UNIVERSITATEA DUNREA DE JOS GALAI

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE I ADMINISTRATIVE

MASTER - MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR II

PLANDEAFACERI

Masterand : ANDRONIC (NOAPTES) GABRIELA

1. PREZENTAREA SOCIETII

1.1.ISTORICUL SOCIETII
nc de la nfiinare, societatea a desfurat o activitate intens de comer exterior, n principal cu
Republica Moldova. ntr-o perioad n care n Romnia fabricile de preparate de carne se confruntau cu o
lips acut de carne de vit, S.C. G&G S.R.L. a importat n condiii avantajoase carne de vit sub form de
semifabricat, refrigerat sau congelat, permind n acest fel i refacerea eptelului, att de important
pentru producia de lapte. n aceeai perioad S.C. G&G S.R.L. a importat lapte praf degresat i lapte praf
normalizat, necesar fabricilor de produse lactate din Romnia.
n cea mai mare parte, importurile au fost realizate n contrapartid cu exporturi de materiale de
ambalare, produse chimice, produse ale industriei construciilor de maini. n primul an (1997), S.C. G&G
S.R.L. a realizat o cifr de afaceri de 1341290 mii lei, n profit net de 145695 mii lei, rata profitului de
0,86% i rata curent a lichiditii de 141, 07%.
n anii urmtori, evoluia societii s-a situat pe o linie ascendent, firma desfurnd i un
program de investiii, concretizat prin achiziionarea unui autovehicul izoterm, ROMAN DISEL, dotat cu
instalaie frigorific, cu capacitatea de ncrcare de 20 tone i a unui autovehicul izoterm, MERCEDES
MB 312 D, dotat cu instalaie frigorific, cu capacitate de ncrcare de 1,5 tone.
1.2. STRUCTURA SOCIETII
Principala activitate a constituit- o comerul exterior. n prezent, n paralel cu aceast activitate,
S.C. G&G S.R.L. se pregtete pentru demararea unei activiti productive, n domeniul produselor
lactate.
S.C. G&G S.R.L. are doi asociai:
1. GEORGESCU IOANA care este i administratorul firmei i deine 90% din capitalul social.
2. MATEI CRISTINA care deine 10% din capitalul social.
Domnul Gergescu Ioana este inginer n domeniul produselor alimentare, doctor n tiine tehnice
din anul 1984, cu o mare experien n domeniu deinnd un numr de 8 brevete de invenie n domeniu.
Doamna Matei Cristina este inginer n domeniul produselor alimentare i are experien att n
domeniul produselor alimentare, ct i n cel privind formarea cadrelor pentru alimentaie public.
Personalul de execuie este constituit din :
- MIHAI SANDU tehnician
- BOBOC VASILE conductor auto
- CARP CARMEN contabil
- APOSTOL CAMELIA jurist
1.3. PRODUSE PIEE:
S.C. G&G S.R.L. a importat urmtoarele produse:
- carne congelat/refrigerat de vit;
- burt congelat de vit;
- lapte praf degresat, tip 1,5, tip 20 i tip 26 (coninut de grsime).
S.C. G&G S.R.L. a exportat urmtoarele produse:
- carne de porc, sub form de semifabricate congelate;
- unt de mas bloc;
- hrtie de ambalaj;
- saci de hrtie;
- saci de polietilen;
- produse ale industriei chimice;
- motostivuitoare;
- butoaie din tabl.

1.4. FACILITI:
Capacitatea de producie S.C. G&G S.R.L. a avut i are contract de nchiriere cu S.C.
BRAIGAL Sucursala GALCO, n baza cruia deine spaii frigorifice de depozitare, produse congelate i
refrigerate, la Frigoriferul endreni.
S.C. G&G S.R.L. colaboreaz n prezent cu S.C. ALMERA INTERNATIONAL S.R.L. la
igienizarea unui spaiu de producie nchiriat de la S.C. REGAL S.A. n vederea demarrii unei activiti
de producie n domeniul produselor lactate i a produselor din ciocolat.

