Anul V, Nr.

5/2006

127

PRINCIPALELE TIPURI DE RISCURI OPERAIONALE CE POT AFECTA ACTIVITATEA UNEI SOCIETI BANCARE: IDENTIFICARE, MSURI DE PREVENIRE I DIMINUARE N PERSPECTIVA ACORDULUI BASEL II
Lect. dr. Adel SOCOL U!"#er$"t te %& Dece'(r"e &)&*% Al( I+l"

Studiul se dorete o incursiune n problematica administrrii riscurilor operaionale, prin descrierea principalelor tipuri de astfel de riscuri i prin prezentarea unor msuri de prevenire i diminuare a riscurilor operaionale la nivelul societilor bancare active n Romnia. Concept intens vehiculat n cadrul problematicii Acordului asel !!, riscul operaional se re"sete la nivelul mediului bancar romnesc anterior adoptrii noului Cadru de adecvare a capitalului #!nternational Conver"ence of Capital $easurement and Capital Standards % a Revised &rame'or(), cunoscut sub numele de Acordul asel !!. $ai precis, conceptul de risc operaional este definit n principalul act normativ emis de anca *aional a Romniei prin care sunt stabilite reperele administrrii riscurilor semnificative bancare+. Alturi de riscul de credit i de pia, riscul operaional este considerat o cate"orie de risc semnificativ bancar. Riscul operaional reprezint riscul nre"istrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor estimate, care este determinat de factori interni #derularea neadecvat a unor activiti interne, e,istena unui personal sau a unor sisteme necorespunztoare etc.) sau de factori
1

e,terni #condiii economice, schimbri n mediul bancar, pro"rese tehnolo"ice etc.). Riscul juridic este o component a riscului operaional, aprut ca urmare a neaplicrii sau a aplicrii defectuoase a dispoziiilor le"ale ori contractuale, care afecteaz ne"ativ operaiunile sau situaia instituiilor de credit. Accepiunile naionale romneti atribuite riscului operaional i a celui 4uridic asociat #preluate n le"islaia romneasc n perioada n care Acordul asel !! nu era nc definitivat), sunt conforme cu cele coninute de noul acord, care la partea a 5%a, punctul 633 definete riscul operaional i cel 4uridic asociat7 riscul operaional este definit ca riscul de pierdere rezultat din procese interne inadecvate sau euate, ale oamenilor sau sistemelor sau din evenimente e,terne. Aceast definiie include riscul 4uridic, dar e,clude riscul strate"ic i de reputaie. Riscul 4uridic include, dar nu este limitat la e,punerea la amenzi, penaliti sau daune punitive provenite din activiti de supervizare, precum i din nele"eri private. 8roblematica administrrii riscurilor semnificative bancare este reluat n Romnia i n le"islaia care statueaz autorizarea societilor bancare/. Articolul /- al re"lementrii precizate impune n momentul solicitrii autorizrii din partea
2

Structura minimal a riscurilor semnificative bancare este prezentat de *orma ncii *aionale a Romniei nr. +-./001 privind or"anizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit i administrarea riscurilor semnificative, precum i or"anizarea i desfurarea activitii de audit intern a instituiilor de credit, publicat n $onitorul 2ficial al Romniei nr. 3-./003.

9ste vorba despre *orma ncii *aionale a Romniei nr. +0./003 privind autorizarea bncilor, instituiilor emitente de moned electronic, altele dect bncile, a caselor de economii pentru domeniul locativ i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit strine, publicat n $onitorul 2ficial al Romniei nr. :3;./003

