Sunteți pe pagina 1din 21

1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.112-114/198 din 14 octombrie 1999






Aprobat prin
Hotrrea Consiliului de administraie
al Bncii Naionale a Moldovei
nr. 126 din 28.11.1997
(cu intrarea n vigoare la 1.01.1998)










REGULAMENTUL
CU PRIVIRE LA POZIIA VALUTAR DESCHIS A BNCII
(cu modificrile din:
16.07.1998, HCA nr.196 (MO al RM nr.19-20 din 24.02.2000);
25.11.1998 HCA nr.356 (MO al RM nr. 114-115 din 24.12.1998);
29.12.1998, HCA nr.430 (MO al RM nr. 7-9 din 28.01.1999);
22.09.1999, HCA nr.248 (MO al RM nr. 106-108 din 30.09.1999);
16.07.2000, HCA nr.7 (MO al RM nr. 11-12 din 17.01.2002);
09.04.2003, HCA nr.83 (MO al RM nr.67-69 din 11.04.2003);
04.09.2003, HCA nr.215 (MO al RM nr.196-199 din 12.09.2003);
19.02.2004, HCA nr.37 (MO al RM nr.35-38 din 27.02.2004);
17.06.2004, HCA nr.142 (MO al RM nr.100-103 din 25.06.2004);
31.03.2005, HCA nr.97 (MO al RM nr.55-58 din 08.04.2005);
08.06.2006, HCA nr.145 (MO al RM nr.91-94 din 16.06.2006);
15.08.2007, HCA nr.208 (MO al RM nr.131-135 din 24.08.2007);
17.07.2008, HCA nr.133 (MO al RM nr.157-159 din 19.08.2008);
11.09.2008. HCA nr.171 (MO al RM nr 180-181 din 3.10.2008);
05.02.2009. HCA nr.33 (MO al RM nr. 30-33/114 din 13.02.2009).


2
I. BAZA

1.1. Prezentul Regulament este elaborat n conformitate cu mputernicirile Bncii Naionale a
Moldovei prevzute n art.11, 44, 46, 51, 52 ale Legii cu privire la Banca Naional a Moldovei din
21.07.95., nr.548-XIII, i art.28 al Legii instituiilor financiare din 21.07.95., nr.550-XIII.

II. OBIECTIVUL

2.1. n scopul diminurii riscurilor valutare i controlului asupra acestora prin prezentul Regulament
Banca Naional a Moldovei stabilete pentru bncile liceniate ale Moldovei limitele raportului
poziiei valutare deschise, regulile de calculare i gestiune a poziiei valutare deschise de ctre acestea,
precum i modul de prezentare la Banca Naional a Moldovei a rapoartelor privind poziia valutar
deschis.
(Modificat prin Hot. CA nr.171 din 11.09.08)

III. NOIUNI DE BAZ
n scopul prezentului Regulament se introduc urmtoarele noiuni:
3.1. Poziia valutar soldurile activelor i obligaiunilor valutare ale bncii care creaz riscul
obinerii veniturilor sau al cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare.
[Pct.3.1 n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

3.1
1
. Active valutare activele bilaniere ale bncii n valut strin i cele n lei moldoveneti
ataate la cursul valutei strine, precum i activele condiionale (extrabilaniere) aferente tranzaciilor
care implic conversiunea valutei strine.
[Pct. 3.1
1
introdus prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
3.1
2
. Obligaiuni valutare obligaiunile bilaniere ale bncii n valut strin i cele n lei
moldoveneti ataate la cursul valutei strine, precum i obligaiunile condiionale (extrabilaniere)
aferente tranzaciilor care implic conversiunea valutei strine.
[Pct. 3.1
2
introdus prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

3.2. Poziia valutar se consider nchis, dac activele valutare ntr-o anumit valut strin snt
egale cu obligaiunile valutare n valuta respectiv.
[Pct.3.2 n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

3.3. Poziia valutar se consider deschis, dac activele valutare ntr-o anumit valut strin nu
snt egale cu obligaiunile valutare n valuta respectiv.
[Pct.3.3 modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

3.4. Mrimea poziiei valutare deschise reprezint diferena dintre suma activelor valutare ntr-o
anumit valut strin i suma obligaiunilor valutare n valuta respectiv.
[Pct.3.4 n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

3.5. Poziia valutar deschisa este lung, dac suma activelor valutare ntr-o anumit valut
strin depete suma obligaiunilor valutare n valuta respectiv.
[Pct.3.5 n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
3.6. Poziia valutar deschis este scurt, dac suma obligaiunilor valutare ntr-o anumit valut
strin depete suma activelor valutare n valuta respectiv.
[Pct.3.6 n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

3
3.7. Raportul poziiei valutare deschise reprezint raportul procentual dintre mrimea poziiei
valutare deschise (recalculat n lei moldoveneti) i mrimea capitalului normativ total al bncii.

3.8. Limitele poziiei valutare deschise reprezint plafoanele poziiei valutare deschise, stabilite de
ctre Banca Naional a Moldovei, care urmeaz s fie respectate de ctre bnci.
[Pct.3.8 modificat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]

IV. PREVEDERI GENERALE

4.1. Bncile au dreptul de a avea poziie valutar deschis, dac altceva nu este prevzut n
Hotrrile Consiliului de Administraie al BNM i documentele de remediere emise de ctre Banca
Naional a Moldovei referitor la o anumit banc. Pentru a avea poziie valutar deschis bncile
urmeaz s dispun de un sistem de gestiune i supraveghere a riscurilor valutare.
[Pct.4.1 n redacia HCA al BNM nr.248 din 22.09.1999]

4.2. Operaiunile, care influeneaz asupra mrimii poziiei valutare deschise, sunt:
4.2.1. Calcularea veniturilor aferente dobnzii n valut strin i primirea veniturilor operaionale n
valut strin;
4.2.2. Calcularea cheltuielilor aferente dobnzii n valut strin i plata cheltuielilor operaionale n
valuta strin;
4.2.3. Tranzacii de vnzare-cumprare a valutei strine contra lei moldoveneti din contul
mijloacelor ale bncii, tranzacii de cumprare a unei valute strine contra altei valute strine, adic
operaiunile deconversiune a valutelor (spot, forward, etc.);
4.2.4. Alte operaiuni valutare conform condiiilor crora, ntr-un mod sau altul, este prevzut
schimbul (conversiunea) valutelor (strine i/sau leilor moldoveneti).
[Pct.4.2.4 modificat prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.1999]
[Pct.4.2.4 modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
4.2.5. Operaiunile cu active i obligaiuni ataate la cursul valutei strine (active i obligaiuni n
lei moldoveneti ataate la cursul valutei strine), adic acele active i obligaiuni n lei moldoveneti
(de exemplu, credite acordate /primite n lei moldoveneti), ale cror solduri, conform condiiilor
stabilite n contractele corespunztoare ncheiate de ctre banc, se modific n funcie de evoluia
cursului leului moldovenesc fa de valuta strin la care se ataeaz.
[Pct.4.2.5 introdus prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