2. PIAA
2.1. CEREREA
Prezentarea pieei existente
Exist o cerere foarte mare de carne refrigerat/ congelat de vit, care din pcate nu poate fi
satisfcut de importurile realizate. Segmentul de pia utilizat l reprezint marile uniti de prelucrare a
crnii sub forma de preparate de carne.
Cererea total
Cerea de carcas de vit depete 1000 tone anual. Principalii clieni cu care sunt ncheiate
contracte ferme sunt:
-S.C. TABCO S.A. TULCEA
-S.C. GALCO S.A. GALAI
-S.C. SALT S.R.L. GALAI
-S.C. CARMENCO S.A. CONSTANA
-S.C. BIRSA S.A. BRAOV
Pentru laptele praf importat, principalii clieni sunt:
-S.C. PROLA S.A. PLOIETI
-S.C. GALACTA S.A. GALAI
S.C. EXCELENT S.A. BUCURETI
n zona Galai, Brila, Tulcea, S.C. XXX S.R.L. nu are practic concureni.
Consumul n segmentul de pia vizat este n continu cretere. Din pcate, S.C G&G S.R.L. nu
are suficiente resurse financiare pentru a putea satisface toat cererea.
2.2. APROVIZIONAREA
Sursele de aprovizionare existente, cu care sunt ncheiate contracte ferme sunt:
- Pentru carne de vit:
-S.C. CARMEZ S.A. Chiinu Republica Moldova;
-GOSPODRIA RNEASC MASCAUTAM Criuleni - Republica Moldova;
-S.C. COLPRODCOOP S.A. Singerei - Republica Moldova;
-S.C. AGROEXIM S.A. Chiinu - Republica Moldova;
- Pentru lapte praf:
-S.C. INCOMLACT S.A. Bli Republica Moldova

3. CONCURENA
3.1.PUTEREA CONCURENIAL A FIRMEI
Puncte forte
Cunoatere n detaliu a furnizorilor, legtura permanent cu acetia, controlul riguros de calitate la
realizarea importurilor a permis ca S.C. XXX S.R.L. s importe marf de cea mai bun calitate. Practic,
nimeni n zon nu poate oferi o marf de calitatea celei pe care o ofer S.C. XXX S.R.L.. Utiliznd
mijloacele proprii de transport, dotate cu instalaii frigorifice permanente, este asigurat calitatea cerut de
beneficiari.

Puncte slabe
Mijloacele financiare de plat nu permit realizarea cantitativ a importurilor solicitate de
beneficiari.
Strategii preconizate
Dotarea cu nc un mijloc de transport, concomitent cu realizarea unor acumulri financiare.

4. DISTRIBUIE VZARE, RECLAM

Structura de distribuie existent
Aceasta este constituit de beneficiarii enumerai la punctul 2.1. Acetia sunt beneficiari
permaneni, cu care ncheie contracte ferme.
Sistemul de vnzare
Sistemul de vnzare este un sistem cu plata la 7 (apte) zile, prin ordin de plat.
Activitatea de reclam i publicitate
Se realizeaz prin anunuri inserate n ziarul local, dar mai ales prin contactul direct cu potenialii
beneficiari.

5. PREURI
S.C. G&G S.R.L. practic un adaos comercial de 22% la importul de carne de vit i de 25% la
importul de lapte praf.

6. RESURSE FINANCIARE
6.1. NECESARUL DE FINANARE
Necesarul de finanare este 21000 EUR (71400 lei, curs de schimb valutar 1EUR = 3,40 lei), suma
urmnd a fi folosit n completarea resurselor proprii pentru aprovizionarea cu carne de vit i lapte praf
din Republica Moldova.
Menionm c la un transport se realizeaz importul cu circa 12 tone lapte praf n valoare de
aproximativ 18000EUR 21000EUR i circa 12 14 tone carne de vit n valoare de aproximativ
22000EUR 24000EUR. S.C. XXX S.R.L. realizeaz cte trei importuri pe lun, astfel c necesarul de
finanare specificat mai sus de 21000EUR reprezint fondul de marf necesar desfurrii activitii firmei
pentru o perioad de 10 zile.
De asemenea menionm c firme nu pltete taxe vamale, importurile de produse originare din
Republica Moldova fiind exceptate de la plata taxelor vamale.
6.2.VENITURI ANUALE PREVIZIONATE I CHELTUIELI ANUALE
Firma S.C. XXX S.R.L. Galai prelimina s obin venituri totale n perioada de creditare
februarie 2006 ianuarie 2007 n sum de 1193902,3 lei, iar cheltuielile preliminate aferente veniturilor
sunt n sum de 1086542,3 lei, rezultnd un profit net n sum de 107360 lei.

