ELA,ORAT DE1 ............................................... Regim juridic............................... Date de identificare..................... (nume, prenume, semnturi, tampil) Data intocmirii:..........

PLAN DE AFACERI
(Model - cadru pentru instalarea tinerilor fermieri)

A1.
I. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT Denumirea/Numele solicitantului Date e i enti!icare ale acestuia O"iectul e acti#itate$ (Se va meniona obiectul de activitate efectiv: cultura vegetal, creterea animalelor, etc ) $n situaia cnd solicitantul este de a autori!at, se va completa obiectul de activitate conform "od "#$% Forma %uri ic& a solicitantului Ela"orator Plan e A!aceri 'coor onate e i enti!icare( II. DESCRIEREA SIT)A*IEI C)RENTE Istoricul acti#it&+ii (Se pre!int pe scurt principalele elemente din activitatea solicitantului) ,a-ele e .ro uc+ie ale solicitantului Terenuri agricole (ha) n anul 0
Nr Crt. 1. 2. ..... TOTAL Seciunea # a &lanului de afaceri, se va completa de ctre solicitant pentru obinerea spri inului n cadrul Msurii ''(, n situaia n care solicitantul nu prevede obinerea de spri in nerambursabil prin Msura '(' )Moderni!area e*ploataiilor agricole+
1

Localitate/ /u e+

Su.ra!a+a a0ricol& total& 2n !olosin+& (arend/concesiune) .ro.rietate Ara"il P&3uni

Din care1 F4ne+e Pomi Vii Alte cate0orii

Animale, psri i familii de albine n anul 0

Nr Crt 1. 2. ..... TOTAL Localitate/ /u e+ Ca"aline ,o#ine Nr. animale e+inute O#ine Ca.rine Porcine Alte s.ecii P&s&ri Nr. Familii e al"ine Nr.

Dot&rile !ermei (se vor meniona cele mai importante cldiri, maini i utila e agricole ( 2n anul 5
Nr Crt 1. 2. ..... Total 1. 2. 3. ..... Total 1. ..... Total 1. 2. 3. .... Total Detaliere Num&r I. Cl& iri .entru .ro uc+ia #e0etal& 6a0a-ie cereale Remi-& utila%e Su.ra!a+a 'm.( Ca.acitate

II. Cl& iri .entru .ro uc+ia -oote7nic& Gra% uri Sai#ane Pa ocuri

III. Alte cl& iri 'cu e8ce.+ia celor e locuit( Pensiune a0roturistic&

IV. 6a3ini 3i utila%e a0ricole Tractoare Com"ine Sem&n&toare

III. O,IECTIVELE RESTR)CT)R9RII :I DETALIEREA INVESTI*IILOR PROP)SE PENTR) ATINGEREA ACESTORA a acest capitol se !or pre"enta, pe scurt, ac#iuni legate de efectuarea unor acti!it#i agricole. $e !a face descrierea msurilor ce se !or lua pentru creterea !eniturilor e%ploata#iei, prin restructurare i moderni"are, fa# de situa#ia pre"entat la momentul instalrii &n anul '. (lanul de afaceri tre)uie sa includ detalii pri!ind in!esti#iile care se reali"ea" demonstr*nd c cel pu#in 3'+, din sprijinul acordat !a fi in!estit pentru reali"area conformit#ii cu standardele comunitare, moderni"area i de"!oltarea e%ploata#iei, astfeli. ac.i"i#ionarea de teren pentru desfurarea acti!it#ilor agricole/ ii. construirea i/ sau moderni"area cldirilor utili"ate pentru produc#ia agricol la ni!el de e%ploata#ie, inclu"*ndu0le i pe cele pentru protec#ia mediului/ iii. ac.i"i#ionarea, inclusi! &n leasing de tractoare noi, com)ine de recoltat, maini, utilaje, instala#ii, ec.ipamente i accesorii, ec.ipamente i soft1are speciali"ate/ i!. ac.i"i#ionarea de animale i dup ca", a cotei de produc#ie/ !. plantarea i replantarea plantelor perene. Dup ca", (lanul de afaceri tre)uie s pre!ad in!esti#ii pentru respectarea standardelor comunitare &n !igoare, astfel &nc*t la e%pirarea perioadei de gra#ie de 32 de luni de la data instalrii, e%ploata#ia s &ndeplineasc aceste standarde. Detalierea in#esti+iilor necesare pentru atingerea o)iecti!elor, inclusi! date te.nice, pr#i desenate, ane%ate.O"iectul in#esti+iei 3eren (lanta#ii 4nimale . Total 8 8
Su.ra!a+a/Num&r/Ca.acitate Valoare 'lei( Date te7nice ' u.& ca-(

,se !or detalia in!esti#ii de minim 3'+, e%clusi! 354, din !aloarea sprijinului / se !or specifica caracteristicile te.nice ale tractoarelor, com)inelor de recoltat, mainilor, utilaje, instala#ii, ec.ipamentelor care tre)uie sa fie cuprinse &ntr0o plaj de !alori ce tre)uie respecta# pentru trana a 20a de plat.

IV. SC;I6,9RI DE 6ANAGE6ENT :I PREG9TIRE PROFESIONAL9 SOLICITAT9 $e !a face o caracteri"are de ansam)lu pri!ind sc.im)rile !i"ate ale managementului e%ploata#iei. $e pre"int rele!an#a, dac acti!itatea e%ploata#iei impune i for# de munc atras, dup ca". 6ermierii care )eneficia" de sprijinul acordat prin aceast msur, &n primii trei ani de la acordarea sprijinului sunt o)liga#i s urme"e un curs de pregtire profesional finan#at prin 7sura 111 ),ormare profesional, informare i difu!are de cunotine+ . ($e !or indica tipurile de cursuri pe care tre)uie s le urme"e solicitantul, pri!ind : di!ersificarea acti!it#ilor &n e%ploata#iile agricole, &m)unt#irea calit#ii produc#iei, igiena i siguran#a alimentelor, crearea de condi#ii pentru a asigura )unstarea animalelor i sntatea plantelor, siguran#a muncii, folosirea fertili"an#ilor i amendamentelor &n agricultur &n concordan# cu standardele 8niunii 9uropene, aplicarea cunotin#elor pri!ind protec#ia mediului, managementul dura)il al terenurilor agricole i forestiere, introducerea de noi te.nologii informa#ionale, ino!a#ii, gestionariea dura)il a resurselor naturale etc. &n func#ie de specificul e%ploata#iei de#inute) V. TIP)L :I CANTITATEA OPORT)NIT9*ILE DE PIA*9 PROD)SELOR O,*IN)TE <N TI6P)L :I D)P9 RESTR)CT)RARE= INCL)SIV

(entru a pune &n e!iden# tipul i cantitatea produselor o)#inute &n cadrul e%ploata#iei agricole, se pot folosi ta)elele urmtoare cu pre"entarea pie#ei de desfacere1. Pentru e8.loata+iile a0ricole #e0etale (lanul de cultur inclusi! pentru suprafe#e culti!ate cu furaje
Denumire cultur& An 5 Su.ra!a+&$ '7a( Pro uc+ie 'tone($$ An 1 Su.ra!a+& '7a( Pro uc+ie 'tone( An > Su.ra!a+& '7a( Pro uc+ie 'tone( An ? Su.ra!a+& '7a( Pro uc+ie 'tone( An @ Su.ra!a+& '7a( Pro uc+ie 'tone( An A Su.ra!a+& '7a( Pro uc+ie 'tone(

:r*u . . TOTAL

. /n funcie de sesiunea de depunere anul 0 repre!int anul anterior i respectiv anul curent n care se depune proiectul- /n anul 0 vor fi pre!entate suprafeele cultivate, urmnd ca n perioada anilor '-1 s fie pre!entate suprafeele de cultur previ!ionate..Se va meniona producia total obinut pentru fiecare cultur-

>. Pentru e8.loata+iile -oote7nice 3i mi8te1 4

 (lanul de produc#ie al fermei "oote.nice

Nr. crt 1 SPECIFICARE <o!ine total, din carejuninci !aci de lapte tineret )o!in (orcine =!ine i caprine (sri 4lte specii An 5
;ap (rod.

An 1
;ap (rod.

An >
;ap (rod.

