipulat n acordul de prelungire sau renegociere. 14. n coloana 13 Categoria de clasificare se reflect categoria de clasificare a garaniilor/acreditivelor eliberate innd cont de criteriile determinate la pct.10 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind expunerile mari din prezenta instruciune. 15. n coloana 14 Acordul subiectului istoriei de credit se rspunde la ntrebarea dac a fost obinut acordul subiectului istoriei de credit privind prezentarea informaiei biroului istoriilor de credit conform criteriilor stabilite la pct.31 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul creditelor acordate i angajamentele de creditare asumate din prezenta instruciune. 16. n coloana 15 Informaia privind istoriile de credit se rspunde la ntrebarea dac banca dispune de informaie privind istoriile de credit pentru subiectul istoriei de credit conform criteriilor stabilite la pct.32 din compartimentul Modul de completare a Raportului privind portofoliul creditelor acordate i angajamentele de creditare asumate din prezenta instruciune. 161 n coloana 16 Tipul tranzaciei se indic dac informaia din rndul respectiv se refer la acreditiv (cu specificarea tipului acreditivului) sau la garanie dup codificrile de mai jos: 1. acreditiv; 2. acreditiv stand-by; 3. garanii.
17. n coloana 17 Not pot fi introduse date adiionale sau explicaii cu privire la contraparte i/sau beneficiarul garaniei, dac acestea sunt relevante. 18. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial.
63
ORD0307
Codul formularului
codul bncii
ORD 3.7 Imobilizrile corporale transmise n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor
Numrul de identificare al debitorului 4 Numrul de identificare al debitorului ipotecar 6 Prelungirea perioadei de clasificare 8 Valoarea de pia a activului 9
Nr. d/o
Descrierea activului 1
Numrul cadastral 2
Denumirea debitorului 3
Debitorul ipotecar 5
Data trecerii n posesie 7
Valoarea activului 10
Categoria de clasificare
11
A 1 2 ... n