Societate comercial
S.C.G&G S.R.L.
EVALUAREA
Creditelor pentru activitatea de comer i contractri achiziii
pe anul febr. 2006 ian. 2007

Nr
.
crt
.

Denumire
a
mrfurilo
r sau
grupelor
de
mrfuri

Valoarea mrfurilor prevzute pentru

cumprare
-la pre de cumprare fr TVA-

Total
0

1
Carne vit
Lapte praf
Alte
mrfuri
necreditat
e
Total

Din care:
Tr.
Tr.
II
III
4
5
-

943742
3

Tr.
I
3
10000
00
42800
0
23593
55

235935
5

235935
5

235935
5

108654
23

37872
59

235935
5

235935
5

235935
5

2
100000
0
428000

Societate comercial
L.S. Semnturi autorizate

Tr.
IV
6
-

Total
7
50
%
50
%

Valoarea mrfurilor
-la pre de vnzare fr TVA-

Credite aprobate

%
cre
dita
re

8
5000
00
2140
00

7140
00

Tr.
I
9
5000
00
2140
00

7140
00

Din care:
Tr. Tr.
II
III
10
11
-

ef serviciu creditare,

Tr.
IV
12
-

Total

Din care:
Tr.
Tr.
II
III
15
16

13
1220
000
5350
00
1018
4023

Tr.
I
14
1220
000
5350
00
2546
005

Tr.
IV
17

2546
005

2546
005

2546
005

1193
9023

4301
009

2546
005

2546
005

2546
005

BANCA
Economist,

S.C. G&G S.R.L.

Calculul indicatorilor de bonitate la 31 decembrie 2005 dup bilanul contabil

1) Lichiditatea general = Active circulante/Datorii curente = 60847,3/71351,2 = 10,85.

2) Solvabilitatea patrimonial = (Capitalul propriu/Total pasiv) x 100 = =(35402,2/106753,4) x 100 = 33,16.
3) Rata profitului brut = (Profitul brut/Cifra de afaceri) x 100 = (9850,6/312356,7) x 100 = 3,15.
4) Rata rentabilitii financiare = (Profit net/Capitalul propriu) x 100 = =(7040,4/35402,2) x 100 = 19,88.
5) Gradul de ndatorare = Datoriile curente/ Total active = 71351,2/106753,4 = 0,66.
0 + 20 +15 + 20 + 10 = 65 puncte

S.C.G&G SRL
Calculul bonitii la balana ntocmit la 31 octombrie 2006
Simbol cont
101
106
111
118
119
121
129
212
281
300
301
321
322
371
381
401
408
409
411
421
423
431
437
441
4424
444
446
447
455
461
462
471
5121
5124

Debit

Credit
100
20
5265
651610

74184
154253
5264
363065
110790
1713
2833
22282
21994
96006
2314
1976042
1200
700
2288858
5284
202
1262
9
33950
91364
1311
863
4614
51055
55719
158393
91290
29979
4860

5125
5311
542
Total

111
10004
37671
3178217

3178217

Active circulante = 2622420

Datorii curente = 2234185
Capitalul propriu = 731800
Total pasiv = 2965985
Profitul brut = 246049
Profitul net = 154253
Cifra de afaceri = 6630464
Total active = 2965985
Indicatori de bonitate
1) Lichiditatea general = Active circulante/Datorii curente = 2622420/2234185 = 1,17.
2) Solvabilitatea patrimonial = (Capitalul propriu/Total pasiv) x 100 = =(731800/2965985) x 100 = 24,67.
3) Rata profitului brut = (Profitul brut/Cifra de afaceri) x 100 = (246049/6630464) x 100 = 3,71.
4) Rata rentabilitii financiare = (Profit net/Capitalul propriu) x 100 = =(154253/731800) x 100 = 21,07.
5) Gradul de ndatorare = Datoriile curente/ Total active = 2234185/2965985 = 0,75.
5 + 15 +15 + 20 + 5 = 60 puncte

