UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

REGLEMENTARE I SUPRAVEGHERE BANCAR

Sistemul de rating CAAMPL Aprofundarea factorilor CAPL

Profesor:

Vasile Bleotu

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

CUPRINS
CAPITOLUL 1 Int o!u"e e CAPITOLUL " P e#enta e $ene ala # %a"to i CAAMPL CAPITOLUL & A' o%un!a ea %a"to i CAPL ! $ %

&()( A!e"*a ea ca'italului((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((+ &(,( Calitatea a"-iona iatului((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((()) &(&( P o%ita.ilitatea((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((()& &(/( Li"0i!itatea(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((()1 CAPITOLUL & Stu!iu !e "a# CAPITOLUL ' Con"lu#ii Bi.lio$ a%ie 1% !% &1

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

CAPITOLUL 1 INTRO(UC)R)
Reali#a ea unui siste2 !e lu" u 'ent u e*alua ea institu-iilo .an"a e se 'oate !o*e!i %oa te util 3n s'e"ial !a"4 a*e2 3n *e!e e %eno2enul !e "onta2ina e in!i e"t4( Conta2ina ea in!i e"t4 se 2ani%est4 ' in !ou4 2o!alit4-i( P i2a !int e a"estea se e%e 4 la %a'tul "4 o'e ato ii !in 'ia-4 se 'ot a5te'ta la e6isten-a e%e"telo "onta$iunii !i e"te "0ia !a"4 nu este "a#ul( A !oua se e%e 4 la situa-ia 3n "a e7 !a"4 o .an"4 a%e"tat4 !e o ' o.le24 %inan"ia 47 o'e ato ii !in 'ia-4 se 'ot a5te'ta "a 5i alte .4n"i !in siste2 s4 %ie 2a "ate !e 5o"ul es'e"ti*( Din a"este 2oti*e7 siste2ele !e su' a*e$0e e sunt 2ai !e$ a.4 o ientate "4t e e*ita ea %ali2entului .an"a la ni*el in!i*i!ual !e"8t a siste2ului 3n ansa2.lul s4u( 9Siste2ul !e atin$ .an"a 5i !e a*e ti#a e ti2'u ie : CAMEL este un ast%el !e inst u2ent( P in utili#a ea lui se u 24 e5te i!enti%i"a ea7 3nt ;o %a#4 in"i'ient47 a a"elo .4n"i "a e ' e#int4 insu%i"ien-e su. as'e"t %inan"ia 5i o'e a-ional sau 2ani%est4 t en!u i a!*e se( Siste2ul CAMEL se .a#ea#4 'e e*alua ea a "in"i "o2'onente "a e e%le"t4 3nt ;o 2anie 4 uni%o 24 5i "u' in#4toa e "on!i-ia %inan"ia 4 a unei .4n"i7 3n "on%o 2itate "u le$isla-ia .an"a 4 5i e$ulile !e .un4 ' a"ti"4( Co2'onentele s'e"i%i"e !e anali#4 ale a"estui siste2 !e atin$ sunt u 24toa ele< ; Ca'ital =A!e"*a ea "a'italului> ; Assets =Calitatea a"ti*elo > ; Mana$e2ent ; Ea nin$s =P o%ita.ilitate> ; Li?ui!it@ =Li"0i!itate>( In!i"ato ii "e "a a"te i#ea#4 "o2'onentele s'e"i%i"e a"estui siste2 !e atin$7 inte *alele *alo i"e a%e ente notei "o es'un#4toa e %ie"4 ui in!i"ato 7 ' e"u2 5i 2o!alitatea !e a$ e$a e a 'un"taAelo in!i*i!uale este ' eluat4 !e atin$ 5i a*e ti#a e ti2'u ie !in Ro28nia : CAAMPL( Siste2ul !e atin$ 5i a*e ti#a e ti2'u ie CAMEL a %ost a!o'tat 5i 3n Ro28nia( &

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Bn"e'8n! "u anul ,CC) a"est siste2 !e atin$ ' esu'une anali#a unei "o2'onente 3n 'lus 5i anu2e 9Calitatea a"-iona iatului7 !e*enin! siste2ul !e atin$ CAAMPL( Die"a e !in "ele 5ase "o2'onente sunt e*aluate 'e o s"a 4 !e *alo i "u' ins4 3nt e ) 5i E7 ast%el 3n"8t ) e' e#int4 "el 2ai 'e %o 2ant ni*el 5i E "el 2ai s"4#ut( Doa 'at u !in a"este "o2'onente =CAPL> sun e*aluate 'e .a#a uno in!i"ato i( Inte *alele *alo i"e au %ost sta.ilite 'o nin! !e la stan!a !ele inte na-ionale 3n 2ate ie 5i !e la "on!i-iile s'e"i%i"e siste2ului .an"a o28nes"( Nota %inal4 se o.-ine ' in 3nsu2a ea *alo ii atin$ului 'ent u %ie"a e !int e in!i"ato ii "uanti%i"a.ili7 la "a e se a!au$4 5i *aloa ea atin$ului 'ent u "o2'onentele 9"alitatea a"-iona ului 5i 9"alitatea 2ana$e2entului( Siste2ul !e atin$ .an"a utili#at !e BNR este su'us unui ' o"es "ontinuu !e 'e %e"-iona e i2'us !e o 2ultitu!ine !e %a"to i7 "ei 2ai 2ul-i %iin! le$a-i !e 2o!ul 3n "a e e*oluea#4 e"ono2ia na-ional47 'ia-a .an"a 4 3n s'e"ial7 ' e"u2 5i !e 2o!i%i"4 ile a!use e$le2ent4 ilo inte na-ionale( Rolul 2aAo al auto it4-ii !e su' a*e$0e e este a"ela !e a ' e*eni is"ul siste2i" ' in ' o2o*a ea unei su' a*e$0e i .an"a e e%i"iente "a e s4 asi$u e eali#a ea sta.ilit4-ii 5i *ia.ilit4-ii 3nt e$ului siste2 .an"a ( Bn a"est sens s;a i2'us ne"esitatea i2'le2ent4 ii7 3n "a! ul Di e"-iei su' a*e$0e e : Se *i"iul sinte#47 a Siste2ului Uni%o 2 !e Ratin$ Ban"a ; CAAMPL( In!i"ato ii utili#a-i 'ot %i $ u'a-i 3n u 24toa ele "ate$o ii ' in"i'ale(Siste2ul se "onstituie 3nt ;un inst u2ent e%i"ient !e lu" u 'ent u e*alua ea institu-iilo .an"a e 3n s"o'ul i!enti%i"4 ii7 3nt ;o %a#4 in"i'ient47 a a"elo .4n"i "a e sunt ine%i"iente su. as'e"t %inan"ia 5i o'e a-ional sau 2ani%est4 t en!u i a!*e se soli"it8n!7 !in 'a tea auto it4-ii !e su' a*e$0e e7 o aten-ie s'o it4( Siste2ul CAAMPL se .a#ea#4 'e e*alua ea a 5ase "o2'onente "a e e%le"t4 3nt ;o 2anie 4 uni%o 24 5i "u' in#4toa e 'e %o 2an-ele unei .4n"i7 3n "on%o 2itate "u le$isla-ia 5i e$le2ent4 ile .an"a e 3n *i$oa e( Co2'onentele s'e"i%i"e !e anali#4 sunt u 24toa ele< C ; a!e"*a ea "a'italului A ; "alitatea a"-iona iatului A ; "alitatea a"ti*elo M ; 2ana$e2ent P ; ' o%ita.ilitate L ; li"0i!itate / .an"a e 3n *e!e ea a 2oni#4 ii le$isla-iei na-ionale "u stan!a !ele

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Die"a e !in "ele 5ase "o2'onente este e*aluat4 'e o s"a 4 !e *alo i "u' ins4 3nt e ) 5i E7 ast%el 3n"8t ) e' e#int4 "el 2ai 'e %o 2ant ni*el ia E "el 2ai s"4#ut( Pat u !in "ele 5ase "o2'onente =C : a!e"*a ea "a'italului7 A : "alitatea a"ti*elo 7 P : ' o%ita.ilitate 5i L ; li"0i!itate> sunt anali#ate 3n %un"-ie !e o $a24 !e in!i"ato i7 'ent u "a e sunt sta.ilite "in"i inte *ale 5i "in"i atin$u i "o es'un#4toa e a"esto a( Inte *alele *alo i"e au %ost sta.ilite 'o nin! !e la stan!a !ele inte na-ionale 3n 2ate ie 5i !e la "on!i-iile s'e"i%i"e siste2ului .an"a o28nes"(

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

CAPITOLUL " PR)*)NTAR)A +)N)RALA A ,ACTORILOR CAAMPL

Adec-area capitalului
P in le$isla-ia 3n *i$oa e7 o .an"4 'e sonalitate Au i!i"4 o28n47 este o.li$at4 s4;5i 2en-in4 un "a'ital 2ini27 3n a'o t "u natu a 5i li2itele !e is"7 ' e"u2 5i "u "a'a"itatea "on!u"e ii !e a i!enti%i"a7 24su a 5i "ont ola a"este is"u i( Bn 'e ioa!ele 3n "a e .an"a eali#ea#4 'e %o 2an-e sla.e7 "a'italul7 a"-ion8n! "a un ta2'on7 2en-ine 3n" e!e ea 'u.li"ului 3n siste2ul .an"a 7 ' o2o*ea#4 sta.ilitatea %on!u ilo !e'o#ita ilo 5i su'o t4 !e#*olta ea e#ona.il4 a institu-iei(

Calitatea ac.ionarului
P in a"east4 "o2'onent4 auto itatea !e su' a*e$0e e u 24 e5te s4 i!enti%i"e a"ei a"-iona i "a e !e2onst ea#4 sl4.i"iuni !e natu 4 %inan"ia 4 sau in%luen-e asu' a situa-iei !e ansa2.lu a .4n"ii( A"-iona ii .4n"ii 'ot %i 'e soane %i#i"e7 'e soane Au i!i"e .an"a e 5i ne.an"a e7 0ol!in$u i7 a$en-ii $u*e na2entale sau "o2.ina-ii ale a"esto a( Bn sta.ili ea atin$ului a"-iona iatului o aten-ie s'e"ial4 t e.uie s4 se a"o !e a"-iona ilo se2ni%i"ati*i =o i"e 'e soan4 %i#i"4 sau Au i!i"4 "a e !e-ine "el 'u-in EF !in a"-iunile unei .4n"i>( Pent u a se !ete 2ina 24su a 3n "a e a"e5tia sunt o su s4 !e s' iAin 'ent u .an"4 sau 'ot "onstitui un 'e i"ol 'oten-ial 'ent u 3nt ea$a a"ti*itate a .4n"ii se anali#ea#4 situa-iile lo %inan"ia e( A"olo un!e este "a#ul7 3n e*alua ea "alit4-ii uno %i 2e a"-iona e se ia 3n "onsi!e a e 5i atin$ul at i.uit !e o a$en-ie s'e"iali#at4 !e atin$( A"-iona ii 'ot %i sau nu i2'li"a-i 3n 2o! a"ti* 3n o'e a-iunile #ilni"e( Cu toate a"estea ei t e.uie s4 %a"4 !o*a!a "la 4 a %a'tului "4 !e-ine ea unui 'a"0et !e a"-iuni nu este 3n !et i2entul e%e"tu4 ii !e "4t e .an"4 a uno o'e a-iuni s4n4toase( Sta.ili ea atin$ului 'ent u a"east4 "o2'onent4 se .a#ea#4 'e anali#a 5i e*alua ea uno %a"to i7 !e o !in %inan"ia 7 2ana$e ial7 !e "on%o 2an-4 "u ' e*e!e ile le$ale7 ' e"u2 5i a is"ului !e -a 4( Calitatea a"ti*elo Ratin$ul "alit4-ii a"ti*elo e%le"t4 is"ul 'oten-ial al " e!itelo 7 al in*esti-iilo 5i al alto a"ti*e7 ' e"u2 5i al t an#a"-iilo e6t a.ilan-ie e( E*alua ea "alit4-ii a"ti*elo t e.uie anali#at4 5i 3n %un"-ie !e $ a!ul !e ' o*i#iona e a a"esto a(

