Sunteți pe pagina 1din 23

Bugetarea pe programe n cadrul

Ministerului Economiei i
Ministerului Agriculturii i
Industriei Alimentare
Autor:
Veveria Eugenia



Chiinu, octombrie 2013
2

3
Not de limitare a responsabilitii
Prezentul document a fost elaborat de Centrul Analitic Independent EXPERT-
GRUP n cadrul proiectului Procesul bugetar n Republica Moldova: monitorizarea
transparenei i promovarea controlului public finanat de Fundaia Soros-
Moldova.
Totodat, numai autorii sunt responsabili de afirmaiile din acest document, care nu
sunt n mod necesar mprtite de finanator sau de persoanele care au fcut
comentarii.
EXPERT-GRUP nu adopt poziii colective.


4
Coninut:
Introducere 5
1. Bugetarea pe programe: Aspecte generale i metodologice 6
Procesul de elaborare i raportare cerine legale 6
Componena rapoartelor i modul de raportare 7
Aspecte metodologice 7
2. Executarea programelor bugetare de ctre Ministerul Economiei 8
Programul 09 Dezvoltarea economiei naionale 8
Subprogramul 09.01.Elaborare a politicii i management n domeniul dezvoltrii economiei 8
Subprogramul 09.02. Administrarea proprietarii publice 9
Subprogramul 09.03: Reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor 10
Programul 50 Servicii generale economice i comerciale 11
Subprogramul 50.01: Promovarea exporturilor 11
Subprogramul 50.03: Susinerea ntreprinderilor mici i mijlocii 12
Subprogramul 50.04: Protecia consumatorului i securitatea industrial 13
Programul 58 Dezvoltarea sectorului energetic 14
Subprogramul 58.01 Elaborarea politicii i management n sectorul energetic 14
Subprogramul 58.02 Dezvoltarea sistemului naional de aprovizionare cu gaze naturale 15
Subprogramul 58.03 Dezvoltarea sectorului electric 16
Subprogramul 58.04 Eficien energetic i resurse regenerabile de energie 16
3. Executarea programelor bugetare de ctre Ministerul Agriculturii
i Industriei Alimentare 18
Programul 51 Dezvoltarea agriculturii 18
Subprogramul 51.01. Elaborare a politicii i management n domeniul agriculturii 18
Subprogramul 51.02. Dezvoltarea durabil a sectoarelor de fitotehnie i horticultur 19
Subprogramul 51.03. Reproducia, creterea i sntatea animalelor 20
Subprogramul 51.04. Reproducia, creterea i sntatea animalelor 20
Programul 56 Securitatea alimentar 21
Programele de nvmnt public i protecie social. 22
4. Concluzii i recomandri 23

5
Introducere
Bugetarea pe programe este important prin faptul c aceasta face o relaie clar ntre resursele
alocate i obiectivele care urmeaz s fie atinse i rezultatele obinute. De asemenea, prin
indicatorii de eficien aceast form de bugetare impune un nivel stabilit de eficien n realizarea
obiectivelor i producerea rezultatelor. Cu toate c n Republica Moldova bugetarea pe programe a
nceput s fie implementat nc de la nceputul anilor 2000 progresele nregistrate la acest
subiect sunt foarte modeste. De fapt, pn n prezent bugetarea pe programe a fost mai mult un
exerciiu teoretico-practic fr a avea o finalitate practic pentru procesul bugetar. Raportarea pe
programe practic nu este luat n calcul n procesul de aprobare a bugetului, raportare i auditare,
rmnnd o formalitate.
Scopul acestei lucrri este de a prezenta pe exemplul Ministerului Economiei i Ministerului
Agriculturii i Industriei Alimentare o analiz referitor la calitatea programelor bugetare. Rezultatele
acestei analize se vor utiliza n special pentru promovarea modificrilor tehnice i normative pentru
mbuntirea bugetrii pe programe i performan. De asemenea, innd cont de importana
bugetrii pe programe, pentru sporirea transparenei utilizrii resurselor publice, recomandrile
acestui studiu vor fi utilizate pentru monitorizarea implementrii depline a bugetelor pe programe i
performan n practica bugetar.