An ?
;ap (rod. ;ap

An @
(rod. ;ap

An A
(rod.

2 3 > ?

VI. CALC)L)L )NIT9*II DE DI6ENSI)NE ECONO6IC9 ')DE( )nitatea e imensiune economic& a !ermei 2n anul 5 ' ' )nitatea e imensiune economic& a !ermei 2n anul +int& 2 2

Acti#itate

TOTAL

2nitatea de 3imensiune $conomic (23$) repre!int unitatea prin care se e*prim dimensiunea economic a unei e*ploataii agricole determinat pe ba!a mar ei brute standard a e*ploataiei (3eci!ia "omisiei nr- 4156775"$$)- 8aloarea unei uniti de dimensiune economic este de '-(00 $uroSe va calcula totalul 23$ din producia vegetal i5sau !oote9nic pentru anul 0 i respectiv pentru anul int, conform seciunii specifice din "ererea de finanare )Stabilirea dimensiunii economice a fermei+3imensiune $conomic a e*ploataiei n anul int trebuie s fie de peste '0 23$ i mai mare cu : 23$ fa de anul 0-

Pornin

e la calcularea imensiunii economice a e8.loatatiilor a0ricole se calculea-a #aloarea s.ri%inului in lei.

3otal 8D9 - @ (@ repre"inta numarul de 8D9,fara "ecimale, fara rotunjire)

B )DE NCB TOTAL

1>.555Euro ' N D B ( E @.555Euro V F 1>.555 G ' NCB ( E @.555Euro

Daca1 V H@5.555Euro C#aloarea s.ri%inun este ma8im @5.555.Euro VIF@5.555Euro C#aloarea s.ri%in este V'#aloarea calculata(. 5 A .................... Toate costurile #or !i e8.rimate 2n lei. 1 9uro A ..lei ;ursul de sc.im) utili"at pentru ela)orarea planului de afaceri este cursul euro0leu la data ela)orrii planului de afaceri pu)licat pe pagina 1e) a <ncii ;entral 9uropene .ttp-//111.ec).int/inde%..tml.

VII. ELE6ENTE REFERITOARE LA 6EDI) Descrierea modului prin care in!esti#ia respect condi#iile de mediu sau prin care acti!itatea descris aduce &m)unt#irea acestor condi#ii. VIII. EVAL)AREA PRINCIPALELOR RISC)RI 6

$e !a face o scurt pre"entare e!iden#iindu0se principalele riscuri care se pot i!i, cau"ele i efectele acestora asupra produc#iei totale o)#inute.

IE.GRAFIC)L DE TI6P PENTR) RESTR)CT)RARE= INCL)SIV O,IECTIVE :I ETAPE O"iecti#ul Perioa a .ro.usa O"ser#a+ii

E. SINTEJA VENIT)RILOR= C;ELT)IELILOR= REJ)LTATELOR FINANCIARE LA NIVEL DE EEPLOATARE

In icatori Venituri $ectorul !egetal $ectorul "oote.nic 3=34 59@B38RB C7eltuieli $ectorul !egetal $ectorul "oote.nic 3=34 ;C9 38B9 B REJ)LTAT ,R)T An 5 An 1 An > An ? An @ An A

,> EI. DESCRIEREA PROIECT)L)I DE INVESTI*II

1. Denumirea in#esti+iei= cu escrierea o"iecti#elor .ro.use= !un amentarea necesit&+ii 3i o.ortunit&+ii acesteia. $e !a descrie conformitatea o)iecti!elor in!esti#iei urmrite prin proiect cu o)iecti!ele 7surii 121 i se !a preci"a capacitatea propus a se reali"a la finali"area in!esti#iei. $e !a descrie modul &n care in!esti#iile propuse prin proiect sunt &n acord cu poten#ialul agricol al "onei. Dup ca", se !a men#iona locurile de munc nou create. 2. Descrierea in#esti+iilor ce urmea-& a !i e8ecutate 2n #e erea a a.t&rii unit&+ii la stan ar ele e me iu= sanitarC #eterinare= sanitare= !itosanitare ale )niunii Euro.ene , cu preci"area standardului/standardelor la care se adaptea" (pentru proiectele care !i"ea" adaptarea unit#ii la standardele specifice). ?. Piata e a.ro#i-ionare/ es!acere= concuren+a 3i strate0ia e .ia+& ce #a !i a.licat& .entru #alori!icarea .ro uselor/ser#iciilor o"+inute .rin im.lementarea .roiectului. POTEN*IALII F)RNIJORI AI SOLICITANT)L)I Denumire furni"or de 4dresa (rodus 5aloare materii prime/materiale furni"at i apro%imati! au%iliare/produse/ser!ici cantitate ( ei) i apro%imati!

+ din total ac.i"i#ii

@r.crt 1 2 3

POTEN*IALII CLIEN*I AI SOLICITANT)L)I ;lient (Denumire i 5aloare + din !*n"ri adresa) ( ei)

$ec#iunea < a (lanului de afaceri &mpreun cu sec#iunea 4, se completea" de ctre solicitant pentru proiectul de in!esti#ii care nu pre!ede lucrri de construc#ii montaj reali"ate prin 7sura 121 D7oderni"area e%ploata#iilor agricoleE
2

@. Res.onsa"il le0al (nume, prenume, func#ie &n cadrul organi"a#iei, studii i e%perien# profesional), rele!ante pentru proiect A. Descrierea ac7i-i+iilor .ro.use a se reali-a .rin .roiect= re.ecti# enumirea= num&rul= #aloarea 3i caracteristicile te7nice 3i !unc+ionale ale utila%elor/ec7i.amentelor te7nolo0ice/ec7i.amentelor e trans.ort/ ot&rilor ce urmea-& a !i ac7i-i+ionate .rin 6&sura 1>1 (ac.i"i#iile tre)uie s fie fundamentate &n func#ie de capacitatea de produc#ie e%istent i/sau progno"at). Nr. crt. 1 2 3 Denumire/Ti. utila%/ec7i.ament Num&r "uc&+i Valoare !&r& TVA 'Lei( TVA 'Lei( Total cu TVA 'Lei(

TOTAL

$e !a descrie flu%ul te.nologic, acti!itatea i te.nologia aplicat &n cadrul proiectului (plan de cultur pe perioada de cinci ani, plan de produc#ie pe perioada de cinci ani pentru ferma "oote.nic i altele). B. Durata e reali-are 'luni( 3i eta.e .rinci.ale :rafic de ealonare a in!esti#iei e%primat !aloric pe luni i acti!it#i. $e !or e!ide#ia in!esti#iile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care tre)uie s se &ncadre"e &n perioada de gra#ie. K. De#i-ele in#esti+iei= cu etalierea .e structura e#i-ului 0eneral= 2nso+it e e#i-ele .e o"iecte= con!orm le0isla+iei 2n #i0oare ';G nr.>L/5M.51.>55L(. ' Detalia#i c.eltuielile eligi)ile i neeligi)ile pe elemente). Fn estimarea costurilor in!es#iei prin &ntocmirea )ugetului estimati! se !a !erifica &n <a"a de date de pre#uri pe de site0ul 4(DR( i se !or printa i ataa la cererea de finan#are paginile referitoare la )unurile i ser!iciile incluse &n proiect, identificate &n )a". Fn situa#ia &n care !alorile )unurilor/ser!ciilor nu se &ncadrea" &n limitele din <a"a de date de pre#uri, se !or atasa trei oferte pentru categoriile de )unuri/ser!icii care depesc !aloarea de 1?.''' 98R i o ofert pentru categoriile de )unuri/ser!icii care se &ncadrea" &ntre 1'.''' 98R i 1?.''' 98R. a ofertele de ser!icii, se !or men#iona i tarifele corespun"toare. Aten+ie1 la osarul cererii e !inan+are #or !i ata3ate numai .a0inile rele#ante in o!ertele res.ecti#e= cu.rin-2n .re+ul= !urni-orul 3i caracteristicile te7nice ale "unului= etaliate la .unctul A e mai sus 'ma8im > .a0ini/o!ert&(. 9

ATEN*IEN In#es+iile e 2nlocuire nu sunt eli0i"ile. In#esti+iile e 2nlocuire sunt definite dup cum urmea"OIn#esti+ie e 2nlocuireP nseamn o investiie care nlocuiete pur i simplu o cldire sau o main e*istent, sau pri din aceasta, cu o nou cldire sau main modern, fr a crete capacitatea de producie cu cel puin (1; sau fr a modifica n mod fundamental natura produciei sau te9nologia utili!at- 3emolarea complet a unei cldiri agricole vec9i de cel puin trei!eci de ani i nlocuirea cu o cldire modern sau renovarea substanial a unei cldiri agricole nu sunt considerate investiii de nlocuire- <enovarea este considerat substanial atunci cnd costurile sale repre!int cel puin 10; din valoarea noii cldiri3re)uie a!ute &n !edere urmtoarele;.eltuielile aferente &nlocuirii unei/unui maini/utilaj/ec.ipament sunt eligi)ile N)6AI c*nd prin in!esti#ie se reali"ea" cel pu#in ;rete capacitatea de produc#ie cu cel pu#in 2?+ fa# de cea ini#ial (fr proiect)/ $48 $e modific te.nologia aplicat ini#ial/ $48 $e modific natura produc#iei.