4.3. Poziia valutar apare la data ncheierii operaiunilor /tranzaciilor indicate n punctele 4.2.3
4.2.5 din prezentul Regulament, precum i la data calculrii veniturilor /cheltuielilor aferente dobnzii
i nscrierii n /decontrii din cont a altor venituri /cheltuieli n valut strin.
Data ncheierii operaiunii /tranzaciei se consider data realizrii acordului de ctre pri (utiliznd
toate metodele prevzute de legislaia n vigoare a Republicii Moldova i practica internaional)
referitor la condiiile eseniale ale operaiunii /tranzaciei (denumirea monedelor, cursul valutar, sumele
mijloacelor schimbate, data valutei) i la alte condiii la cererea uneia din pri.
[Pct.4.3 n redacia HCA al BNM nr.248 din 22.09.1999]
[Pct.4.3. n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

4.4. n scopul prezentului Regulament activele /obligaiunile valutare ntr-o anumit valut strin
reprezint activele /obligaiunile bilaniere ntr-o anumit valut strin, activele /obligaiunile
condiionale n valuta strin respectiv (cele aferente tranzaciilor care implic conversiunea valutei
strine), precum i activele /obligaiunile bilaniere n lei moldoveneti ataate la cursul acestei valute
strine.
[Pct.4.4. introdus prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

4

V. LIMITELE POZIIEI VALUTARE DESCHISE
5.1. n scopul diminurii riscului valutar al bncii, Banca Naional a Moldovei stabilete
urmtoarele limite:
5.1.1. privind raportul poziiei valutare deschise:
a) raportul poziiei valutare deschise lungi la fiecare valut strin nu trebuie s depeasc "+10%";
b) raportul poziiei valutare deschise scurte la fiecare valut strina nu trebuie s fie mai mic de "-
10%";
[Temporar, pn la 01.02.99, prin HCA al BNM nr.356 din 25.11.1998]
[limita la dolari SUA a fost modificat la "-15%")]
c) suma raporturilor poziiilor valutare deschise lungi la toate valutele nu trebuie s depeasc
"+20%";
d) suma raporturilor poziiilor valutare deschise scurte la toate valutele nu trebuie s fie mai mica de
"-20%";
[Temporar, pn la 01.02.99, prin HCA al BNM nr.356 din 25.11.1998]
[limita a fost modificat la "-22%")]
[Pct.5.1. modificat prin HCA al BNM nr.83 din 09.04.2003]
[Pct.5.1. modificat prin HCA al BNM nr.215 din 04.09.2003
[Pct.5.1. modificat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
5.1.2. raportul dintre suma activelor valutare bilaniere i suma obligaiunilor valutare bilaniere
nu trebuie s depeasc +25% sau s fie mai mic de -25%.
Limita stipulat la punctul dat nu se rsfrnge asupra bncilor la care att suma activelor
valutare bilaniere ct i suma obligaiunilor valutare bilaniere nu va depi, separat pentru fiecare din
acestea, 10 la sut din mrimea capitalului normativ total.
[Pct.5.1.2. completat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
[Pct.5.1.2. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
5.2. Bncile sunt obligate s respecte limitele menionate la p.5.1. la finele fiecrei zile lucrtoare.
[Pct.5.2 modificat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
5.3. Bncile, care au filiale i alte subdiviziuni separate, stabilesc de sine stttor sublimitele
poziiilor valutare deschise pentru sediul central i pentru subdiviziunile menionate ale bncii,
efectund controlul asupra respectrii acestor sublimite. Stabilirea sublimitelor se efectueaz n aa
mod, ca poziiile valutare deschise n total pe banc s nu depeasc limitele indicate n punctul 5.1.
al prezentului Regulament.
[Pct.5.3. modificat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
[Pct.5.3. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
5.4. Poziiile valutare, deschise de ctre bnci pe parcursul zilei, nu reprezint obiectul prezentului
Regulament i sunt controlate de sine stttor de ctre banca liceniat, reieind din evaluarea riscului
valutar.
(Modificat prin Hot. CA nr.171 din 11.09.2008)
VI. MODUL DE CALCULARE A POZIIEI VALUTARE DESCHISE

5
6.1. La determinarea poziiei valutare deschise a bncii, se calculeaz mrimile i raporturile
poziiilor valutare deschise separat pentru fiecare valut strin. De asemenea, calculul se efectueaz i
n total la toate valutele strine: separat la poziiile valutare deschise lungi i separat la poziiile
valutare deschise scurte.
6.2. La finele fiecrei zile lucrtoare banca este obligat s ntocmeasc un document intern privind
poziia valutar deschis, n care s se indice in mod obligatoriu urmtoarele date:
A. Mrimea capitalului normativ total, determinat la situaia de la finele ultimei zile lucrtoare a
lunii, precedente celei gestionare, n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i
prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar (Raport privind calculul
capitalului normativ total), aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr.36 din 08 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103),
cu modificrile i completrile ulterioare;

Pentru calculul indicelui "Raportul poziiei valutare deschise", pe parcursul lunii gestionare se
folosete mrimea capitalului normativ total, calculat la situaia de la finele ultimei zile lucrtoare a
lunii, precedente celei gestionare.
[Litera A modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
B. La fiecare valut strin:
B.1. suma activelor valutare ntr-o anumit valut strin;
[Litera B.1. n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
B.2. suma obligaiunilor valutare ntr-o anumit valut strin;
[Litera B.2. n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
B.3. mrimea poziiei valutare deschise la o anumit valut strin, care se determina ca diferen
dintre sumele menionate n subpunctele precedente (B.1.- B.2.);
B.4. raportul poziiei valutare deschise la o anumit valut strin (B.3./A.).
C. La totalul valutelor strine:
C.1. suma mrimilor poziiilor valutare deschise lungi;
C.2. suma mrimilor poziiilor valutare deschise scurte;
C.3. raportul poziiilor valutare deschise lungi, care se determin ca ctul C.1./A sau ca suma
raporturilor poziiilor valutare deschise lungi la toate valutele strine;
C.4. raportul poziiilor valutare deschise scurte, care se determin ca ctul C.2./ A. sau ca suma
raporturilor poziiilor valutare deschise scurte la toate valutele strine;
C.5. suma activelor valutare bilaniere;
[Litera C.5. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
C.6. suma obligaiunilor valutare bilaniere;
[Litera C.6 modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
C.7. raportul dintre activele bilaniere n valut strin i obligaiunile valutare bilaniere, care se
determin conform formulei: (C.5./C.6.)x100-100.
[Litera C.7. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
n cazul n care mrimea capitalului normativ total este egal cu zero sau negativ, raportul poziiei
valutare deschise nu se calculeaz.
[Ultimul alin. introdus prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.1999]
[Pct.6.2 completat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
6.3. Pentru fiecare valut strin suma activelor valutare, suma obligaiunilor valutare i mrimea
poziiei valutare deschise se calculeaz, la alegerea bncii, n valut strin i /sau n echivalentul n lei