Studiul este format din Introducere, un capitol n care sunt prezentate aspectele generale i
metodologice i dou capitole n care se analizeaz programele bugetare executate de Ministerele
n cauz i un capitol de concluzii i recomandri. innd cont de caracterul tehnic al acestei
lucrri majoritatea observaiilor i comentariilor se fac nemijlocit n text, la analiza prilor
respective din acestea.
Capitolele destinate analizei programelor bugetare executate de Ministerul Economiei i Ministerul
Agriculturii i Industriei Alimentare sunt formate din subcapitol care reprezint programele
bugetare. La rndul sau fiecare program a fost divizat n subprograme. Fiecare program/
subprogram a fost analizat dup principalele componente ale acestora: obiective, indicatorii de
produs, indicatorii de rezultat i indicatorii de eficien. Fiecare din acestea au fost analizate n
parte cu formularea comentariilor i sugestiilor.
Capitolul de concluzii i recomandri conine sumarul concluziilor i recomandrilor, ce se refer
nemijlocit la modul de formulare i raportare a programelor, precum i la proces n general.
6
1. Bugetarea pe programe: Aspecte generale i
metodologice
Elaborarea bugetelor pe programe este o metod de planificare bugetar bazat pe performan.
Aceasta presupune planificarea i utilizarea banului public reieind din obiectivele stabilite i
rezultatele atinse.
Procesul de elaborare i raportare cerine legale
Cadrul legal ce ine de trecerea la o asemenea modalitate de planificare este stabilit prin
modificrile aprobate la Legea privind sistemul bugetar si procesul bugetar nr.847-XIII din 24 mai
1996 n articolul 44
1
.
Metodologia privind elaborarea bugetelor pe programe a fost aprobat prin Ordinul Ministrului
Finanelor nr.19 din 16 februarie 2008. Implicarea executorilor de bugete este prevzut de a fi
major, deoarece elaborarea programelor se recomand de a fi implementat dup metoda de jos
n sus.
La elaborarea bugetului pe programe, responsabili pentru ntocmirea datelor cu caracter financiar
(utilizarea banilor) i non-financiar (indicatorii de performan) sunt conductorii instituiilor
(executorii de buget) i a altor subdiviziuni structurale, adic cei care vor utiliza mijloacele
respective pentru realizarea activitilor incluse n programe/ subprograme. Persoanele din funciile
menionate vor raporta i rezultatele obinute, conform indicatorilor de performan aprobai.
Propunerile de buget sunt prezentate de executorii de buget conform clasificaiei programelor. n
procesul elaborrii propunerilor, autoritile pot modifica ordinea morfologic a cuvintelor n
denumirea programului/ subprogramului, dac consider c cea existent nu reflect corect
misiunea activitilor pe care le realizeaz. Iniiativele de modificare a clasificaiei programelor
trebuie sa anticipeze procesul de planificare bugetar. n acest sens modificrile la clasificaie se
aprob de ctre Ministerul Finanelor pn la elaborarea proiectului CBTM i consecutiv al bugetului
anual.
Propunerile de buget n formatul programelor cuprind informaii non-financiare i presupune
structurarea bugetului ntr-un format specific care cuprinde scopul, obiectivele, descrierea narativ
i indicatorii de evaluare ai performanei. Informaia dat se sistematizeaz de ctre executorilor
primari de buget n formulare tipizate, unice pentru toi executorii de buget.
Proiectul bugetului precum i executarea acestuia n format de buget pe programe se prezint pe
suport de hrtie i n format electronic, ntocmit n Microsoft Excel. Volumul total al resurselor de
finanare ale programelor trebuie s se ncadreze n limitele de cheltuieli, stabilite pe anii
respectivi, deoarece bugetul pe programe este prezentat n paralel cu bugetul stabilit n formatul
tradiional.
ncepnd cu anul bugetar 2014, toate structurile publice cu finanare de la bugetul de stat sunt
obligate s prezinte proiectul bugetului anual conform clasificaiei pe programe i economice,
..