L. Finan+area in#esti+iei Din !aloarea total a in!esti#iei de .... 9B ajutorul pu)lic neram)ursa)il este de 9BCurs Euro / leu din da!a de "rocen! finan#are public $ % C7eltuieli eli0i"ile 'Lei( Euro A%utor .u"lic neram"ursa"il Sursele e !inan+are .entru com.letarea necesarului e !inan+are in care1 0 autofinan#are 0 &mprumuturi 10

C7eltuieli neeli0i"ile 'Lei( Euro

Total 'Lei( Euro

TOTAL PROIECT
&entru ncadrarea c9eltuielilor eligibile din buget n limitele prev!ute n fia te9nic a Msurii '(' se va utili!a cursul de sc9imb $uro5=ei publicat pe pagina >eb a ?ncii "entral $uropene >>>-ecb-int5inde*-9tml de la data ntocmirii memoriului ustificativ-

(rocentul de finan#are pu)lic se !a sta)ili &n func#ie de condi#iile impuse de fia te.nic a msurii aferente proiectului &ntocmit de solicitant/ (entru proiectele cu finan#are pu)lic mai mare de ?'+ din !aloarea eligi)il, se !a moti!a solicitarea procentului. M. Princi.alii in icatori te7nicoCeconomici ai in#esti+iei 5aloarea total ( 9B), 5aloare eligi)il ( 9B)/ Durata de reali"are (luni) &nsotit de graficul de ealonare a in!esti#iei e%primat !aloric pe luni i acti!it#i/ ;apacit#i de produc#ie re"ultate ca urmare a in!esti#iei (&n unit#i fi"ice). ATEN*IEN Dac& solicitantul 23i .ro.une .rin reali-area in#esti+iei cre!erea &iabili#ii economice ca o"iecti# .entru 2m"un&t&+irea .er!oman+ei 0enerale a e8.loata+iei a0ricole= #a com.leta Ane8ele , '.entru SRL ( sau Ane8ele C .entru 'PFA(. 15. Proiec+ii !inanciare 3i in icatori !inanciari .entru 2n e.linirea o"iecti#ului e cre!ere a &iabili!#ii economice 15.1 Proiec+ii !inanciare .entru SRL 'Ane8e ,( (rogno"a !eniturilor / (rogno"a c.eltuielilor/ (roiec#ia ;ontului de profit i pierdere/ <ilan# sintetic pre!i"ionat / 6lu% de numerar / Bndicatori financiari. ATEN*IE1 $.eeturile D(rogno"a !eniturilorE0 4ne%a <1, D(rogno"a c.eltuielilorE 0 4ne%a <2, D;((E0 4ne%a <3 , D<ilan#E 0 4ne%a <>, D6@ 4n 10?E 0 4ne%a <G, DBndicatoriE0 4ne%a <H, cuprind progno"e pe o perioad de cinci ani de la darea &n e%ploatare a in!esti#iei din proiect, respecti! de la finali"area in!esti#iei . $.eeturile D6@ 4n 1BE0 4ne%a <?, D6@ 4n 2BE 0 4ne%a <2, D6@ 4n 3BE 0 4ne%a <I se refera la perioada de implementare a proiectului (de ma%im trei ani). 11

15.> Proiec+ii !inanciare .entru PFA 'Ane8e C( (rogno"a &ncasrilor i pl#ilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare/ (rogno"a &ncasrilor i pl#ilor anii 10? de pre!i"iune/ Bndicatori financiari.

PRECIJAREA IPOTEJELOR CARE A) STAT LA ,AJA <NTOC6IRII PROIEC*IILOR FINANCIARE 15.1 Proiec+ii !inanciare .entru SRL 'Ane8e ,( Aten+ie1 Pro0no-ele #or !i 2ntocmite .ornin e la situa+iile !inanciare in anul anterior e.unerii .roiectuluiN

Pro0no-a #eniturilor Se va completa #ne*a ?' @&rogno!a veniturilor i evoluia capacitii de producie A cu vn!rile cantitative i valorice previ!ionate trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual/n cadrul acestei seciuni se detalia! pre!umiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la ba!a reali!rii previ!ionrii : 0 gradul de utili!are a capacitii de producie i modul cum evoluea! acesta n timpB se va preci!a producia fi!ic e*istenta i producia fi!ic estimat n urma reali!rii investiiei 0 corelarea dintre vn!rile previ!ionate, gradul de utili!area a capacitii de producie i precontracte5contracte de vn!are nc9eiate5n curs de a fi nc9eiateB 0 modul n care au fost previ!ionate celelalte venituri progno!ateSe vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul (n ca!ul n care solicitantul obine venituri i din alte activiti dect cea descris prin proiect) Pro0no-a c7eltuielilor Se va completa #ne*a ?( @&rogno!a c9eltuielilor i evoluia capacitii de producie A cu valorile previ!ionate pe categorii de c9eltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual-

12

/n cadrul acestei seciuni se detalia! pre!umiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la ba!a reali!rii previ!ionrii : - urmrii corelarea informaiilor furni!ate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale studiului B - corelarea dintre c9eltuielile previ!ionate, gradul de utili!area a capacitii de producie i precontracte5contracte de cumprare nc9eiate5n curs de a fi nc9eiate B - modul in care au fost previ!ionate fiecare categorie de c9eltuiala B - orice alte informaii care au stat la ba!a previ!ionrii sau influenea! previ!ionarea c9eltuielilor i au influen relevantaSe vor detalia c9eltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul- /n ca!ul n care solicitantul obine venituri i suport c9eltuieli din alte activiti dect cea descrisa prin proiect) Proiec+ia Contului e .ro!it 3i .ier ere /n coloana #n 0 se vor completa cu valorile e*istente n ultimul "ont de profit i pierdere nc9eiat de societate, ane*at la "ererea de finanare (n ca!ul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs, aceast coloan nu se completea!)Se va completa ane*a ?6 rndurile aferente : '( @8enituri ,inanciare A, '6 @ "9eltuieli privind dobn!ile A(att pentru creditul ce urmea! a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este ca!ul), ct i pentru soldul creditelor5leasingurilor5altor datorii financiare anga ate)A, ': @ #lte c9eltuieli financiare A, '4 @ Cmpo!it pe profit5cifra de afaceri A, restul rndurilor fiind preluate automat din ane*ele ?' si ?(- Se vor face meniuni privind valorile previ!ionate i se vor corela cu alte informaii (e*emplu : c9eltuielile privind dobn!ile) ,ilan+ sintetic .re#i-ionat Se vor face preci!ri privind ipote!ele luate n considerare n procesul de previ!ionare a posturilor din bilanSe va completa #ne*a ?: cu valorile progno!ate ale posturilor din bilan avnd n vedere urmtoarele: 0 n coloana #n 0 se vor completa cu valorile e*istente in ultimul bilan nc9eiat de societate ane*at la "ererea de finanare (n ca!ul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceast coloan nu se completea!)B 0 valorile activelor imobili!ate noi ac9i!iionate se vor aduga la cele e*istente (daca este ca!ul), din acestea se scad valorile activelor imobili!ate vndute n perioada respectivB 0 valoarea amorti!rii cumulate aferenta activelor imobili!ate e*istente, la care se adaug amorti!area calculat pentru activele imobili!ate noi ac9i!iionate (se va corela cu valoarea c9eltuielilor cu amorti!rile prev!ute n "ontul de profit i pierdere)B 0 valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc-) va fi corelat cu specificul activitii desfurate (durata procesului de fabricaie, etc-) i alte elemente considerate relevante0 casa i conturi la bnci se preia valoarea re!ultat n ,lu*ul de numerar aferent aceleiai perioade din linia SB