ncii *aionale a Romniei, ca n 128 studiul de fezabilitate s fie precizat modul de administrare a riscurilor semnificative bancare, inclusiv cele le"ate de riscul operaional. $odul de administrare a riscurilor operaionale trebuie s includ descrierea profilului de risc pentru riscul operaional i a politicilor i procedurilor de implementare a modului de administrare a riscului operaional. Acordul de capital asel !! nu are caracter imperativ pentru nici un stat naional, fiind doar un cadru orientativ pentru adoptarea le"islaiilor naionale specifice. <n ceea ce privete rile =niunii 9uropene, prevederile Acordului asel !! au stat la baza confi"urrii >irectivei 9uropene cunoscut sub numele CA> !!! Capital Ade?uac@ >irective. CA> !!! preia >irectiva ancar Consolidat /000.+/.99C i >irectiva de adecvare a capitalului societilor de investiii i al instituiilor de credit :1.6.99C, reconfi"urate. Statele membre ale =niunii 9uropene sunt obli"ate s aplice prevederile >irectivei CA> !!! de la + ianuarie /00-. !nte"rarea Romniei n =niunea 9uropean la + ianuarie /00"enereaz obli"ativitatea aplicrii re"lementrii comunitare i la nivelul sistemului bancar autohton. <n >irectiva CA> !!!, n domeniul riscului operaional, te,tul Acordului asel !! a fost comprimat. <n acest te,t prescurtat, fiecare cuvnt conteaz. Arebuie menionat c metoda msurtorilor avansate este sin"ura abordare n care se cere msurarea cantitativ a riscului operaional bancar bazat pe pierderi reale. Aceasta nseamn c atunci cnd o autoritate de suprave"here vrea s se asi"ure c o anume instituie financiar are un sistem eficient de "estiune a riscului, nu are dect s%i cear s aplice metoda msurtorilor avansate. >e asemenea, potrivit CA> !!!, bncile trebuie sa colecteze date istorice privind pierderi i riscurile i s administreze aceste informaii. 8entru nceput, datele istorice despre pierderi au fost cerute doar pentru

/ ani. <n Finane Acordul !rovoc"rile asel !!, n viitorului abordarea standard a riscului operaional datele istorice despre riscul operaional erau cerute pe 1 ani. >incolo de nuanele prelurii prevederilor Acordului asel !! n re"lementri interstatatale sau naionale, Acordul este o re"lementare fundamental n domeniul adecvrii capitalului instituiilor bancare. anca *aional a Romniei n calitate de autoritate naional de suprave"here bancar a contientizat importana i necesitatea monitorizrii riscului operaional de ctre societile bancare. Aceast atitudine este fireasc n condiiile n care Romnia trebuie s%i armonizeze le"islaia naional n vederea adoptrii viitoare a Acordului asel !!. <n prezent, toate societile bancare active n Romnia trebuie s dispun de urmtoarele proceduri pentru administrarea riscului operaional17 , proceduri de evaluareB (, proceduri de monitorizareB c, proceduri de reducere a riscului, fie pe plan intern, prin corectarea la timp a erorilor constatate i prin introducerea unor tehnolo"ii adecvate de procesare i asi"urare a securitii informaiilor, fie prin transferul riscului ctre alte domenii de activitate #de e,emplu, asi"urri mpotriva unor evenimente). >e asemenea, n "estionarea riscului operaional bancar, potrivit re"lementrilor le"ale naionale n vi"oare3, societile bancare active pe teritoriul Romniei trebuie s aib politici privind administrarea riscului operaional. Aceste politici trebuie s ia n considerare cel puin urmtoarele tipuri de evenimente generatoare ale riscului operaional7 , -r +d "!ter!. #de e,emplu7 raportarea cu rea%credin a poziiilor, furtul, ncheierea de ctre salariai de tranzacii n cont propriu)B
3

Art. C+ din *orma ncii *aionale a Romniei nr. +-./001. 4 Art. -C din *orma ncii *aionale a Romniei nr. +-./001.