Managementul
1

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

A"est atin$ e%le"t4 "a'a"itatea "onsiliului !e a!2inist a-ie 5i a 2ana$e2entului .4n"ii !e a i!enti%i"a7 "uanti%i"a7 2onito i#a 5i "ont ola is"u ile a"ti*it4-ii7 ast%el7 sta.ilitatea7 si$u an-a 5i e%i"ien-a institu-iei7 3n "on"o !an-4 "u le$ile 5i e$le2ent4 ile 3n *i$oa e( Con!u"e ea e6e"uti*4 este 4s'un#4toa e 'ent u !e#*olta ea 5i i2'le2enta ea 'oliti"ii7 ' o"e!u ilo 5i ' a"ti"ilo "a e t ans'un o.ie"ti*ele "onsiliului !e a!2inist a-ie 5i li2itele !e is" 3n stan!a !e ' u!ente !e o'e a e( Bn %un"-ie !e natu a 5i s"o'ul a"ti*it4-ilo .4n"ii7 ' a"ti"ile 2ana$e iale au 3n *e!e e 3nt ea$a $a24 !e is"u i< is"ul !e " e!it7 !e li"0i!itate7 !e 'ia-47 o'e a-ional7 !e t an#a"-ie7 !e e'uta-ie7 !e st ate$ie7 !e "on%o 2itate7 le$al 5i alte is"u i( Soli!itatea ' a"ti"ilo 2ana$e iale este !e2onst at !e< e6isten-a unui 'e sonal "o2'etent7 a uno 'oliti"i a!e"*ate7 a unui ' o$ a2 !e au!it ' o' iu 5i "ont ol inte n "o es'un#4to "u 24 i2ea 5i "o2'le6itatea institu-iei7 a.ilitatea 3n a!2inist a ea in%o 2a-ional e%i"ient( Si2'la e6isten-4 a is"ului nu t e.uie s4 %ie nea'4 at 2oti* !e 3n$ iAo a e( Ceea "e e6a2inato ii t e.uie s4 !e"i!4 este !a"4 5i 3n "e 24su 4 is"u ile asu2ate sunt .ine a!2inist ate( Bn $ene al7 is"u ile sunt "onsi!e ate .ine a!2inist ate "8n! a"estea 'ot %i 3n-elese7 24su ate 5i "ont olate 5i "8n! .an"a a e "a'a"itatea !e a e#ista i2'a"tului ne$ati* al a"esto a( Bn "a#ul 3n "a e e6a2inato ii sta.iles" "4 is"u ile asu2ate nu sunt .ine "uanti%i"ate7 a"east4 "on"lu#ie t e.uie "o2uni"at4 "on!u"e ii .4n"ii 3n *e!e ea lu4 ii !e 24su i 'ent u li2ita ea sau eli2ina ea a"esto a( M4su ile "a e se i2'un 3n a"est "a# sunt e!u"e ea e6'une ii7 2aAo a ea "a'italului sau 32.un4t4-i ea a"ti*it4-ii !e a!2inist a e a is"ului( is"u ilo 7 ' e"u2 5i !e e6isten-a unui siste2

Profita/ilitatea
P o%ita.ilitatea .4n"ii ilust ea#4 "a'a"itatea a"esteia !e a !es%45u a o a"ti*itate e%i"ient4( Cantitatea 5i "alitatea *enitu ilo 'ot %i a%e"tate !e a!2inist a ea e6"esi*4 5i ina!e"*at4 a is"ului !e " e!it7 "a e 'oate "on!u"e la alo"4 i !e ' o*i#ioane su'li2enta e 'ent u 'ie !e i !in " e!ite sau !e ni*elu i i!i"ate ale is"ului 'ie-ei "a e 'ot e6'une neAusti%i"at *enitu ile institu-iei la %lu"tua-iile atei !e !o.8n!4(

Lic0iditatea

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Li"0i!itatea 5i a!2inist a ea esu selo 5i 'lasa2entelo sunt e*aluate 3n %un"-ie !e t en!ul 5i sta.ilitatea !e'o#itelo 7 $ a!ul 5i t en!ul utili#4 ilo 'e te 2en s"u t7 su sele !e %on!u i7 %inan-a ea a"ti*elo 'e te 2en lun$H a""esul la 'ie-ele 2oneta e 5i alte su se !e %inan-a eHa!e"*a ea su selo !e li"0i!itate 5i a.ilitatea !e a %a"e %a-4 ne*oilo !e li"0i!itateH e%i"ien-a 'oliti"ilo 5i ' a"ti"ilo 7 st ate$iile !e a!2inist a e a %on!u ilo H siste2ele in%o 2ati"e !e a!2inist a e 5i 'lanu ile !e %inan-a eH"a'a"itatea 2ana$e2entului !e a i!enti%i"a7 24su a7 2onito i#a 5i "ont ola li"0i!itatea 5i ni*elul !e !i*e si%i"a e al su selo !e %inan-a e(

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

CAPITOLUL ! APRO,UN(AR) ,ACTORI CAPL

3.1. Adecvarea capitalului (C)

Este !e a5te'tat "a o .an"4 s4;5i 2en-in4 un "a'ital "o es'un#4to 7 3n a'o t "u natu a 5i li2itele !e is"7 ' e"u2 5i "u "a'a"itatea "on!u"e ii !e a i!enti%i"a7 24su a 5i "ont ola a"este is"u i( Pent u sta.ili ea gradului de adecvare a capitalului7 se a e 3n *e!e e e%e"tul is"u ilo !e " e!it7 'ia-4 5i a alto is"u i asu' a "on!i-iei %inan"ia e a .4n"ii( A!e"*a ea "a'italului unei .4n"i este e*aluat4 3n %un"-ie !e u 24to ii %a"to i< ni*elul 5i "alitatea "a'italului 5i situa-ia $ene al4 %inan"ia 4 a .4n"ii "a'a"itatea 2ana$e2entului !e a %a"e %a-4 ne*oilo "u ente !e 2aAo a e a

"a'italului so"ial natu a7 t en!ul 5i *olu2ul a"ti*elo ' o.le24 5i ' o*i#iona ea "o es'un#4toa e a st u"tu a .ilan-ului =in"lu#8n! natu a 5i su2a i2o.ili#4 ilo "o 'o ale>7 is"ul 'ie-ei7 e6'une ea is"ului !in a"ti*it4-i e6t a.ilan-ie e "alitatea 5i "onsisten-a *enitu ilo 7 Auste-ea !i*i!en!elo 'e s'e"ti*e 5i 'lanu i !e " e5te e7 ' e"u2 5i e6'e ien-a t e"ut4 a""esul la 'ia-a !e "a'ital 5i alte su se !e "a'ital(
In "a! ul siste2ului uni%o 2 !e atin$ .an"a CAAMPL =i2'le2entat 3n "a! ul

a"esto a "on"ent a ea is"ului

Di e"-iei !e Su' a*e$0e e !in BNR> !e%ini ea atin$u ilo e#ultate !in anali#a in!i"ato ilo 'ent u "o2'onenta a!e"*a ea "a'italului sunt< Rating 1< in!i"4 un ni*el 'ute ni" al "a'italului "o2'a ati* "u ' o%ilul !e is" al .4n"ii( Rating 2: in!i"4 un ni*el al "a'italului satis%4"4to "o2'a ati* "u ' o%ilul !e is" al .4n"ii( Rating 3: in!i"4 un ni*el al "a'italului 2ai 'u-in satis%4"4to "a e nu 'oate sus-ine "o2'let ' o%ilul !e is" al .4n"ii( Ratin$ul in!i"4 ne*oia 'ent u 'e %e"-iona e "0ia !a"4 ni*elul "a'italului !e'45e5te 2ini2ul "e ut !e e$le2ent4 i(

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Rating 4: in!i"4 un ni*el !e%i"ita al "a'italului7 *ia.ilitatea .4n"ii 'ut8n! %i a2enin-at4( Bn a"est "a# se 'oate "e e aAuto ul a"-iona ilo sau su'o t %inan"ia !in su se e6te ne institu-iei( Rating 5: in!i"4 un ni*el !e%i"ita " iti" al "a'italului7 a2enin-8n! *ia.ilitatea .4n"ii( Se i2'une aAuto ul %inan"ia i2e!iat al a"-iona ilo sau o %inan-a e e6te n4 a institu-iei( J .an"4 'oate %i "onsi!e at4< Indicatori 5ine Adec-at Su/capitali6at7 Su/capitali6at7 Su/capitali6at7 capitali6at7 capitali6at7 2rating !38 semnificatima9or 2rating 13 2rating "38 2rating &3 2rating '3

a'o tul !e sol*a.ilitate ) a'o tul !e sol*a.ilitate , e%e"tul !e '8 $0ie

)EF sau 2ai ),F sau 2ai su. ),F 2a e 2a e )CF sau 2ai IF sau 2ai su. IF 2a e 2a e 1F sau 2ai /F sau 2ai su. /FH 2a e 2a e

su. IF

Su. ,F(

su. EF

Su. ,F(

su. &FH

Su. ,F(

Bn anali#a a!e"*4 ii "a'italului sunt utili#a-i u 24to ii indicatori< 1 Raport de sol-a/ilitate 1 Ra'o t !e sol*a.ilitate ) K Don!u i ' o' ii L =A"ti*e la *aloa ea net47 'on!e ate 3n %un"-ie !e $ a!ul lo !e is" !e " e!it M Ele2ente 3n a%a a .ilan-ului7 t ans%o 2ate 3n e"0i*alent " e!it7 3n %un"-ie !e $ a!ul lo !e is" !e t ans%o 2a e 3n " e!it7 'on!e ate 3n %un"-ie !e $ a!ul lo !e is" !e " e!it> " Raport de sol-a/ilitate " Ra'o t !e sol*a.ilitate , K Ca'ital ' o' iu L =A"ti*e la *aloa ea net47 'on!e ate 3n %un"-ie !e $ a!ul lo !e is" !e " e!it M Ele2ente 3n a%a a .ilan-ului7 t ans%o 2ate 3n e"0i*alent " e!it7 3n %un"-ie !e $ a!ul lo !e is" !e t ans%o 2a e 3n " e!it7 'on!e ate 3n %un"-ie !e $ a!ul lo !e is" !e " e!it> ! )fectul de p1rg0ie 2rata capitalului propriu 3 E%e"tul !e '8 $0ie K Ca'italul ' o' iu L Total a"ti* =*aloa ea net4 > & Raportul dintre capitalul propriu 4i capitalul social Ra'o tul !int e "a'italul ' o' iu 5i "a'italul so"ial K Ca'ital ' o' iuLCa'ital so"ial )C

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

' Patrimoniul net Pat i2oniul net K Total a"ti* =*aloa ea net4> : su se at ase 5i 32' u2utate Bn "a#ul 3n "a e a'o tul !e sol*a.ilitate ) este e*aluat 3nt ;un atin$ in%e io =/ sau E> "o2'onenta !e a!e"*a e a "a'italului nu *a 'utea %i a' e"iat4 3nt ;un atin$ su'e io "elui a"o !at in!i"ato ului 2en-ionat( Toto!at4 atin$ul "o2'us at i.uit .4n"ii se *a 2o!i%i"a "o es'un#4to 7 .an"a ' i2in! 3n "onse"in-4 un "o2'onentei 2en-ionate( atin$ "el 2ult e$al "u "el a"o !at

3.2 . Calitatea acionariatului (A)

Calitatea a"-iona iatului este unul !int e %a"to ii !e e*alua e !e ansa2.lu a s4n4t4-ii unei .4n"i( A"east4 "o2'onent4 este un inst u2ent inte n e%i"ient !e su' a*e$0e e 3n s"o'ul e*alu4 ii7 'e .a#e uni%o 2e7 a "alit4-ii a"-iona iatului unei .4n"i 5i i!enti%i"4 ii a"elo institu-ii ale "4 o a"-iona i ne"esit4 o aten-ie s'e"ial4( Sta.ili ea atin$ului a"-iona ilo se .a#ea#4 'e anali#a 5i e*alua ea uno %a"to i !e o !in %inan"ia 7 2ana$e ial7 !e "on%o 2an-4 "u ' e*e!e ile le$ale7 ' e"u2 5i a is"ului !e -a 47 "o2uni tutu o institu-iilo ( A"-iona ii .4n"ii 'ot %i 'e soane %i#i"e7 'e soane Au i!i"e .an"a e 5i ne.an"a e7 0ol!in$u i7 a$en-ii $u*e na2entale sau "o2.ina-ii ale a"esto a( Bn sta.ili ea atin$ului a"-iona iatului o aten-ie s'e"ial4 t e.uie s4 se a"o !e a"-iona ilo se2ni%i"ati*i =o i"e 'e soan4 %i#i"4 sau Au i!i"4 "a e !e-ine "el 'u-in EF !in a"-iunile unei .4n"ii>( Pent u a se !ete 2ina 24su a 3n "a e a"e5tia sunt o su s4 !e s' iAin 'ent u .an"4 sau 'ot "onstitui un 'e i"ol 'oten-ial 'ent u 3nt ea$a a"ti*itate a .4n"ii7 se anali#ea#4 situa-iile lo %inan"ia e( A"olo un!e este "a#ul7 3n e*alua ea "alit4-ii uno %i 2e a"-iona e se ia 3n "onsi!e a e 5i atin$ul at i.uit !e o a$en-ie s'e"iali#at4 !e atin$( A"-iona ii 'ot %i sau nu i2'li"a-i 3n 2o! a"ti* 3n o'e a-iunile #ilni"e( Cu toate a"estea ei t e.uie s4 %a"4 !o*a!a "la 4 a %a'tului "4 !e-ine ea unui 'a"0et !e a"-iuni nu este 3n !et i2entul e%e"tu4 ii !e "4t e .an"4 a uno o'e a-iuni s4n4toase( A"est atin$ t e.uie s4 e%le"te "a'a"itatea a"-iona ilo .4n"ii !e a in%luen-a a"ti*itatea a"esteia 3n sensul !e a asi$u a e%e"tua ea !e o'e a-iuni %inan"ia e si$u e7 s4n4toase 5i e%i"iente7 3n "on"o !an-4 "u ' e*e!e ile le$isla-iei 3n *i$oa e( Ca'a"itatea 5i 'e %o 2an-ele a"-iona ilo se .a#ea#47 %4 4 a se li2ita 3ns4 la a"e5tia7 'e a' e"ie ea urmtorilor factori de evaluare< ni*elul 5i "alitatea s' iAinului a"o !at !e a"-iona i 3n a"ti*itatea .4n"iiH ))