S.C. G&G SRL

Calculul bonitii la balana ntocmit la 30 noiembrie 2006
Simbol cont
101
106
111
118
119
121
129
212
281
300
301
321
322
371
381
401
408
409
411
421
423
431
437
441
4424
444
446
447
455
461
462
471
5121

Debit

Credit
100
20
5265
651610

74184
207400
5264
363065
110790
1713
2833
22282
21994
96510
2314
1035435
1200
700
1306626
8922
202
1262
9
32574
95889
1312
863
3193
51055
55720
158393
91290
123963

10

5311
542
Total

11574
37671
2291599

2291599

Active circulante = 1735801

Datorii curente = 1294420
Capitalul propriu = 784946
Total pasiv = 2079366
Profitul brut = 331775
Profitul net = 207400
Cifra de afaceri = 7229122
Total active = 2079366
Indicatori de bonitate
1) Lichiditatea general = Active circulante/Datorii curente =
= 1735801/1294420 = 1,34.
2) Solvabilitatea patrimonial = (Capitalul propriu/Total pasiv) x 100 = =(784946/2079366) x 100 = 37,7.
3) Rata profitului brut = (Profitul brut/Cifra de afaceri) x 100 =
= (331775/7229122) x 100 = 4,58.
4) Rata rentabilitii financiare = (Profit net/Capitalul propriu) x 100 = =(207400/784946) x 100 = 26,4.
5) Gradul de ndatorare = Datoriile curente/ Total active =
= 1294420/2079366 = 0,62.
10 + 20 +15 + 20 + 10 = 75 puncte.

11

S.C. G&G SRL

Calculul bonitii la balana ntocmit la 31 decembrie 2006
Simbol cont
101
106
118
121
129
212
281
300
301
321
322
371
381
401
408
409
411
421
423
431
437
441
4424
444
447
455
462
5121
5311
542
Total

Debit

Credit
1000
200
68658,5
30044,9

30044,9
36470,6
12990,5
171,3
283,3
2228,2
2199,4
8404,8
231,4
20788,8
120
70
52742,8
363,8
20,2
126,2
0,9
1543,9
3673,3
131,1
0,5
5105,5
20267,3
23547,2
738,6
3767,1
162373,5

162373,5
Indicatori de bonitate

12

1) Lichiditatea general = Active circulante/Datorii curente =

= 93658,6/48468,2 = 1,93
2) Solvabilitatea patrimonial = (Capitalul propriu/Total pasiv) x 100 =
=(68670,5/117138,7) x 100 = 58,62
3) Rata profitului brut = (Profitul brut/Cifra de afaceri) x 100 =
= (44025,8/817644) x 100 = 5,38
4) Rata rentabilitii financiare = (Profit net/Capitalul propriu) x 100 =
= (30044,9/68670,5) x 100 = 43,75
5) Gradul de ndatorare = Datoriile curente/ Total active =
48468,2/117138,7 = 0,41
15+20+20+20+15 = 90 puncte

13

Analiza riscului
1. Riscul financiar
x1 = 46516,3/48468,2 = 0,95
x2 = 68670,5/117138,7 = 0,58
x3 = 84539/117138,7 = 0,72
x4 = 18872,4/817644 = 0,02
x5 = 1536/57569,7 = 0,02
z = 0,24 x 0,95 + 0,22 x 0,58 + 0,16 x 0,72 0,87 x 0,02 0,10 x 0,02
z = 0,22 + 0,12 + 0,11 0,01 0,002 = 0,43
Deci z > 0,16 => 50 puncte
2. Riscul comercial (RC)
a) PmIC = (56416,1/817644 ) x 360 = 24,83
b) PmP1F = (20788,8/817644) x 360 = 9,15
Deci PmIC > PmP1F
24,83 > 9,15 => 2 puncte
3. Riscul de garanie (RG)
10 puncte
4. Riscul managerial (RM)
8 puncte
5. Riscul de senzitivitate
0 puncte
Riscul Total (RT)
RT = RF + RC + RG + RM + RS
RT = 50 + 2 + 10 + 8 = 70 puncte
Se ncadreaz n clasa II cu 70 puncte.