1
n conformitate cu articolul 44, alin (1) Ministerul Finanelor raporteaz lunar !u"ernului #espre e$ecutarea
%u&etului #e stat 'n anul #e e$erciiu (i (2) )a cererea !u"ernului, autoritile a#ministraiei pu%lice centrale #e
specialitate raporteaz !u"ernului #espre e$ecutarea %u&etelor a#ministrate *i performanele realizate.
+
conform formularelor tipizate noi elaborate, care prevd prezentarea bugetului n conformitate cu
coninutul ambelor clasificaii bugetare.
Raportul (informaia) privind indicatorii de performan (informaia ne financiar) se prezint
trimestrial, cu explicaiile relevante, de ctre persoanele responsabile de raportare.
Pentru a facilita procesul de monitorizare n sistemul informaional fiecrui program, subprogram i
indicator de performan i se atribuie cod unic.
Componena rapoartelor i modul de raportare
Rapoartele trimestriale i anuale pentru anii 2011 2013 au fost prezentate n formatul
formularului tipizat 2pr. Acesta se completeaz i se prezint Ministerului Finanelor de comun cu
executarea bugetului.
Raportul despre executarea programului include informaia de baz: scopul, obiectivele i
descrierea programului/ subprogramului; i informaia privind realizarea indicatorilor de
performant. Deoarece indicatorii sunt aprobai pe un an, indicatorii raportai trimestrial indic
parial realizarea lor. Cu prere de ru formularul nu permite de a vedea continuitatea
implementrii programelor, comparativ cu perioadele precedente de raportare. Acest fapt poate fi
menionat numai n coloana cu meniuni.
Aspecte metodologice
Evaluarea programelor bugetare are ca scop emiterea opiniilor privind nivelul de executare a
programelor/ subprogramelor implementare de Ministerul Economiei i Ministerul Agriculturii i
Industriei Alimentare la nivel de indicatori de performan. Perioada int este 2011-2012. La
aprobare programele/ subprogramele indic o perioad de 5 ani (executat n anul precedent,
planificat pentru anul curent, prognozele pentru trei ani viitori). La raportare sunt utilizai doar
indicatorii stabilii i executai pentru anul de raportare.
Analiza programelor/ subprogramelor este efectuat pe dou dimensiuni: (i) cea ce ine de nivelul
de executare a programelor la nivel de indicatori de performan i (ii) pe chestiunile ce in de
aspectele tehnice privind formularea indicatorilor de performan, pstrarea consecvenei ntre ani.
Analiza va fi efectuat n baza rapoartelor anuale prezentate de ctre ministerele menionate
privind executarea programelor/ subprogramelor bugetare i a informaiei prezentate n rapoartele
de activitate anuale ale acestora.
De asemenea, atunci cnd datele specificate n raportrile de executare a programelor sunt
disponibile n alte surse, n special cele prezentate de Biroul Naional de Statistic, la evaluarea
nivelului de executare a indicatorilor de performan se vor lua n calcul i aceste date.
Pentru fiecare program/ subprogram se indic unele sugestii de mbuntire prin exemple de
indicatori i obiective, care pot fi utilizate n viitor.
,
2. Executarea programelor bugetare de ctre Ministerul
Economiei
Ministerul Economiei n 2012 a executat 3 programe bugetare, ce constituie 27,8% din sumele
administrate de acesta. Aceasta este totui o pondere mic. Important este faptul c aceast
pondere crete, pentru a avea o acoperire total n bugetul anului 2014 administrat de Ministerului
Economiei. Prin urmare, calitatea programelor i executarea acestora depinde n mare msur de
eficiena i eficacitatea utilizrii banilor alocai.
Mai jos vom prezenta programele bugetare executate de ME, cu scopul de a face o evaluare a
calitii acestora, n ce msur aceste programe i-au atins obiectivele i au fost realizai indicatorii
planificai. Analiza i concluziile sunt limitate de informaiile disponibile.
Ministerul economiei n anul 2012 a implementat 3 programe:
- ./ 0 1ez"oltarea economiei na2ionale, compus #in 3 su%pro&rame
- 5. - 3er"icii &enerale economice *i comerciale, 3 su%pro&rame
- 5, 01ez"oltarea sectorului ener&etic, #in 5 su%pro&rame
Un comentariu general pentru toate subprogramele stabilite n cadrul Ministerului Economiei este:
nu sunt indicate ageniile din subordine care implementeaz subprogramul. Lipsa acestei informaii
nu permite cititorului s contientizeze implicarea tuturor instituiilor de stat n utilizarea banului
public, deoarece fiecare din aceste agenii are bugetul su separat i rolul su separat n
implementarea politicilor i atingerea obiectivelor stabilite.