13

0 0

0 0

datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an D se previ!ionea! n funcie de termenele de plat ale furni!orilor, de creditele pe termen scurt previ!ionate prin flu*ul de numerar, valoarea datoriilor fiscale i la asigurrile sociale aferente activitiidatorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an D se previ!ionea! n funcie de soldul i graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu i lung primite (dac este ca!ul), de soldul i graficul de plat a datoriilor reealonate (dac este ca!ul)B se vor evidenia de asemenea datoriile ctre acionari5asociai, leasingurile, datoriile ctre alte instiuii financiaresubvenii pentru investiii - se nscriu soldul e*istent5previ!ionat (daca este ca!ul) i ncasrile primite prin programul ,$#3<B capitalurile proprii D se nscriu sumele re!ultate ca urmare a ma orrilor de capital social prev!ute, re!ultatul e*erciiului (acesta se reparti!ea! ca dividende si re!erve la alegere, cota reparti!ata la re!erve urmnd s fac parte din re!erve n anul urmtor), re!ervele de a constituite i alocrile suplimentare din re!ultatul e*erciiului financiar precedentB se va urmri corelarea datelor introduse cu cele e*istente in contul de profit si pierdere si flu*ul de numerar-

Flu8 e numerar Se vor completa ane*ele cu datele privind flu*urile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii (ane*ele ?1, ?E si ?7(ve!i atenionarea de mai os) desfurate lunar) i pentru o perioada de 1 ani (ane*a ?4) dup implementarea proiectului/n cadrul acestei seciuni se detalia! pre!umiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la ba!a reali!rii previ!ionrii : - se va urmri corelarea dintre flu*urile previ!ionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuniB - atenie la rndul @ 3isponibil de numerar la sfritul perioadeiA acesta nu poate fi negativ F - orice alte informaii care au stat la ba!a previ!ionrii sau influenea! previ!ionarea elementelor flu*ului de numerar si au influenta relevantaAten+ie- Durata ma%im de e%ecu#ie a in!esti#iei cofinan#at din 694DR este de 3 ani de la data &nc.eierii ;ontractului de finan#are i prin e%cep#ie, pentru in!esti#iile &n ac.i"i#iile simple fr leasing financiar de utilaje, instala#ii, ec.ipamente i dotri noi, de mijloace de transport speciali"ate, precum i a altor mijloace de transport sta)ilite prin fia msurii durata ma%im de e%ecu#ie este de 2 ani. In icatori !inanciari

14

&e ba!a datelor obinute din progno!ele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea investiiei ce urmea! a fi promovat- Goate progno!ele vor fi calculate pentru o perioada de 1 ani, dup finali!area investiiei, n preuri constante/ncadrarea anumitor indicatori n limitele stabilite de #&3<& (menionate att n aceast seciune a Memoriului ustificativ, ct i n #ne*a ?H din "ererea de finanare) se va evalua pentru anii (, 6, : i 1 de la data finali!rii investiiei i respectiv pentru anii '-1 pentru proiectele aferente Msurii '(' (n ca!ul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie5venituri conform te9nologiilor de producie i a specificului proiectului)-

6o ul e calcul 3i "aremurile limita care tre"uie res.ectate sunt urm&toarele1 1. Valoarea in#esti+iei 'VI( A valoarea totala a proiectului fr G8#, se preia din bugetul proiectului . >. Veniturile in e8.loatare 'Ve( A veniturile reali!ate din activitatea curent, conform obiectului de activitate al solicitantului- Se calculea! pornind de la fi!ic (cantiti de produse, volumul produciei, servicii) innd cont de preuri5tarife pe unitatea de msur difereniat pentru fiecare obiect de activitate- Se preiau valorile din #ne*a ?' @ &rogno!a 8eniturilor A rndul @ Gotal venituri din e*ploatare A aferente perioadelor respective (Gotal #n',I , Gotal #n 1)?. C7eltuieli e e8.loatare 'Ce( F c9eltuielile generate de derularea activitii curenteSunt c9eltuielile aferente veniturilor din e*ploatare i se calculea! n funcie de domeniul de activitate i de consumurile specifice- Se preiau valorile din #ne*a ?( @ &rogno!a "9eltuielilorA rndul @ "9eltuieli pentru e*ploatare - totalA aferente perioadelor respective (Gotal #n',I , Gotal #n 1)@. Rata re-ultatului in e8.loatare 'rRe( C tre)uie s fie minim 1'+ din 5e. <e!ultatul din activitatea curent (<e) se calculea! ' Re A 5e J ;e J tre)uie s fie po"iti!, iar rata re"ultatului din e%ploatare tre)uie sa fie minim 1'+ din !eniturile din e%ploatare pentru anii e!alua#i (a!a re)ul!a!ului din e*ploa!are (r(e) se calculea! dup formula:
rRe = Re 100 Ve

15

A. Durata e recu.erare a in#esti+iei 'Dr( J tre)uie s fie ma%im 12 ani / $ste un indicator ce e*prima durata de recuperare a investiiei (e*primat n ani)+e calculea) as!fel '
Dr = VI ( Flux _ net _ actualizat + Flux _ exp loatare _ actualizat ) / 12 .
1 6 5 12

,nde ' Se consi er& ca 2n anii BC1> cas7C!loQCurile in e8.loatare sunt e0ale cu cas7C!loQCul in e8.loatare in anul A. B. Rata renta"ilit&+ii ca.italului in#estit 'rRc( C tre)uie s fie minim ?+ pentru anii e!alua#i Se calculea-& ast!el 1
rRc = Flux _ exp loatare 100 VI

K. Rata aco.eririi .rin !lu8ul e numerar 'RAFN( D tre"uie sa !ie R1=> , pentru anii e!alua#iB (A-. ,lu* de numerar din e*ploatare5 (dobn!i J pli leasing J rambursarea datoriilor)B Se preiau din tabelul flu*urilor de numerar pentru perioada de progno!a #ne*a ?4 rndul & @ ,lu* activitatea de e*ploatareA care se mparte la rndul " @ Gotal ieiri de lic9iditi prin finanare AL. Rata 2n ator&rii .e termen me iu 3i lun0 'rI( 0 tre)uie s fie ma%imum 2'+ pentru anii e!alua#i/ $ste calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total activerI = TDi 100 TAi

de numerar din

unde ' T/i$ !o!al da!orii pe !ermen mediu i lung in anul i 0 TAi$ !o!al ac!i&e n anul i 0 16

M. Rata e actuali-are D este de G+, folosit pentru actuali!area flu*urilor de numerar viitoare . under este rata de actuali!are egala cu 4; (rKrata dobn!ii de refinanare ?"$ (:;) J mar a de risc pe ar (:;) evaluat de ctre #genie ca valoare medie i care va fi reevaluat pe msur ce condiiile pietei monetare europene se sc9imb, se impune introducerea unei apro*imri unitare) 15. Valoarea actuali-ata neta 'VAN( D tre"uie sa !ie .o-iti#aS 9ste calculata astfel1 5 12 FN i FN i exp lt VAN = + VI i (1 + r ) i i =1 (1 + r ) i =6 ,%i A flu* de lic9iditi net din anul iB ,%i e*plt K flu* de lic9iditi din e*ploatare din anul i 8C K valoarea investiiei B 11. Dis.oni"il e numerar la s!4r3itul .erioa ei (r*ndul $ , din ane%a , <G K 6lu% de numerar L tre)uie sa fie po"iti! &n anii de pre!i"ionare e!alua#i Se preiau valorile din rndul S din #ne*a ?4 aferente perioadelor respective (Gotal #n', I , Gotal #n 1)<n aceast& .arte a 6emoriului %usti!icati# se #or ata3a s7eetCurile in sec+iunea economic& a Cererii e !inan+are C Ane8a ,1 la Ane8a ,M C 2ntocmite .entru 2ntrea0a acti#itate a solicitantului 'acti#itatea curenta si acti#itatea #iitoare= inclusi# .roiectul(.