14

S.C. G&G SRL

Calculul bonitii la balana ntocmit la 31 ianuarie 2007
Simbol cont
101
106
118
121
212
281
300
301
321
322
371
381
401
408
409
411
421
431
437
441
4424
444
447
455
462
512
531
542
Total

Debit

Credit
100
20
686585
58532

361231
129905
1713
2833
23021
21994
82348
2314
836325
1200
700
1103533
8591
1665
102
15439
42048
1347
758
51055
190958
340696
6468
37671
2004576

202673
2004576
Indicatori de bonitate

15

1) Lichiditatea general = Active circulante/Datorii curente =

= 1621351/1107440 = 1,46
2) Solvabilitatea patrimonial = (Capitalul propriu/Total pasiv) x 100 =
=(745237/1852677) x 100 = 40,2
3) Rata profitului brut = (Profitul brut/Cifra de afaceri) x 100 =
= (58531/941537) x 100 = 6,21
4) Rata rentabilitii financiare = (Profit net/Capitalul propriu) x 100 =
= (36289/745237) x 100 = 4,8
5) Gradul de ndatorare = Datoriile curente/ Total active =
1107440/1852677 = 0,59
10+20+20+10+10 = 70 puncte => Categoria B

Analiza riscului
1. Riscul financiar
x1 = 58813/1107440 = 0,05
x2 = 745237/1852677 = 0,40
x3 = 1531116/1852677 = 0,82
x4 = 439/941537 = 0
x5 = 1984/65010 = 0,03
z = 0,24 x 0,05 + 0,22 x 0,40 + 0,16 x 0,82 0,87 x 0 0,10 x 0,03
z = 0,012 + 0,088 + 0,131 0,003 = 0,22
Deci z > 0,16 => 50 puncte
2. Riscul comercial (RC)
a) PmIC = (1146281/941537 ) x 360 = 438,28
b) PmP1F = (836325/941537) x 360 = 319,77
Deci PmIC > PmP1F => risc mare => 2 puncte
3. Riscul de garanie (RG)
10 puncte
4. Riscul managerial (RM)
8 puncte

16

5. Riscul de senzitivitate
0 puncte
Riscul Total (RT)
RT = RF + RC + RG + RM + RS
RT = 50 + 2 + 10 + 8 = 70 puncte
Se ncadreaz n clasa II cu 70 puncte.

17

S.C. G&G S.R.L.

BUGET DE VENITURI I CHELTUIELI PENTRU 2006
TRIM
.I

Venit
fin.
Venit dif.
Curs
TOTAL
VENIT
Chelt. Mrf.
Chelt.
mat.p.
Chelt.
energ.
Chelt. rep.
Chelt. Pub.
Chelt. tel.
Chelt.
Com.
Chelt. Teri
Chelt. Pers.
Chelt.
Asig.
Alte chelt.
Chelt. Dob.
Chelt.
amort.
TOTAL
CHELT.

LUNA

TRIM.
III

LUNA

231000
0

200

770

220

250

300

990

320

330

340

1150

360

370

420

1350

400

450

500

1700

500

600

600

2350

700

750

900

65020
0
56202
2

231212
0
203811
0

70062
0
60924
9

77070
0
67760
7

84080
0
75125
4

265269
0
237432
0

901060

881120

951320

806403

784183

851624

1350

4850

1500

1600

1750

270

1120

350

370

300
1844

1550
1300
6950

500
400
2200

100

550

400
8000

Iunie

77000
0

84000
0

265000
0

Septembri
e

87000
0

900000

LUNA

65000
0

Mai

Augus
t
88000
0

TRIM.
IV

Aprili
e
70000
0

Martie
Venit expl.