Programul 09 Dezvoltarea economiei naionale
Programul a fost creat n 2009, cu 2 subprograme, ulterior n 2011 fiind creat i subprogramul
09.03 Reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor. Este necesar de menionat c
subprogramele formulate nu au o perioad de referin determinat, din aceast cauz indicatorii
de performan a subprogramelor practic fiecare an se schimb, se rectific, pierznd
continuitatea. Un fapt este mbucurtor: asemenea indicatori sunt puini.
Mai grav este situaia cu obiectivele care trebuie sa aib continuitate desvrit. Deci, vom
parcurge fiecare subprogram n parte.
Subprogramul 09.01.Elaborare a politicii i management n domeniul dezvoltrii economiei
Obiectivele stabilite n cadrul acestui subprogram in de indicatorii macroeconomici stabilii pe ar:
creterea PIB real ctre 2014 cu 21% fa de anul 2010, creterea exporturilor ctre anul 2015 cu
58,1% fa de anul 2011, creterea produciei industriale cu 27% ctre anul 2015, creterea
investiiilor n active materiale pe termen lung ctre 2015 cu 34 % fa de 2011.
Din informaia prezentat n raport nu este posibil de a vedea sau de a calcula atingerea
obiectivelor.
Comparnd PIB din 2010 (6,9%) cu cel realizat n 2012 (6,7%) putem spune c nu avem o
tendin pozitiv ntru atingerea acestui obiectiv. Mai mult ca att, indicatorul de performan nu
indic este acest PIB real sau nominal.
/
Aceeai situaie se atest i pentru urmtoarele dou obiective (creterea exporturilor i a
investiiilor). Tendina pentru anul 2012 este negativ cu 13,2 puncte procentuale fa de aprobat
pentru exporturi i 9,7 puncte procentuale pentru investiii de capital.
Dac pentru PIB, exporturi i investiii sunt stabilii indicatori de performan, atunci pentru
verificarea obiectivului ce ine de creterea produciei industriale acetia lipsesc.
Executarea indicatorilor de produs
Indicatorii de produs in de activitatea aparatului ministerului pentru a atinge obiectivul, dei nu
sunt indicatori care ar arata activitatea n direcia dezvoltrii politicilor doar numai de promovarea
politicilor.
Definirea indicatorilor nu ntocmai permite de face concluzie privind atingerea obiectivului. Pentru
ca aceast legtur s se simte mai bine n coloana Motivaia trebuie de indicat nivelul de baz a
indicatorului i cum acesta influeneaz asupra unuia sau altuia obiectiv. De exemplu adoptarea
standardelor internaionale/ europene n calitate de standarde naionale. Aplicarea standardelor
internaionale influeneaz calitatea produselor, care ulterior devin competitive pe pieele europene
i nu numai.
Indicatorii raportai nu corespund ntocmai obiectivului stabilit i nivelului planificat; explicaiile
privind implementarea acestora nu sunt suficiente pentru cititorul public.
Executarea indicatorilor de rezultat
Definirea indicatorilor nu ntocmai permite de face concluzie privind atingerea obiectivului.
Exemplu: obiectivul utilizeaz noiunea de PIB real, indicatorul ns nu specific acest fapt.
Numai un indicator din cei 12 este executat: Import fa de anul precedent, indicatorul planificat
fiind de 111% i realizat fiind 101,1%.
Indicatorii de rezultat sunt foarte generali i indic evoluia economiei (aa i solicit obiectivul) dar
rolul Ministerului Economiei nu se resimte.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorii de eficien in mai mult de activitatea ministerului i nu a economiei naionale
comparativ cu cei de rezultat. n acest sens analiza acestora nu poate s ne permit de a face
concluzii privind atingerea obiectivelor. Dei indicatorul Gradul de instruire a personalului poate
influena calitatea documentelor pregtite, care ca consecin influeneaz pozitiv procesul
decizional i conlucrarea cu mediul de afaceri.