17

15.> Proiec+ii !inanciare .entru PFA 'Ane8e C( Pro0no-a 2ncas&rilor 3i .l&+ilor .entru anii 1= > 3i ? e im.lementare Se vor completa ane*ele "', "( i "6 (ve!i atenionarea de mai os) cu datele privind flu*urile de numerar (ncasri5pli) aferente activitii agricole5 productive 5prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare3etalierea se face pe luni de implementare#tenie la rndul @ 3isponibil de numerar la sfritul perioadei A acesta nu poate fi negativ n nici una din lunile de implementareF ATEN*IEN Durata ma8im& e e8ecu+ie a in#esti+iei co!inan+at& in FEADR este e > ani e la ata 2nc7eierii contractului e !inan+are .entru in#esti+iile 2n ac7i-i+iile sim.le e utila%e= instala+ii= ec7i.amente 3i ot&ri noi= e mi%loace e trans.ort s.eciali-ate= .recum 3i a altor mi%loace e trans.ort sta"ilite .rin !i3a m&surii. Pro0no-a 2ncas&rilor 3i .l&+ilor anii 1C A e .re#i-iune Se va completa ane*a ": cu datele privind flu*urile de numerar (ncasri5pli) aferente activitii agricole5 productive 5prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare- 3etalierea se face pe fiecare an de previ!iune#tenie la rndul @ 3isponibil de numerar la sfritul perioadei A acesta nu poate fi negativ n nici unul din anii de previ!iuneF In icatori !inanciari ATEN*IEN /n aceast seciune a &lanului de afaceri, se vor prelua indicatorii, n limitele stabilite de #&3<& n cadrul Memoriului ustificativ pentru accesarea Msurii '('- Se va evalua pentru anii (, 6, : i 1 de la data finali!rii investiiei i respectiv pentru anii '-1 pentru proiectele aferente Msurii '('- /n ca!ul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor efectua din anul n care se obine producie5venituri conform te9nologiilor de producie i a specificului proiectului)Cndicatorii se calculea! n mod automat, cu e*cetia 8alorii investiiei care se preia din ?ugetul CndicativLimitele in icatorilor care tre"uie res.ectate sunt urm&toarele1 1. Valoarea in#esti+iei 'VI( F valoarea total a proiectului fr G8#, se preia din bugetul proiectului / 18

>. Durata e recu.erare a in#esti+iei 'Dr( J tre)uie s fie ma%im 12 ani. $ste un indicator ce e*prim durata de recuperare a investiiei (e*primat n ani)B ?. Rata aco.eririi .rin !lu8ul e numerar 'RAFN( D tre"uie s& !ie R1=> , pentru anii e!alua#i/ @. Valoarea actuali-at& net& 'VAN( D tre)uie sa fie po"iti!. 3isponibilul de numerar la sfritul perioadei (rndul E0 din ane*a ": @ ,lu* de numerar A trebuie s fie po!itiv n anii de previ!ionare evaluaiATEN*IEN a (lanul de afaceri se !or ataa ta)elele din sec#iunea economic a cererii de finan#are pentru 7sura 121 0 4ne%a ;1 la 4ne%a ;? 0 &ntocmite pentru &ntreaga acti!itate a solicitantului (acti!itatea curent i acti!itatea !iitoare, inclusi! proiectul).

19

C? EI. DESCRIEREA PROIECT)L)I DE INVESTI*II 1. Denumirea in#esti+iei= cu escrierea o"iecti#elor .ro.use= !un amentarea necesit&+ii 3i o.ortunit&+ii acesteia. $e !a descrie conformitatea o)iecti!elor in!esti#iei urmrite prin proiect cu o)iecti!ele 7surii 121 i se !a preci"a capacitatea propus a se reali"a la finali"area in!esti#iei. $e !a descrie modul &n care in!esti#iile propuse prin proiect sunt &n acord cu poten#ialul agricol al "onei. >. Descrierea in#esti+iilor ce urmea-& a !i e8ecutate 2n #e erea a a.t&rii unit&+ii la stan ar ele e me iu= sanitarC #eterinare= sanitare= !itosanitare ale )niunii Euro.ene , cu preci"area standardului/standardelor la care se adaptea" (pentru proiectele care !i"ea" adaptarea unit#ii la standardele specifice). ?. Pia+a e a.ro#i-ionare/ es!acere= concuren+a 3i strate0ia e .ia+& ce #a !i a.licat& .entru #alori!icarea .ro uselor/ser#iciilor o"+inute .rin im.lementarea .roiectului. POTEN*IALII F)RNIJORI AI SOLICITANT)L)I Denumire furni"or de materii 4dresa (rodus 5aloare prime/materiale furni"at i apro%imati! au%iliare/produse/ser!icii cantitate ( ei) apro%imati! + din total ac.i"i#ii

@r.crt 1 2 3

POTEN*IALII CLIEN*I AI SOLICITANT)L)I ;lient (Denumire i 5aloare + din !*n"ri adresa) ( ei)

$ec#iunea ; a (lanului de afaceri &mpreun cu sec#iunea 4, se !a completa de ctre solicitant pentru proiectul de in!esti#ii care pre!ede lucrri de construc#ii montaj reali"ate prin 7sura 121 D7oderni"area e%ploata#iilor agricoleE
3

20

@. Date te7nice ale in#esti+iei @.1. Date 0enerale Mona i amplasamentul (regiunea, jude#ul, localitatea) in!esti#iei, suprafa#a i situa#ia juridic ale terenului care urmea" s fie ocupat (definiti!e i/sau temporar) de lucrare/ ;aracteristicile geofi"ice ale terenului din amplasament (studiu geote.nic, studii topografice, ni!elul ma%im al apelor freatice, date climatice) J dac in!esti#ia o impune. @.>. Caracteristicile .rinci.ale ale construc+iilor (entru cldiri- desc.ideri, tra!ei, aria construit, aria desfurat, numrul de ni!eluri i &nl#imea acestora, !olumul construit/ (entru re#ele- lungimi, l#imi, diametre, materiale, condi#ii de po"are etc. @.?. Structura constructi#& (entru cldiri i re#ele se !a face o descriere a solu#iilor te.nice a!ute &n !edere, cu recomandri pri!ind te.nologia de reali"are i condi#iile de e%ploatare ale fiecrui o)iect. @.@. Princi.alele utila%e e otare ale construc+iilor (centrale termice, .idrofoare, ascensoare etc.) Situa+ia e8istent& a utilit&+ilor 3i anali-a acestora Se vor descrie modul de asigurare a acestora i soluiile te9nice adoptate Instala+ii a!erente construc+iilor Se vor descrie soluiile adoptate pentru instalaiile de iluminat, fora, cureni slabi, ap, canali!are etcA. A#i-e 3i acor uri 4!i"ele i acordurile emise de organele &n drept, potri!it legisla#iei &n !igoare, pri!ind certificatul de ur)anism, cu &ncadrarea amplasamentului &n planul ur)anistic, a!i"at i apro)at potri!it legii/ alte a!i"e de specialitate, sta)ilite potri!it dispo"i#iilor legale.