Anul V, Nr.5/2006

129 $ipul de eveniment de risc operaional% -r +d "!ter!. Definiie7 pierderile datorate fraudei, atribuirii "reite a proprietii sau a re"ulilor convenionale, le"ii sau politicii, companiei, e,cluderii societii. discriminrii evenimentelor care implic cel puin o parte intern #salariat). Categoria Exemple de activiti nivel 2 nivel 3 Activitate Aranzacii neraportate neautorizat #intenionat). Aranzacii neautorizate #pierderi monetare). *enre"istrarea intenionat a operaiilor. &urt i &rauda . frauda prin fraud credit . depozite fr valoare. &urt, 4af i echivalente. Atribuirea "reit a activelor. >istru"erea cu bun tiin a bunurilor. &alsificri. Cecuri false. Asumarea unui alt cont, evaziune. Comer interior #fr autorizarea or"anizaiei). $ipul de eveniment de risc operaional% -r +d e/ter!. Definiie7 pierderi datorate actelor unui anumit tip de fraud.atribuire "reit a proprietii sau circumstanelor le"ale, de ctre o ter parte. Categoria Exemple de activiti nivel 2 nivel 3 &urt i &urt.4af. fraud &alsificri. Cecuri false. Sisteme de 8ierderi datorate securitate hac(erilor. &urt de informaii #inclusiv pierderi

(, -r +d e/ter!. #de e,emplu7 tlhria, falsificarea, spar"erea unor coduri aferente sistemelor informatice)B c, c0!d"1""le -ere!te e-ect+.r"" !2 3.r"l0r de 4er$0! l 5" $"2+r !1 l0c+l+" de '+!c. #de e,emplu7 cererile compensatorii ale personalului, nerespectarea normelor de protecie a muncii, promovarea unor practici discriminatorii)B d, 4r ct"c" de-ect+0 $e le2 te de cl"e!tel., 4r0d+$e 5" ct"#"t.1" #de e,emplu7 utilizarea necorespunztoare a informaiilor confideniale deinute n le"tur cu clientela, splarea banilor, vnzarea unor produse neautorizate, folosirea "reit de ctre clieni a produselor i serviciilor aferente sistemului Delectronic ban(in"D)B e, 4+!ere 6! 4er"c0l ct"#el0r c0r40r le #de e,emplu7 acte de terorism sau vandalism, incendii, cutremure)B -, 6!trer+4ere ct"#"t.1"" 5" -+!c1"0! re de-ect+0 $. $"$te'el0r #de e,emplu7 defeciuni ale componentelor hard'are i soft'are, probleme le"ate de telecomunicaii, proiectarea, implementarea i ntreinerea defectuoas a sistemului Delectronic ban(in"D)B 2, tr t 'e!t+l 4l"c t cl"e!1"l0r 5" c0!tr 4 rt"del0r c0'erc" le, 4rec+' 5" 4r0ce$ re de-ect+0 $. d tel0r le2 te de ce5t" #de e,emplu7 nre"istrarea eronat a datelor de intrare, administrarea defectuoas a "araniilor reale, documentaia le"al incomplet, accesul neautorizat la conturile clienilor, liti"ii)B 7, $ec+r"t te $"$te'+l+" 8electr0!"c ( !9"!28 #de e,emplu7 an"a4amente ale instituiei de credit rezultate n mod fraudulos prin contrafacerea monedei electronice sau nre"istrarea unor pierderi ori a unor an"a4amente suplimentare de ctre clieni n cazul unui acces defectuos n cadrul sistemului). Ane,a nr. : a Acordului de capital asel !! prezint urmtoarea clasi#icare a tipurilor de evenimente de risc operaional7