Concluzii pe subprogramul 09.01
Subprogramul dat pe perioada analizat a realizat produsele planificate, ns rezultatele au fost
atinse doar parial. Cei mai importani indicatori de rezultat ce exprim progresul calitii mediului
de afaceri nu au fost realizai. Eficiena subprogramului practic nu poate fi evaluat din cauza
indicatorilor de eficien improprii. Programul are nevoie n continuare de mbuntire n ce
privete formularea acestuia la toate compartimentele.
Subprogramul 09.02. Administrarea proprietarii publice
1.
ntru administrarea mai eficient a proprietii publice, Ministerul Economiei i-a stabilit obiectivul
de a reduce numrul societilor pe aciuni cu cota de participare a statului cu 40% n anul 2013
fa de anul 2008. Indicatorii raportai nu denot atingerea obiectivului, dei mai exist un an
pentru a recupera ceea ce nu s-a reuit.
Executarea indicatorilor de produs
Raportarea indicatorilor de produs ne permit s concluzionm c unul din doi indicatori a fost
realizat i anume s-a micorat numrul societilor pe aciuni cu cota de stat numrul planificat fiind
de 144, realizat 141 ntreprinderi. Referitor la numrul ntreprinderilor de stat - indicatorul nu a fost
atins. ns din explicaiile incluse n raport putem concluziona c pn la finele anului 2013 (dup
cum sun obiectivul) acesta va fi atins.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat nu sunt bine formulai. Stilistic indicatorii menionai ar putea fi mbunti,
deoarece cum sunt acum par a aciuni: 1. ntreprinderi reorganizate; 2. Bunurile din proprietile de
stat deetatizate.
La nivel de executare, nici unul din indicatori nu i-a atins nivelul planificat. Explicaiile inspir
ncredere c acetia vor atinge obiectivul pn la finele anului 2013, deoarece procedura de
reorganizare a demarat ns nu a fost finalizat.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorii de eficien au un contur care ne direcioneaz spre unele concluzii, ns aici este spaiu
de mbuntire. Spre exemplu: ce este cu atragerea investiiilor suma lor este att ct este
indicat sau vrem o cretere de investiii. n acest context acest indicator ar putea suna: investiii
atrase (mii lei) n loc de atragerea investiiilor, sau creterea investiiilor cu X%.
Referitor la executarea acestor indicatori: planurile efectiv au fost date peste cap. Executarea
acestor indicatori ce in de atragerea investiiilor a constituit n mediu doar 20 la sut comparativ cu
nivelul aprobat.
Concluzii pe subprogramul 09.02
Subprogramul dat pe perioada analizat a realizat doar un singur indicator de performan din cele
7 planificate. Cei mai importani indicatori de eficien ce exprim progresul n atragerea
investiiilor nu au fost realizai. Eficiena subprogramului poate fi evaluat ca nesatisfctor din
cauza indicatorilor de rezultat i eficien neexecutai. Subprogramul are nevoie n continuare de
mbuntire n ce privete formularea indicatorilor de performan.
Subprogramul 09.03: Reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor
Pentru asigurarea respectrii condiiilor de liceniere, Ministerul Economiei si-a propus dou
obiective:
1. Implementarea prevederilor legislaiei n vigoare privind reglementarea prin liceniere a activitii de
ntreprinztor;
2. Protecia drepturilor legale ale solicitanilor i titularilor de licen i ale consumatorilor.
Ambele obiective sunt prea generale, fr a arata unde vrem s ajungem prin aplicarea acestor
condiii de liceniere. Un obiectiv mai concret ar putea fi verificarea a 30% anual din antreprenori,
11
pasibili licenierii, privind respectarea condiiilor de liceniere, sau procesarea a 100% anual din
cereri de solicitri de liceniere.
Indicatorii stabilii corespund ntocmai obiectivelor stabilite. Problema aici const n tipul
indicatorilor. Indicatorii de produs sunt confundai cu cei de rezultat. Cei de rezultat lipsesc
complet.