6
moldoveneti. n cazul n care suma activelor valutare, suma obligaiunilor valutare i, respectiv,
mrimea poziiei valutare deschise se calculeaz n valut strin, mrimea poziiei valutare deschise
urmeaz s fie recalculat n lei moldoveneti la cursul oficial al leului moldovenesc, valabil pentru
ziua, la finele creia se calculeaz poziia valutar deschis. n cazul n care suma activelor valutare i
suma obligaiunilor valutare se calculeaz n echivalentul n lei moldoveneti, n scopul determinrii
poziiei valutare deschise acest echivalent (inclusiv la activele i obligaiunile n lei moldoveneti
ataate la cursul valutei strine) se calculeaz cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc,
valabil pentru ziua, la finele creia se calculeaz poziia valutar deschis.
[Pct.6.3. n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

6.4. Forma i structura documentului intern privind poziia valutar deschis se stabilete de ctre
banc de sine stttor, innd cont de cele expuse n punctul 6.2.
Nectnd la aceasta, banca este obligat s prezinte la Banca Naional a Moldovei rapoartele
necesare conform cerinelor stabilite n capitolul VII "Raportri" al prezentului Regulament.
[Pct.6.4 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.1998]
VII. RAPORTRI
7.1. n scopul supravegherii respectrii de ctre bnci a limitelor poziiei valutare deschise, bncile
trebuie s prezinte la Banca Naional a Moldovei "Raportul privind poziia valutar deschis a bncii"
conform prevederilor prezentului Regulament.
[Pct.7.1. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

7.2. Zilnic, bncile prezint la Banca Naional a Moldovei rapoartele privind poziia valutar
deschis, care urmeaz s fie ntocmite n lei moldoveneti n conformitate cu formularul din anexa
nr.1 i conform prevederilor, expuse n anexa nr.2 la prezentul Regulament.
[Pct.7.2 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.1998]
[Pct.7.2 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.2006]
[Pct. 7.2 modificat prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.2008]

7.3. Daca raportul poziiei valutare deschise (lung sau/i scurt) la alte valute liber convertibile
(col.3 din raport) i alte valute strine (col.7 din raport) depete limitele, stabilite n p.5.1.1. a) i b),
atunci banca urmeaz concomitent cu raportul n form electronic s expedieze pe suport hrtie
documentul intern privind poziia valutar deschis zilnic n care se indic informaia la fiecare valut
strin aparte.
[Pct.7.3 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.1998]
[Pct.7.3. modificat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
[Pct. 7.3. modificat prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.2008]
[Pct.7.3. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

7.4. Banca prezint la Banca Naional a Moldovei raportul zilnic privind poziia valutar deschis
(conform anexei nr.1), ce reflect informaia detaliat la finele zilei lucrtoare. Termenul prezentrii
raportului zilnic se stabilete ca fiind ora 12:00 a urmtoarei zile lucrtoare.
[Pct.7.4 n redacia HCA al BNM nr.196 din 16.07.1998]

7.5.Raportul zilnic se prezint n form electronic n conformitate cu Instruciunea privind modul
de prezentare de ctre bnci a rapoartelor n form electronic la Banca Naional a Moldovei
(aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 132 din 17
iulie 2008). Raportul se prezint nu mai trziu de ora 12:00 a urmtoarei zile lucrtoare.
[Pct.7.5 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.2006]
[Pct. 7.5. modificat prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.2008]

7.6. n cazul n care n bilanul bncii au fost introduse modificri n conturile care se utilizeaz la

7
calcularea poziiei valutare deschise, banca este obligat s introduc modificrile respective n
raportul zilnic privind poziia valutar deschis a bncii pentru ziua corespunztoare i pe parcursul a 3
zile lucrtoare din data gestionar s prezinte la Banca Naional a Moldovei raportul zilnic modificat.
[Pct.7.6 n redacia HCA al BNM nr.196 din 16.07.1998]
[Pct.7.6. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

7.7. Banca ncepe prezentarea raportului privind poziia valutar deschis odat cu primirea de la
BNM a autorizaiei privind desfurarea activitii financiare, n care sunt incluse activitile
financiare, indicate n subpunctele f) i j), ale punctului (1) al Articolului 26 din Legea instituiilor
financiare.

7.8. Rapoartele se ntocmesc coninnd datele (informaia) tuturor subdiviziunilor separate ale bncii.
[Pct.7.8. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

7.9. Toate rechizitele rapoartelor trebuie s fie completate. Nu se admit modificri i completri n
rapoarte.
[Pct. 7.9. modificat prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.2008]
7.10. Toate datele din raportul privind poziia valutar deschis se reflecta n numere ntregi, cu
excepia indicelui "raportul poziiei valutare deschise", care se indic cu dou semne zecimale.

[Pct. 7.11 i 7.12 excluse prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.2008]

7.13. Datele pentru ntocmirea raportului privind poziia valutar deschis se selecteaz din evidena
contabil analitic.
[Pct. 7.14 i 7.15 excluse prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.2008]
VIII. RESPONSABILITATEA
8.1. n cazul depirii la finele zilei a limitelor stabilite a poziiei valutare deschise, banca liceniat
este obligat:
(Modificat prin Hot. CA nr.171 din 11.09.08)
a) n urmtoarea zi lucrtoare s lichideze depirea comis;
b) s prezinte orice documente la cererea Bncii Naionale a Moldovei.
[Pct.8.1 modificat prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.1999]
[Pct.8.1 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.1998]
[Pct.8.1. modificat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
8.2. Depirea la finele zilei a limitelor poziiei valutare deschise reprezint o nclcare a prezentului
Regulament, indiferent de cauzele acestei depiri.
[Pct.8.2. modificat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
8.3. n cazul depirii limitelor poziiei valutare deschise, precum i nerespectrii prevederilor
prezentului Regulament de ctre bncile liceniate, Banca Naional a Moldovei poate aplica
sanciunile prevzute de art.75 al Legii cu privire la Banca Naional a Moldovei, de art.38 al Legii
instituiilor financiare i alte acte legislative.
[Pct.8.3. modificat prin Hot. CA nr.171 din 11.09.08)
8.4. Nerespectarea de ctre bncile liceniate a limitelor poziiei valutare deschise i a prevederilor
prezentului Regulament vor fi luate n consideraie de ctre Banca Naional a Moldovei la luarea

8
deciziilor vis-a-vis de activitatea bncii respective.
[Pct.8.4. modificat prin Hot. CA nr.171 din 11.09.08)
IX. DISPOZIII FINALE
9.1. Prezentul Regulament intra n vigoare ncepnd cu 1 ianuarie 1998.
9.2. Primul raport privind poziia valutar deschis a bncii conform anexelor la Regulamentul n
cauza se prezint la Banca Naional a Moldovei la situaia la finele zilei de 31 decembrie 1997.
9.3. Odat cu intrarea in vigoare a prezentului Regulament se abrog:
9.3.1. Normele 10018-16-1 de calculare si gestiune a poziiei valutare deschise de ctre bncile
autorizate ale Moldovei aprobate prin hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 17.03.95,
proces-verbal nr.9;
9.3.2. Suplimentul nr.1 (scrisoarea BNM nr.10009-5/260 din 19.06.95);
9.3.3. Suplimentul nr.2 (scrisoarea BNM nr.10009-5/306 din 24.07.95);
9.3.4. Suplimentul nr.3 (hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 26.12.95, proces-verbal
nr.40);
9.3.5. Hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 04.07.96, proces-verbal nr.31 cu privire la
introducerea modificrilor temporare n normativii poziiei valutare deschise;
9.3.6. Modificri nr.4-31/10-01 (hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 18.09.96,
proces-verbal nr.43);
9.3.7. Modificri nr.5-47/10-01 (hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 24.01.97,
proces-verbal nr.5);
9.3.8. Scrisoarea BNM nr.10-01509/39 din 07.02.97;
9.3.9. Scrisoarea BNM nr.10-01509/322 din 10.10.97.