TRIM.
II

Iulie

Octombri
e

Noiembr
ei

Decembri
e

273000
0

900000

880000

950000

77830
2

88093
0
78701
9

6600

2000

2200

2400

8100

2400

2700

3000

400

1650

500

550

600

3000

700

1000

1300

500
450
2300

550
450
2450

1900
1500
8400

600
500
2800

650
500
2800

650
500
2800

2100
1800
9000

700
600
3000

700
600
3000

700
600
3000

150

200

200

850

250

250

350

1050

350

350

350

1500
25600

450
8000

500
8800

550
8800

2050
28160

550
8800

750
9680

750
9680

2900
34880

850
9680

900
10600

1150
14600

2640

8448

2640

2904

2904

9294

2904

3195

3195

14210

3195

6197

4818

100
14280

340
35040

100
12980

120
11680

120
10380

450
23340

150
9080

150
7780

150
6480

650
11640

150
5180

200
3880

300
2580

2800

9000

3000

3000

3000

9900

3300

3300

3300

9900

3300

3300

3300

59410
6

213435
8

64151
9

71003
1

78280
8

246841
4

80973
6

81882
4

839854

254144
0

836508

817610

887322

87820

900940
808999

273350
0
244221
0

18

REZULTA
T TOTAL
BRUT
Impozit pe
profit
PROFIT
NET

56094

177762

59101

60669

57992

184276

61084

62106

61086

192060

64552

63510

63998

21316

65550

22458

23054

22037

70025

23212

23600

23213

72983

24530

24134

24319

34778

110212

36643

37615

35955

114251

37872

38506

37873

119077

40022

39377

39676

19

S.C. G&G S.R.L.

BUGET DE VENITURI I CHELTUIELI PENTRU 2006
TRIM. I
Venit expl.
Venit
fin.
Venit dif. curs
TOTAL VENIT
Chelt. mrf.
Chelt. mat.p.
Chelt. energ.
Chelt. rep.
Chelt. pub.
Chelt. tel.
Chelt. com.
Chelt. teri
Chelt. pers.
Chelt. asig.
Alte chelt.
Chelt. dob.
Chelt. amort.
TOTAL CHELT.
REZULTAT TOTAL
BRUT
Impozit pe profit
PROFIT NET

2935000

Ianuarie
960000

LUNA
Februarie
990000

Martie
985000

1100

350

350

1800

700

2937900

TRIM. II

TRIM. IV

2985000

2985000

400

500

500

600

500

800

800

961050

990950

985900

2986300

2986300

2533300
10119
3800
2000
200
9300
1150
3300
31800
18591
600
2222

845000
3409
1300
800
3000
400
1000
10600
6197
200
2222

853100
4110
1200
600
3200
400
1100
10600
6197
200
-

835200
2600
1300
600
200
3100
350
1200
10600
6197
200
-

2560209
7800
3900
2000
300
8400
1500
4800
31800
18591
800
-

2560209
7800
3900
2000
300
8400
1500
4800
31800
18591
800
-

9900

3300

3300

3300

9900

9900

2626288

877428

884013

864847

2650000

2650000

311612

83622

106937

121053

336300

336300

118413

31776

40636

46000

127794

127794

193199

51846

66301

75053

208506

208506

20

Solicitantul de credite
S.C. G&G S.R.L.
FLUXUL DE NCASRI I PLI
n perioada februarie 2006 ianuarie 2007
Nr
.
crt
.
I
1.
2.
3.
II
1.

2.
3.
III
1.
2.

