EVALUACIN A DISTANCIA En la empresa INDUSTRIAL EL CARACOL SAA, est realizando auditoria la C a! Auditora" #im$nez % Aso&iados S!

Ci'il, a sus estados (inan&ieros al )*+*,+,--*! La empresa presenta la si.uiente in(orma&i/n" A 'alores a&tualizados A 'alores a&tualizados Di'is! ,--* Di'is! ,--*-! ACTI0O Ca1a % 2an&os 2&o! Cr$dito 2&o! Loreto ,5! ))! 6ateria 7rima Alma&$n Inm! 6a9! % E9uipo Terrenos Edi(i&ios 6a9! % E9uipo Tra;a1os en Curso TOTAL ACTI0O 7ASI0O < 7ATRI6ONIO )=! Depre&ia&i/n A&umulada Edi(i&ios 6a9! % E9uipo 5,! 7ro'eedores >a&t! 7or 7a.ar Anti&ipos 4-! 48! 4=! Capital Capital So&ial Reser'as 48, Reser'as Le.ales Resultados A&umulados )8- --*8,---!-*,3 --*),---!-4=* Util! No Distri;uidas TOTAL DE 7ASI0O < 7ATRI6ONIO ,,---!-+ ,*-,---!-+*-,---!-4-,---!-)4,---!-*-,---!-*--,---!-,--,---!-**-,---!-8,---!-)-,---!-5-,---!-)8,---!-*4,---!-3-,---!-*4-,---!-4-,---!-)8-,---!-*,3,---!-84,---!-,:4,---!-*-,---!-,-,---!-5-,---!-:-,---!-4-,---!-+)-,---!-84,---!-3,---!-4-,---!-,-,---!-3,---!--

B) Informacin Adicional: >!A! anual de ,--*" *,-*:" La Empresa se dedi&a a la (a;ri&a&i/n de telas a ;ase de al.od/n, domi&iliada en el #r! Lamas 34- ? Lima, &onstituida el -3+-*+=8! Las repara&iones de ma9uinarias in&rementa el A!>! &uando supera un *@5 UIT! La depre&ia&i/n de los a&ti'os (i1os es en l nea re&ta AEdi(!" )B % 6a9! % E9uipo!" *-BC La empresa no Da re.istrado la ad9uisi&i/n de un autom/'il por S@! )-,--- ad9uirido el )*+ *,+,--* se.En (a&tura --* NF --*54, las eGisten&ias son 'aluadas por m$todo promedio! Patrimonio: a1uste &onta;le dedu&i;le S@! *),,,* en resultados a&umulados en ,--*" &rea&i/n reser'a le.al en ,--*" S@! ,,---H resultado del e1er&i&io ,--* S@! ,-,--- % Aporte en e(e&ti'o de los a&&ionistas en ,--*" S@! *,5-4H est pendiente la (is&aliza&i/n del Impuesto a la Renta de los aIos ,--- % ,--* por SUNAT! Se soli&ita In(orma&i/n >inan&iera Auditada" *!+ Di&tamen! ,!+ 2alan&e Jeneral! )!+ Estado de Cam;ios en el 7atrimonio Neto! 5!+ Nota a los Estados >inan&ieros! 4!+ Des&ri;a el pro&eso de e1e&u&i/n de eGamen de la &uenta *-5 &uentas &orrientes de una empresa &uales9uiera, en(atizando las t$&ni&as de auditoria indispensa;les!