[Formatul raportului inclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013] [Formatul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
64
Modul de ntocmire a Raportului privind imobilizrile corporale transmise n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor 1. n acest raport se reflect informaia privind imobilizrile corporale (bunuri imobile) transmise n posesiune bncii/achiziionate n schimbul rambursrii creditelor sau datoriilor (n continuare transmise n schimbul rambursrii creditelor).
2. Sumele din acest raport se reflectat n lei moldoveneti fr a fi diminuate cu sumele respective aferente ajustrilor de valoare, reducerilor pentru pierderi din depreciere (pierderea de valoare) i suma calculat a reducerilor pentru pierderi la active/angajamente condiionale calculate n conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. 3. n coloana A Nr.d/o se indic numrul de ordine al nregistrrii n raport. 4. n coloana 1 Descrierea activului se va reflecta tipul (rezidenial, comercial sau teren), suprafaa total, adresa imobilului. (ex.: Imobil rezidenial cu suprafaa total de 1000 mp, amplasat pe adresa mun. Chiinu, tefan cel Mare 1). 5. n coloana 2 Numrul cadastral se va reflecta numrul cadastral (numrul cadastral convenional) al terenului, al construciei sau al ncperii izolate transmise n schimbul rambursrii creditelor. n cazul n care n schimbul rambursrii creditelor sau a datoriilor au fost transmise toate ncperile izolate ale unei construcii n rndul dat se va indica numrul cadastral al construciei. n cazul n care au fost transmise o parte din ncperi izolate se va indica separat numrul cadastral al fiecrei ncperi izolate.
6. n coloana 3 Debitorul se indic denumirea/numele, prenumele debitorului care a fost introdus n sistemul informaional al bncii i care a obinut credit de la banc n schimbul rambursrii cruia banca a luat n posesie imobilizrile corporale. 7. n coloana 4 Numrul de identificare al debitorului se indic, dup caz, numrul de identificare de stat (formatul numeric) al unitii de drept (IDNO), numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria i numrul actului de identitate, n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare/nregistrare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului, iar n cazul persoanelor fizice nerezidente seria i numrul paaportului. 8. n coloana 5 Debitorul ipotecar se indic denumirea/numele, prenumele debitorului ipotecar care a garantat rambursarea creditului contractat de debitor prin imobilizrile corporale transmise n schimbul rambursrii creditelor. 9. n coloana 6 Numrul de identificare al debitorului ipotecar se indic, dup caz, numrul de identificare de stat (formatul numeric) al unitii de drept (IDNO), numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria i numrul actului de identitate, n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare/nregistrare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului, iar n cazul persoanelor fizice nerezidente seria i numrul paaportului/actului de identitate. 10. n cazul n care n calitate de debitor ipotecar pot fi dou sau mai multe persoane, nregistrrile se vor face pentru fiecare persoan separat. 11. n coloana 7 Data trecerii n posesie se indic data recunoaterii n evidena contabil a imobilizrilor corporale, transmise n schimbul rambursrii creditelor. 12. n coloana 8 Prelungirea perioadei de clasificare se indic: 0 dac perioada de clasificare a imobilizrilor corporale transmise n schimbul rambursrii creditelor ca active deinute pentru vnzare nu a fost prelungit; 1 dac perioada de clasificare a imobilizrilor corporale transmise n schimbul rambursrii creditelor ca active deinute pentru vnzare a fost prelungit; 65
2 dac a fost depus cererea la Banca Naional a Moldovei de prelungire a termenului de clasificare ca active deinute pentru vnzare a imobilizrilor corporale transmise n schimbul rambursrii creditelor. 13. n coloana 9 Valoarea de pia a activului conform ultimei evaluri se indic valoarea de pia a imobilizrii corporale conform ultimei evaluri determinat de ctre o companie de evaluare liceniat. 14. n coloana 10 Valoarea activului se indic valoarea brut a imobilizrii corporale (parial contul 1811 n partea imobilizrilor corporale). 15. n coloana 11 Categoria de clasificare se indic categoria de clasificare a activului la data raportrii n funcie de clasificarea acestuia conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale. Se indic categoria de clasificare dup cum urmeaz: 3 substandard 4 dubios (ndoielnic) 5 compromis (pierderi); 16. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial.
[Pct. 13-15 modificate prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
66
[Anexa nr.17 inclus prin HCA al BNM nr.64 din 04.04.2013]
ORD0308
Codul formularului codul bncii
ORD 3.8 Depozitele mari la situaia din __________ 20__

Nr. d/o A 1 2 ... n Codul creditorului (deponentului) 1 Tipul creditorului (deponentului) 2 Moneda depozitului 4 Rata dobnzii 5 Data deschiderii contului de depozit 6 Maturitatea Data maturitii 7 8 Soldul minim care urmeaz a fi meninut pn la maturitate 9
Suma 3
Grevri
10