21

B. Caracteristici te7nice 3i !unc+ionale ale utila%elor/ec7i.amentelor te7nolo0ice/ec7i.amentelor e trans.ort/ ot&rilor ce urmea-& a !i ac7i-i+ionate .rin .roiect 3i .re-entarea te7nic& a construc+iilor 2n care urmea-& a !i am.lasate utila%ele/ ot&rile 'inclusi# utilit&+i(. Se #or .reci-a e asemenea enumirea= num&rul 3i #aloarea utila%elor/ ec7i.amentelor te7nolo0ice/ec7i.amentelor e trans.ort/ ot&rilor care #or !i ac7i-i+ionate= cu !un amentarea necesit&+ii acestora 'utili-a+i !ormatul ta"elar .re-entat mai %os(. Nr crt 1 2 3 $e !a descrie flu%ul te.nologic, acti!itatea i te.nologia aplicat &n cadrul proiectului (plan de cultur pe o perioad de cinci ani, plan de produc#ie pe o perioad de cinci ani pentru ferma "oote.nic i altele). K. Durata e reali-are 'luni( 3i eta.e .rinci.ale :rafic de ealonare a in!esti#iei e%primat !aloric pe luni i acti!it#i. /n procesul de estimare a duratei de e*ecuie a obiectivelor de construcii i a planificrii activitilor, ncepnd cu data semnrii contractului de finanare cu #genia de &li pentru 3e!voltare <ural i &escuit, proiectantul va lua n calcul i perioadele de timp nefavorabil reali!rii investiiilorSe vor evidenia investiiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie s se ncadre!e n perioada de graieL. De#i-ele in#esti+iei= cu etalierea .e structura e#i-ului 0eneral= 2nso+it e e#i-ele .e o"iecte= con!orm le0isla+iei 2n #i0oare ';G nr. >L/5M.51.>55L(. 5aloarea total a in!esti#iei cu detalierea pe structura de!i"ului general, &nso#it de de!i"ele pe o)iecte, conform legisla#iei &n !igoare (C: 2G/'H.'1.2''G). Fn ca"ul &n care apar c.eltuieli eligi)ile i neeligi)ile, se !or pre"enta de!i"e pe o)iect separate, (pe categorii de c.eltuieli, eligi)ile si neeligi)ile). Denumire/Ti. utila%/ec7i.ament Num&r "uc&+i Valoare !&r& TVA 'Lei( TVA 'Lei( Total cu TVA 'Lei(

22

@u sunt permise at*t c.eltuieli eligi)ile c*t i neeligi)ile &n cadrul cap. >.1. J ;onstruc#ii i instala#ii fr a se detalia pe de!i"e pe o)iect lucrrile corespun"toare spa#iilor/instala#iilor ce se !or e%ecuta. (entru restul su)capitolelor aferente cap. > se !or preci"a care sunt ec.ipamentele, utilajele/montajul care sunt neeligi)ile. Fn estimarea costurilor in!es#iei prin &ntocmirea )ugetului estimati! se !a !erifica &n <a"a de date de pre#uri pe de site0ul 4(DR( i se !or printa i ataa la cererea de finan#are paginile referitoare la )unurile i ser!iciile incluse &n proiect, identificate &n )a". Fn situa#ia &n care !alorile )unurilor/ser!ciilor nu se &ncadrea" &n limitele din <a"a de date de pre#uri, se !or ataa trei oferte pentru categoriile de )unuri/ser!icii care depesc !aloarea de 1?.''' 98R i o ofert pentru categoriile de )unuri/ser!icii care se &ncadrea" &ntre 1'.''' 98R i 1?.''' 98R. a ofertele de ser!icii, se !or men#iona i tarifele corespun"toare. ATEN*IEN La osarul cererii e !inan+are #or !i ata3ate numai .a0inile rele#ante in o!ertele res.ecti#e= cu.rin-4n .re+ul= !urni-orul 3i caracteristicile te7nice ale "unului= etaliate la .unctul ?.L e mai sus 'ma8im >C? .a0ini/o!ert&(. (entru lucrri, proiectantul !a declara sursa de pre#uri folosit. ATEN*IEN In#es+iile e 2nlocuire nu sunt eli0i"ile. In#esti+iile e 2nlocuire sunt e!inite u.a cum urmea-&1 OIn#esti+ie e 2nlocuireP nseamn o investiie care nlocuiete pur i simplu o cldire sau o main e*istent, sau pri din aceasta, cu o nou cldire sau main modern, fr a crete capacitatea de producie cu cel puin (1; sau fr a modifica n mod fundamental natura produciei sau te9nologia utili!at- 3emolarea complet a unei cldiri agricole vec9i de cel puin trei!eci de ani i nlocuirea cu o cldire modern sau renovarea substanial a unei cldiri agricole nu sunt considerate investiii de nlocuire- <enovarea este considerat substanial atunci cnd costurile sale repre!int cel puin 10; din valoarea noii cldiri. 3re)uie a!ute &n !edere urmtoarele men#iuni ;.eltuielile aferente construirii unei cldiri noi, care &nlocuiete una e%istent a!*nd o !ec.ime mai mare de 3' (trei"eci de ani) $8@3 eligi)ile/ Daca cldirea e%istent propus pentru &nlocuire are o !ec.ime mai mic de 3' ani, c.eltuielile @8 sunt eligi)ile. <n acest ca-= se #a e.une ocumentul care s& certi!ice #ec7imea cl& iriiS ;.eltuielile aferente &nlocuirii unei/unui maini/utilaj/ec.ipament sunt eligi)ile @874B c*nd prin in!esti#ie se reali"ea" cel pu#in0 ;rete capacitatea de produc#ie cu cel pu#in 2?+ fa# de cea ini#ial (fr proiect)/ $48 0 $e modific te.nologia aplicat ini#ial/ $48 23

0 $e modific natura produc#iei. ;.eltuielile aferente reno!rii unei cldiri sunt eligi)ile N)6AI dac acestea repre"int cel pu#in ?'+ din !aloarea noii cldiri. M. Finan+area in#esti+iei Din !aloarea total a in!esti#iei de .... 9B, ajutorul pu)lic neram)ursa)il este de .. 9B. Curs Euro / leu din da!a de "rocen! finan#are public $ % C7eltuieli eli0i"ile 'Lei( Euro A%utor .u"lic neram"ursa"il Sursele e !inan+are .entru com.letarea necesarului in care1 0 autofinan#are 0 &mprumuturi TOTAL PROIECT e !inan+are C7eltuieli neeli0i"ile 'Lei( Euro Total 'Lei( Euro

&entru ncadrarea c9eltuielilor eligibile din buget n limitele prev!ute n fia te9nic a msurii '(' se va utili!a cursul de sc9imb $uro5=ei publicat pe pagina >eb a ?ncii "entral $uropene >>>-ecb-int5inde*-9tml de la data ntocmirii memoriului ustificativ-

(rocentul de finan#are pu)lic se !a sta)ili &n func#ie de condi#iile impuse de fia te.nic a msurii aferente proiectului &ntocmit de solicitant/ (entru proiectele cu finan#are pu)lic mai mare de ?'+ din !aloarea eligi)il, se !a moti!a solicitarea procentului. 15. Date .ri#in !or+a e munc& 3i mana0ementul .roiectului ' se !or pre"enta elemente &n plus fa# de cele pre"entate &n cadrul sec#iunii 4 a planului de afaceri (= re!eritoare la1 a -or#a de munc 3otal personal e%istent .. din care personal de e*ecuie IIIIIIIII- 9stimri pri!ind for#a de munc ocupat prin reali"area in!esti#iei 24

ocuri de munc nou0create.

..

b 1anagemen! Responsa)il legal (nume, prenume, func#ie &n cadrul organi"a#iei, studii i e%perien#a profesional), rele!ante pentru proiect. P&r+ile esenate (lan de amplasare &n "on (1-2?.'''01-?.''')/ (lan general (1-?.'''01-?'')/ (lan de situa#ie cu amplasarea re#elelor de utilit#i, surse de ap i receptori ape u"ate (1-1.'''01-?'')/ (lanuri de ar.itectur 0 planurile ni!elurilor, sec#iuni pentru principalele o)iecte de construc#ii/ (lanul de amplasare a utilajelor pe flu%ul te.nologic.

11. Proiec+ii !inanciare 3i in icatori !inanciari .entru 2n e.linirea o"iecti#ului e cre!ere a &iabili!#ii economice Dac& solicitantul 23i .ro.une .rin reali-area in#esti+iei cre!erea &iabili!#ii economice ca o"iecti# .entru 2m"un&t&+irea .er!oman+ei 0enerale a e8.loata+iilor a0ricole= #a com.leta Ane8ele , .entru SRL sau Ane8ele C .entru PFA. 11.1 Proiec+ii !inanciare .entru SRL 'Ane8e ,( (rogno"a !eniturilor/ (rogno"a c.eltuielilor/ (roiec#ia ;ontului de profit i pierdere/ <ilan# sintetic pre!i"ionat/ 6lu% de numerar/ Bndicatori financiari.