9


Anexa nr.1
la Regulamentul cu privire la poziia valutar deschis a bncii

Codul formularului 04027/6

Codul Periodi- Tipul Nr.
(codul bncii)
machetei citatea formular. corect.
9
(denumirea bncii) Se prezint zilnic nu mai trziu de ora 12.00 a urmtoarei zile
lucrtoare




Raport
privind poziia valutar deschis a bncii
pentru____________20_
(data)

(001 lei moldoveneti)
C
a
p
i
t
o
l

C
o
m
p
a
r
t
i
m
e
n
t

A
r
t
i
c
o
l

S
u
b
a
r
t
i
c
o
l




Denumirea indicatorilor
E
u
r
o

D
o
l
a
r

S
U
A

A
l
t
e

v
a
l
u
t
e

l
i
b
e
r

c
o
n
v
e
r
t
i
b
i
l
e

R
u
b
l
a

r
u
s
e
a
s
c



L
e
u
l

r
o
m

n
e
s
c

H
r
i
v
n
a

u
c
r
a
i
n
e
a
n


A
l
t
e

v
a
l
u
t
e

s
t
r

i
n
e

T
o
t
a
l


p
e


v
a
l
u
t
e


s
t
r

i
n
e

A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 8
1 Active valutare x x x x x x x x
1 1 Active bilaniere n valut strin x x x x x x x x
1 1 1 1 Numerar
1 1 1 2 Conturi Nostro deschise n strintate
1 1 1 3 Plasri n strintate ale bncilor liceniate
1 1 1 4 Conturi Nostro deschise n bncile din
Republica Moldova

1 1 1 5 Plasri ale bncilor liceniate n bncile din
Republica Moldova

1 1 1 6 Rezervele obligatorii plasate n BNM x x x x x
1 1 1 7 Mijloace plasate i credite overnight
1 1 1 8 Credite acordate Guvernului
1 1 1 9 Alte credite acordate
1 1 1 10 Leasingul financiar
1 1 1 11 Valori mobiliare
1 1 1 12 Alte active
1 1 1 99 Active bilaniere n valut strin
(1.1.1.1+...+1.1.1.12)

1 1 2 0 Poziia de reglare la active n valut strin
1 1 9 99 Total active bilaniere n valut strin
(1.1.1.99 + 1.1.2.0)

1 2 Active condiionale n valut strin x x x x x x x x
1 2 1 0 Cumprri la operaiuni curente
1 2 2 0 Cumprri la operaiuni la termen
1 2 3 0 Primirea creditelor /procurarea
instrumentelor financiare

A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 8

10
1 2 9 99 Total active condiionale n valut strin
(1.2.1.0 +...+ 1.2.3.0)

1 2

99 99 Total active bilaniere i condiionale n
valut strin (1.1.9.99+1.2.9.99)

1 3 Active ataate la cursul valutei strine x x x x x x x x
1 3 1 0 Credite acordate ataate
1 3 2 0 Alte active ataate
1 3 9 99 Total active ataate la cursul valutei
strine (1.3.1.0+1.3.2.0)

1 3

99 99 Total active valutare (1.2.99.99 + 1.3.9.99)
2 Obligaiuni valutare x x x x x x x x
2 1 Obligaiuni bilaniere n valut strin x x x x x x x x
2 1 1 1 Conturi Loro ale bncilor din strintate
2 1 1 2 Depozite pe termen ale bncilor din
strintate

2 1 1 3 Conturi Loro ale bncilor liceniate
2 1 1 4 Depozite pe termen ale bncilor liceniate
2 1 1 5 Depozite i mprumuturi overnight de la
rezideni

2 1 1 6 Depozite i mprumuturi overnight de la
nerezideni

2 1 1 7 Depozite pe termen primite de la Guvern
2 1 1 8 Depozite pe termen ale altor rezideni
2 1 1 9 Depozite pe termen ale nerezidenilor
2 1 1 10 Depozite diverse ale altor rezideni
2 1 1 11 Depozite diverse ale nerezidenilor
2 1 1 12 Credite primite de la rezideni
2 1 1 13 Credite primite de la nerezideni
2 1 1 14 Alte mprumuturi de la rezideni
2 1 1 15 Alte mprumuturi de la nerezideni
2 1 1 16 Alte obligaiuni
2 1 1 99 Obligaiuni bilaniere n valut strin
(2.1.1.1+...+2.1.1.16)

2 1 2 0 Poziia de reglare la obligaiuni n valut
strin

2 1 9 99 Total obligaiuni bilaniere n valut
strin (2.1.1.99+2.1.2.0)

2 2 Obligaiuni condiionale n valut strin x x x x x x x x
2 2 1 0 Vnzri la operaiuni curente
2 2 2 0 Vnzri la operaiuni la termen
2 2 3 0 Acordarea creditelor / vnzarea
instrumentelor financiare

2 2 9 99 Total obligaiuni condiionale n valut
strin (2.2.1.0+...+2.2.3.0)

2 2

99 99 Total obligaiuni bilaniere i condiionale
n valut strin (2.1.9.99+2.2.9.99)

2 3 Obligaiuni ataate la cursul valutei
strine
x x x x x x x x
2 3 1 0 Credite primite ataate
2 3 2 0 Alte obligaiuni ataate
2 3 9 99 Total obligaiuni ataate la cursul valutei
strine (2.3.1.0+2.3.2.0)

2 3

99 99 Total obligaiuni valutare (2.2.99.99 +
2.3.9.99)

3 Mrimea poziiei valutare deschise x x x x x x x x
3 1 0 0 - lungi
3 2 0 0 - scurte

11
4 0 0 0 Capitalul normativ total x x x x x x x
A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 8
5 Raportul poziiei valutare deschise x x x x x x x x
5 1 0 0 - lungi
5 2 0 0 - scurte


6 0 0 0 Raportul dintre activele valutare
bilaniere i obligaiunile valutare
bilaniere (%)*
x x x x x x x
* Datele n rndul 6.0.0.0 se indic numai n raportul pentru ultima zi lucrtoare a lunii gestionare

Data ntocmirii ___ _______________20__

Executorul i numrul de telefon _____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:
1. HCA al BNM nr.33 din 5 februarie 2009
2. Regulamentul cu privire la poziia valutar deschis a bncii (HCA al BNM nr.126 din 28.11.1997, cu
modificrile i completrile ulterioare).





