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale (HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.216-221/2008 din 09.12.2011) [Formatul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
67
Modul de ntocmire a Raportului privind depozitele mari 1. n acest raport se reflect informaia privind depozitele (la termen i la vedere) acceptate de la persoane fizice i juridice, cu excepia bncilor, de la cei mai mari 30 deponeni. Determinarea celor mai mari deponeni se va efectua n baza soldului cumulativ din toate conturile de depozit. 2. Sumele pe depozite vor fi reflectate fr dobnzile calculate la acestea cu excepia cazurilor n care dobnzile se capitalizeaz.
3. n coloana A Nr.d/o se indic numrul de ordine al nregistrrii n raport. nregistrarea se va face n ordine descresctoare, dup suma depozitului pe deponent. 4. n coloana 1 Codul creditorului (deponentului) se va indica codul atribuit fiecrui creditor (deponent), utilizat n scopul acestui raport, reflectat cu cifre n ordine cresctoare. n cazul existenei mai multor obligaiuni fa de un creditor, se va reflecta fiecare obligaiune separat i se va utiliza acelai cod.
Nr. d/o A 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. .... n Codul creditorului (deponentului) 1 1 1 2 3 4 4 4 5 ..... 30
Persoana A Persoana A Persoana B Persoana C Persoana D Persoana D Persoana D Persoana E ..... Persoana Z
5. n coloana 2 Tipul creditorului (deponentului) se indic codul creditorului (deponentului) conform criteriilor de codificare stabilite la pct.8 din Raportul privind portofoliul de credite acordate i angajamente de creditare asumate din prezenta instruciune. 6. n coloana 3 Suma se indic soldul depozitului la data raportrii recalculat n lei.
7. n coloana 4 Moneda depozitului se indic codul numeric al monedei respective. 8. n coloana 5 Rata dobnzii (%) se reflect rata dobnzii aplicat la data raportrii conform contractului. Se indic n format numeric cu utilizarea punctului (.) ca separator al zecimalelor i fr includerea semnului (%) (Ex.: 7.55); 9. n coloana 6 Data deschiderii contului de depozit se indic data semnrii contractului de depozit n formatul urmtor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.12.2010); 91 La Maturitate (coloana 7) se indic 1 - pentru depozitele cu termen de scaden determinat i 0 pentru depozitele nu au scaden determinat (la vedere);
10. n coloana 8 Data maturitii se reflect data scadenei finale a depozitului conform contractului iniial de depozit i acordurile adiionale n formatul urmtor: zz.ll.aaaa (ex.: 31.12.2013). Coloana dat se va completa doar n cazurile n care n coloana 7 se va indica cifra 1; 11. n coloana 9 Soldul minim care urmeaz a fi meninut pn la maturitate se reflect suma minim n moneda depozitului care urmeaz a fi deinut de creditor pn la maturitate, dac contractul de depozit permite retrageri anticipate. 12. n coloana 10 Grevri se reflect: 0 dac mijloacele bneti nregistrate n contul de depozit nu sunt grevate cu sarcini i sunt libere de interdicii; 1 dac mijloacele bneti nregistrate n contul de depozit sunt grevate cu sarcini i nu 68
sunt libere de interdicii.

13. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial.
69
[Anexa nr.18 inclus prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]
ORD0318
Codul formularului
codul bncii
ORD 0318 Situaia financiar a debitorilor mari