130

monetare). $ipul de eveniment de risc operaional% 4r ct"c" de !2 3 re 5" $"2+r !1 l0c+l+" de '+!c. Definiie7 pierderi le"ate de acte le"ate de personal, sntate, si"urana le"ilor sau acorduri de pli privind cererile personalului sau din diversitatea evenimentelor. Categoria Exemple de activiti nivel 2 nivel 3 Relaii de Compensaii, an"a4are beneficii. 2r"anizarea muncii i activitilor. Si"urana 2bli"aii "enerale mediului de #omisiuni i cderi). lucru Sntatea an"a4ailor i re"uli stricte ale evenimentelor. Recompensarea muncitorilor. >iversitate Aoate tipurile de i discriminare. discriminare $ipul de eveniment de risc operaional% 4r ct"c" de-ect+0 $e le2 te de cl"e!1", 4r0d+$e 5" ct"#"t.1" Definiie7 pierderi le"ate de ne"li4ena ndeplinirii obli"aiilor profesionale pentru clienii specifici #inclusiv cerine fiduciare) sau le"ate de natura i desi"nul produsului. Categoria Exemple de nivel 2 activiti nivel 3 Conformitatea, ree financiare. ncheierea i nerespectarea preurile procedurilor. <ncheierea eronat a contractelor cu se"mentul retail. 5nzri a"resive. Schimbarea nre"istrrilor contabile. <nclcarea confidenialitii informaiilor. <mprumuturi

improprii. Afaceri sau Antitrust. practici de pia Comer improprii impropriu.practici de pia. $anipularea pieei. Comer interior. Activitate neliceniat. Splare de bani. 8ierderi la 8roduse cu produse defecte #neaprobate). 9rori de model. Selecie, 9ecuri din sponsorizare i investi"area e,punere clientului pe obiective. 9,ecutarea limitelor de e,punere a clienilor. Activiti de >iscuii asupra consiliere performanei i consiliere n activiti. $ipul de eveniment de risc operaional% 4+!ere 6! 4er"c0l ct"#el0r c0r40r le Definiie7 pierderi "enerate de afectarea bunurilor fizice de calamiti naturale sau alte evenimente. Categoria Exemple de nivel 2 activiti nivel 3 Calamiti i 8ierderi din alte evenimente calamiti naturale. 8ierderi omeneti datorate surselor e,terne #terorism, vandalism). $ipul de eveniment de risc operaional% c0r+4ere - cer"l0r 5" er0r" de $"$te' Definiie7 pierderi "enerate de coruperea afacerilor sau erorilor de sistem. Categoria Exemple de nivel 2 activiti nivel 3 Sisteme Eard'are.

Finane

!rovoc"rile viitorului

Anul V, Nr.5/2006

Soft'are. Aelecomunicaii. Suprautilizarea utilitilor. $ipul de eveniment de risc operaional% e/ec+1"e, -+r!": re 5" 4r0ce$+l de ' ! 2e'e!t Definiie7 pierderi din erori n procesarea tranzaciilor sau procesul din mana"ement, din relaiile cu prile. Categoria Exemple de nivel 2 activiti nivel 3 Aranzacii, Comunicaii "reite. e,ecuii i !ntrri de date, ntreinere ntreinere sau descrcri cu erori. Aermene e,pirate sau responsabiliti uitate. 9rori de contabilitate. 8ierderi din livrare. 8ierderi colaterale de mana"ement. $onitorizare i 9rori n raportarea raportare obli"aiilor. Rapoarte ine,acte. Clieni i Fipsa permisiunii documentare clientului. Fipsa de documente sau documente incomplete. $ana"ementul Acces neautorizat conturilor asupra conturilor. clientului <nre"istrri "reite ale clienilor. *e"li4en "eneratoare de pierdere sau punerea n pericol a activelor clientului. 8rile *onperforman n comerciale contractele cu clienii. >iscuii contractuale ntre clieni. &urnizori i 9,ternalizarea productori activitilor

bancare. >iscuii productori.