12

Anexa nr.2
la Regulamentul privind
poziia valutar deschis a bncii

Modul de ntocmire a Raportului privind
poziia valutar deschis a bncii

1. Raportul privind poziia valutar deschis a bncii se ntocmete la urmtoarele valute strine i
grupe de valut strin:
coloana 1 - euro;
coloana 2 - dolar SUA;
coloana 3 alte valute liber convertibile;
coloana 4 - rubla rus;
coloana 5 - leu romnesc;
coloana 6 - hrivna ucrainean;
coloana 7 alte valute strine;
coloana 8 - total la valutele strine;
[Pct.1 modificat prin HCA al BNM nr.7 din 10.01.2002]
[Pct.1 n redacia HCA al BNM nr.430 din 29.12.1998]
[Pct.1. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

2. Raportul privind poziia valutar deschis este divizat n urmtoarele capitole:
Capitolul 1 Active valutare
Capitolul 2 Obligaiuni valutare
Capitolul 3 Mrimea poziiei valutare deschise
Capitolul 4 Capitalul normativ total
Capitolul 5 Raportul poziiei valutare deschise
Capitolul 6 Raportul dintre activele valutare bilaniere i obligaiunile valutare bilaniere.
Capitolele 1, 2, 3, 5 conin compartimente, articole, subarticole.
[Pct.2 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.1998]
[Pct.2. modificat prin HCA al BNM nr.37 din 19.02.2004]
[Pct.2 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.2006]
[Pct.2. n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
3. La capitolele 1 i 2 datele pentru includerea n coloanele 1-7 se selecteaz din evidena contabil
analitic, iar datele pentru includerea n coloana 8 se obin n urma sumrii datelor coloanelor 1-7.
[Pct.3 modificat prin HCA al BNM nr.7 din 10.01.2002]
[Pct.3 modificat prin HCA al BNM nr.430 din 29.12.1998]
[Pct.3. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
4. Datele din capitolele 1 i 2 reprezint echivalentul n lei moldoveneti al soldurilor n valut
strin ale conturilor bilaniere i condiionale, precum i echivalentul n lei moldoveneti al soldurilor
activelor i obligaiunilor ataate la cursul valutei strine. n scopul determinrii poziiei valutare
deschise, echivalentul n lei moldoveneti al soldurilor menionate (inclusiv la activele i obligaiunile
n lei moldoveneti ataate la cursul valutei strine) se calculeaz cu aplicarea cursului oficial al leului
moldovenesc, valabil pentru ziua, la finele creia se calculeaz poziia valutar deschis.
[Pct.4. n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]
5. Evidena contabil a operaiunilor n/i cu valut strin trebuie s fie inut n strict
conformitate cu actele legislative i normative n vigoare. n prezent unele conturi i grupe de conturi,
enumerate mai jos, pot fi inaplicabile n evidena contabil a operaiunilor n/i cu valuta strin

13
conform legislaiei i actelor normative ale BNM. ns, n raportul privind poziia valutar deschis a
bncii, conturile i grupurile de conturi snt indicate n aa mod, ca s fie luate n considerare viitoarele
posibile modificri n legislaie.
6. PARTICULARITILE REFLECTRII INFORMAIEI N RAPORT
6.1. Capitolul 1 Active valutare
Nr. rndului
1. Active valutare. Acest capitol conine informaia privind activele valutare.

1.1. Active bilaniere n valut strin. Acest compartiment cuprinde articole i subarticole care
conin informaia despre echivalentul n lei moldoveneti al soldurilor activelor n valut strin
reflectate n conturile bilaniere ale Planului de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din
Republica Moldova, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr.15 din 26 martie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.33-34, art.54),
cu modificrile i completrile ulterioare, (n continuare Planul de conturi).

1.1.1.1. Numerar. Acest rnd include soldurile n valut strin ale conturilor respective din
urmtoarea grup a Planului de conturi:
1000 Numerar n cas i alte valori monetare.

1.1.1.2. Conturi Nostro deschise n strintate. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarea grup a Planului de conturi:
1030 Conturi Nostro (se reflect soldurile conturilor Nostro deschise n strintate).

1.1.1.3. Plasri n strintate ale bncilor liceniate. Acest rnd include soldurile n valut strin
ale conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
1070 "Plasri garanii la vedere n bnci" (se reflect plasrile n bncile din strintate)
1090 "Plasri la termen n bnci" (se reflect plasrile n bncile din strintate).

1.1.1.4. Conturi Nostro deschise n bncile din Republica Moldova. Acest rnd include
soldurile n valut strin ale conturilor respective din urmtoarea grup a Planului de conturi:
1030 Conturi Nostro (se reflect soldurile conturilor Nostro deschise n bncile din
Republica Moldova).

1.1.1.5. Plasri ale bncilor liceniate n bncile din Republica Moldova. Acest rnd include
soldurile n valut strin ale conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
1070 Plasri garanii la vedere n bnci (se reflect plasrile n bncile din Republica
Moldova)
1090 Plasri la termen n bnci (se reflect plasrile n bncile din Republica Moldova, cu
excepia rezervelor obligatorii plasate n Banca Naional a Moldovei).

1.1.1.6. Rezervele obligatorii plasate n BNM. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarea grup a Planului de conturi:
1090 Plasri la termen n bnci (se reflect rezervele obligatorii n valut strin plasate n
Banca Naional a Moldovei).

1.1.1.7. Mijloace plasate i credite overnight. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
1060 Mijloace plasate overnight (se reflect soldul mijloacelor n valut strin plasate n
bncile din strintate i n bncile din Republica Moldova, al cror termen de restituire nu depete o
zi)

14
1330 Credite overnight acordate bncilor (se reflect soldul creditelor n valut strin
acordate bncilor din strintate i bncilor din Republica Moldova, al cror termen de rambursare nu
depete o zi).
1.1.1.8. Credite acordate Guvernului. Acest rnd include soldurile n valut strin ale conturilor
respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
1360 Credite acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat
1370 Credite acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale /Companiei Naionale de
Asigurri n Medicin
1380 Credite acordate Guvernului
1390 Credite acordate unitilor administrativ-teritoriale /instituiilor subordonate unitilor
administrativ-teritoriale.