Date aferente bilanului contabil Numrul de identitate al debitorului/contraprii Denumirea debitorului/ contraprii Creane pe termen scurt Datorii pe termen scurt Datorii pe termen lung Date aferente contului profit sau pierderi Rezultatul din activitatea operaional: profit (pierdere) Venituri din vnzri Profit net (pierdere net) Date aferente fluxului mijloacelor bneti Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea financiar Soldul mijloacelor bneti la sfrtul perioadei de gestiune
18
Active pe termen lung
Stocuri de mrfuri i materiale
ncasri bneti din vnzri
Investiii pe termen scurt i Mijloace bneti
Capital propriu
Nr. d/o
La situaia
La situaia
10
11
12
13
14
15
16
17
19
1 2 .. n
Executorul i numrul de telefon ______________ NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor n scopuri prudeniale, HCA al BNM nr. 279 din 1 decembrie 2011
La situaia
70
Modul de ntocmire a Raportului privind situaia financiar a debitorilor mari 1. n acest raport se reflect situaia financiar a debitorilor mari, inclusiv fa de grupul de persoane acionnd concertat, expunerea total a bncii fa de care depete suma de 10 mil. lei sau echivalentul acesteia. n sensul prezentului raport se utilizeaz noiunea de concertat conform Regulamentului cu privire la expunerile mari. n raport se reflect informaia cu privire la anumii indicatori afereni situaiei financiare a debitorilor afereni bilanului contabil, contului de profit sau pierderi, fluxului mijloacelor bneti. 2. n coloana 1 Nr. d/o se indic numrul de ordine al nregistrrii n raport. 3. n coloana 2 Denumirea debitorului/contraprii se indic denumirea/numele, prenumele debitorului/contraprii care a fost introdus n sistemul informaional al bncii i care a obinut credit de la banc. Pentru persoanele juridice rezidente se recomand utilizarea denumirii abreviate nregistrate a persoanelor juridice (sursa: pagina web a Serviciului Fiscal de Stat: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx). 4. n coloana 3 Numele de identitate al debitorului/contraprii se indic, dup caz, numrul de identificare de stat (IDNO) al persoanei juridice, al persoanei fizice care practic activitate de ntreprinztor sau alt gen de activitate, numrul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP), codul fiscal atribuit de organul fiscal sau seria i numrul actului de identitate n cazurile n care acestea conform legislaiei n vigoare sunt utilizate/atribuite n calitate de numr personal de identificare. n cazul persoanelor juridice nerezidente se indic numrul de identificare/nregistrare de stat atribuit de ctre organul abilitat din ara de origine a nerezidentului, iar n cazul persoanelor fizice nerezidente seria i numrul actului de identitate. 5. n coloanele 4-19 se reflect indicatori afereni situaiei financiare a debitorilor. 6. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial, cel trziu n ultima zi lucrtoare a lunii urmtoare dup perioada gestionar..
71
Anexa nr.2 la Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.279 din 01 decembrie 2011 LISTA actelor normative ale Bncii Naionale a Moldovei care se abrog 1. Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, aprobat de ctre Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103), nregistrat la Ministerul Justiiei al Republicii Moldova, nr.704 din 17 septembrie 2009; 2. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.59 din 11 septembrie 1997 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (proces-verbal nr.28 din 08 august 1997), (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.40-42 art.99); 3. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.160 din 25 decembrie 1997 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (hotrrea nr.36 a Consiliului de administraie al BNM, proces-verbal nr.28 din 08.08.97), (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.8, art.25); 4. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.13 din 26 ianuarie 1998 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.12-13, art.49); 5. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.47 din 13 martie 1998 cu privire la modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.30-33, art.106); 6. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.82 din 09 aprilie 1998 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.49, art.152); 7. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.282 din 07 octombrie 1998 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.97-98, art.198); 8. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.322 din 05 noiembrie 1998 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.7-9, art.17); 9. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.219 din 18 august 1999 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.94-95, art.153); 10. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.250 din 22 septembrie 1999 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.109-111, art.193); 11. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.385 din 23 decembrie 1999 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000, nr.1-4, art.5); 72
12. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.279 din 21 august 2000 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000, nr.124-126, art.346); 13. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.327 din 02 noiembrie 2000 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000, nr.141-143, art.374); 14. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.162 din 28 iunie 2001 cu privire la modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.73-74, art.211); 15. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.303 din 22 noiembrie 2001 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.144-146, art.351); 16. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.169 din 18 iulie 2002 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.106-109, art.241); 17. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.133 din 19 iunie 2003 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr.126-131, art.173); 18. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.263 din 21 octombrie 2004 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.193-198, art.409); 19. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.52 din 17 februarie 2005 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.30-33, art.111); 20. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.98 din 31 martie 2005 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.55-58, art.194); 21. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.241 din 11 august 2005 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr.110-112, art.385); 22. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.49 din 02 martie 2006 privind modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.39-42, art.142); 23. Punctul III din Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.208 din 15 august 2007 cu privire la modificarea i completarea unor acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.131-135, art.523); 24. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.226 din 30 august 2007 pentru modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.149-152, art.562); 25. Punctul II din Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.133 din 17 iulie 2008 cu privire la modificarea i completarea unor acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.157-159, art.448); 73
26. Punctul IX din Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.194 din 09 octombrie 2008 cu privire la modificarea i completarea unor acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.204-205, art.620); 27. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.47 din 26 februarie 2009 cu privire la modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.57-58, art.250); 28. Punctul 3 din Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.201 din 13 august 2009 cu privire la modificarea i completarea unor acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.150, art.675); 29. Punctul 2 din Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.265 din 17 decembrie 2009 cu privire la modificarea i completarea unor acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.27-28, art.99); 30. Punctul 3 din Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.297 din 30 decembrie 2009 cu privire la aprobarea, modificarea i abrogarea unor acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.27-28, art.102); 31. Punctul 3 din Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.86 din 30 aprilie 2010 privind modificarea i completarea unor acte normative ale Bncii Naionale a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.94-97, art.357); 32. Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.65 din 07 aprilie 2011 cu privire la modificarea i completarea Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.83-85, art.526).
74