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

!is'oni.ilitatea 5i a.ilitatea a"-iona ilo !e a %a"e %a-4 is"u ilo "e 'ot s4 a"ti*it4-i sau a'a i-ia !e noi ' o!use .an"a eH

a'a 4 !in

s"0i2.a ea "on!i-iilo !e !es%45u a e a a"ti*it4-ii .4n"ii sau !in ini-ie ea !e noi ni*elul is"u ilo a'4 ute 3n u 2a i2'li"4 ii %i 2elo a"-iona e 3n a%a"e ile .4n"iiH "a a"te ul7 "a'a"itatea %inan"ia 4 5i es'onsa.ilitatea a"-iona ilo H 2o!ul 3n "a e a"-iona ii sunt a%e"ta-i !e in%luen-a !o2inant4 a alto a"-iona i sau a 2ana$e2entului .4n"iiH *olu2ul " e!itelo a"o !ate !e .an"4 a"-iona ilo ' e"u2 5i a alto %a"ilit4-i 3n "on"o !an-4 "u ' e*e!e ile le$isla-iei 3n *i$oa eH "a'a"itatea a"-iona ilo !e a 2en-ine un ni*el al li"0i!it4-ii su%i"ient 'ent u a a"o'e i la ti2' o.li$a-iile %inan"ia eH e*alua ea is"ului !e -a 4 al a"-iona ilo 3n %un"-ie !e "on!i-iile e"ono2i"e7 so"iale 5i 'oliti"e !in -a a !e e5e!in-4 a a"esto aH ela-iile !int e .an"4 5i a"-iona ii s4i7 ' e"u2 5i e%e"tele a"esto ela-ii asu' a a"ti*it4-ii 5i s4n4t4-ii %inan"ia e a .4n"iiH e%e"tua ea !e o'e a-iuni 3n "on!i-ii ' i*ile$iate 'ent u a"-iona iH !o in-a !e2onst at4 !e a se *i ne*oilo le$iti2e ale .4n"iiH 'e %o 2an-ele 5i ' o%ilul !e is" al institu-iei( De%ini ea atin$u ilo a%e ente "alit4-ii a"-iona iatului< Ratingul 1< ele*4 s' iAinul 'ute ni" a"o !at !e a"-iona i "o o.o at "u 24 i2ea7 "o2'le6itatea 5i ' o%ilul !e is" al institu-iei( Ris"u ile se2ni%i"ati*e sunt "onsistent 5i e%i"ient i!enti%i"ate7 24su ate7 2onito i#ate 5i "ont olate( A"-iona ii 5i;au !e2onst at "a'a"itatea !e a inte *eni "u ' o2'titu!ine asu' a ' o.le2elo 7 "ont ol8n! is"u ile e6istente 5i 'oten-iale( Da"4 a"-iona ii se2ni%i"ati*i au ' i2it un atin$ a"o !at !e o a$en-ie !e atin$ e"unos"ut47 atun"i a"esta a t e.ui s4 %ie unul !int e "ele 2ai 2a i( Ratingul 2: in!i"4 un s' iAin satis%4"4to a"o !at !e a"-iona i "o o.o at "u 24 i2ea7 "o2'le6itatea 5i ' o%ilul !e is" al institu-iei( Pot e6ista sl4.i"iuni 2ino e !a "a e nu 'e i"litea#4 si$u an-a 5i s4n4tatea .4n"ii7 ia a"estea sunt 3n aten-ia %a"to ilo !e !e"i#ie( Bn $ene al7 is"u ile 5i ' o.le2ele se2ni%i"ati*e sunt i!enti%i"ate7 24su ate7 2onito i#ate 5i "ont olate e%i"ient( Da"4 a"-iona ilo se2ni%i"ati*i li s;a a"o !at un atin$ !e "4t e o a$en-ie !e atin$ e"unos"ut47 atun"i a"esta a t e.ui s4 %ie "el a%e ent unei %i 2e %un!a2ental

),

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

s4n4toase7 3n "a#ul "4 eia sl4.i"iunile sunt "onsi!e ate 2ino e 5i 'ot %i "ont olate %4 4 !i%i"ultate !e "4t e 2ana$e2entul a"esteia( Ratingul 3: ele*4 ne"esitatea 32.un4t4-i ii $ a!ului !e i2'li"a e a a"-iona ilo 7 ' a"ti"ile !e $estiona e a is"ului %iin! 2ai 'u-in satis%4"4toa e( Ca'a"itatea a"-iona ilo !e a inte *eni 3n e#ol*a ea ' o.le2elo este insu%i"ient4 !at %iin! ti'ul7 24 i2ea sau situa-ia %inan"ia 4 a .4n"ii( Ris"u ile se2ni%i"ati*e sunt ina!e"*at i!enti%i"ate7 24su ate7 2onito i#ate sau "ont olate( Ratingul 4< in!i"4 e6isten-a uno "a en-e se2ni%i"ati*e 3n i2'li"a ea a"-iona ilo 7 ' a"ti"ile !e $estiona e a is"ului %iin! ina!e"*ate "o2'a ati* "u natu a a"ti*it4-ii .4n"ii( Ni*elul ' o.le2elo 5i e6'une ea la is"u i sunt e6"esi* !e 2a i7 %iin! 3n a"ela5i ti2' ina!e"*at i!enti%i"ate7 24su ate7 2onito i#ate sau "ont olate( Ratingul 5< !enot4 !e%i"ien-e 2aAo e ale 'e %o 2an-ei a"-iona iatului( A"-iona ii nu au !e2onst at "a'a"itatea 5i !o in-a !e a "o e"ta ' o.le2ele 5i !e a i2'le2enta ' a"ti"i "o es'un#4toa e !e $estiona e a institu-iei( A"east4 "o2'onent4 ;"alitatea a"-iona iatului; a %ost e"ent in"lus4 3n "a! ul siste2ului !e atin$ .an"a "a u 2a e a ' o.le2elo "u "a e s;au "on% untat .4n"ile !in "a! ul siste2ului .an"a o28nes"( Dali2entul B4n"ii Tu "o;Ro28ne a a*ut ! e't "au#4 ' in"i'al4 !e%i"ien-a 3n "alitatea a"-iona iatului( is"ului( P o.le2ele 5i is"u ile se2ni%i"ati*e sunt i!enti%i"ate7 24su ate7 2onito i#ate sau "ont olate 3n 2o! ina!e"*at7 a2enin-8n! *ia.ilitatea

3.3 Profitabilitate (P)

Calitatea 5i "antitatea *enitu ilo sunt e*aluate 3n %un"-ie !e< N "a'a"itatea !e a asi$u a a!e"*a ea "a'italului ' in ein*esti ea ' o%ituluiH N ni*elul7 t en!ul 5i sta.ilitatea *enitu ilo H N su sele *enitu ilo H N ni*elul "0eltuielilo !e o'e a eH N *ulne a.ilitatea *enitu ilo la e6'une ile is"ului !e 'ia-4H N a!e"*a ea ' o*i#ioanelo 'ent u 'ie !e ile la " e!ite 5i alte e#e *eH N t an#a"-iile "u titlu i !e *aloa eH N e%e"tele !e ta6a e asu' a *enitu ilo H N ' o"esele ' e*i#ionale 5i siste2ele in%o 2a-ionale ale 2ana$e2entului( )&

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Bn "onse"in-47 a"est atin$ e%le"t4 nu nu2ai *olu2ul 5i t en!ul *enitu ilo 7 !a 5i %a"to ii "a e 'ot a%e"ta sus-ine ea sau "alitatea *enitu ilo ( Volu2ul7 la %el "a 5i "alitatea *enitu ilo 7 'ot %i a%e"tate !e a!2inist a ea e6"esi*4 5i ina!e"*at4 a is"ului !e " e!it7 "a e 'oate "on!u"e la alo"4 i !e ' o*i#ioane su'li2enta e 'ent u 'ie !e i !in " e!ite sau !e ni*elu ile i!i"ate ale is"ului 'ie-ei "a e 'ot e6'une neAusti%i"at *enitu ile institu-iei la %lu"tua-iile atei !e !o.8n!4( De ase2enea7 "alitatea *enitu ilo 'oate %i !i2inuat4 !e o 3n" e!e e neAusti%i"at4 3n "85ti$u i e6t ao !ina e( Venitu ile *iitoa e 'ot %i a%e"tate !e in"a'a"itatea !e a ' e*e!ea 5i "ont ola %on!u ile 5i "0eltuielile !e o'e a e7 st ate$ii !e a%a"e i e6e"utate !e%e"tuos sau ' ost "onsiliate7 un sla. 2ana$e2ent sau e6'une e ne"ont olat4 la alte is"u i( De%ini ea atin$u ilo a%e ente ' o%ita.ilit4-ii < Rating 1: in!i"4 *enitu i soli!e( Venitu ile sunt 2ai 2ult !e"8t su%i"iente s4 su'o te "ostul o'e a-iunilo 7 2en-ine ea a!e"*4 ii "a'italului 5i alo"a ea uno ni*elu i "o es'un#4toa e 'ent u "onstitui ea !e e#e *e "a e s4 asi$u e o .un4 "alitate a a"ti*elo 7 o " e5te e a a"esto a7 ' e"u2 5i "ont a"a a ea tutu o *enitu ilo ( Rating 2: in!i"4 *enitu i satis%4"4toa e( Venitu ile sunt su%i"iente s4 su'o te "ostul o'e a-iunilo 7 2en-ine ea a!e"*4 ii "a'italului 5i ni*elu ile !e alo"a e =!e e#e *e> "onsi!e ate ne"esa e asi$u 4 ii "alit4-ii a"ti*elo 7 " e5te ea a"esto a 5i al-i %a"to i "a e a%e"tea#4 "alitatea7 "antitatea 5i t en!ul *enitu ilo ( Venitu ile "a e sunt elati* "onstante sau "a e au 3n e$ist at un u5o !e"lin7 'ot ' i2i atin$ul , !a"4 a*e2 asi$u a ea "4 ni*elul !e *enitu i ale .4n"ii este a!e"*at 3n sensul %a"to ilo !e e*alua e 2en-iona-i 2ai sus( Rating 3: in!i"4 *enitu i "a e "e s4 %ie 32.un4t4-ite( Venitu ile nu 'ot s4 su'o te 3n 3nt e$i2e "ostul o'e a-iunilo 5i s4 asi$u e " e5te ea "a'italului 5i ni*elu ile !e alo"a e =!e e#e *e> 3n le$4tu a "u "on!i-ia $ene al4 a institu-iei7 " e5te ea 5i al-i %a"to i "a e a%e"tea#4 "alitatea7 "antitatea 5i t en!ul *enitu ilo ( Rating 4: in!i"4 *enitu i insu%i"iente( Venitu ile sunt insu%i"iente s4 su'o te "ostul o'e a-iunilo 5i 2en-ine ea unui "a'ital 5i a uno ni*elu i !e alo"a e =!e e#e *e> "o es'un#4toa e( Institu-iile ast%el e*aluate 'ot %i "a a"te i#ate ' in %lu"tua-ii 3n "85ti$ul net7 !e#*olta e 5i t en!u i ne$ati*e se2ni%i"ati*e7 'ie !e i inte 2itente sau o "4!e e eal4 a *enitu ilo 3n anii ante io i( %a"to ilo "a e a%e"tea#4 t en!ul