1.1.1.9. Alte credite acordate. Acest rnd include soldurile mijloacelor n valut strin plasate n
alte bnci i ale creditelor n valut strin acordate altor bnci, al cror termen de rambursare
depete o zi, precum i soldurile altor mijloace n valut strin care dup esen corespund definiiei
de credit, conform art.3 din Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995, cu excepia
celor reflectate n alte rnduri. Acest rnd include soldurile n valut strin ale conturilor respective din
urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
1060 Mijloace plasate overnight (se reflect soldul mijloacelor n valut strin plasate n
bncile din strintate i n bncile din Republica Moldova, al cror termen de rambursare depete o
zi)
1230 Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii
1260 Credite acordate pentru construcie i mbuntirea funciar
1290 Credite de consum
1320 Credite acordate industriei energetice i a combustibilului
1330 Credite overnight acordate bncilor (se reflect soldul creditelor n valut strin
acordate bncilor din strintate i bncilor din Republica Moldova, al cror termen de rambursare
depete o zi)
1350 Credite acordate bncilor
1410 Credite acordate industriei /comerului
1440 Credite acordate pentru procurarea imobilului
1470 Credite acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare
1490 Alte credite acordate clienilor.

1.1.1.10. Leasingul financiar. Acest rnd include soldurile n valut strin ale conturilor
respective din urmtoarea grup a Planului de conturi:
1530 Leasingul financiar.

1.1.1.11. Valori mobiliare. Acest rnd include soldurile n valut strin ale conturilor respective
din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
1150 Valori mobiliare disponibile pentru tranzacionare i vnzare
1180 Valori mobiliare investiionale
1220 Acorduri REPO.

1.1.1.12. Alte active. Acest rnd include soldurile n valut strin ale conturilor respective ale
grupelor de conturi din clasa Active ale Planului de conturi care nu snt incluse n rndurile 1.1.1.1
1.1.1.11 i n rndul 1.1.2.0.

1.1.1.99. Active bilaniere n valut strin. Acest indicator se determin prin sumarea datelor
din rndurile 1.1.1.1 1.1.1.12.


15

1.1.2.0. Poziia de reglare la active n valut strin. Acest rnd include soldurile n valut strin
ale conturilor respective din urmtoarele grupe de conturi ale Planului de conturi:
1840 Plasri n sediul central al bncii i n filiale
1850 Credite acordate ntre sediul central al bncii i filialele sale
1860 Conturi Nostro ale filialelor.

1.1.9.99. Total active bilaniere n valut strin. Acest indicator se determin prin sumarea
datelor din rndurile 1.1.1.99 i 1.1.2.0.

1.2. Active condiionale n valut strin. Acest compartiment cuprinde articole care conin
informaia despre echivalentul n lei moldoveneti al soldurilor conturilor condiionale de debit care
reflect tranzaciile legate de procurarea valutei strine.

1.2.1.0. Cumprri la operaiuni curente. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
urmtoarelor conturi din grupa respectiv a Planului de conturi:
6101 Obligaiuni de procurare a valutei prin tranzacie n numerar.

1.2.2.0. Cumprri la operaiuni la termen. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
urmtoarelor conturi din grupa respectiv a Planului de conturi:
6102 Obligaiuni de procurare a valutei prin tranzacie la termen.

1.2.3.0. Primirea creditelor /procurarea instrumentelor financiare. n acest rnd se reflect soldul
acelor obligaiuni (de debit) ale bncii de a primi credite /de a procura valori mobiliare i alte
instrumente financiare care trebuie achitate n alt moned dect cea n care snt exprimate creditele
/instrumentele financiare. Acest rnd include soldurile respective n valut strin ale conturilor
corespunztoare din urmtoarea grup a Planului de conturi:
6200 Obligaiuni de primire /procurare.

1.2.9.99. Total active condiionale n valut strin. Acest indicator se determin prin sumarea
datelor din rndurile 1.2.1.0 1.2.3.0.

1.2.99.99. Total active bilaniere i condiionale n valut strin. Acest indicator se determin
prin sumarea datelor din rndurile 1.1.9.99 i 1.2.9.99.

1.3. Active ataate la cursul valutei strine. Acest compartiment cuprinde articole care conin
informaia despre activele n lei moldoveneti ataate la cursul valutei strine.
1.3.1.0. Credite acordate ataate. Acest rnd include echivalentul n lei moldoveneti (calculat
conform prevederilor punctului 4 din prezenta anex) al soldurilor creditelor acordate, ataate la cursul
valutei strine. Acest rnd include soldurile corespunztoare ale conturilor respective din urmtoarele
grupe ale Planului de conturi:
1060 Mijloace plasate overnight (se reflect soldul mijloacelor respective plasate n bncile
din strintate i n bncile din Republica Moldova, al cror termen de rambursare depete o zi)
1230 Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii
1260 Credite acordate pentru construcie i mbuntirea funciar
1290 Credite de consum
1320 Credite acordate industriei energetice i a combustibilului
1330 Credite overnight acordate bncilor (se reflect soldul creditelor respective acordate
bncilor din strintate i bncilor din Republica Moldova, al cror termen de rambursare depete o
zi)
1350 Credite acordate bncilor

16
1360 Credite acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat
1370 Credite acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale /Companiei Naionale de
Asigurri n Medicin
1380 Credite acordate Guvernului
1390 Credite acordate unitilor administrativ-teritoriale /instituiilor subordonate unitilor
administrativ-teritoriale
1410 Credite acordate industriei /comerului
1440 Credite acordate pentru procurarea imobilului
1470 Credite acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare
1490 Alte credite acordate clienilor.
1.3.2.0. Alte active ataate. Acest rnd include echivalentul n lei moldoveneti (calculat conform
prevederilor punctului 4 din prezenta anex) al soldurilor activelor (altele dect cele incluse n rndul
1.3.1.0) ataate la cursul valutei strine.
1.3.9.99. Total active ataate la cursul valutei strine. Acest indicator se determin prin sumarea
datelor din rndurile 1.3.1.0 i 1.3.2.0.
1.3.99.99. Total active valutare. Acest indicator se determin prin sumarea datelor din rndurile
1.2.99.99 i 1.3.9.99.
[Punctul 6.1. expus n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

6.2. Capitolul 2 Obligaiuni valutare
Nr. rndului
2. Obligaiuni valutare. Acest capitol conine informaia privind obligaiunile valutare.

2.1. Obligaiuni bilaniere n valut strin. Acest compartiment cuprinde articole i subarticole
care conin informaia despre echivalentul n lei moldoveneti al soldurilor obligaiunilor n valut
strin reflectate n conturile bilaniere ale Planului de conturi.

2.1.1.1. Conturi Loro ale bncilor din strintate. Acest rnd include soldurile n valut strin
ale conturilor respective din urmtoarea grup a Planului de conturi:
2030 Conturi Loro i overdraft la conturi Nostro (se reflect soldurile conturilor Loro
ale bncilor din strintate).

2.1.1.2. Depozite pe termen ale bncilor din strintate. Acest rnd include soldurile n valut
strin ale conturilor respective din urmtoarea grup a Planului de conturi:
2340 Depozite pe termen ale bncilor (se reflect depozitele pe termen primite de la bncile
din strintate).

2.1.1.3. Conturi Loro ale bncilor liceniate. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarea grup a Planului de conturi:
2030 Conturi Loro i overdraft la conturi Nostro (se reflect soldurile conturilor Loro
deschise la banca liceniat de ctre alte bnci liceniate).