Specificare

NCASR
I TOTAL
din care:
Din livrri,
lucrri,
servicii
Subvenii
Alte
ncasri
PLI
TOTAL
din care:
Pentru
aprovizion
ri, lucrri,
servicii
Salarii i
asimilare
Alte pli*
DIFEREN
E FLUX
(I-II)
Excedent
de ncasri
(+)
Necesar

Total

Din care luna

07
08

02

03

04

05

06

09

10

11

12

01

119390
23

191452

1003502

10035
02

10035
02

10035
02

10035
02

10035
02

10035
02

10035
02

10035
02

10035
02

10035
02

108654
23

9054529054
52

905452

90545
2

90545
2

90545
2

90545
2

90545
2

90545
2

90545
2

90545
2

90545
2

90545
2

943742
3

7864537864
53

786453

78645
3

78645
3

78645
3

78645
3

78645
3

78645
3

78645
3

78645
3

78645
3

78645
3

677000

56416

56416

56416

56416

56416

56416

56416

56416

56416

56416

56416

56416

751000

6258362583

62583

62583

62583

62583

62583

62583

62583

62583

62583

62583

62583

107360
0

97600

97600

97600

97600

97600

97600

97600

97600

97600

97600

97600

178760
0

162600

16260
0

16260
0

16260
0

16260
0

16260
0

16260
0

16260
0

16260
0

16260
0

16260
0

714000

714000

21

IV
1.
2.
3.
4.

pentru
pli(-)
CREDITE
Acordri
Rambursri
Sold la
sfritul
perioadei
Dobnzi
antecalcula
te

714000
714000

714000
714000

714000

86522

65000650
00

65000

65000

65000

65000

65000

65000

65000

65000

65000

65000

649000

58400
0

51900
0

45400
0

38900
0

32400
0

25900
0

19400
0

12900
0

64000

14280

12980

11680

10380

9080

7780

6480

5180

3880

2580

2222

* Exclusiv amortizarea

L.S. Semnturi autorizate,

22

SITUAIA
mprumuturilor i disponibilitilor bneti la alte bnci
sau ali creditori (debitori)
la data de
I. MPRUMUTURI PRIMITE SAU CONTRACTATE LA ALTE BNCI SAU ALI CREDITORI
Banca
(creditorul)
de la care sau primit
mprumuturi

Scopul
mprumutulu
i

Data primirii
(contractrii)

Durata

Suma
rmas de
plat

NU

ESTE

CAZUL

Bunurile cu care au fost

garantate mprumuturile
Numrul i
data actului
Denumirea
de
proprietate

II. DISPONIBILITI AFLATE N ALTE CONTURI LA ALTE BNCI SAU DATE CU MPRUMUT
UNOR DEBITORI

Banca
(debitorul)
la care sunt
pstrate
disponibilitile

Disponibiliti

Felul*

mprumuturi acordate

Termen

Sold

Durata

NU

ESTE

CAZUL

Suma de
ncasat

Numrul i
data
contractului
de
mprumutat

* la vedere sau depozite

Semnturi autorizate,

23

CALCULUL PATRIMONIULUI NET NEANGAJAT

PENTRU S.C. G&G S.R.L. LA DATA DE
31.01.2007

Cont

401

408
421

Datorii
Denumire cont

Furnizori
Furnizori + facturi
nesosite
Personal,
renumeraii
datorate

Suma

Cont

83632,5

212281

120

300

859,1

301

431

Asigurri sociale

166,5

321322

437
441

Ajutor omaj
Impozit pe profit

10,2
1543,9

371
381

444

Impozit pe salarii

134,7

409

75,8

411

5105,5

442.4

Creditori diveri

19095,8

512

Total

110744

447
455
462

Fonduri speciale,
taxe i vrsminte
asimilate
Asociaii conturi
curente

512.4
531

Active
Denumire cont
Mijloace fixe
amortizate
privind
imobilizri
corporale

Suma

- RON % luat n
Suma
garanie

23132,
6

50%

11566,3

Materii prime

171,3

50%

85,7

Materiale
consumabile

203,3

50%

101,6

102,7

50%

51,4

8234,8
231,4

50%
50%

4117,4
115,7

70

70%

77247,3

Obiecte de
inventar, uzura
obiectelor de
inventar
Mrfuri
Ambalaje
Avansuri
acordate
furnizorilor
Clieni
TVA de
recuperat
Conturi curente
la bnci
Disponibil la
banc n devize
Casa
Total

110353,3
4204,7
34069,
6
30022,
9
646,8

1622994

24

25