+31

ntre

<n comparaie cu structurarea evenimentelor de risc operaional coninut de Acordul de capital asel !!, se observ c &n reglement"rile naionale au #ost preluate doar primele dou" nivele ale riscului operaional% tipul 'i categoria de eveniment generator de risc operaional. Re"lementrile naionale nu prezint dect ntr%un mod succint e,emple de activiti potenial "eneratoare de riscuri operaionale bancare, pe cnd n Acord se fac referiri i la un al treilea nivel al evenimentelor de risc operaional7 activit"ile. Acordul asel !! prezint definiii ale tuturor cate"oriilor de evenimente de risc operaional, nivelul +, pe cnd prevederile le"ale autohtone nu definesc e,plicit evenimentele de risc operaional. >e asemenea, n prevederea naional romneasc se re"sesc dou cate"orii de riscuri suplimentare, n comparaie cu cele prevzute de noul acord7 % tratamentul aplicat clienilor i contrapartidelor comerciale, precum i procesarea defectuoas a datelor le"ate de acetiaB % securitatea sistemului de G electronic ban(in" H. =n posibil ar"ument al menionrii e,prese a securitii sistemului de Gelectronic ban(in"H este acela c aceste sisteme se afl n Romnia ntr% un stadiu incipient. >e asemenea, caracteristicile serviciilor bancare electronice le fac mai predispuse evenimentelor "eneratoare de risc, n special operaional. Acordul asel !! menioneaz n schimb o alt cate"orie de eveniment "enerator de risc operaional I Ge,ecuie, furnizare i procesul de mana"ementH #9,ecution, >eliver@ and 8rocess $ana"ement), care nu se re"sete n aceast accepiune n prevederea naional. Considerm c, anterior

132 citatele cate"orii suplimentare de evenimente de risc operaional din re"lementarea naional sunt interpretri ale cate"oriei coninute de Acordul asel !!. ncile active n Romnia sunt obli"ate s ntreprind msuri n scopul identificrii i evalurii riscului operaional;7 , evaluarea operaiunilor i activitilor n vederea determinrii celor vulnerabile la riscul operaionalB (, stabilirea unor indicatori cu a4utorul crora s poat fi determinat poziia instituiei de credit afectate de riscul operaional de tranzacii nefinalizate, frecvena i.sau "ravitatea erorilor i omisiunilor, rata de fluctuaie a personalului, creterea rapid a activitii), precum i a unor limite aferente acestoraB c, evaluarea permanent a e,punerilor la riscul operaional #de e,emplu, pe baza datelor istorice le"ate de nre"istrarea de pierderi, analizrii unor scenarii diferite). Aceste obli"aii ale bncilor ne ofer un rspuns referitor la nepreluarea n le"islaia naional a nivelului trei de eveniment "enerator de risc operaional I activitatea, nivel coninut n Acordul asel !!7 bncile trebuie s%i confi"ureze ele nsele operaiunile i activitile vulnerabile la riscul operaional. 5om prezenta o structur schematic a principalelor activiti bancare circumscrise cate"oriilor de evenimente "eneratoare de risc operaional. 8recizm c la momentul actual n Romnia, fiecare societate bancar i confi"ureaz propriul profil de risc operaional, prin identificarea activitilor "eneratoare de evenimente de risc operaional. Activitile mai 4os e,puse formeaz un posibil model n care sunt detaliate evenimentele "eneratoare de risc operaional bancar, specifice unitilor bancare operative. (. )venimentul generator de risc operaional * #rauda intern". Activit"i%
5

Finane

!rovoc"rile viitorului

Art. -: din *orma ncii *aionale a Romniei nr. +-./001.