Executarea indicatorilor de produs
Indicatorii de produs n subprogramul analizat sunt confundai cu indicatorii de rezultat. Dac
admitem acest fapt, atunci toi aceti indicatori sunt n conformitate cu obiectivul stabilit.
Referitor la nivelul de executare, indicatorii au diferite tendine. lipsa concluziilor i explicaiilor de
rigoare nu ne permite de a face concluzii corecte. Pentru un simplu cititor nu este clar daca este
bine c s-au eliberat mai multe licene dect se planificase, sau c s-a majorat numrul
prescripiilor emise i a deciziilor de suspendare temporar a licenelor.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat lipsesc complet. Model de indicator de rezultat poate fi activiti pasibile
licenierii incluse n registru. Unitatea de msur %. Dei un specialist din sector ar putea
identifica sau de mbunti acest indicator.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorii de eficien la fel sunt la locul lor, unica problem fiind planificarea i/ sau executarea
acestora: nici unul din ei nu sunt executai. Din lipsa explicaiilor nu putem veni cu concluzii clare
dac este benefic sau nu micorarea numrului de consultaii (poate nu au fost necesare aa de
multe). Indicatorii realizai denot micorarea duratei de timp a procedurilor de perfectare a actelor,
ce poate fi considerat o performan. Dac n Motivaii se meniona acest fapt, cititorul ar fi
informat din prima surs.
Concluzii pe subprogramul 09.03
Subprogramul dat poate fi considerat realizat cu unele mici excepii. Cei mai importani indicatori
de produs i eficien au fost realizai. Eficiena subprogramului poate fi evaluat ca satisfctoare.
Subprogramul are nevoie de mici ajustri la capitolul indicatori de rezultat, n ce privete
formularea indicatorilor de performan.
Programul 50 Servicii generale economice i comerciale
Programul dat este format din 4 subprograme, cu o subordine multipl, ce nsemn c la realizarea
acestora sunt implicate mai multe subdiviziuni ale Ministerului Economiei.
Subprogramul 50.01: Promovarea exporturilor
Obiectivul pentru acest subprogram este creterea numrului investitorilor strini i creterea
numrului de companii exportatoare. Desigur persist aceeai greeal: nu se determin
obiectivul n timp nu este msurabil. Avnd un asemenea coninut, obiectivul poate fi atins i n
zece ani cu o cretere de o singur ntreprindere. Avnd un asemenea obiectiv, putem s spunem
c el a fost ndeplinit.
12
Acest subprogram are unii din cei mai buni indicatori de performan corect repartizai conform
metodologiei i identificrii performanei conform obiectivului stabilit. Este de menionat c i
executarea acestora este bun. Numai un mic comentariu negativ poate fi adus aici privind
Motivaia n tabel acestea lipsesc, ns se regsesc n Nota informativ.
Executarea indicatorilor de produs
Indicatorii de produs sunt muli i acoper practic toate domeniile de activitate. Indicatorii ce in de
mediatizarea procesului, sunt executai parial, ns se pot substitui unul cu altul, care n final aduc
rezultate pozitive ntru atingerea obiectivului. Exemplu: au fost organizate doar 2 expoziii din 5
planificate, ns acest neajuns a fost compensat prin organizarea forurilor economice cu 5 mai
multe dect au fost planificate. n final din 12 indicatori au devieri negative fa de cei planificai 3
indicatori.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat sunt calitativi, i indic direct rezultatul aciunilor ntreprinse. Indicatorul r2,
dup cum este expus aici mai mult poate fi considerat indicator de produs. Dac el va fi reformulat
precum companii-investitori cointeresate atunci poate fi considerat indicator de rezultat.
Din patru indicatori, numai unu nu are nivelul scontat: au fost semnate doar 17 contracte de
intenie cu investitori strini din 40 planificate.
Executarea indicatorilor de eficien
Nu este clar metoda de calcul a indicatorilor de eficien. Sunt necesare explicaii adugtoare
incluse la Motivaii sau n Nota explicativ privind modul de identificare a acestora. De asemenea
ar fi bine de identificat ali indicatori de performan precum nivelul exporturilor - un indicator
macroeconomic, unde se indic creterea exporturilor n diferite ri, n dependen de politica
statului.