)/

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Rating 5: in!i"4 un *olu2 al *enitu ilo 2ult !e%i"ita ( J institu-ie %inan"ia 4 "u atin$ E 3n e$ist ea#4 'ie !e i "a e e' e#int4 o se ioas4 a2enin-a e ' i*in! *ia.ilitatea a"esteia7 ' in e o#iunea "a'italului( Bn anali#a ' o%ita.ilit4-ii sunt utili#a-i u 24to ii in!i"ato i 1. Rata rentabilitii economice ( ROA ) RJA K P o%it netLTotal a"ti* la *aloa ea net4( Li2ite< N 2ai 2a e sau e$al "u EF atin$ ) N / : /7+F atin$ , N & : &7+F atin$ & N C71 : ,7+F atin$ / N 2ai 2i" !e"8t C71F atin$ E( " Rata renta/ilit7.ii financiare 2 RO) 3 RJE K P o%it netLCa'italu i ' o' ii7 asi2ilate 5i ' o*i#ioane( Li2ite< N 2ai 2a e sau e$al "u ))F atin$ ) N I : )C7+F atin$ , N 1 : G7+F atin$ & N / : E7+F atin$ / N 2ai 2i" !e"8t /F atin$ E( ! Rata renta/ilit7.ii acti-it7.ii de /a67 Rata enta.ilit4-ii a"ti*it4-ii !e .a#4 K =Venitu i !in e6'loata e : Venitu i !in ' o*i#ioane>L=C0eltuieli !e e6'loata e : C0eltuieli "u ' o*i#ioanele>( Rata enta.ilit4-ii a"ti*it4-ii !e .a#4 K =Total *enitu i "u ente : Venitu i !in ' o*i#ioane 5i e"u'e 4 i !e " ean-e a2o ti#ate : Venitu i !in elua ea e#e *ei $ene ale 'ent u is"ul !e " e!it>L=Total "0eltuieli "u ente : C0eltuieli "u ' o*i#ioane 5i 'ie !e i !in " ean-e ne e"u'e a.ile( Li2ite< N 2ai 2a e !e"8t )ECF atin$ ) N ),E : )EC F atin$ , N ))E : ),/7+ F atin$ & N )CC : ))/7+F atin$ / N 2ai 2i" !e"8t )CCF atin$ E )E

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

3.4 Lichiditate (L)

Una !int e "ele 2ai i2'o tante sa "ini ale "on!u"e ii unei .4n"i este !e a esti2a 5i !e a"o'e i 3n 2o! "o e"t ne*oile !e li"0i!itate .an"a 4( Pe te 2en lun$ enta.ilitatea unei .4n"i 'oate %i a%e"tat4 ne$ati* !a"4 .an"a !e-ine 3n 'o to%olii ' ea 2ulte a"ti*e %inan"ia e li"0i!e %a-4 !e ne*oile sale( Li"0i!itatea 5i a!2inist a ea esu selo 5i 'lasa2entelo sunt e*aluate 3n %un"-ie !e t en!ul 5i sta.ilitatea !e'o#itelo H $ a!ul 5i t en!ul utili#4 ilo 'e te 2en s"u t7 su sele *olatile !e %on!u i7 %inan-a ea a"ti*elo 'e te 2en lun$H a""esul la 'ie-ele 2oneta e 5i alte su se !e %inan-a eH a!e"*a ea su selo !e li"0i!itate 5i a.ilitatea !e a %a"e %a-4 ne*oilo !e li"0i!itateH e%i"ien-a 'oliti"ilo 5i ' a"ti"ilo !e li"0i!itate7 st ate$iile !e a!2inist a e a %on!u ilo H siste2ele in%o 2ati"e !e a!2inist a e 5i 'lanu ile !e %inan-a eH "a'a"itatea 2ana$e2entului !e a i!enti%i"a7 24su a7 2onito i#a 5i "ont ola li"0i!itatea 5i ni*elul !e !i*e si%i"a e al su selo !e %inan-a e( Bn e*alua ea a!e"*4 ii 'o#i-iei !e li"0i!itate a unei institu-ii %inan"ia e7 o aten-ie !eose.it4 a t e.ui a"o !at4 ni*elului "u ent 5i *iito al su selo !e li"0i!it4-i7 "o2'a ati* "u ne*oile !e %on!u i7 ' e"u2 5i a!e"*4 ii ' a"ti"ilo !e a!2inist a e a %on!u ilo 3n %un"-ie !e 24 i2ea7 "o2'le6itatea 5i ' o%ilul !e is" al institu-iei( Bn $ene al7 ' a"ti"ile !e "onstitui e a %on!u ilo a t e.ui s4 "on%e e "e titu!inea "4 institu-ia este "a'a.il4 s4 2en-in4 un ni*el al li"0i!it4-ii su%i"ient 'ent u a %a"e %a-4 3n ti2' o.li$a-iilo sale %inan"ia e 5i s4 4s'un!4 ne*oilo "u ente ale .4n"ilo ( P a"ti"ile a t e.ui s4 e%le"te "a'a"itatea institu-iei !e a a!2inist a s"0i2.4 ile ne'lani%i"ate "u ' i*i e la su sele !e "onstitui e a %on!u ilo 7 "a 5i ea"-ia la 2o!i%i"4 ile "on!i-iilo 'ie-ei7 "a e 'ot a%e"ta 'osi.ilitatea unei li"0i!4 i a'i!e a a"ti*elo 7 "u 'ie !e i 2ini2e( De%ini ea atin$u ilo a%e ente li"0i!it4-ii< Rating 1: in!i"4 ni*elu i !e li"0i!itate 'ute ni"e 5i ' a"ti"i !e a!2inist a e a %on!u ilo .ine !e#*oltate( Institu-ia a e a""es si$u la su%i"iente su se 'ent u "onstitui ea !e %on!u i 3n te 2eni %a*o a.ili 'ent u ne*oile !e li"0i!it4-i ' e#ente 5i anti"i'ate( Rating 2: in!i"4 ni*elu i !e li"0i!itate 5i ' a"ti"i !e a!2inist a e a %on!u ilo satis%4"4toa e( Institu-ia a e a""es la su se su%i"iente !e %on!u i 3n te 2eni a""e'ta.ili 'ent u asi$u a ea ne*oilo !e li"0i!itate ' e#ente 5i *iitoa e( J se ie !e !e%i"ien-e 2ino e 'ot %i "onstatate 3n ' a"ti"ile !e a!2inist a e a %on!u ilo (

)1

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Rating 3: in!i"4 ni*elu i !e li"0i!itate sau ' a"ti"i !e a!2inist a e a %on!u ilo "a e ne"esit4 32.un4t4-i i( Institu-iile "lasi%i"ate 3n a"est atin$ nu au a""es a'i! la %on!u i 3n te 2eni e#ona.ili sau 'ot 3n e$ist a !e%i"ien-e se2ni%i"ati*e 3n 'e ioa!ele !e a!2inist a e a %on!u ilo ( Rating 4: in!i"4 ni*elu i !e li"0i!itate !e%i"ita e sau ' a"ti"i ina!e"*ate !e a!2inist a e a %on!u ilo ( Institu-iile "lasi%i"ate 3n a"est atin$ nu sunt "a'a.ile s4 o.-in4 un *olu2 su%i"ient !e %on!u i 3n te 2eni e#ona.ili 'ent u asi$u a ea ne*oii !e li"0i!itate( Rating 5: in!i"4 ni*elu i !e li"0i!itate sau ' a"ti"i !e a!2inist a e a %on!u ilo at8t !e !e%i"ita e 3n"8t *ia.ilitatea institu-iei este $ a* a2enin-at4( Institu-iile "lasi%i"ate 3n a"east4 "ate$o ie ne"esit4 asisten-4 %inan"ia 4 e6te n4 i2e!iat4 'ent u a asi$u a o.li$a-iilo la s"a!en-4 sau alte ne*oi !e li"0i!itate( Bn analiza lichiditii sunt utili#a-i u 24to ii indicatori< a2.u sa ea

1 Lic0iditatea curent7 Li"0i!itatea "u ent4 K A"ti*e "u enteLPasi*e "u ente Li2ite< N 2ai 2a e !e"8t )&CF atin$ ) N )CC : )&CF atin$ , N IC : ++7+F atin$ & N GC : G+7+F atin$ / N 2ai 2i" !e"8t GCF atin$ E " Rata lic0idit7.ii Rata li"0i!it4-ii K A"ti*e li"0i!eLTotal !e'o#ite at ase Li2ite< N 2ai 2a e !e"8t ECF atin$ ) N &E : /+7+F atin$ , N ,E : &/7+F atin$ & N )E : ,/7+F atin$ / N 2ai 2i" !e"8t )/7+F atin$ E ! Credite acordate clientelei:(epo6ite atrase de la clien.i C e!ite a"o !ate "lienteleiLDe'o#ite at ase !e la "lien-i K =C e!ite a"o !ate "lientelei M C ean-e estante 5i 3n!oielni"e !in o'e a-iuni "u "lientela M P o*i#ioane 'ent u " ean-e )G

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

estante 5i 3n!oielni"e !in o'e a-iuni "u "lientela> L =Contu i !e !e'o#ite M Ce ti%i"ate !e !e'o#it M Ca nete 5i li. ete !e e"ono2ii>( Li2ite< N 2ai 2i" !e"8t IEF atin$ ) N IE : )C/7+F atin$ , N )CE : ))/7+F atin$ & N ))E : ),EF atin$ / N 2ai 2a e !e"8t ),EF atin$ E

CAPITOLUL & STU(IU () CA* );ALUAR)A ,INANCIAR< A UN)I 5<NCI COM)RCIAL)

/() Siste2ul !e in!i"ato i O In!i"ato i ' i2a i %olosi-i 'ent u anali#a 5i e*alua ea %inan"ia 4 a .4n"ii< **ADECVAREA CAPI A!"!"I 1. Raport de solvabilitate 1 ! 12" #: Don!u i ' o' iiLa"ti*e !in .ilan- 5i !in a%a a .ilan-ului 'on!e ate 3n %un"-ie !e is" ,onduri proprii "==& ))(C/,(1E "==' )/(GGI(E/ "==$ )G(+C/()I1 "==> )I()/C(ICI "==? "= ?1= !?% )I

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

/ Acti-e din /ilan. 4i I/(1E)(G/ din afara /ilan.ului , ponderate @n func.ie de risc Raport sol-a/ilitate 1 de 1!8=&A

& ++(,/&()E 1

)CI(GE1(,+ E

))I(E)I(G+ C

1"$ !>' =&>

1&8?%A

1$8&$A

1'8!1A

1$8&>A

2. Raport de solvabilitate 2 ! $" #: Ca'italu i ' o' iiLa"ti*e !in .ilan- 5i !in a%a a .ilan-ului 'on!e ate 3n %un"-ie !e is" "==& Capitaluri proprii G(CC&(GE, Acti-e din /ilan. 4i I/(1E)(G/ din afara /ilan.ului , ponderate @n func.ie de risc Raport sol-a/ilitate " de ?8="A ?8&'A %8&%A 1=81&A 1"81=A "==' I(/G1(G/& ++(,/&()E 1 "==$ )C(/+G(+I& )CI(GE1(,+ E "==> ),()&E(/1I ))I(E)I(G+ C "==? 1' &1$ "!" 1"$ !>' =&>

&( Rata capitalului propriu %fectul de p&rghie#: Ca'italu i ' o' iiLtotal a"ti* =*aloa e net4> "==& Capitaluri proprii Total actiRata propriu G(CC&(GE, &C(1E/(+I/ capitalului ""81&A "==' I(/G1(G/& /,(EE)(I+G 1%8>"A "==$ )C(/+G(+I& EE(1EG(11/ 1?8''A "==> ),()&E(/1I GC()G/(+EC 1>81"A "==? 1' &1$ "!" %$ $?? !1? 1'8?"A

4. Raportul dintre capitalul propriu 'i capitalul social: Ca'italu i ' o' iiL"a'ital so"ial

)+

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

"==& Capitaluri proprii G(CC&(GE, Capital social &(GE/(I1E Capital propriu:capital 1?$8'"A social

"==' I(/G1(G/& /(+IG(E1& 1$%8%$A

"==$ )C(/+G(+I& 1(CCC(CCC 1>&8%>A

"==> ),()&E(/1I G(+,&(CG1 1'!81>A

"==? 1' &1$ "!" % !$! $!$ 1$&8$&A

** CA!I A EA AC IVE!OR 1. Rata general de risc: A"ti*e !in .ilan- 5i !in a%a a .ilan-ului 'on!e ate 3n %un"-ie !e is"La"ti*e !in .ilan- 5i !in a%a a .ilan-ului la *aloa e "onta.il4

"==& Acti-e din /ilan. 4i I/(1E)(G/, din afara /ilan.ului ponderate @n func.ie de risc Acti-e din /ilan. 4i ,)&(G1,()& din afara /ilan.ului / la -aloare conta/il7 Rata general7 de &+71CF risc Media pe sistem '!8''A /ancar

"==' ++(,/&()E1

"==$ )CI(GE1(,+ E

"==> ))I(E)I(G+ C

"==? 1"$ !>' =&>

,GI(+1/()/ , &E7EIF &"81'A

&)G(+I)(E& G &/7,CF &18=$A

&E,(+&C(I/ + &&7EIF !%8!%A

!>% '=$ ??1

!!8!=A !>8''A

,. (reane restante 'i )ndoielnice valoare net# * +otal activ valoare net#: C ean-e estante 5i 3n!oielni"eLtotal a"ti* "==& Crean.e @ndoielnice Total actiCrean.e restante restante 4i )(1C&(/&/ &C(1E/(+I / 4i '8"!A "==' )(+G1(C,& /,(EE)(I+ G &8$&A "==$ ,(+C&(1,, EE(1EG(11 / '8""A "==> ,(,/E(/I) GC()G/(+E C !8"=A "==? " $=? ?'! %$ $?? !1? "8>=A