1. ELAB!"ACIN DEL DICTA#EN DICTA#EN

A lo$ S%&or%$ Accioni$ta$ d% Ind'$trial El Caracol S.A.A.: Kemos auditado el 2alan&e Jeneral % Estado de Cam;ios en el 7atrimonio Neto de la Empresa El Cara&ol al )* de Di&iem;re del ,--*! La prepara&i/n de di&Dos estados (inan&ieros es de responsa;ilidad de la .eren&ia de Industrial El CARACOL S!A!A!, nuestra responsa;ilidad &onsiste en emitir nuestra opini/n so;re estos estados (inan&ieros en ;ase a la auditoria 9ue e(e&tuamos! La Auditoria (ue realizada de a&uerdo &on las normas de auditoria .eneralmente a&eptadas, tales normas re9uieren 9ue plani(i9uemos % reali&emos la auditoria &on la (inalidad de o;tener se.uridad razona;le 9ue los Estados >inan&ieros no &onten.an errores importantes, una auditoria &omprende el eGamen ;asado en &ompro;a&iones sele&ti'as de e'iden&ias 9ue respaldan los importes % las di'ul.a&iones re'eladas en los estados (inan&ieros! Una auditoria tam;i$n &omprende una e'alua&i/n de los prin&ipios de &onta;ilidad apli&ados % de estima&iones si.ni(i&ati'as e(e&tuadas por la .eren&ia de la &ompaI a, as &omo una e'alua&i/n de la presenta&i/n .eneral de los Estados >inan&ieros, &onsideramos 9ue nuestra auditoria &onstitu%e una ;ase razona;le para (undamentar nuestra opini/n! En nuestra opini/n, los Estados >inan&ieros ad1untos, eG&epto lo eGpresado en la nota 4 presentan razona;lemente la situa&i/n (inan&iera de la &ompaI a Industrial el Cara&ol S!A!A! al )* de di&iem;re del ,--*, de &on(ormidad &on los prin&ipios de &onta;ilidad .eneralmente a&eptados!

Lima

LLLLLLLLL! Re(rendado por C7C Contador 7E;li&o % Auditor

P"E(UNTA ): ELAB!"ACI!N DEL BALANCE INDUST"IAL EL CA"AC!L S.A BALANCE (ENE"AL AL *1+1)+),,1 -En n'%.o$ Sol%$) AL *1+1)+),, AL 1 *1+1)+),,, ACTIV! ACTIV! C!""IENTE E(e&ti'o % e9ui'alente de e(e&ti'o Otras &uentas por &o;rar *-,---!-- 4-,84-!-EGisten&ias 84,---!-T!TAL ACTIV! C!""IENTE ACTIV! N! C!""IENTE Inm! 6a9! % E9uipo ANetoC *54,---!43,=4,!-PASIV! / PAT"I#!NI! PASIV! C!""IENTE 4-,---!-- 3,*-,!-So;re.iros ;an&arios Cuentas por pa.ar di'ersas ter&eros T!TAL PASIV! C!""IENTE T!TAL PASIV! )-,---!-,5-,---!)0,1,,,., , )0,1,,,., , 5-382,34, 2,34, AL *1+1)+),, AL 1 *1+1)+),,,

PAT"I#!NI!

*=4,---!),,455!--

Capital 4-,---!-Reser'as ,,---!-*8,---!-*),,* 24413 )44=4

T!TAL ACTIV! N! C!""IENTE

1561,,,., ,

*)622

Resultados A&umulados T!TAL PAT"I#!NI!

0,1,,,.,, T!TAL PASIV! / PAT"I#!NI!

T!TAL ACTIV!

*2,1,,,., ,

45253

*2,1,,,., ,

45253

P"E(UNTA *: E$tado$ d% Cam7io$ %n %l Patrimonio N%to INDUST"IAL EL CA"AC!L S.A ESTAD! DE CA#BI!S EN EL PAT"I#!NI! NET! Al *1 d% Dici%m7r% d%l ),,1 -En n'%.o$ $ol%$) "%$%r. a L%:al + + E9c%d%nt% d% "%.al'aci n + "%$'ltado $ Ac'm'lad o$ *),,,*

Ca8ital Conc%8to Social Saldo al *1 d% Dici%m7r% d% ),,2 )4,4=4 A1uste de E1er&i&ios Anteriores Aportes de a&&ionistas en e(e&ti'o *5,3,3 Capitaliza&i/n EG&! De Re'alua&i/n Capitaliza&i/n de &apital adi&ional Crea&i/n de Reser'a Le.al Capitaliza&i/n de Resultados Resultado del E1er&i&io Traslado entre Cuentas *),---