Instrucţiunea Privind Modul de Întocmire Şi Prezentare de Către Bănci A Rapoartelor În Scopuri Prudenţiale

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Instrucţiunea Privind Modul de Întocmire Şi Prezentare de Către Bănci A Rapoartelor În Scopuri Prudenţiale

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.216 - 221 din 09.12.2011, art.

ORD 3.9 Clasificarea activelor i angajamentelor condiionale la situaia din ____________20__

Executorul i numrul de telefon ____________

[Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]

ORD 3.1A Expunerile "mari"

Denumirea debitorului/ contraprii

Indicele totalului pentru grup E

Executorul i numrul de telefon ______________

ORD0301 Codul formularului

ORD 3.1B Not la raportul privind expunerile "mari"

Executorul i numrul de telefon ______________

standard supravegheat substandard dubios (ndoielnic) compromis (pierderi).

19. Periodicitatea prezentrii raportului: Tabelul A trimestrial, Tabelul B trimestrial.

ORD 3.2 Expunerile bncii fa de persoanele afiliate

Denumirea persoanei afiliate

Numrul de identificare al debitorului/ contraprii C

Indicele totalului pentru grup E

Categoria de Tipul clasificare a de activului / asigura angajamentului re condiional G H

Mone da expun erii

Total expunerile bncii fa de grup 2

Rata nominal a dobnzii (%) 4

Data asumrii expunerii

Executorul i numrul de telefon

11. Periodicitatea prezentrii raportului trimestrial.

ORD 3.10 Depozite la situaia din ____ 20_

Executorul i numrul de telefon

[Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]

ORD 3.11 Calculul capitalului normativ total la situaia din _____________20__

Executorul i numrul de telefon ______________

[Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]

Executorul i numrul de telefon _______________

[Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]

Executorul i numrul de telefon

4. Periodicitatea prezentrii raportului - lunar.

ORD 0314 Codul formularului codul bncii ___________________ Denumirea bncii

Executorul i numrul de telefon ______________

[Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014]

ORD0303 Codul formularului codul bncii

ORD 3.3A Informaia divers

ntrebarea / Denumirea indicatorilor

Executorul i numrul de telefon ____________

ORD0303 Codul formularului codul bncii

ntrebarea / Denumirea indicatorilor

Executorul i numrul de telefon ______________

ORD0303 Codul formularului codul bncii

Executorul i numrul de telefon ______________

ORD0303 Codul formularului codul bncii

ORD 3.3D Informaie privind activitile/operaiunile externalizate

Data obinerii permisiunii 4

Executorul i numrul de telefon ______________

11. n rndul 9.2 se reflect valoarea total de bilan a terenurilor. 36

ORD 0315 Codul formularului

Executorul i numrul de telefon

ORD 0315 Codul formularului

Executorul i numrul de telefon ____________

ORD 0315 Codul formularului

ORD 0315 Codul formularului

Executorul i numrul de telefon ____________________

C Valoarea total a cotelor de participare n capitalul persoanelor juridice, cu excepia bncilor

Cote de participare n capitalul bncilor

Suma tuturor cotelor de participare

Executorul i numrul de telefon ____________

(Formularul raportului modificat prin HCA al BNM nr.1 din 16.01.2014)

ORD 3.9 Clasificarea activelor i angajamentelor condiionale la situaia din __________20

ORD 3.11 Calculul capitalului normativ total la situaia din ___________20

la situaia din ________ 20

ORD 3.8 Depozitele mari la situaia din ________ 20