ATEN*IE1 $.eeturile D(rogno"a !eniturilorE0 4ne%a <1, D(rogno"a c.eltuielilorE 0 4ne%a <2, D;((E0 4ne%a <3 , D<ilan#E 0 4ne%a <>, D6@ 4n 10?E 0 4ne%a <G, DBndicatoriE0 4ne%a <H, cuprind progno"e pe o perioad de cinci ani de la darea &n e%ploatare a in!esti#iei din proiect, respecti! de la finali"area in!esti#iei . $.eeturile D6@ 4n 1BE0 4ne%a <?, D6@ 4n 2BE 0 4ne%a <2, D6@ 4n 3BE 0 4ne%a <I se refera la perioada de implementare a proiectului (de ma%im trei ani).

25

11.> Proiec+ii !inanciare .entru PFA 'Ane8e C( (rogno"a &ncasrilor i pl#ilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare/ (rogno"a &ncasrilor i pl#ilor anii 10? de pre!i"iune/ Bndicatori financiari.

PRECIJAREA IPOTEJELOR CARE A) STAT LA ,AJA <NTOC6IRII PROIEC*IILOR FINANCIARE 11.1 Proiec+ii !inanciare .entru SRL 'Ane8e ,( Aten+ie1 Pro0no-ele #or !i 2ntocmite .ornin e la situa+iile !inanciare in anul anterior e.unerii .roiectuluiN

Pro0no-a #eniturilor Se va completa #ne*a ?' @&rogno!a veniturilor i evoluia capacitii de producie A cu vn!rile cantitative i valorice previ!ionate trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual/n cadrul acestei seciuni se detalia! pre!umiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la ba!a reali!rii previ!ionrii : 0 gradul de utili!are a capacitii de producie i modul cum evoluea! acesta n timpB se va preci!a producia fi!ic e*istenta i producia fi!ic estimat n urma reali!rii investiiei 0 corelarea dintre vn!rile previ!ionate, gradul de utili!area a capacitii de producie i precontracte5contracte de vn!are nc9eiate5n curs de a fi nc9eiateB 0 modul n care au fost previ!ionate celelalte venituri progno!ateSe vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul (n ca!ul n care solicitantul obine venituri i din alte activiti dect cea descris prin proiect) Pro0no-a c7eltuielilor Se va completa #ne*a ?( @&rogno!a c9eltuielilor i evoluia capacitii de producie A cu valorile previ!ionate pe categorii de c9eltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual/n cadrul acestei seciuni se detalia! pre!umiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la ba!a reali!rii previ!ionrii : - urmrii corelarea informaiilor furni!ate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale studiului B

26

- corelarea dintre c9eltuielile previ!ionate, gradul de utili!area a capacitii de producie i precontracte5contracte de cumprare nc9eiate5n curs de a fi nc9eiate B - modul in care au fost previ!ionate fiecare categorie de c9eltuiala B - orice alte informaii care au stat la ba!a previ!ionrii sau influenea! previ!ionarea c9eltuielilor i au influen relevantaSe vor detalia c9eltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul- /n ca!ul n care solicitantul obine venituri i suport c9eltuieli din alte activiti dect cea descrisa prin proiect) Proiec+ia Contului e .ro!it 3i .ier ere /n coloana #n 0 se vor completa cu valorile e*istente n ultimul "ont de profit i pierdere nc9eiat de societate, ane*at la "ererea de finanare (n ca!ul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs, aceast coloan nu se completea!)Se va completa ane*a ?6 rndurile aferente : '( @8enituri ,inanciare A, '6 @ "9eltuieli privind dobn!ile A(att pentru creditul ce urmea! a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este ca!ul), ct i pentru soldul creditelor5leasingurilor5altor datorii financiare anga ate)A, ': @ #lte c9eltuieli financiare A, '4 @ Cmpo!it pe profit5cifra de afaceri A, restul rndurilor fiind preluate automat din ane*ele ?' si ?(- Se vor face meniuni privind valorile previ!ionate i se vor corela cu alte informaii (e*emplu : c9eltuielile privind dobn!ile) ,ilan+ sintetic .re#i-ionat Se vor face preci!ri privind ipote!ele luate n considerare n procesul de previ!ionare a posturilor din bilanSe va completa #ne*a ?: cu valorile progno!ate ale posturilor din bilan avnd n vedere urmtoarele: 0 n coloana #n 0 se vor completa cu valorile e*istente in ultimul bilan nc9eiat de societate ane*at la "ererea de finanare (n ca!ul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceast coloan nu se completea!)B 0 valorile activelor imobili!ate noi ac9i!iionate se vor aduga la cele e*istente (daca este ca!ul), din acestea se scad valorile activelor imobili!ate vndute n perioada respectivB 0 valoarea amorti!rii cumulate aferenta activelor imobili!ate e*istente, la care se adaug amorti!area calculat pentru activele imobili!ate noi ac9i!iionate (se va corela cu valoarea c9eltuielilor cu amorti!rile prev!ute n "ontul de profit i pierdere)B 0 valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc-) va fi corelat cu specificul activitii desfurate (durata procesului de fabricaie, etc-) i alte elemente considerate relevante0 casa i conturi la bnci se preia valoarea re!ultat n ,lu*ul de numerar aferent aceleiai perioade din linia SB 0 datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an D se previ!ionea! n funcie de termenele de plat ale furni!orilor, de creditele pe termen scurt previ!ionate prin flu*ul de numerar, valoarea datoriilor fiscale i la asigurrile sociale aferente activitii-

27

0 0

datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an D se previ!ionea! n funcie de soldul i graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu i lung primite (dac este ca!ul), de soldul i graficul de plat a datoriilor reealonate (dac este ca!ul)B se vor evidenia de asemenea datoriile ctre acionari5asociai, leasingurile, datoriile ctre alte instiuii financiaresubvenii pentru investiii - se nscriu soldul e*istent5previ!ionat (daca este ca!ul) i ncasrile primite prin programul ,$#3<B capitalurile proprii D se nscriu sumele re!ultate ca urmare a ma orrilor de capital social prev!ute, re!ultatul e*erciiului (acesta se reparti!ea! ca dividende si re!erve la alegere, cota reparti!ata la re!erve urmnd s fac parte din re!erve n anul urmtor), re!ervele de a constituite i alocrile suplimentare din re!ultatul e*erciiului financiar precedentB se va urmri corelarea datelor introduse cu cele e*istente in contul de profit si pierdere si flu*ul de numerar-

Flu8 e numerar Se vor completa ane*ele cu datele privind flu*urile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii (ane*ele ?1, ?E si ?7(ve!i atenionarea de mai os) desfurate lunar) i pentru o perioada de 1 ani (ane*a ?4) dup implementarea proiectului/n cadrul acestei seciuni se detalia! pre!umiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la ba!a reali!rii previ!ionrii : - se va urmri corelarea dintre flu*urile previ!ionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuniB - atenie la rndul @ 3isponibil de numerar la sfritul perioadeiA acesta nu poate fi negativ F - orice alte informaii care au stat la ba!a previ!ionrii sau influenea! previ!ionarea elementelor flu*ului de numerar si au influenta relevantaAten+ie- Durata ma%im de e%ecu#ie a in!esti#iei cofinan#at din 694DR este de 3 ani de la data &nc.eierii ;ontractului de finan#are i prin e%cep#ie, pentru in!esti#iile &n ac.i"i#iile simple fr leasing financiar de utilaje, instala#ii, ec.ipamente i dotri noi, de mijloace de transport speciali"ate, precum i a altor mijloace de transport sta)ilite prin fia msurii durata ma%im de e%ecu#ie este de 2 ani. In icatori !inanciari &e ba!a datelor obinute din progno!ele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea investiiei ce urmea! a fi promovat- Goate progno!ele vor fi calculate pentru o perioada de 1 ani, dup finali!area investiiei, n preuri constante-

28

/ncadrarea anumitor indicatori n limitele stabilite de #&3<& (menionate att n aceast seciune a Memoriului ustificativ, ct i n #ne*a ?H din "ererea de finanare) se va evalua pentru anii (, 6, : i 1 de la data finali!rii investiiei i respectiv pentru anii '-1 pentru proiectele aferente Msurii '(' (n ca!ul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie5venituri conform te9nologiilor de producie i a specificului proiectului)-

