CURSO DE INDICADORES DE GESTION

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MODULO 1 ANTECEDENTES
BASE LEGAL CONCEPTOS BASICOS DETERMINACION DE AREAS RELEVANTES LA PLANIFICACION ORGANIZACIONAL
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BASE LEGAL
LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO. NORMAS DE CONTROL INTERNO. LEY DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PUBLICO. NORMATIVA DE PRESUPUESTO. ACUERDO 182-MEF.

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CONCEPTOS BASICOS
SISTEMA DE GESTION BASADO EN INDICADORES: ADMINISTRACION EN FUNCION DE UN PLAN ORGANIZACIONAL, QUE DETERMINA PARAMETROS PARA EL CONTROL DEL AVANCE Y CUMPLIMIENTO DE LO ESTABLECIDO. OBJETIVOS: LO QUE SE PRETENDE ALCANZAR (METAS) PROCESOS: SECUENCIA DE ACCIONES PARA LOGRAR UN OBJETIVO. TACTICAS: FORMAS COMO SE PIENSA CUMPLIR LOS OBJETIVOS.
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CONCEPTOS BASICOS
CONTROLES: MECANISMOS PARA SABER SI LOS PROGRAMAS SE ESTAN EFECTUANDO ADECUADAMENTE. MISION: RAZON DE SER DE LA ORGANIZACIN VISION: EL ENUNCIADO DE CMO QUISIERA QUE SEA LA ORGANIZACIN EN UN FUTURO DEFINIDO TABLERO DE INDICADORES: CONJUNTO DE INDICADORES E INDICES QUE FACILITAN EL MONITOREO Y SEGUIMIENTO DE LOS DIFERENTES NIVELES ORGANIZACIONALES.
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PASOS A SEGUIR: Sistema de Gestin

Definir lo Relevante

Objetivos Definidos

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Acetato 2.1-1

PASOS A SEGUIR:
Sistema de Gestin
Definir lo Relevante

Procesos misionales Procesos de apoyo

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Acetato 2.1-1

PASOS A SEGUIR:
Sistema de Gestin
Ver lo Relevante

Objetivos Definidos

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Acetato 2.1-1

LOS OBJETIVOS EN CADA NIVEL DE LA ORGANIZACIN

Nivel Estratgico
Requiere informacin del medio ambiente, sectorial y general. Toma de decisiones Se toman las decisiones que tienen que Ver con asignacin de recursos En el corto y mediano plazos

Nivel Tctico

Nivel Operativo

Giran en torno a los procedimientos. Decisiones de corto plazo.

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Acetato 2.1-2

Inicio del Modelo

Factores Crticos de xito

VISIN

CLIENTE

MISIN

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Acetato 2.1-3

RESUMEN DEL MODULO 1

BASE LEGAL Y CONCEPTOS BASICOS DETERMINACION DE AREAS RELEVANTES LA PLANIFICACION ORGANIZACIONAL
PLANIFICACION ESTRATEGICA PLANIFICACION TACTICA O CORPORATIVA PLANIFICACION OPERATIVA

CONSTRUCCION DE OBJETIVOS OPERATIVOS.

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MODULO 2, RELACION ENTRE OBJETIVOS E INDICADORES.

EL FUNDAMENTO PARA DISEAR INDICADORES, ES LA EXISTENCIA DE PLANIFICACION ORGANIZACIONAL Y LOS CORRESPONDIENTES OBJETIVOS. CONCEPTUALIZACION DE EFICIENCIA, EFECTIVIDAD Y EFICACIA PARAMETROS SEMANTICOS PARA LA REDACCION DE INDICADORES. CARACTERISTICAS Y CUALIDADES DE LOS INDICADORES

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CONCEPTOS BASICOS INDICADOR: fuente de medicin de cualquier proceso (componente), deben ser claros en lo que se quiere medir, el nivel de profundidad y los medios de verificacin. Los indicadores para medir cada E, son claramente diferenciables. INDICE: relacin cuantitativa entre las metas planeadas, los objetivos, los estndares relacionados con los indicadores o resultados logrados.
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CONCEPTOS BASICOS VARIABLE: representacin cuantitativa o cualitativa de una caracterstica, la cual asumir distintos valores que dependern del momento de su observacin, expresada con la unidad de medida apropiada a la respectiva caracterstica. INTERPRETACION: como se leer el resultado de lo que ha sido medido o expresado cuantitativamente.
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Aspectos a Considerar
Tiene la empresa objetivos generales respecto a: Objetivo 1 Productividad Rentabilidad - Objetivo operativo 1 - Objetivo operativo2

Objetivo 2

Recursos humanos
Ventas Innovacin Planta Fsica Finanzas
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Acetato 2.1-4

Meta 1

PROCESO

Objetivo 1
Meta 2
INDICADOR DE OBJETIVO OPERATIVO (EFICIENCIA/EFECT.)