+.+. An"a4area bncii n operaiuni cu clienii, bazate pe analiza incorect a activitii acestora din urm i potenial "eneratoare de pierderi la nivelul bnciiB +./. !nducerea n eroare a clientelei, prin ne"li4en, erori, omisiuni intenionate sau nu, n demersurile de informare a clienilorB +.1. &alsificarea de documente de ctre salariaii bncii sau complicitatea acestora la ntocmirea unor documente false #contracte de credite, de "aranie, acte de cas, instrumente de plat etc.)B +.3. <ntocmirea de situaii i rapoarte false, cu rea credin, n intenia de a frauda bancaB +.;. 9fectuarea de operaiuni bancare neautorizate sau care depesc competena an"a4atuluiB +.6. <nre"istrarea n evidenele contabile ale bncii a unor operaiuni fr a avea la baz documente 4ustificative aferenteB +.-. $odificarea unor informaii n aplicaiile informatice ale bncii, fr competena i autorizarea necesareB +.C. &urt de valori materiale i bnetiB +.:. 2peraiuni efectuate de an"a4ai n nume i cont propriu i care afecteaz patrimoniul societii bancare. ((. )venimentul generator de risc operaional * #rauda e+tern". Activit"i% /.+. Contrafacere de documente de ctre teri, n scopul fraudrii bnciiB /./. !ntroducerea de ctre clieni n societatea bancar a bancnotelor.monedelor falseB /.1. >epuneri intenionate de numerar efectuate de ctre clieni, n sum mai mic dect cea consemnat n documenteB /.3. Jaf .tlhrie la "hieele bncii sau la AA$%urile acesteiaB /.;. Accesul neautorizat n sistemele informatice ale bncii, care conduce la pre4udicierea acesteia #inclusiv de ima"ine) sau a clienilor. (((. )venimentul generator de risc operaional * condiii a#erente e#ectu"rii angaj"rilor de personal 'i sigurana locului de munc". Activit"i%

Anul V, Nr.5/2006

+33

1.+. Abateri disciplinare ale personalului bnciiB 1./. Activiti bancare care pot fi e,ecutate doar de anumii an"a4ai, pentru care nu au fost prevzui nlocuitori n situaii de for ma4orB 1.1. Absena unor an"a4ai cheieB 1.3. Atribuii de serviciu care depesc pre"tirea an"a4ailor. (V. )venimentul generator de risc operaional * !ractici de#ectuoase legate de clientel", produse 'i activit"i. Activit"i% 3.+. >ivul"area #inclusiv ctre bnci concurente) de ctre an"a4ai a informaiilor referitoare la sarcini de serviciu, inclusiv operaiuni efectuate n numele clienilorB 3./. Aratamente ine"ale prefereniale subiective i nefondate aplicate clienilorB 3.1. *eidentificarea de operaiuni de splare a banilorB 3.3. !niierea i derularea de activiti bancare neautorizate cu clienii sau fr documente contractualeB 3.;. *einvesti"area datelor despre clieni, corespunztor cerinelor de cunoatere a clientelei i a normelor de lucru interneB 3.6. *erespectarea procedurilor interne le"ate de limitele ma,ime de e,punere pe "rupuri sau pe clieni individuali i a competenelor pe uniti teritorialeB 3.-. =tilizarea incorect de ctre clieni a aplicaiilor informatice cu acces de la distan. V. )venimentul generator de risc operaional * !unerea &n pericol a activelor corporale. Activit"i% ;.+. &enomene naturale cu impact asupra activelor corporale #cutremure, incendii, inundaii etc.)B ;./. 9venimente neprevzute n care sunt implicai teri sau an"a4ai ai bncii i care provoac distru"eri ale activelor corporale ale bncii #evenimente de strad, vandalism)B ;.1.&olosirea necorespunztoare a activelor corporale i distru"erea acestora.