6o ul e calcul 3i "aremurile limita care tre"uie res.ectate sunt urm&toarele1 a. Valoarea in#esti+iei 'VI( A valoarea totala a proiectului fr G8#, se preia din bugetul proiectului . ". Veniturile in e8.loatare 'Ve( A veniturile reali!ate din activitatea curent, conform obiectului de activitate al solicitantului- Se calculea! pornind de la fi!ic (cantiti de produse, volumul produciei, servicii) innd cont de preuri5tarife pe unitatea de msur difereniat pentru fiecare obiect de activitate- Se preiau valorile din #ne*a ?' @ &rogno!a 8eniturilor A rndul @ Gotal venituri din e*ploatare A aferente perioadelor respective (Gotal #n',I , Gotal #n 1)c. C7eltuieli e e8.loatare 'Ce( F c9eltuielile generate de derularea activitii curenteSunt c9eltuielile aferente veniturilor din e*ploatare i se calculea! n funcie de domeniul de activitate i de consumurile specifice- Se preiau valorile din #ne*a ?( @ &rogno!a "9eltuielilorA rndul @ "9eltuieli pentru e*ploatare - totalA aferente perioadelor respective (Gotal #n',I , Gotal #n 1). Rata re-ultatului in e8.loatare 'rRe( C tre)uie s fie minim 1'+ din 5e. <e!ultatul din activitatea curent (<e) se calculea! ' Re A 5e J ;e J tre)uie s fie po"iti!, iar rata re"ultatului din e%ploatare tre)uie sa fie minim 1'+ din !eniturile din e%ploatare pentru anii e!alua#i (a!a re)ul!a!ului din e*ploa!are (r(e) se calculea! dup formula:
rRe = Re 100 Ve

e. Durata e recu.erare a in#esti+iei 'Dr( J tre)uie s fie ma%im 12 ani / $ste un indicator ce e*prima durata de recuperare a investiiei (e*primat n ani)+e calculea) as!fel ' 29

Dr =

VI ( Flux _ net _ actualizat + Flux _ exp loatare _ actualizat ) / 12 .

1 6 5 12

,nde ' Se consi er& ca 2n anii BC1> cas7C!loQCurile in e8.loatare sunt e0ale cu cas7C!loQCul in e8.loatare in anul A. !. Rata renta"ilit&+ii ca.italului in#estit 'rRc( C tre)uie s fie minim ?+ pentru anii e!alua#i Se calculea-& ast!el 1
rRc = Flux _ exp loatare 100 VI

0. Rata aco.eririi .rin !lu8ul e numerar 'RAFN( D tre"uie sa !ie R1=> , pentru anii e!alua#iB (A-. ,lu* de numerar din e*ploatare5 (dobn!i J pli leasing J rambursarea datoriilor)B Se preiau din tabelul flu*urilor de numerar pentru perioada de progno!a #ne*a ?4 rndul & @ ,lu* activitatea de e*ploatareA care se mparte la rndul " @ Gotal ieiri de lic9iditi prin finanare A7. Rata 2n ator&rii .e termen me iu 3i lun0 'r I( 0 tre)uie s fie ma%imum 2'+ pentru anii e!alua#i/ $ste calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total activerI = TDi 100 TAi

de numerar din

unde ' T/i$ !o!al da!orii pe !ermen mediu i lung in anul i 0 TAi$ !o!al ac!i&e n anul i 0 i. Rata e actuali-are D este de G+, folosit pentru actuali!area flu*urilor de numerar viitoare . unde30

r este rata de actuali!are egala cu 4; (rKrata dobn!ii de refinanare ?"$ (:;) J mar a de risc pe ar (:;) evaluat de ctre #genie ca valoare medie i care va fi reevaluat pe msur ce condiiile pietei monetare europene se sc9imb, se impune introducerea unei apro*imri unitare) %. Valoarea actuali-ata neta 'VAN( D tre"uie sa !ie .o-iti#aS 9ste calculata astfel1 5 12 FN i FN i exp lt VAN = + VI i (1 + r ) i i =1 (1 + r ) i =6 ,%i A flu* de lic9iditi net din anul iB ,%i e*plt K flu* de lic9iditi din e*ploatare din anul i 8C K valoarea investiiei B T. Dis.oni"il e numerar la s!4r3itul .erioa ei (r*ndul $ , din ane%a, <G K 6lu% de numerar L tre)uie s fie po"iti! &n anii de pre!i"ionare e!alua#i. Se preiau valorile din rndul S din #ne*a ?4 aferente perioadelor respective (Gotal #n',I, Gotal #n 1)<n aceast& .arte a 6emoriului %usti!icati# se #or ata3a s7eetCurile in sec+iunea economic& a Cererii e !inan+are C Ane8a ,1 la Ane8a ,M C 2ntocmite .entru 2ntrea0a acti#itate a solicitantului 'acti#itatea curenta si acti#itatea #iitoare= inclusi# .roiectul(. 11.> Proiec+ii !inanciare .entru PFA 'Ane8e C( (rogno"a &ncasrilor i pl#ilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare/ (rogno"a &ncasrilor i pl#ilor anii 10? de pre!i"iune/ Bndicatori financiari. Pro0no-a 2ncas&rilor 3i .l&+ilor .entru anii 1= > 3i ? e im.lementare

Se vor completa ane*ele "', "( si "6 (ve!i atenionarea de mai os) cu datele privind flu*urile de numerar (ncasri5plii) aferente activitii agricole5 productive 5prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare3etalierea se face pe luni de implementare31

ATEN*IEN =a rndul @ 3isponibil de numerar la sfritul perioadei A acesta nu poate fi negativ n nici una din lunile de implementareF ATEN*IEN 3urata ma*im de e*ecuie a investiiei cofinanat din ,$#3< este de 6 ani de la data nc9eierii contractului de finanare si prin e*cepie, pentru investiiile n ac9i!iiile simple fr leasing financiar de utila e, instalaii, ec9ipamente i dotri noi, de mi loace de transport speciali!ate, precum i a altor mi loace de transport stabilite prin fia msurii durata ma*im de e*ecuie este de ( ani Pro0no-a 2ncas&rilor 3i .l&+ilor anii 1CA e .re#i-iune

Se va completa ane*a ": cu datele privind flu*urile de numerar (ncasri5pli) aferente activitii agricole5 productive 5prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare- 3etalierea se face pe fiecare an de previ!iuneATEN*IEN =a rndul @ 3isponibil de numerar la sfritul perioadei A acesta nu poate fi negativ n nici unul din anii de previ!iuneF In icatori !inanciari

ATEN*IEN /n aceast seciune a &lanului de afaceri, se vor prelua indicatorii, n limitele stabilite de #&3<& n cadrul Studiului de ,e!abilitate pentru accesarea Msurii '('- Se va evalua pentru anii (, 6, : si 1 de la data finali!rii investiiei i respectiv pentru anii '-1 pentru proiectele aferente msurii '('- (n ca!ul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie5venituri conform te9nologiilor de producie i a specificului proiectului)Cndicatorii se calculea! n mod automat, cu e*cepia 8alorii investiiei care se preia din ?ugetul CndicativLimitele in icatorilor care tre"uie res.ectate sunt urm&toarele1 Valoarea in#esti+iei 'VI( A valoarea total a proiectului fr G8#, se preia din bugetul proiectului / Durata e recu.erare a in#esti+iei 'Dr( J tre)uie s fie ma%im 12 ani. $ste un indicator ce e*prim durata de recuperare a investiiei (e*primat n ani)B Rata aco.eririi .rin !lu8ul e numerar 'RAFN( D tre)uie s fie N1, 2, pentru anii e!alua#i/ Valoarea actuali-at& net& 'VAN( D tre)uie s fie po"iti!- 3isponibilul de numerar la sfritul perioadei (rndul E0 din ane*a ": @ ,lu* de numerar A trebuie s fie po!itiv n anii de previ!ionare evaluai32

ATEN*IEN =a &lanul de afaceri se vor ataa tabelele din seciunea economic a "ererii de finanare pentru Msura '(' #ne*a "' la #ne*a "1 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curent i activitatea viitoare, inclusiv proiectul)-

33