@ndoielnice:total acti3. (reane restante 'i )ndoielnice valoare net# * (apitaluri proprii: C ean-e estante 5i 3n!oielni"eL"a'italu i ' o' ii Crean.e restante "==& 4i )(1C&(/& "==' )(+G1(C, "==$ ,(+C&(1,, "==> ,(,/E(/I) "==? " $=? ?'! ,C

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

@ndoielnice Capitaluri proprii Crean.e proprii restante

/ G(CC&(GE , 4i ""8?%A

& I(/G1(G/ & "!8!1A

)C(/+G(+I & ">8$$A

),()&E(/1 I 1?8'=A

1' &1$ "!" 1$8%"A

@ndoielnice:capitaluri

4. (redite restante 'i )ndoielnice * +otal portofoliu credite valoare net#: C e!ite estante 5i 3n!oielni"eLtotal 'o to%oliu " e!ite =*aloa e net4> Credite restante "==& 4i )(CC)(E/+ )C(1++(1E & 4i %8!$A "==' )(&CG(GI& )/(/IC(I, & ?8?1A "==$ ,(,,C(,)1 ,C(1/I(C1 ) 1=8>'A "==> )(E,/(I&G ,E(I,/(I& + '8%=A "==? 1 >$' $$& !> $1' $>" &8$%A

@ndoielnice Total portofoliu credite Credite restante

@ndoielnice:total portofoliu credite

**PRO#I A$I!I A E 1. R,-: Po%it netLtotal a"ti* "==& )E,(E&) &C(1E/(+I/ =8'=A "==' ,E)(E/I /,(EE)(I+G =8'%A "==$ &EI(I// EE(1EG(11/ =8$&A "==> +&+()E1 GC()G/(+EC 18!&A "==? 1 %!" !$" %$ $?? !1? "8==A

Profit net Total actiROA 2. R,%:

P o%it netL"a'italu i ' o' ii "==& Profit net )E,(E&) Capitaluri proprii G(CC&(GE, "==' ,E)(E/I I(/G1(G/& "==$ &EI(I// )C(/+G(+I& "==> +&+()E1 ),()&E(/1I "==? 1 %!" !$" 1' &1$ "!" ,)

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

RO)

"81?A

"8%>A

!8&"A

>8>&A

1"8'!A

** !IC%IDI A E 1. .ichidatea curent: A"ti*e "u enteL'asi*e "u ente "==& ,+()E/(/+1 &C()EG(,C+ %$8$'A "==' /C(ECE(I,) &+(1/,(I), 1="8?1A "==$ E1(1,G()GI E/(/,C(C/) %$8>1A "==> 11(&CG(C/& 1&(C/1(CE& 1='81>A "==? %1 ''1 "=? %% =?! =&" %"8&=A

Acti-e curente Pasi-e curente Lic0iditate curent7

O In!i"ato i su'li2enta i !e anali#4 5i e*alua e %inan"ia 4 a .4n"ii< ** ADECVAREA CAPI A!"!"I 1. Rata &e cre'tere a ca(ital)rilor (ro(rii )n valori reale/ deflatorul utilizat fiind indicele preurilor de consum#: Pe ioa!a "u ent4 =N>L'e ioa!a !e e%e in-4 =N ;)> "==& "==' "==$ "==> "==? G(CC&(GE, I(/G1(G/& )C(/+G(+I ),()&E(/1 1' &1$ "! )E/7ICF >?81%A & )E+7)CF >>8?&A I )E/7ECF >&8?"A " 1&=8>=A %=8"%A

Capitaluri proprii

Rata infla.iei P Rata de cre4tere a capitalului B propriu

*. Rata &e cre'tere a acti+elor )n valori reale/ deflatorul utilizat fiind indicele preurilor de consum#: Pe ioa!a "u ent4 =N>L'e ioa!a !e e%e in-4 =N ;)>

"==&

"=='

"==$

"==>

"==? ,,

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Total acti- net Total acti- net inflatat

&C(1E/(+I / P

/,(EE)(I+ G /G(/E&(+) E /G(/E&(+) E )E/7ICF ?$8$>A

EE(1EG(11 / 1G(GCC(C1 I GE(1EI(,G I )E+7)CF ?"8"1A

GC()G/(+EC IE(++)(C+C ))1(I+,(C& + )E/7ECF ?18$1A

%$ $?? !1? %? >!$ 1'& 1$& &$> =%?

Total acti- net 1%%$ P inflatat p1n7 @n anul "=== Rata infla.iei P Rata de cre4tere a B acti-elor

1&=8>=A %>8%!A

3. 0atrimoniul net: Total a"ti* =*aloa e net4> : su se at ase 5i 32' u2utate "==& &C(1E/(+I / 4i ,&(E/)(++ , > 11" %%" "==' "==$ "==> "==? /,(EE)(I+G EE(1EG(11/ GC()G/(+EC %$ $?? !1? &&(+G1(E&, /E(CE,(/,1 EG(I+C(/G, ?1 =$= ">& ? '>' !$' 1= $=' "!? 1" "?& &>? 1' $"? =&&

Total acti- net Surse atrase

@mprumutate Patrimoniul net

** CA!I A EA AC IVE!OR )( (redite acordate clientelei valoare brut# * +otal activ valoare brut#: C e!ite a"o !ate "lienteleiLtotal a"ti* "==& acordate )&(G1E(GG I &I(,&+(// 1 clientel7:total !$8==A "==' )1(+IC(1E / /G(ICC(1+ E !'8'"A "==$ ,C(1E)(GE ) EG(C1+()I ) !$81%A "==> ,E(+1)(CI E G)(GEE(,+ , !$81?A "==? !? =!= !!? %% =!' $'" !?8&=A

Credite clientelei Total actiCredite acti-

,. (redite acordate clientelei valoare brut# * 1urse atrase 'i )mprumutate: C e!ite a"o !ate "lienteleiLsu se at ase 5i 32' u2utate ,&

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Credite clientelei Credite

"==& acordate )&(G1E(GG I acordate ((( P 4i ,&(E/)(++

"==' )1(+IC(1E / ,)(&C+(/, / )E/7ICF &&(+G1(E& , &%8%?A

"==$ ,C(1E)(GE ) ,G(C)1(,, C )E+7)CF /E(CE,(/, 1 &'8?&A

"==> ,E(+1)(CI E &)(+C1(+E E )E/7ECF EG(I+C(/G , &&8?'A

"==? !? =!= !!? !$ '"> "&$ 1&=8>=A ?1 =$= ">& &$8%"A

clientelei8 inflatate Rata infla.iei Surse atrase @mprumutate Credite @mprumutate

, acordate '?8&>A

clientelei:surse atrase 4i

3. 0lasamente 'i credite interbancare valoare brut# * +otal activ valoare brut#: Plasa2ente 5i " e!ite inte .an"a eLtotal a"ti* "==& credite )G(E/&(,G E &I(,&+(// 4i 1 credite &'8??A "==' )+(II+(1E ) /G(ICC(1+ E &18$1A "==$ ,&(1GG(/E , EG(C1+()I ) &18&%A "==> ,I(EEG(1C E G)(GEE(,+ , !%8?=A "==? !" >"" $?% %% =!' $'" !!8=&A

Plasamente inter/ancare Total actiPlasamente

4i

inter/ancare:total acti4. (redite restante 'i )ndoielnice valoare net# * +otal portofoliu credite valoare net#: C" e!ite estante 5i 3n!oielni"eLtotal 'o to%oliu " e!ite

Credite

restante

"==& 4i )(CC)(E/+ )C(1++(1E & 4i %8!$A

"==' )(&CG(GI& )/(I/C(I, & ?8?1A

"==$ ,(,,C(,)1 ,C(1I/(C1 ) 1=8>'A

"==> )(E,/(I&G ,E(I,/(I& + '8%=A

"==? 1 >$' $$& !> $1' $>" &8$%A

@ndoielnice Total portofoliu credite Credite restante

@ndoielnice:total portofoliu de credite

,/

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

E( (redite restante 'i )ndoielnice acordate clientelei valoare net# * +otal portofoliu de credite acordate clientelei valoare net#: C e!ite estante 5i 3n!oielni"e a"o !ate "lienteleiLtotal 'o to%oliu !e " e!ite a"o !ate "lientelei

Credite @ndoielnice

restante

"==& 4i )(CC)(E/+

"==' )(&CG(GI&

"==$ ,(,,C(,)1

"==> )(E,/(I&G

"==? 1 >$' $$&

acordate de )C(11+(1E )/(I/C(I, & ?8?1A ,C(1/I(C1 ) 1=8>'A ,E(I,/(I& + '8%=A &8$%A !> $1' $>"

clientelei Total portofoliu credite clientelei Credite @ndoielnice de credite

acordate & restante 4i %8!$A

acordate acordate

clientelei:total portofoliu clientelei

2. (redite restante 'i )ndoielnice acordate bncilor valoare net# * +otal portofoliu de credite acordate bncilor valoare net#: C e!ite estante 5i 3n!oielni"e a"o !ate .4n"ilo Ltotal 'o to%oliu !e " e!ite a"o !ate .4n"ilo "== & Credite restante 4i @ndoielnice acordate /7ncilor C Total portofoliu de credite acordate /7ncilor C Credite restante 4i @ndoielnice acordate /7ncilor:total = portofoliu de credite acordate /7ncilor "== ' C C = "== $ C C = "== > C C = "==? = = =

,E

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

3. (reane restante 'i )ndoielnice C ean-e estante 5i 3n!oielni"e Q "a'italu i ' o' ii "==& 4i )(1C&(/& / > ==! >' " "==' ,()+G(E/ & ? &>$ >& ! "==$ ,(+C&(1,, 1= &%> %? ! "==> ,(,/E(/I) 1" 1!' &$ ? "==? " $=? ?'! 1' &1$ "!"

Crean.e

restante

@ndoielnice Capitaluri proprii

? Crean.e restante 4i @ndoielnice 2-aloare net73 : Surse atrase 4i @mprumutate: C ean-e estante 5i 3n!oielni"eLsu se at ase 5i 32' u2utate "==& 4i )(1C&(/&/ 4i ,&(E/)(++ , 4i $8?1A "==' )(+G1(C,& &&(+G1(E& , '8?"A "==$ ,(+C&(1,, /E(CE,(/, 1 $8&&A "==> ,(,/E(/I) EG(I+C(/G , !8??A "==? " $=? ?'! ?1 =$= ">& !8""A

Crean.e

restante

@ndoielnice Surse atrase @mprumutate Crean.e restante @ndoielnice:surse 4i @mprumutate

atrase

4. (reane restante 'i )ndoielnice din operaiuni de trezorerie 'i interbancare valoare net# * ,peraiuni de trezorerie 'i operaiuni interbancare valoare net#: C ean-e estante 5i 3n!oielni"e !in o'e a-iuni !e t e#o e ie 5i inte .an"a eLo'e a-iuni !e t e#o e ie 5i o'e a-iuni inte .an"a e

Crean.e restante 4i

"==& C

"==' C

"==$ C

"==> C

"==? = ,1

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

@ndoielnice din opera.iuni de tre6orerie 4i inter/ancare Opera.iuni de tre6orerie 4i opera.iuni inter/ancare Crean.e restante 4i @ndoielnice:opera.iuni de tre6orerie 4i opera.iuni inter/ancare 15. (reane restante 'i )ndoielnice din operaiuni cu clientela valoare net# * ,peraiuni cu clientela valoare net#: C ean-e estante 5i 3n!oielni"eLo'e a-iuni "u "lientela Crean.e @ndoielnice restante "==& 4i )(1C&(/&/ din )1(&&E(+1 & 4i %8?"A )I(1&,(CG / 1=8$1A ,)(&E)(G+ + 1!8$=A ,1(II+(11 I ?8!'A &" =>' >"! $8"=A "==' )(+G1(C,& "==$ ,(+C&(1,, "==> ,(,/E(/I) "==? " $=? ?'! ),()C/(CE I =A )+(II&(++ + =A ,I(1E&(G/ , =A &&(&/)(E+ C =A =A !% !'! 1'"

opera.iuni cu clientela Opera.iuni cu clientela Crean.e clientela restante

@ndoielnice:opera.iuni cu

11. (reane restante 'i )ndoielnice

din operaiuni cu titluri 'i diverse valoare net# *

,peraiuni cu titluri 'i diverse valoare net#: C ean-e estante 5i 3n!oielni"e !in o'e a-iuni "u titlu i 5i !i*e seLo'e a-iuni "u titlu i 5i !i*e se

"==& Crean.e restante 4i @ndoielnice C din opera.iuni cu titluri 4i di-erse

"==' C

"==$ C

"==> C

"==? =

,G

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Opera.iuni cu titluri 4i di-erse Crean.e restante

)(CC1(/,

)(/C/(E1 G =A

,(/+/(+) E =A

E(I,,(+) , =A

% >1% '?? =A

, 4i =A cu

@ndoielnice:opera.iuni titluri 4i di-erse

12. (reane restante 'i )ndoielnice din valori imobilizate valoare net# * 6alori imobilizate valoare net#: C ean-e estante 5i 3n!oielni"e !in *alo i i2o.ili#ateL*alo i i2o.ili#ate "==& Crean.e restante 4i @ndoielnice C din -alori imo/ili6ate ;alori imo/ili6ate Crean.e restante )(,CI(E/ ) 4i =A "==' C ,(1&)(,E G =A "==$ C &()EG(,C I =A "==> C /(),C(GI C =A "==? = ' '!% ?'' =A