Ca8ital Adicion al +

Accion%$ d% In.%r$in

T!T

58,8

*5,3

+ ,,--+,,--+*),--,-,--+ +

,-,-

7atrimoniales Otras 0aria&iones Saldo al *1 d% Dici%m7r% d%l ),,6 3),,,* +,,*

+,,*

,,---

*8,---

8),,

P"E(UNTA 2: Nota a lo$ E$tado$ ;inanci%ro$ N!TAS A L!S ESTAD!S ;INANCIE"!S Al *1 D% Dici%m7r% D%l ),,1 -En N'%.o$ Sol%$) 1. ACTIVIDAD EC!N#ICA La Empresa Industrial el CARACOL S!A!A! se &onstitu%/ el -3 de enero de *==8, tiene &omo a&ti'idad prin&ipal a la (a;ri&a&i/n de telas a ;ase de al.od/n! Su domi&ilio le.al est u;i&ado en #r! Lamas NF 34- en la &iudad de Lima! ). P"INCIPI!S / P"<CTICAS C!NTABLES S!B"E L!S ESTAD!S ;INANCIE"!S. Los prin&ipales prin&ipios % pr&ti&as &onta;les ms si.ni(i&ati'os apli&ados a los Estados >inan&ieros son &omo si.ue" aC Los prin&ipios % pr&ti&as &onta;les en el 7erE re9uieren el a1uste &on ndi&es por in(la&i/n a los estados (inan&ieros, para re(le1ar el e(e&to de las 'aria&iones en el poder ad9uisiti'o de la moneda na&ional! Los saldos a1ustados &orresponden a los saldos Dist/ri&os &orre.idos para 9ue eGpresen estos en moneda del mismo poder ad9uisiti'o a la (e&Da de &ierre, por medio de la apli&a&i/n de los &oe(i&ientes de los ndi&es de pre&ios al por ma%or a ni'el na&ional Apu;li&ado por el Instituto Na&ional de Estad sti&a e In(ormti&aC!

Las partidas no monetarias &ompuestas por EGisten&ias, Inmue;les, 6a9uinarias % E9uipo % 7atrimonio Neto Dan sido a&tualizadas apli&ando los ndi&es en (un&i/n de la (e&Da de ori.en de las partidas &orrespondientes! Los estados (inan&ieros al )* de Di&iem;re del ,--- (ueron eGpresados en moneda del )* de di&iem;re del ,--*, apli&ando el &oe(i&iente de a&tualiza&i/n por in(la&i/n *!-*:! Las eGisten&ias al &ierre del e1er&i&io estn 'aluadas al &osto promedio! Los inmue;les 6a9uinaria % E9uipo Dan sido in&rementados por repara&iones al superar el e9ui'alente de *@8 de UIT! Los ;ienes de a&ti'o (i1o depre&ia;les, Dan sido depre&iados por m$todo de l nea re&ta! *. E;ECTIV! / E=UIVALENTES DE E;ECTIV!. El E(e&ti'o % e9ui'alente de e(e&ti'o est &onstituido por" ,--* Cuenta Corriente 2an&aria So;re.iro 2an&ario 4-,--+)-,--,--3,*-,

5! OTRAS CUENTAS 7OR CO2RAR! El saldo est &onstituido por ,--* Anti&ipo a 7ro'eedores 6. E>ISTENCIAS. El saldo est &on(ormado por" ,--* 6ateria 7rima 84,--,--4-,84*-,--- + ,---

3. IN#UEBLES #A=UINA"IAS / E=UIP!. DESCRI7CION ,--,--* DE7RECIAC ION ACU6ULAD A 0ALOR NETO B DE DE7RECIA CION

TERRENOS EDI>ICIOS 6AMUINARIA <

*-,*:*,,,-5

*4,--3-,---

*4,--*-,--4-,--*--,--)B *-B

EMUI7O TRA2A#OS EN CURSO 0EKICULO

*-,*:-

*4-,--4-,--)-,---

4-,--4-,--)-,--+

TOTAL

),,455

)-4,---

**-,--- *=4,---

0. CUENTAS P!" PA(A" DIVE"SAS?TE"CE"!S. El saldo est &on(ormado por " ,--* >a&turas por 7a.ar 4. C!NTIN(ENCIAS. Est pendiente la (is&aliza&i/n del Impuesto a la Renta de los aIos ,--- % ,--* por la Superintenden&ia Na&ional de Administra&i/n Tri;utaria! ,5-,--,--5-,38-