2.1.1.4. Depozite pe termen ale bncilor liceniate. Acest rnd include soldurile n valut strin
ale conturilor respective din urmtoarea grup a Planului de conturi:
2340 Depozite pe termen ale bncilor (se reflect depozitele pe termen primite de la bncile
liceniate).

2.1.1.5. Depozite i mprumuturi overnight de la rezideni. Acest rnd include soldurile n valut
strin ale conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2060 mprumuturi overnight (se reflect soldul mijloacelor n valut strin mprumutate
overnight de la bncile din Republica Moldova)

17
2330 Depozite overnight ale bncilor (se reflect soldul depozitelor overnight primite n
valut strin de la bncile din Republica Moldova).

2.1.1.6. Depozite i mprumuturi overnight de la nerezideni. Acest rnd include soldurile n
valut strin ale conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2060 mprumuturi overnight (se reflect soldul mijloacelor n valut strin mprumutate
overnight de la bncile din strintate)
2330 Depozite overnight ale bncilor (se reflect soldul depozitelor overnight primite n
valut strin de la bncile din strintate).

2.1.1.7. Depozite pe termen primite de la Guvern. Acest rnd include soldurile n valut strin
ale conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2210 Depozite pe termen ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin /Casei Naionale
de Asigurri Sociale
2360 Depozite pe termen aferente bugetului de stat
2540 Depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din
granturi i credite externe
2560 Depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale.

2.1.1.8. Depozite pe termen ale altor rezideni. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2310 Depozite de economii (se reflect soldurile n valut strin ale depozitelor de economii
pe termen care aparin rezidenilor)
2370 Depozite pe termen ale clienilor (se reflect soldurile n valut strin ale depozitelor pe
termen care aparin rezidenilor)
2380 Depozite-garanii pe termen ale clienilor (se reflect soldurile n valut strin ale
depozitelor-garanii pe termen care aparin rezidenilor).

2.1.1.9. Depozite pe termen ale nerezidenilor. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2310 Depozite de economii (se reflect soldurile n valut strin ale depozitelor de economii
pe termen care aparin nerezidenilor)
2370 Depozite pe termen ale clienilor (se reflect soldurile n valut strin ale depozitelor pe
termen care aparin nerezidenilor)
2380 Depozite-garanii pe termen ale clienilor (se reflect soldurile n valut strin ale
depozitelor-garanii pe termen care aparin nerezidenilor).

2.1.1.10. Depozite diverse ale altor rezideni. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2220 Depozite la vedere fr dobnd ale clienilor (se reflect soldurile n valut strin ale
depozitelor la vedere fr dobnd care aparin rezidenilor)
2250 Depozite la vedere cu dobnd ale clienilor (se reflect soldurile n valut strin ale
depozitelor la vedere cu dobnd care aparin rezidenilor)
2290 Conturi aferente legalizrii capitalului (se reflect soldurile n valut strin ale
conturilor aferente legalizrii capitalului care aparin rezidenilor)
2310 Depozite de economii (se reflect soldurile n valut strin ale depozitelor de economii
la vedere care aparin rezidenilor).

2.1.1.11. Depozite diverse ale nerezidenilor. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2220 Depozite la vedere fr dobnd ale clienilor (se reflect soldurile n valut strin ale
depozitelor la vedere fr dobnd care aparin nerezidenilor)

18
2250 Depozite la vedere cu dobnd ale clienilor (se reflect soldurile n valut strin ale
depozitelor la vedere cu dobnd care aparin nerezidenilor)
2290 Conturi aferente legalizrii capitalului (se reflect soldurile n valut strin ale
conturilor aferente legalizrii capitalului care aparin nerezidenilor)
2310 Depozite de economii (se reflect soldurile n valut strin ale depozitelor de economii
la vedere care aparin nerezidenilor).

2.1.1.12. Credite primite de la rezideni. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2030 Conturi Loro i overdraft la conturi Nostro (se reflect overdrafturile la conturi
Nostro deschise de ctre bncile liceniate n bncile din Republica Moldova)
2090 mprumuturi de la bnci (se reflect mprumuturile primite de ctre bncile liceniate de
la bncile din Republica Moldova)
2100 mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare
2120 mprumuturi de la ali creditori (se reflect mprumuturile primite de ctre bncile
liceniate de la ali creditori rezideni).

2.1.1.13. Credite primite de la nerezideni. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2030 Conturi Loro i overdraft la conturi Nostro (se reflect overdrafturile la conturi
Nostro deschise de ctre bncile liceniate n bnci din strintate)
2090 mprumuturi de la bnci (se reflect mprumuturile primite de ctre bncile liceniate de
la bnci din strintate)
2110 mprumuturi de la organizaii financiare internaionale
2120 mprumuturi de la ali creditori (se reflect mprumuturile primite de ctre bncile
liceniate de la ali creditori nerezideni).

2.1.1.14. Alte mprumuturi de la rezideni. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2150 Acorduri REPO i faciliti de lombard (se reflect soldurile respective n valut strin
aferente acordurilor REPO i facilitilor de lombard cu rezideni)
2180 Valori mobiliare emise (se reflect soldurile respective n valut strin aferente
valorilor mobiliare emise, vndute rezidenilor)
2530 Datorii privind leasingul financiar (se reflect soldurile respective n valut strin
aferente datoriilor fa de rezideni privind leasingul financiar)
2820 Datorii subordonate (se reflect soldurile respective n valut strin aferente datoriilor
subordonate ale rezidenilor).

2.1.1.15. Alte mprumuturi de la nerezideni. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
conturilor respective din urmtoarele grupe ale Planului de conturi:
2150 Acorduri REPO i faciliti de lombard (se reflect soldurile respective n valut strin
aferente acordurilor REPO i facilitilor de lombard cu nerezideni)
2180 Valori mobiliare emise (se reflect soldurile respective n valut strin aferente
valorilor mobiliare emise, vndute nerezidenilor)
2530 Datorii privind leasingul financiar (se reflect soldurile respective n valut strin
aferente datoriilor fa de nerezideni privind leasingul financiar)
2820 Datorii subordonate (se reflect soldurile respective n valut strin aferente datoriilor
subordonate ale nerezidenilor).

2.1.1.16. Alte obligaiuni. Acest rnd include soldurile n valut strin ale conturilor respective
ale grupelor de conturi din clasa Obligaiuni a Planului de conturi care nu snt incluse n rndurile
2.1.1.1 2.1.1.15 i n rndul 2.1.2.0.

19

2.1.1.99. Obligaiuni bilaniere n valut strin. Acest indicator se determin prin sumarea
datelor din rndurile 2.1.1.1 2.1.1.16.

2.1.2.0. Poziia de reglare la obligaiuni n valut strin. Acest rnd include soldurile n valut
strin ale conturilor respective din urmtoarele grupe de conturi ale Planului de conturi:
2840 mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale
2850 Depozite primite de la sediul central al bncii sau filialele sale
2860 Conturi Loro ale filialelor.

2.1.9.99. Total obligaiuni bilaniere n valut strin. Acest indicator se determina prin sumarea
datelor din rndurile 2.1.1.99 i 2.1.2.0.