@ndoielnice:-alori imo/ili6ate 13. 7epozite atrase de la clientel * +otal activ valoare net#: De'o#ite at ase !e la "lientel4Ltotal a"ti* "==& (epo6ite atrase de la )+(1/&(EE clientel7 Total acti, &C(1E/(+I "==' ,)(I/)(&& E /,(EE)(I+ G '18!!A "==$ ,E(,GG()+ G EE(1EG(11 / &'8&"A "==> &G(/EI(E& + GC()G/(+E C '!8!?A "==? && "!% "11 %$ $?? !1? &'8>'A

/ (epo6ite atrase de la $&8=?A clientel7:total acti-

14. 8mprumuturi de la bnci * 1urse atrase 'i )mprumutate: I2' u2utu i !e la .4n"iLsu se at ase 5i 32' u2utate "==& Cmprumuturi de la /7nci &G()/1 Surse atrase 4i ,&(E/)(++ @mprumutate Cmprumuturi de , la =81$A "==' C &&(+G1(E& , =A "==$ C /E(CE,(/, 1 =A "==> &C)(&)1 EG(I+C(/G , =8'"A "==? ! '>1 ?>' ?1 =$= ">& &8&1A ,I

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

/7nci:surse @mprumutate

atrase

4i

15. 9i:loace fi;e * (apitaluri proprii: MiAloa"e %i6eL"a'italu i ' o' ii "==& )(/IG(,E / G(CC&(GE "==' ,(CC1(/, , I(/G1(G/ & "!8$>A "==$ ,(+I1(C/) )C(/+G(+I & "?8&&A "==> &(I,,(,G+ ),()&E(/1 I !18'=A "==? ' =>& !'& 1' &1$ "!" !"8%"A

Mi9loace fiDe Capitaluri proprii Mi9loace proprii

, fiDe:capitaluri "18"&A

12. 9i:loace fi;e < stocuri de materiale# valoare net * +otal activ valoare net#: =MiAloa"e %i6e M sto"u i !e 2ate iale>Ltotal a"ti* "==& Mi9loace fiDe E stocuri de )(EC+(/II materiale Total acti&C(1E/(+I "==' ,(C/1(CG1 /,(EE)(I+ G &8?1A "==$ &(C&C(/I1 EE(1EG(11 / '8&&A "==> &(I1G(+CG GC()G/(+E C '8'1A "==? ' 1!> 11= %$ $?? !1? '8!1A

/ 2mi9loace fiDe E stocuri &8%"A de materiale3:total acti** !IC%IDI A E

1. (redite acordate clientelei valoare brut# * 7epozite atrase de la clientel: C e!ite a"o !ate "lienteleiL!e'o#ite at ase !e la "lientel4 "==& acordate )&(G1E(GG "==' )1(+IC(1E / ,)(I/)(&& E >>8>'A "==$ ,C(1E)(GE ) ,E(,GG()+ G ?18>=A "==> ,E(+1)(CI E &G(/EI(E& + $%8!1A "==? !? =!= !!? && "!% "11 ?'8%>A ,+

Credite

clientelei I (epo6ite atrase de la )+(1/&(EE clientel7 Credite , acordate >=8=?A

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

clientelei:depo6ite atrase de la clientel7

& " Anali6a indicatorilor Ban"a "o2e "ial4 anali#at47 'oate %i a' e"iat4 "a %iin! o .an"4 !e 24 i2e 2i"47 3n "on!i-iile 3n "a e *olu2ul a"ti*elo .ilan-ie e !e-inute !e a"easta la %inele anului ,CCI totali#ea#4 +(11C(CCC 2ii RJN( A' e"ie ea 24 i2ii .4n"ii 3n "au#4 a e la .a#4 inte *alele sta.ilite !e 2eto!olo$ia CAAMPL %olosit4 3n Ro28nia 'ent u !ete 2ina ea 'ee ;$ u'ului7 'ot i*it "4 eia .4n"ile !in siste2ul .an"a o28nes" 'ot %i 32'4 -ite 3n t ei $ u'e< $ u'a I "u un *olu2 al a"ti*elo 2ai 2a e !e )(CCC(CCC 2ilioane RJN7 $ u'a II 3nt e )(CCC 2ilioane RJN 5i )(CCC(CCC 2ilioane RJN 5i $ u'a III "u un *olu2 al a"ti*elo 2ai 2i" !e )(CCC 2ilioane RJN ( Bn ulti2ii ani7 e%o tu ile !e s'o i e a e%i"ien-ei a"ti*it4-ii !e su' a*e$0e e s;au o ientat 3n !i e"-ia 'e %e"-ion4 ii siste2ului uni%o 2 !e atin$ .an"a 7 "ea 2ai i2'o tant4 2o!i%i"a e a a"estuia %iin! "on" eti#at4 3n int o!u"e ea unui nou in!i"ato !e 2onito i#a e a li"0i!it4-ii( Noul in!i"ato se !ete 2in47 'ot i*it no 2elo BNR "a a'o t 3nt e li"0i!itatea e%e"ti*4 5i li"0i!itatea ne"esa 47 2eto!olo$ia !e "al"ul a a"estuia 'e 2i-8n! 2onito i#a ea li"0i!it4-ii 'e %ie"a e .an!4 !e s"a!en-4 a ele2entelo !e a"ti* 5i 'asi*( De ase2enea7 a"este e%o tu i s;au 2ai "on" eti#at 3n su' a*e$0e ea o%%;site a ni*elului 2a6i2 al 'o#i-iilo *aluta e in!i*i!uale aAustate 5i al 'o#i-iei *aluta e totale 3n .a#a unei noi e$le2ent4 i( Con%o 2 a"estei no 2e7 la s%8 5itul %ie"4 ei #ile .an"a e lu" 4toa e7 'o#i-iile *aluta e ale .4n"ii sunt su'use u 24toa elo li2ite< a> 2a6i2 )C la sut4 !in %on!u ile ' o' ii ale .4n"ii 'ent u o i"a e !int e 'o#i-iile *aluta e in!i*i!uale aAustate 5i .> 2a6i2u2 ,C la sut4 !in %on!u ile ' o' ii ale .4n"ii 'ent u 'o#i-ia *aluta 4 total4( De alt%el7 este !e ' e"i#at "4 Siste2ul Uni%o 2 !e Ratin$ Ban"a ; CAAMPL este su'us unui ' o"es "ontinuu !e 'e %e"-iona e i2'us !e o 2ultitu!ine !e %a"to i7 "ei 2ai 2ul-i !int e a"e5tia %iin! le$a-i !e 2o!ul 3n "a e e*oluea#4 e"ono2ia na-ional47 3n s'e-4 'ia-a .an"a 47 ' e"u2 5i !e 2o!i%i"4 ile a!use e$le2ent4 ilo .an"a e 3n *e!e ea a 2oni#4 ii le$isla-iei na-ionale "u stan!a !ele inte na-ionale(

&C

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

La s%8 5itul anului ,CCI7 a"ti*ul .ilan-ie al a"estei .4n"i a totali#at +1(1II(&CC 2ii RJN7 3n e$ist 8n! o " e5te e no2inal4 "u ,(1E)(&&C 2ii RJN =&G7IF> %a-4 !e anul ' e"e!ent 5i "u /()C&(C1C 2ii RJN %a-4 !e anul ante io =G&7GF> $ a%i"ul )(
Dinamica principalelor componente ale activului bilanier la valoare net
2008 2007 2006 2005 2004 0 10,000 2004 valori im obilizate operaiuni interbancare i de trezorerie operaiuni cu titluri i operaiuni diver e operaiuni cu clientela 1,208 18,221 1,006 16,335 20,000 2005 2,631 23,871 1,404 18,632 30,000 2006 3,157 28,655 2,494 21,351 40,000 2007 4,120 33,341 5,822 26,889 50,000 2008 5,539 39,353 9,719 42,075

E*olu-ia 2o!est4 a a"ti*ului 3n "u sul ulti2ilo ani7 "o o.o at4 "u in%luen-a ne$ati*4 e6e "itat4 !e fenomenul infla.ionist7 a "on!us la o e!u"e e 3n te 2eni eali a a"ti*ului .ilan-ie "u )I7&+ 5i es'e"ti* ,7CGF7 !i2ensiunea a"estei e!u"e i %iin! 3n *i#i.il4 32.un4t4-i e 3n anul ,CCI %a-4 !e ,CCG( Bn a"est "onte6t7 se o.se *4 o s"4!e e eal4 a a"ti*ului a"estei .4n"i7 %a't "e "on%i 24 3n 2a e 24su 4 e*olu-ia 2o!est4 a a"estuia( Din 'un"tul !e *e!e e al capitalului propriu se 'oate o.se *a o ten!in-4 si2ila 4 "u "ea a a"ti*elo 7 5i anu2e o e!u"e e eal4 "u +7E)F 3n ,CCI %a-4 !e ,/71IF 3n ,CCG7 !e"a'itali#a ea 3n"etinin!u;5i it2ul 3n 2o! *i#i.il( Raporturile de sol-a/ilitate 1 4i " sunt 3n " e5te e "onstant47 "u o sin$u 4 e6"e'-ie la a'o tul !e sol*a.ilitate ) 3n ,CCG =)E7&)F> 3n s"4!e e %a-4 !e,CC1 =)17/1F>7 "eea "e !enot4 ' eo"u'a ea .4n"ii 'ent u 32.un4t4-i ea a"esto ate ' int ;o aten-ie s'o it4 a"o !at4 a"ti*elo "u $ a! !e is" 2a e 5i ' in " e5te ea 2ai a'i!4 a %on!u ilo 7 es'e"ti* a "a'italu ilo ' o' ii =$ %i"ul n (,>( Rata general7 de risc e%le"t4 o situa-ie .un4 'ent u .an"4( Totu5i e*olu-ia a"estui in!i"ato =s"a!e 2ai 3n"et !e"8t 2e!ia 'e siste27 e6ist8n! 'osi.ilitatea s4 o !e'45eas"4> 'une su.

&)

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

se2nul 3nt e.4 ii !o in-a 5i "a'a"itatea 2ana$e2entului !e a o ienta a"ti*itatea .4n"ii 3n #one !e is" 2ai s"4#ut(

Raportul de sol-a/ilitate 1 4i 1 @n corela.ie cu rata general7 de risc

1111

11 11A 11 11A 11 11A 11 11A 8 8 8 A

8 8 8 8 A

8 8 8 8 A 8 8 8 8 A

1111

8 8 8 8 A

1111

11 11A 11 11A 8 8 8 8 A 11 11 A

11 11A

1111

11 11A

8 8 8 A

1111
1A 1A

1 11A
11A

8 8 8 8 A 11 11A
11A 11A 11A 11A 11A 11A 11A 11A

rata medie de risc 2SCARA (R)APT<3 rata general7 de risc 2SCARA (R)APT<3 raportul de sol-a/ilitate 1 2SCARA STFN+<3 raportul de sol-a/ilitate 1 2SCARA STFN+<3

Bn "eea "e ' i*e5te calitatea portofoliului de credite7 asist42 3n "ontinua e la o u5oa 4 e!u"e e a 'on!e ii " e!itelo estante 5i 3n!oielni"e 3n *olu2ul total al " e!itelo a"o !ate "lientelei =la *aloa e net4> "u )7,) 'un"te ' o"entuale %a-4 !e anul ,CCG =!e la E7+C la /71+F>7 5i "u 17C1 'un"te ' o"entuale %a-4 !e anul ,CC1 =!e la )C7GE la /71+F>7 a"easta 2en-in8n!u;se totu5i la *alo i se2ni%i"ati*e( J e*olu-ie si2ila 4 au a*ut;o crean.ele restante 4i @ndoielnice @n total acti-e8 surse atrase 4i @mprumutate8 precum 4i @n capitaluri proprii8 to-i "ei t ei in!i"ato i %iin! 3n s"4!e e 3n ,CCI %a-4 !e %inele anului ,CCG "u C7EC7 C711 5i )7EI7 es'e"ti* "u ,7E,7 &7,, 5i )C71I 'un"te ' o"entuale %a-4 !e anul ,CC1( Du'4 u5oa e " e5te i7 in!i"ato ii 2en-iona-i 3n e$ist ea#4 *alo i !es" es"4toa e s' e s%8 5itul 'e ioa!ei anali#ate =$ a%i"ul n ( &>(

&,

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Evoluia creanelor restante i ndoielnice

1111 3 . 22 % 2 . 70% 3 . 88 % 3 . 20% 6 . 44 %

1111

1111

5 . 22 %

1111

4 . 64 %

5 . 82 %

1111

5 . 23 % 0%

6 . 81 %

5% 10% total creane restan te i ndoieln ice / capitaluri proprii (SCARA DRE AP T ) total creane restan te i ndoieln ice / surse atrase i pru utate (SCARA ST !"#) total creane restan te i ndoieln ice / total acti$ (SCARA ST !"#)