V(. )venimentul generator de risc operaional * ,ntreruperea activit"ii 'i #uncionarea de#ectuoas" a sistemelor. Activit"i% 6.+. 8robleme le"ate de funcionarea aplicaiilor informatice, care conduc la pierderea unor dateB 6./. 5irusarea sistemului informatic al bnciiB 6.1. >efeciuni ale echipamentelor fizice de stocare a informaiilor electronice ale bnciiB 6.3. 9rori le"ate de transmiterea datelor n format electronic #e%mail etc.)B 6.;. Cderea alimentrii cu ener"ie electric, "eneratoare de ntreruperi n derularea de operaiuni la AA$%uri sau n front%office%ul unitilor bancareB 6.6. >efeciuni n sistemele de comunicaie ale bncii, att la nivel intrabancar, ct i la nivel interbancar. V((. )venimentul generator de risc operaional * $ratament aplicat clienilor 'i contrapartidelor comerciale, precum 'i procesarea de#ectuoas" a datelor legate de ace'tia. Activit"i% -.+. >ocumentaii contractuale ncheiate cu clientela, inclusiv bancar, incomplete sau eronateB -./. Aciuni neintenionate ale an"a4ailor bncii, care "enereaz erori n documente sau n aplicaiile informatice ale bnciiB -.1. !nsuficienta studiere a calitii valorilor i numerarului manipulat de unitile bancare operativeB -.3. Aransportul i preluarea necorespunztoare a numerarului de la alte uniti bancare sau de la sucursalele ncii *aionale a RomnieiB -.;. 8strarea, arhivarea i procesarea necorespunztoare a documentelor despre clieni i operaiuni bancare cu acetiaB -.6. !nsuficienta cunoatere a re"lementrilor le"ale i interne bancare referitoare la clieniB -.-. Consemnarea eronat sau neautorizat de documente n conturile clienilor.

V((. )venimentul generator de 134 risc operaional * -ecuritatea sistemului electronic .an/ing. Activit"i% C.+. Activiti nepermise efectuate n sistem #de ctre an"a4ai sau clieni), "eneratoare de obli"aii suplimentare pentru societatea bancar sau pentru clientel, inclusiv activiti de falsificare a monedei electronice. 8e ln" aceast detaliere a evenimentelor "eneratoare de risc operaional bancar n activiti, societile bancare pot confi"ura i alte tipuri de activiti potenial "eneratoare de riscuri operaionale bancare. 2 cate"orie important este aceea a activitilor cu caracter documentar desfurate n societile bancare7 conceperea, circulaia i pstrarea documentelor #inclusiv pe suport electronic) n care se consemneaz operaiuni bancare n momentul efecturii lor, ct i ulterior, n momentul prelucrrii #inclusiv de natur contabil). <n concluzie, stadiul actual al dezvoltrii cadrului le"al autohton n domeniul administrrii riscului operaional bancar relev o preluare cvasi"eneral a prevederilor coninute n Acordul de Capital asel !!, fr definirea evenimentelor de risc operaional bancar. >e asemenea, i"norarea precizrii clare a nivelurilor doi i trei de evenimente de risc operaional bancar #cate"oria de eveniment i activitatea), pune societile bancare n situaia de a%i confi"ura propriul profil de risc operaional. !n ciuda

aspectelor pozitive!rovoc"rile ale acesteiviitorului situaii, se Finane pot identifica i nea4unsuri, ntruct bncilor le revin responsabiliti sporite n determinarea activitilor "eneratoare de risc operaional bancar. >ac ns, ar e,ista i pe plan naional un cadru "eneral valabil, eventual impus prin re"lementri le"ale, societile bancare ar avea posibilitatea de a%i confi"ura propriile strate"ii de administrare a riscului operaional bancar bazndu%se pe un cadru de4a e,istent. *u ne"m particularitile specifice fiecrei societi bancare n domeniul administrrii riscului operaional bancar, ci subliniem noutatea abordrii sale n mediul bancar, nu numai naional, ci i pe plan internaional. Subliniem de asemenea, i tipolo"ia comple, a evenimentelor potenial "eneratoare de riscuri operaionale bancare, ceea ce complic i mai mult situaia bncilor. 8resupunnd c o societate bancar reuete s%i confi"ureze o anumit structur pertinent a principalelor evenimente de risc operaional bancar, misiunea sa nu se sfrete aici. >e fapt, de aici ncep provocrile ma4ore. Societile bancare sunt obli"ate, n condiiile prevederilor Acordului asel !!, s cuantifice riscul operaional bancar, utiliznd una din cele trei abordri permise de acord7 abordarea indicator de baz, standard sau a evalurilor avansate #the asic !ndicator ApproachB the Standardised Approach or Advanced $easurement Approaches #A$A)).