2.2. Obligaiuni condiionale n valut strin. Acest compartiment cuprinde articole care conin
informaia despre echivalentul n lei moldoveneti al soldurilor conturilor condiionale de credit care
reflect tranzaciile legate de vnzarea valutei strine.

2.2.1.0. Vnzri la operaiuni curente. Acest rnd include soldurile n valut strin ale urmtoarelor
conturi din grupa respectiv a Planului de conturi:
6401 Obligaiuni de vnzare a valutei prin tranzacie n numerar.

2.2.2.0. Vnzri la operaiuni la termen. Acest rnd include soldurile n valut strin ale
urmtoarelor conturi din grupa respectiv a Planului de conturi:
6402 Obligaiuni de vnzare a valutei prin tranzacie la termen.

2.2.3.0. Acordarea creditelor /vnzarea instrumentelor financiare. n acest rnd se reflect soldul acelor
obligaiuni (de credit) ale bncii de a acorda credite /de a vinde valori mobiliare i alte instrumente
financiare, care trebuie achitate n alt moned dect cea n care snt exprimate credite /instrumente
financiare. Acest rnd include soldurile respective n valut strin ale conturilor corespunztoare din
urmtoarea grup a Planului de conturi:
6600 Obligaiuni de acordare /realizare.


2.2.9.99. Total obligaiuni condiionale n valut strin. Acest indicator se determin prin
sumarea datelor din rndurile 2.2.1.0 2.2.3.0.


2.2.99.99. Total obligaiuni bilaniere i condiionale n valut strin. Acest indicator se
determin prin sumarea datelor din rndurile 2.1.9.99 i 2.2.9.99.

2.3. Obligaiuni ataate la cursul valutei strine. Acest compartiment cuprinde articole care
conin informaia despre obligaiuni n lei moldoveneti ataate la cursul valutei strine.

2.3.1.0. Credite primite ataate. Acest rnd include echivalentul n lei moldoveneti (calculat
conform prevederilor punctului 4 din prezenta anex) al soldurilor creditelor primite, ataate la cursul
valutei strine. Acest rnd include soldurile corespunztoare ale conturilor respective din urmtoarele
grupe ale Planului de conturi:
2090 mprumuturi de la bnci
2100 mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare
2110 mprumuturi de la organizaii financiare internaionale
2120 mprumuturi de la ali creditori.


20
2.3.2.0. Alte obligaiuni ataate. Acest rnd include echivalentul n lei moldoveneti (calculat
conform prevederilor punctului 4 din prezenta anex) al soldurilor obligaiunilor (altele dect cele
incluse n rndul 2.3.1.0) ataate la cursul valutei strine.

2.3.9.99. Total obligaiuni ataate la cursul valutei strine. Acest indicator se determin prin
sumarea datelor din rndurile 2.3.1.0 i 2.3.2.0.

2.3.99.99. Total obligaiuni valutare. Acest indicator se determin prin sumarea datelor din
rndurile 2.2.99.99 i 2.3.9.99..
[Punctul 6.2. . expus n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

6.3. Capitolul 3 "Mrimea poziiei valutare deschise".
Acest capitol este alctuit din dou compartimente:
Nr. rndului
3.1.0.0. mrimea poziiei valutare deschise lungi;
3.2.0.0. mrimea poziiei valutare deschise scurte;
Aceti indici reprezint diferena dintre indicii Total active valutare (1.9.99.99) i Total
obligaiuni valutare(2.9.99.99).
[Modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

Dac soldul acestei diferene este pozitiv, rezultatul se nscrie n rndul "mrimea poziiei valutare
deschise lungi". Dac soldul acestei diferene este negativ, rezultatul se nscrie cu semnul "-" n rndul
"mrimea poziiei valutare deschise scurte".
Lund n considerare faptul, c datele din coloanele alte valute liber convertibile i alte valute
strine ale raportului privind poziia valutar deschis se determin prin sumarea mrimilor poziiilor
valutare deschise la diferite valute i c, pe lng aceasta, la unele valute incluse n coloanele
menionate mrimile poziiei valutare deschise pot fi lungi, iar la alte valute - scurte, n coloanele
respective datele pot fi reflectate concomitent att n rndul "mrimea poziiei valutare deschise lungi",
ct i n rndul "mrimea poziiei valutare deschise scurte".
[Modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

La acest capitol n fiecare rnd datele din coloana 8 se determin prin sumarea datelor respective din
coloanele 1-7.
[Subpct.6.3 modificat prin HCA al BNM nr.7 din 10.01.2002]
[Ultimul alin. modificat prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.1999]

6.4. Capitolul 4 "Capitalul normativ total". Acest indice se selecteaz de banca liceniat din
Raportul privind calculul capitalului normativ total ntocmit n conformitate cu prevederile
Instruciunii cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la
activitatea financiar, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr.36 din 08 august 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.64-65, art.103),
cu modificrile i completrile ulterioare.
(Modificat prin Hot. CA nr.171 din 11.09.2008)

Pentru calculul indicelui "Raportul poziiei valutare deschise", pe parcursul lunii gestionare se
folosete mrimea capitalului normativ total, calculat la situaia de la finele ultimei zile lucrtoare a
lunii, precedente celei gestionare.
Mrimea capitalului normativ total se indic numai n coloana 1.
[Pct. 6.4. modificat prin HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]

6.5. Capitolul 5 "Raportul poziiei valutare deschise"

21
Acest capitol este alctuit din dou compartimente:
Nr. rndului
5.1.0.0. raportul poziiei valutare deschise lungi;
5.2.0.0. raportul poziiei valutare deschise scurte.
Aceti indici se determin ca cturile (raporturile) datelor din rndurile 3.1.0.0. si 3.2.0.0. din
capitolul 3 "Mrimea poziiei valutare deschise" (exprimate n lei moldoveneti) ctre datele din
capitolul 4 "Capitalul normativ total".
La coloana 8 aceti indici, de asemenea, pot fi determinai ca suma raporturilor poziiei valutare
deschise lungi (scurte) la fiecare valut.
[Alin. modificat prin HCA al BNM nr.7 din 10.01.2002]
[Alin. modificat prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.1999]

n cazul n care mrimea capitalului normativ total este egal cu zero sau negativ, rndurile 5.1.0.0.
i 5.2.0.0. nu se completeaz.
[Alin. introdus prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.1999]
6.6. Capitolul 6. Raportul dintre activele valutare bilaniere i obligaiunile valutare bilaniere.
Raportul dintre activele valutare bilaniere i obligaiunile valutare bilaniere (rndul 6.0.0.0) reprezint
raportul dintre suma datelor din rndurile 1.1.9.99 i 1.3.9.99 coloana 8 i suma datelor din rndurile
2.1.9.99 i 2.3.9.99 coloana 8, nmulit la 100 i minus 100. Acest rnd se completeaz numai pentru
ultima zi lucrtoare a lunii gestionare.
[Pct. 6.6. n redacia HCA al BNM nr.33 din 05.02.2009]