Bn "eea "e ' i*e5te "on%i$u a-ia crean.elor restante 4i @ndoielnice @n cele patru segmente ale acti-ului =o'e a-iuni inte .an"a e7 o'e a-iuni "u "lientela7 o'e a-iuni "u titlu i 5i *alo i
Evoluia creanelor restante i ndoielnice n operaiunile cu clientela i n total activ 2 .70% 3 .20% 5 .22% 4 .64 % 5 .23%

2008 2007 2006 2005 2004 0% 2%

6 .20% 8 .35 % 13 .60% 10.61 % 9 .82 % 8% 10% 12 % 14 % 16 %

4%

6%

total creane restante i ndoi elnice / total acti $ creane restante i ndoi elni ce / operai uni cu cli entela

&&

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

i2o.ili#ate : ta.el /> se o.se *4 'on!e ea 2a e a a"esto *alo i estante 3n o'e a-iunile "u "lientela( De5i t en!ul a"ti*elo ne'e %o 2ante este 3n s"4!e e7 *aloa ea no2inal4 a a"esto a se 2en-ine la "ote i!i"ate7 "eea "e e%le"t4 %a'tul "4 .an"a %olose5te ' a"ti"i nes4n4toase !e a!2inist a e a " e!itului 5i !e i!enti%i"a e a is"u ilo e#ultate !in t an#a"-iile .ilan-ie e "8t 5i e6t a.ilan-ie e(

Structura creditelor acordate de banc la 31.12.2008

standard
92!24"

n observaie substandard ndoielnice

1!37" 1!70" 3!72" 0!97"

pierdere

Volu2ul creditelor negu-ernamentale =a"o !ate "lientelei ne.an"a e> "ontinu4 t en!ul as"en!ent !in "u sul anului t e"ut7 " e5te ea a"estuia =!e la ,(E+1())C 2ii RJN 3n anul ,CCG la &(IC&(C&C 2ii RJN la %inele anului ,CCI : *aloa e . ut4> "ont i.uin! la 2en-ine ea 3n anul ,CCG a 'on!e ii !e-inute !e a"est in!i"ato 3n a"ti*ul a$ e$at7 3n Au ul *alo ii !e &1F7 5i la 2aAo a ea lui 3n anul ,CCI la &I7/CF ( Riscul de lic0iditate a%e ent a"estei .4n"i a %lu"tuat 3n Au ul *alo ii !e )CCF %iin! 3n s"4!e e 3n anul ,CCI =+,7/CF>H a"est lu" u se !ato ea#4 " e5te ii 'on!e ii " e!itelo ne$u*e na2entale 3n !e'o#itele at ase( Din 'un"tul !e *e!e e al li"0i!it4-ii .an"a nu a e ' o.le2e( Reali#a ea unui profit net a$ e$at 3n " e5te e !e la an la an 3n inte *alul anali#at a a*ut o in%luen-4 'o#iti*4 asu' a ' in"i'alilo in!i"ato i !e ' o%ita.ilitate ROA 5i RO)( Bn a"est "onte6t7 ni*elul a%e ent a"esto in!i"ato i a " es"ut !e la an la an ast%el< 'ent u RJA "u C7C+7 C7CE7 C7GC 5i C711 'un"te ' o"entuale 5i 'ent u RJE "u C7G+7 C7/E7 /7&, 5i /7G+ 'un"te ' o"entuale( Totu5i7 i2'li"a ea s"4#ut4 3n " e!ita e a !e te 2inat un ni*el e!us al a"esto in!i"ato i7 2ana$e2entul ne%iin! "a'a.il s4 asi$u e o st u"tu 4 a a"ti*elo .ilan-ie e "a e s4 'e 2it4 eali#a ea unui ' o%it 2ai 2a e 3n a'o t !e ni*elul a"ti*elo =G a%i" n ( 1 >(

&/

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Evoluia profitabilitii
1111 1111 1111 1111 1111 0.00% 0.64 % 0.59 % 0.50% 0.50% 1 .00% 1 .50% 2 .00% 2 .18 % 2 .50% 1 .34 % 2 .00%

R%A (scala st&n'()

R%E (scala dreapt()

Du'4 "u2 o ilust ea#4 5i e*olu-ia atin$u ilo !e "o2'onen-47 "ea 2ai 2a e 'a te a !e%i"ien-elo "u "a e .an"a s;a "on% untat 3n ulti2ii ani au %ost lo"ali#ate7 "u ' e!ile"-ie7 la ni*elul ' o%ita.ilit4-ii7 al 2ana$e2entului7 "alit4-ii a"-iona iatului 5i a "alit4-ii a"ti*elo 7 "ele 'at u "o2'onente %iin! a' e"iate "onstant 3n atin$u i in%e ioa e( Ca un as'e"t 'o#iti*7 ' e"i#42 totu5i "4 3n 24su a 3n "a e anu2i-i in!i"ato i !e e*alua e au .ene%i"iat !e atin$u i 2ai .une7 scorul final a"o !at a"estei .4n"i a %ost 3n s"4!e e !e la un an la altul7 "el 2ai 2i" s"o 3n e$ist 8n!u;se 3n anul ,CCI7 a!i"4 ,E !e 'un"te( Du'4 "u2 o ilust ea#4 5i e*olu-ia atin$u ilo !e "o2'onen-47"ea 2ai 2a e 'a te a !e%i"ien-elo "u "a e .an"a s;a "on% untat 3n ulti2ii ani au %ost lo"ali#ate7 "u ' e!ile"-ie7 la ni*elul ' o%ita.ilit4-ii7 al 2ana$e2entului7 "alit4-ii a"-iona iatului 5i a "alit4-ii a"ti*elo 7 "ele 'at u "o2'onente %iin! a' e"iate "onstant 3n atin$u i in%e ioa e( Ca un as'e"t 'o#iti*7 ' e"i#42 totu5i "4 3n 24su a 3n "a e anu2i-i in!i"ato i !e e*alua e au .ene%i"iat !e atin$u i 2ai .une7 scorul final a"o !at a"estei .4n"i a %ost 3n s"4!e e !e la un an la altul7 "el 2ai 2i" s"o 3n e$ist 8n!u;se 3n anul ,CCI7 a!i"4 ,E !e 'un"te =ANERA )>( Pe %o 2an-ele .4n"ii e*aluate 'e .a#a Siste2ului Uni%o 2 !e Ratin$ Ban"a ; CAAMPL =ANER ,> Anali#at4 ' in ' is2a ni*elului %ie"4 ei "o2'onente7 situa-ia .4n"ii se ' e#int4 < Adec-area capitalului "==' S "==$ T "==> S "==? G &E

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

Calitatea ac.ionariatului Calitatea acti-elor Management Profita/ilitate Lic0iditate Rating compus

S S S S T G

S S T S U G

S T S T T H

G G G H I G

la ni*elul adec-7rii capitalului< o 2o!i%i"a e 3n sens 'o#iti* !in , 3n )H la ni*elul calit7.ii acti-elor< o 2o!i%i"a e 3n sens 'o#iti* !in & 3n ,H la ni*elul profita/ilit7.ii< !ou4 2o!i%i"4 i 3n sens 'o#iti* =!in E 3n / es'e"ti* !in / 3n &>H la ni*elul lic0idit7.ii< 'at u 2o!i%i"4 i !e atin$ !in "a e !ou4 3n sens 'o#iti* =!in & 3n ,> 5i !ou4 3n sens ne$ati* =!in , 3n &>H la ni*elul ratingului compus o 2o!i%i"a e 'o#iti*4 !in & 3n ,( Bn u 2a "onstat4 ilo ' i*in! es'e"ta ea "e in-elo !e ' u!en-4 .an"a 4 5i a ' e*e!e ilo le$isla-iei 3n *i$oa e e#ultate 'e .a#a anali#elo o%%;site 5i a ins'e"-iilo on;site au %ost t ans2ise s" iso i !e aten-iona e 5i o.se *ato ii 5i au %ost a'li"ate 2ai 2ulte san"-iuni7 a"olo un!e $ a*itatea ' o.le2elo i2'unea a"est lu" u( Mo!i%i"4 ile inte *enite la ni*el !e in!i"ato i 5i !e "o2'onent4 au !ete 2inat " e5te ea atin$ului "o2'us at i.uit .4n"ii 'e 'a "u sul "elo "in"i ani7 32.un4t4-i ea ' o$ esi*4 a s"o ului %inal =!e la &1 la ,E 'un"te> "on%i 28n! e*olu-ia 'o#iti*4 se2nalat4 la ni*elul in!i"ato ilo !e e*alua e a 2ana$e2entului 5i a ' o%ita.ilit4-ii( Bn 'o%i!a a"esto u5oa e 32.un4t4-i i7 at i.ui ea unui atin$ "o2'us , Austi%i"4 e6isten-a uno u5oa e !e%i"ien-e7 lo"ali#ate 3n s'e"ial la ni*elul "o2'onentelo "uanti%i"a.ile =' o%ita.ilitate 5i li"0i!itate> ' e"u2 5i la ni*elul ele2entelo ne"uanti%i"a.ile =2ana$e2ent 5i a"-iona iat>7 i2'li"8n! ast%el ne*oia unei anu2ite su' a*e$0e i !in 'a tea auto it4-ii !e su' a*e$0e e 'e a"este se$2ente( E6isten-a uno !e%i"ien-e la ni*elul "o2'onentelo 2ai sus 2en-ionate in!i"4 un 2o! !e a!2inist a e nesatis%4"4toa e a is"u ilo 7 ' e"u2 5i o anu2it4 3n"lina-ie a 2ana$e2entului "4t e ne es'e"ta ea ' in"i'iilo !e ' u!en-ialitate( Bn "onse"in-47 .an"a7 %iin! "lasi%i"at4 3n atin$ "o2'us ,7 ne"esit4 un anu2it $ a! !e ' eo"u'a e !in 'a tea o $anelo !e su' a*e$0e e "u ' i*i e la una sau 2ai 2ulte !in "ele 5ase "o2'onente 2en-ionate(

&1

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

CAPITOLUL ' CONCLU*II

Bn anul ,CC)7 BNR a eali#at 'e %e"-iona ea Siste2ului Uni%o 2 !e Ratin$ Ban"a ; CAAMPL ' in "o2'leta ea a"estuia "u !ou4 "o2'onente =Calitatea a"-iona iatului 5i Mana$e2entul>7 esen-iale 3n sta.ili ea ' o%ilului !e is" al .4n"ilo 7 a 'oliti"ilo 5i st ate$iilo !e !e#*olta e7 3n 3n!e'lini ea "e in-elo ' u!en-iale( Ca stu!iu !e "a# a %ost luat4 o .an"4 !e 24 i2e 2i"4 5i anali#at4 'e o 'e ioa!4 !e E ani( Ban"a 3n "au#4 nu a a*ut o e*olu-ie ie5it4 !in "o2un7 ea 3ns" iin!u;se 2ai 2ult sau 2ai 'u-in 3n t en!ul u 2at !e siste2ul .an"a ( Bn "eea "e ' i*e5te sus-ine ea !in %on!u ile ' o' ii7 .an"a %a"e !o*a!a unei .une "a'itali#4 i( Re%e ito la in!i"ato ul !e sol*a.ilitate se o.se *4 ni*elul s'o it al a"estuia7 "u o *aloa e situat4 'este li2itele "e ute !e Ban"a Na-ional4( Un is" 'oten-ial 'ent u .an"4 este %a'tul "4 3n toat4 'e ioa!a anali#at47 ata !e " e5te e a a"ti*elo a %ost su'e ioa 4 atei !e " e5te e a "a'italului7 "eea "e a at4 o !e#*olta e 'e sea2a su selo at ase 5i 32' u2utate( Bn ' i2ii ani !e anali#4 se 'oate o.se *a %a'tul "4 a"ti*itatea .4n"ii a %ost o ientat4 "u ' e"4!e e s' e e%e"tua ea !e 'lasa2ente 'e 'ia-a inte .an"a 4H insu%i"ien-a anali#ei .4n"ilo la "a e s;au 'lasat !e'o#ite a %4"ut "a o 'a te a a"esto a s4 nu 2ai %ie estituite7 a"est lu" u !ete 2in8n! "onstitui ea !e ' o*i#ioane7 "eea "e a a*ut ! e't "onse"in-4 o ' o%ita.ilitate s"4#ut4 = atin$ E>( A"estea au %ost 5i 2oti*ele 'ent u "a e atin$;ul la 2ana$e2ent 3n ' i2ii , &G