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PROCESO

Control

INDICADORES DE CONTROL

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QUE EVALUAN LOS INDICADORES

EFICIENCIA: EL MANEJO DE RECURSOS. GUARDA RELACION CON EL PRESUPUESTO EFECTIVIDAD: EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS Y OBJETIVOS INSTITUCIONALES, CORPORATIVOS Y OPERATIVOS. SE APLICA A LOS PLANES OPERATIVOS EFICACIA: EL NIVEL DE SATISFACCION PERCIBIDO POR EL CLIENTE. SE APLICA NORMALMENTE ENCUESTAS DE SATISFACCION
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PREGUNTAS GUIA EN LA CONSTRUCCION DE INDICADORES

QUE SE QUIERE MEDIR? A QUE NIVEL DE PROFUNDIDAD SE QUIERE LLEGAR? CON QUE INFORMACION SE CUENTA? DE DONDE SE OBTENDRA LA INFORMACION?
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COMO REDACTAR INDICADORES

AGREGACION MAS PREPOSICION CANTIDAD DE.................... PORCENTAJE DE.............. SUSTANTIVO PLURAL(VARIABLE) PERSONAS.......................... CUENTAS POR COBRAR............... VERBO EN PARTICIPIO PASADO (ACCION) CAPACITADAS......... RECUPERADAS......... ADJETIVO EN EL AREA TECNICA...... OPORTUNAMENTE........ COMPLEMENTO CIRCUNSTANCIAL (TIEMPO, LUGAR, ETC) EN EL AO 2002. POR EL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS.
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CARACTERISTICAS DE LOS INDICADORES

90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 1er trim. 3er trim.

Oeste Norte

Se ajustan a los cambios. Orden cualitativo o cuantitativo Dan seales de alarma Son comparables Medible y cuantificable Confiable Oportuno Coherente y consistente Neutral Concreto y objetivo

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Acetato 2.2-1

RESUMEN DEL MODULO 2

CONCEPTOS BASICOS DETERMINACION DE OBJETIVOS EFICIENCIA, EFECTIVIDAD Y EFICACIA PARAMETROS SEMANTICOS EN LA REDACCION DE INDICADORES CARACTERISTICAS Y CUALIDADES DE LOS INDICADORES
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MODULO 3: LA FICHA TECNICA

CRITERIOS PARA LA CONSTRUCCION Y AGRUPACION DE INDICADORES LAS VARIABLES EN LA ORGANIZACIN LA FICHA TECNICA

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CRITERIOS PARA LA CONSTRUCCIN

OBJETIVOS
P R

P R

O
V E E D O R INSUMOS

O
C E S
METAS PRODUCTOS USUARIOS

ENTORNO

O
S

Eficacia Calidad
Eficiencia Impacto

VARIABLES
OBJETIVOS
P R O C E S O S

INSUMOS

PRODUCTOS

METAS

USUARIOS

ENTORNO
COMUNIDAD AMBIENTE

Materiales Tareas Ordenes Rechazos Resultados metas Recursos Desperdicios Dinero productos Tiempos ECON. MBA. JAIME SUBIA c. instalada
GUERRA

Parmetros de satisfaccin

incidencia

11-1

CRITERIOS DE AGRUPACIN
Indicadores para conocer la direccionalidad y efectividad de la organizacin Indicadores para monitorear la efectividad en el cumplimiento de objetivos y tomar medidas
Indicadores para verificar su rendimiento, eficiencia y calidad de procesos
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Nivel Estratgico

Nivel Tctico
Nivel Operativo

Acetato 2.2-11

FICHA TECNICA
180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 1st Qtr 2nd Qtr 3rd Qtr 4th Qtr

Nombre del indicador FCE que apoyan Clculo del indicador Unidad de medida Frecuencia Rango o Estndar Fuente Interpretacin

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Acetato 2.2-8

ANALISIS DE INDICADORES
ANALISIS HORIZONTAL: EL RESULTADO PUEDE COMPARARSE CON PERIODOS ANTERIORES Y PROMEDIOS SECTORIALES
ANALISIS VERTICAL: EN QUE MEDIDA EL RESULTADO COADYUVA EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS, OPERATIVOS, CORPORATIVOS Y ESTRATEGICOS

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RESUMEN DEL MODULO 3

CRITERIOS PARA LA CONSTRUCCION Y AGRUPACION DE INDICADORES CONTENIDO DE LA FICHA TECNICA. ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL.
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MODULO 4 EVALUACION DE GESTION BASADO EN INDICADORES