Concluzii pe subprogramul 50.01
Subprogramul dat poate fi considerat realizat. Cei mai importani indicatori de produs i rezultat au
fost realizai. Eficiena subprogramului poate fi evaluat ca satisfctoare. Subprogramul are
nevoie de mici ajustri la capitolul indicatori de eficien, n ce privete formularea indicatorilor de
performan.
Subprogramul 50.03: Susinerea ntreprinderilor mici i mijlocii
Obiectivele pentru acest subprogram sunt:
1. Mrirea anual a numrului a numrului de ntreprinderi mici i mijlocii n mediu cu 5%;
2. Majorarea numrului de angajai n sector cu 5% anual;
3. Sporirea cifrei anuale de afaceri de 1,1 ori.
Nu putem s ne expunem asupra atingerii acestor obiective, deoarece indicatorii nu au indicat
valoarea realizat, argumentul fiind lipsa datelor statistice pentru perioada de raportare. n
asemenea cazuri, perioada de raportare a indicatorilor trebuie sa fie definit n concordan cu
posibilitile de raportare n ar. Exemplu: indicatorul se calcul nu pe perioada unui an
calendaristic, dar din 01 martie a anului plus 12 luni, sau altfel.
13
Indicatorii sunt buni i corespund obiectivelor stabilite, cu excepia ultimului obiectiv. n indicatori
lipsete informaia ce ine de cifra de afaceri.
Aici, cum i n unele subprograme sus menionate avem situaia unde repartizarea indicatorilor
ntre tipuri nu este totalmente corect.
Dei indicatorii sunt buni, administratorii subprogramului nu au fost n stare sa-i identifice. Aici
avem cazul clasic, cnd se stabilesc indicatori de performan fr a lua n calcul posibilitatea de a
monitoriza implementarea.
Executarea indicatorilor de produs
Numrul impuntor al indicatorilor nu neaprat este suficient pentru a face concluzii privind
performana programului. Ar fi bine de avut 3-4 indicatori, ns acetia s fie msurabil i posibil de
raportat. Dac indicatorul nu poate fi justificat atunci nu trebuie de inclus, sau dac se include,
atunci trebuie de pus o perioad care s poat fi raportat i comparabil cu cea planificat. De
exemplu 9 luni ale anului de raportare.
Alt tip de erori ntlnite aici sunt: indicatorii o1 Dinamica numrului de ntreprinderi i o2
Dinamica numrului de personal angajat n sector sunt indicatori de rezultat; r1 Dinamica
numrului de ntreprinderi i o1 fiind identici ca enun, nu corespund dup unitatea de msur.
Pentru a evita asemenea confuzii trebuie de modificat o1 sa sune diferit (ex.numr de ntreprinderi
noi create) i de transferat la indicatorii de rezultat. i nc o observaie important: sunt
ntreprinderi de diferite tipuri, n cazul acestui subprogram operm cu ntreprinderile mici i mijlocii.
Deci, n indicatorii unde sunt menionate ntreprinderi trebuie de adugat sintagma mici si mijlocii.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat sunt buni, dar apar i n lista indicatorilor de produs: o1, o3, o8. Nici unul din
ei nu pot fi raportai, deoarece raportarea statistic nu corespunde cu raportarea bugetar. Este
necesar de a modifica perioada, care s poat fi raportat i comparabil cu cea planificat. De
exemplu 9 luni ale anului de raportare.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorii de eficien sunt bine explicai i corespund obiectivului. Explicaiile privind executarea
indicatorilor ne permite s facem mai multe concluzii privind activitatea structurii de stat n domeniu
i atingerea obiectivelor stabilite. Dei exist Nota explicativ este mult mai uor s urmreti
performana avnd comentariile direct n tabel.
Concluzii pe subprogramul 50.03
Deoarece lipsesc valorile indicatorilor de rezultat n baza crora putem concluziona asupra
executrii primelor dou obiective, subprogramul dat nu poate fi considerat realizat. Cei mai
importani indicatori de produs i rezultat lipsesc. Nici multitudinea altor indicatori din acest
subprogram nu pot umple golul depistat. Subprogramul are nevoie de mici ajustri la capitolul
indicatori de rezultat, n ce privete perioada de referin.