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

ani a %ost &7 "eea "e a at4 o a' e"ie e !e ni*el s"4#ut "o2'a ati* "u alte .4n"i( A"eea5i aten-ie e!us4 a %ost a"o !at4 5i a"ti*it4-ii !e " e!ita e7 'on!e ea " e!itelo estante 5i 3n!oielni"e 3n totalul " e!itelo ' e#ent8n! ni*elu i "e !e'45es" 3n$ iAo 4to ni*elul 2e!iu 3n e$ist at 'e siste2( ni*elul in!i"ato ului e 2ult su'e io 2e!iei 'e siste2 .an"a 7 "eea "e i2'une %ie noi 24su i !in 'a tea auto it4-ii !e su' a*e$0e e7 %ie o anali#4 su'li2enta 4 asu' a 2o!ului 3n "a e .an"a "onstituie ' o*i#ioane s'e"i%i"e !e is" !e " e!it( C e5te ea atin$;ului la ' o%ita.ilitate 3n ulti2ii , ani 'oate "on!u"e la i!eea "47 3n s"o'ul o.-ine ii unui ' o%it su'e io 7 .an"a nu 5i;a "onstituit ' o*i#ioane la ni*elul ' e*4#ut !e e$le2ent4 ile B4n"ii Na-ionale a Ro28niei7 %ie a a!o'tat o 'oliti"4 !e ee5alona e a " e!itelo "a e s4 li2ite#e ni*elul ' o*i#ioanelo ( Pon!e ea " e!itelo .an"a e 3n total a"ti* "8t 5i 3n su se at ase 5i 32' u2utate a at4 o sla.4 i2'li"a e a .4n"ii 3n a"ti*itatea !e " e!ita e7 ten!in-4 si2ila 4 5i "elo lalte .4n"i !in siste2( Bn 'lus ni*elul i!i"at al in%la-iei !in 'e ioa!a es'e"ti*4 a !ete 2inat un ni*el i!i"at al !o.8n#ii7 %a't "a e a !ete 2inat o 9 e-ine e !in 'a tea .4n"ilo "o2e "iale 3n a " e!ita e"ono2ia na-ional47 9 e-ine e " eat4 !e natu a a%a"e ii 'e "a e un !e.ito o 'oate !e#*olta7 ast%el 3n"8t s4 %ie "a'a.il4 s4 asi$u e a2.u sa ea a"estui ni*el i!i"at al !o.8n#ii( Din "i% ele ' e#entate7 e#ult4 %a'tul "47 !e5i .ine "a'itali#at47 .an"a nu a eu5it s4 se i2'li"e su%i"ient 3nt ;o a"ti*itate sus-inut47 $ene atoa e !e ' o%it( Bn %a't7 ' o.le2ele "alit4-ii a"ti*elo .4n"ii au %ost "au#ate 3n ' in"i'al !e "alitatea 2e!ie a 2ana$e2entului 5i !e $ a!ul e!us !e i2'li"a e a a"estuia 3n 'e %e"-iona ea no 2elo !e lu" u( Se 2ai 'oate "onstata %a'tul "4 .an"a nu a !us o 'oliti"4 a$ esi*4 !e !e#*olta e a e-elei te ito iale7 'on!e ea i2o.ili#4 ilo "o 'o ale 3n total a"ti*e7 %iin! la s%8 5itul anului ,CCI !e E7&F7 ni*el situat la ECF !in *aloa ea in!i"ato ului 'e siste2 .an"a ( Js"ila-ia atin$ului la "o2'onenta li"0i!itate i2'une o anali#4 a' o%un!at4 asu' a "on"o !an-ei 3nt e 'e ioa!a 'e "a e se at a$ su sele 5i "ea 'e "a e se 'lasea#4 a"este su se7 "alitatea 2e!ie a 2ana$e2entului .4n"ii i2'un8n! o aten-ie s'o it4 !in 'a tea a"ti*it4-ii !e su' a*e$0e e( P o%ita.ilitatea e!us4 3n a'o t !e a"ti*ele .4n"ii !enot4 %ie o st u"tu 4 ne'ot i*it4 a a"ti*elo .ilan-ie e 3n "a e "o2'onentele 'u-in ' o%ita.ile au o 'on!e e i!i"at4 %ie au un $ a! 2ai e!us !e e"u'e a e7 %iin! ne"esa 4 "onstitui ea !e ' o*i#ioane 5i 3n "onse"in-4 o ' o%ita.ilitate s"4#ut4( Bn "a#ul .4n"ii anali#ate ' o.le2ele se lo"ali#ea#4 la "alitatea 'o to%oliului !e " e!ite "a e a ne"esitat "onstitui ea !e ' o*i#ioane la un ni*el !estul !e i!i"at( Bn "onse"in-47 "onsi!e ne"esa 4 o anali#4 a' o%un!at4 a 'o to%oliului !e " e!ite !in 'un"t !e *e!e e al ee5alon4 ilo ' a"ti"ate !e .an"4 5i o 2o!i%i"a e a no 2elo !e " e!ita e &I

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

"a e s4 i2'un4 o " e5te e a 'on!e ii " e!itelo "u $ a! e!us !e is" ' in o ienta ea "u ' io itate s' e anali#a ' o%ita.ilit4-ii a%a"e ilo " e!itate 5i s' e es'onsa.ili#a ea 2ana$e2entului !e.ito ilo 3n a2.u sa ea " e!itelo =' in soli"ita ea !e $a an-ii 'e sonale>( Mai este !e ase2enea in!i"at4 5i " e5te ea 'on!e ii o'e a-iunilo "u titlu i !e stat =a"ti*e "u $ a! !e is" %oa te s"4#ut7 ' o%ita.ilitate i!i"at4 5i 'osi.ilitate !e li"0i!i#a e a'i!4> 3n totalul a"ti*elo (

BIBLIJGRADIE

1 Ni.u I( Mana$e2entul is"ului .an"a : E!itu a E6'e t7 Bu"u e5ti7 ,CCC

OOO Ban"a Na-ional4 a Ro28niei : Siste2ul !e atin$ .an"a 5i !e a*e ti#a e ti2'u ie CAAMPL

" (ennis + UJemura 8 (onald R (e-enta ;Dinan"ial RisV Mana$e2ent in BanVin$7 Wile@7 Lon!on7 )++& ! 5asno C 8 (ardac N ; Mana$e2ent .an"a 7 E!itu a E"ono2i"47 Bu"u e5ti7 ,CC, & L767rescu S ; Ratin$7 E!itu a ASE7 Bu"u e5ti ,CCC ' Le$ea .an"a 4 n ( EIL)++I

&+

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

ANERA )( INDICATJRI DE EVALUARE

NR CRT I ) INDICATJRI LIMITE CJMENTARIU RATING

&

=DJRMULA DE CALCUL> A()C;AR)A CAPITALULUI Ra'o t !e sol*a.ilitate ) =X ),F> X )EF Bine "a'itali#at4 ), : )/7+F A!e"*at "a'itali#at4 Don!u i ' o' ii L a"ti*e 'on!e ate I : ))7+F Su."a'itali#at4 3n %un"-ie !e is" E : G7+F Su."a'itali#at4 se2ni%i"ati* Q EF Su."a'itali#at4 2aAo Ra'o t !e sol*a.ilitate , =X IF> X )CF Bine "a'itali#at4 I : +7+F A!e"*at "a'itali#at4 Ca'ital ' o' iu L a"ti*e 'on!e ate 1 : G7+F Su."a'itali#at4 3n %un"-ie !e is" / : E7+ F Su."a'itali#at4 se2ni%i"ati* Q /F Su."a'itali#at4 2aAo Rata "a'italului ' o' iu =e%e"tul !e X 1F Bine "a'itali#at4 / : E7+F A!e"*at "a'itali#at4 '8 $0ie> & : &7+F Su."a'itali#at4 Ca'ital ' o' iu L total a"ti*e la , : ,7+F Su."a'itali#at4 se2ni%i"ati* Q ,F Su."a'itali#at4 2aAo *aloa e net4 Ca'ital ' o' iu L "a'ital so"ial X ),C F Bine "a'itali#at4 )CC : ))+F A!e"*at "a'itali#at4 IC : ++7+F Su."a'itali#at4 EC : G+7+F Su."a'itali#at4 se2ni%i"ati* Q ECF Su."a'itali#at4 2aAo Se anali#ea#4 3n %un"-ie !e t en! 5i !e *alo ile 2e!ii "al"ulate 'e siste2 .an"a

) , & / E ) , & / E ) , & / E ) , & / E

In!i"i !e " e5te e Pe ioa!a "u ent4 =N> L 'e ioa!a !e e%e in-4 =N;)> Pat i2oniul net Total a"ti*e *aloa e net4 : su se at ase 5i 32' u2utate

Valo ile a"estui in!i"ato 'ot "onstitui se2nale !e ala 24 "u ' i*i e la int a ea 3n sta e !e insol*a.ilitate a uno .4n"i

II ) Rata $ene al4 !e is"

CALITAT)A ACTI;)LOR Y =2e!ia 'e siste2 sau $ u'a !e .4n"i : &CF> Z =2e!ia 'e siste2 sau $ u'a !e .4n"i : &CF> Y =2e!ia 'e siste2 sau $ u'a !e .4n"i : )CF> Z =2e!ia 'e siste2 sau $ u'a !e .4n"i : )CF> Y =2e!ia 'e siste2 sau $ u'a !e .4n"i M )CF> Z =2e!ia 'e siste2 sau $ u'a !e .4n"i M )CF> Y =2e!ia 'e siste2 sau $ u'a !e .4n"i M &CF> Z =2e!ia 'e siste2 sau $ u'a !e .4n"i M &CF> Y ECF & / E ) ) ,

A"ti*e !in .ilan- 5i !in a%a a .ilan-ului 'on!e ate 3n %un"-ie !e is" L a"ti*e !in .ilan- 5i !in a%a a .ilan-ului la *aloa e "onta.il4

C e!ite a"o !ate "lientelei =*aloa e

/C

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR EC7) : EEF EE7) : 1CF 1C7) : 1EF Z 1EF Y 1CF 1C7) : 1EF 1E7) : GCF GC7) : GEF Z GEF Y ,F ,7) : /F /7) : 1F 17) : IF Z IF Se anali#ea#4 3n %un"-ie !e t en! 5i !e *alo ile 2e!ii "al"ulate 'e siste2 .an"a , & / E ) , & / E ) , & / E

. ut4> L total a"ti*e =*aloa e . ut4>

&

C e!ite a"o !ate "lientelei L total su se at ase 5i 32' u2utate =*aloa e . ut4>

C e!ite

estante 5i 3n!oielni"e L

total 'o to%oliu " e!ite =*aloa e net4>

C e!ite

estante

5i

3n!oielni"e

a"o !ate "lientelei =*aloa e net4> L total 'o to%oliu !e " e!ite a"o !ate 1 "lientelei =*aloa e net4> C e!ite 5i !o.8n#i ' o' ii G C ean-e net4> I C ean-e estante 5i 3n!oielni"e estante 5i 3n!oielni"e estante 5i

3n!oielni"e =*aloa e net4> L "a'italu i

=*aloa e net4> L total a"ti* =*aloa e

Y ,F ,7) : EF E7) : ,CF ,C7) : ECF Z ECF Y ,F ,7) : /F /7) : 1F 17) : IF Z IF Se anali#ea#4 3n %un"-ie !e t en! 5i !e *alo ile 2e!ii "al"ulate 'e siste2 .an"a C i Y &CF C' 5i C' ZC &CF C' Q C i Y ECF C' 5i C' Z C ECF C' Q C i Y GCF C' 5i C' Z C GCF C' Q C i Y )CCF C' 5i C' Z C C i Z C' 5i C' Q C Se anali#ea#4 3n %un"-ie !e t en! 5i !e *alo ile 2e!ii "al"ulate 'e siste2 .an"a

) , & / E ) , & / E

=*aloa e net4> L su se at ase 5i + 32' u2utate C ean-e estante 5i 3n!oielni"e =*aloa e net4> L "a'italu i ' o' ii

) , & / E

)C

=2iAloa"e

%i6e

sto"u i

!e

2ate iale> *aloa e net4 L total a"ti* )) =*aloa e net4> C e!ite estante 5i 3n!oielni"e L

Y ,F ,7) : /F total 'o to%oliu " e!ite =*aloa e net4> /7) : 1F 17) : IF Z IF III PRO,ITA5ILITAT) ) RJA X EF / : /7+F P o%it net L total a"ti* & : &7+F C71 : ,7+F Q C71F , RJE X ))F I : )C7+F P o%it net L "a'italu i ' o' ii 1 : G7+F / : E7+F

) , & / E ) , & / E ) , & /

/)

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR Q /F LICKI(ITAT) ) Li"0i!itatea "u ent4 Z )&CF )CC : )&CF A"ti*e "u ente L 'asi*e "u ente IC : ++7+F GC : G+7+F Q GCF , C e!ite a"o !ate "lientelei Q IEF IE : )C/7+F =*aloa e . ut4> L !e'o#ite at ase !e la )CE : ))/7+F "lientel4 ))E : ),EF Z ),EF E ) , & / E ) , & / E

IV

O>

/,

UNIVERSITATEA CRETIN DIMITRIE CANTEMIR

DACULTATEA DE DINAN[E7 BNCI I CJNTABILITATE PRJGRAM MASTER< MANA+)M)NT ,INANCIAR 5ANCAR ANUL III