ANTECEDENTES RELACION GESTION-PRESUPUESTO INDICADORES DE EFICIENCIA INDICADORES DE EFECTIVIDAD INDICADORES DE EFICACIA ANALISIS DE DESVIACIONES Y DETERMINACION DE CAUSAS
EVALUACION DE CONTROLES INTERNOS
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ANTECEDENTES
LA IMPORTANCIA DE UN SISTEMA DE INDICADORES SE FUNDAMENTA EN LA DETERMINACION DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS Y PERMITE REALIZAR PROYECCIONES LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS, TACTICOS Y OPERATIVOS, SE INTERRELACIONAN ENTRE SI Y GENERAN UNA CADENA DE VALOR. EL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL COMO HERRAMIENTA DE PROGRAMACION Y FORMULACION PRESUPUESTARIA DETERMINA LA DEMANDA DE RECURSOS FRENTE A LOS PROGRAMAS DE PRODUCCION Y RESULTADOS.
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OBJETIVOS DE LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA

PROPICIAR LA VINCULACION DE LOS SISTEMAS DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO CONSEGUIR QUE EL PRESUPUESTO SEA UN INSTRUMENTO DE POLITICA FISCAL IDENTIFICAR LAS ACTIVIDADES Y PROYECTOS INSTITUCIONALES A DESARROLLARSE, LOS RECURSOS A UTILIZARSE Y LOS RESULTADOS A ALCANZAR
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RELACION GESTION-PRESUPUESTO
PROGRAMACION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL. PLANIFICACION ESTRATEGICA MISION, VISION, VALORES Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS PLANES OPERATIVOS ANUALES OBJETIVOS OPERATIVOS POR UNIDAD O DEPARTAMENTO
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EJEMPLOS DE INDICADORES DE EFICIENCIA

INDICADORES (CALCULO) QUE BUSCA MEDIR (UNIDAD DE MEDIDA) EL APORTE INDIVIDUAL SOBRE EL RESULTADO DE LA ORGANIZACIN. VALOR PROMEDIO EXPRESA EL COSTO LABORAL POR UNIDAD DE SERVICIO O PRODUCTO EL VALOR DEL RECURSO INVERTIDO FRENTE A CADA PRODUCTO O SERVICIO GENERADO

UTILIDADES O PERDIDAS/NUMERO DE EMPLEADOS COSTO DE NOMINA/NUMERO DE PRODUCTOS O SERVICIOS VOLUMEN DE PRODUCCION O SERVICIO/COSTO DE INSUMOS

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EJEMPLOS DE INDICADORES DE EFECTIVIDAD

INDICADORES (CALCULO) QUE BUSCA MEDIR (UNIDAD DE MEDIDA) COBERTURA.

NUMERO DE USUARIOS ATENDIDOS/NUMERO POTENCIAL DE USUARIOS NUMERO DE BIENES O SERVICIOS VENDIDOS/PROYECCION DE VENTAS POBLACION ATENDIDA/DEMANDA REAL

CUMPLIMIENTO DE PRONOSTICO DE VENTAS

COBERTURA DE DEMANDA DE UN BIEN O SERVICIO

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EJEMPLOS DE INDICADORES DE EFICACIA

INDICADORES
CALIDAD OBTENIDA/CALIDAD PROGRAMADA RECLAMOS RECIBIDOS/ORDENES TRAMITADAS

QUE BUSCA MEDIR

SATISFACCION DEL CLIENTE FRENTE AL PRODUCTO O SERVICIO RECIBIDO NIVEL DE INSATISFACCION DEL CLIENTE

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Relacin del anlisis de indicadores con la evaluacin de control interno

Desviaciones significativas Entre el indicador real y El estndar a nivel de objetivo operativo

Se deben determinar Las causas a travs De la evaluacin de Control interno por medio de los indicadores de proceso o control.

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El sistema de control interno empresarial genera normas, reglamentos y procedimientos para cada rea o departamento, a base de los cuales se generan procesos susceptibles de evaluarse a travs los indicadores de los controles que estos incluyen.

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RESULTADOS DE LA EVALUACION DE CONTROL INTERNO (MAG. Cap. IV)

RIESGO

15%-50%

51%-75%

76%-95%

CONFIANZA

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ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS

DESVIACIONES ENTRE INDICADOR Y ESTANDAR DETERMINACION DE CAUSAS A TRAVES DE LA EVALUACION DE CONTROL INTERNO
PRESENTACION DE CONCLUSIONES DESARROLLO DE UN HALLAZGO CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO CORRECTIVOS

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RESUMEN DEL MODULO 4

LA PLANIFICACION Y EL PRESUPUESTO TIENEN UNA RELACION DIRECTA. LOS INDICADORES SON CLARAMENTE DIFERENCIABLES PARA EFICIENCIA, EFECTIVIDAD Y EFICACIA. LA DETERMINACION DE DESVIACIONES NO ES EL EFECTO FINAL DE LA EVALUACION DE INDICADORES. ES NECESARIO DETERMINAR LAS CAUSAS Y PLANTEAR CORRECTIVOS.
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MUCHAS GRACIAS POR COMPARTIR SU TIEMPO CON UN AMIGO

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