REFERINE BIBLIO;RAFICE

ardoloi S. ichi C. ichi C. Cem K., $.L. >anielsson Aa@lor J.,

Measuring Operational Risk !"e Data C"allenges# $anking and !ec"nolog% *e' Service *et'or(, 9n"land, /003

$asel && 'i riscul operaional, 8iaa &inanciar, nr. ++, /001 $asel &&# versiune final, 8iaa financiar, nr. -%C, /003
!o(ard a )e( *lo+al $anking ,tandard . Ahe asel CommitteeMs 8roposals, &inance N >evelopment, /000 -n -cademic Response to $asel &&, Special paper no. +10, FS9

9nbrechts Anul V, Nr.5/2006 8., Ooodhart Ch., Keatin" C., $uennich &., Renault 2., Shin E.S. Oeor"escu &. Oeor"escu &. Eellman $urdoc( Sti"litz J.9., Kupiec 8.E. Fzrescu S. $estchian 8. 2n" $.K. 8avel C., Aaudor A. 8opa A., 5asilescu F.O., &ira . Rochet J. Socol A. Perban $. Aulin 8. QQQQ QQQQ A.&., K.C.,

&inancial $ar(ets Oroup and 9SRC Research Centre, $a@ /00+ 135

,tadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor $asel && .n sistemul +ancar rom/nesc, prezentare la seminarul $ana"ementul riscurilor n perspectiva asel !!, ediia a !!%a, or"anizat de &inmedia, /00; ,tadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor $asel && .n sistemul +ancar rom/nesc, prezentare la seminarul $ana"ementul riscurilor n perspectiva asel !!, ediia a !!!%a, or"anizat de &inmedia, /006 0i+erali1ation# Moral 2a1ard in $anking and 3rudential Regulation -re Capital Re4uirements Enoug"5, American 9conomic Revie', American 9conomic Association, vol. :0 #+), pp. +3-%+6;, /000 !"e )e( $asel Capital -ccord !"e Devil is in t"e 6Cali+ration7 Details# !$& Lor(in" 8aper, no. ++1, /00+ )oul -cord de la $asel pre1entare de ansam+lu , Aribuna 9conomic, nr./+, /00; Advances in 2perational Ris(7 &irm%'ide for &inancial !nstitutions, Second 9dition, !ncisive $edia Ftd., Fondon, =K, /00; !"e $asel 2and+ook - guide for 8inancial 3ractitioners , !ncisive $edia Ftd. Lith K8$O, Fondon, =K, /00; $asel && autoevaluare la s/nge, Revista e%finance, nr. 31, /003 3osi+ile implicaii ale introducerii -cordului $asel && .n Rom/nia , Analele =niversitii din 2radea, 2radea , /00; Capital Re4uirements and t"e $e"avior of Commercial $anks# 9uropean 9conomic Revie', 16, pp. ++1-%++-C, +::/ Conta+ilitatea 'i gestiunea societilor +ancare, 9ditura 9conomic, ucureti, /00; -cordul && de la $asel9 Riscuri noi pentru +nci , 8iaa financiar, nr. +/, /00/ ,istemul +ancar rom/nesc nu e pregtit pentru $asel &&, Revista e% finance, nr. 31, /003 &nternational Convergence of Capital Measurement and Capital ,tandards a Revised 8rame(ork 6sau -cordul $asel &&7 , asel Comittee on an(in" Supervision, /003 )orma $ncii )aionale a Rom/niei nr9 :;<2==3 privind organi1area 'i controlul intern al activitii instituiilor de credit 'i administrarea riscurilor semnificative# precum 'i organi1area 'i desf'urarea activitii de audit intern a instituiilor de credit# pu+licat .n Monitorul Oficial al Rom/niei nr9 >;<2==>