Subprogramul 50.04: Protecia consumatorului i securitatea industrial
n contextul prezentului subprogram, Ministerul Economiei identific scopul principal de a preveni
plasarea pe piaa autohton a produselor i serviciilor de calitate. Pentru a atinge acest scop,
14
ministerul i-a stabilit obiectivul de a efectua n 2012 100% din controalele planificate i a celor
solicitate.
Obiectivul poate fi considerat executat, dei pentru a avea decizia final sunt necesare mai multe
detalii la capitolul motivaii. Deoarece nu este indicat structura din subordinea ministerului, care
implementeaz i administreaz subprogramul dat, nu putem s ne expunem cu siguran asupra
atribuiilor Ministerului Economiei, care este organul de stat ce elaboreaz politici nu i efectueaz
implementarea acestora.
Indicatorii stabilii corespund obiectivului enunat.
Executarea indicatorilor de produs
Indicatorii de produs sunt suficieni pentru a putea concluziona privind performana n domeniu.
Explicaiile din coloana pentru Motivaii deschid parantezele privind problemele care nu au permis
atingerea nivelului planificat. Din cei 10 indicatori nu sunt executai doar doi. Acetia in de numrul
de controale efectuate real din numrul planificat. ns executarea controalelor efectuate la
solicitare ntr-un numr mai mare dect cel planificat, au acoperit acest neajuns.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat lipsesc. Nu este uor de ai identifica. n acest caz acetia sunt foarte
apropiai cu cei de eficien. De exemplu indicatorul e4 Aprecierea criteriului de evaluare
corespunderii riscului a obiectului industrial periculos este mai aproape de indicatorii de rezultat
dect de eficien.
Executarea indicatorilor de eficien
Nu lipsesc indicatorii de eficien i la acest subprogram, care permit de a vedea eficiena care
poate parveni n urma nlturrii neajunsurilor depistate n procesul controalelor efectuate. n acest
sens indicatorii de eficien utilizai pot fi uor transferai la indicatori de rezultat. Indicatorii de
eficien trebuie s indice eficiena utilizrii banului public nu a sectorului.
Indicatorii sunt bine argumentai la motivaii, ce ne permite s nelegem de ce un anumit
indicator sau altul nu este ndeplinit. Din cei 4 indicatori de la acest capitol doi sunt executai i doi
nu.
Concluzii pe subprogramul 50.04
Subprogramul dat poate fi considerat realizat. Cei mai importani indicatori de produs i eficien
(care trebuie considerai de rezultat) au fost realizai. Eficiena subprogramului poate fi evaluat ca
satisfctoare. Subprogramul are nevoie de mici ajustri la capitolul indicatori de eficien i de
rezultat.
Programul 58 Dezvoltarea sectorului energetic
Programul dat este format din 5 subprograme, definite n corespundere cu sursa de energie gen
gaze naturale, combustibil, energie electric. Administrarea acestor subprograme revine diferitor
instituii din subordinea Ministerului Economiei, elaborarea politicii din sector fiind o funcie a
ministerului.
Subprogramul 58.01 Elaborarea politicii i management n sectorul energetic
15
Scopul subprogramului este de a consolida cadrul legal i instituional, precum i a capacitilor
profesionale ntru atingerea obiectivelor de eficien energetic a rii. Administratorul acestui
subprogram este Agenia pentru Eficiena Energetic (AEE).
Obiectivul reiese din scop i se definete ca dezvoltarea capacitilor instituionale ale AEE i
promovarea msurilor de eficien energetic i de valorificare a surselor de energie generabil.
Obiectivul este general. Este dificil de stabilit un obiectiv msurabil i definit n timp pentru activiti
de elaborarea politicilor i management n sector.
Dup analiza indicatorilor de performan putem concluziona c obiectivul a fost atins pentru
perioada de raportare.
Executarea indicatorilor de produs
Indicatorii de produs acoper practic toate domeniile ce definesc obiectivul. Indicatorii, ce in de
mediatizarea procesului, sunt executai complet. Indicatorii ce in de instruiri sunt executai parial,
deoarece AEE se afla n proces de elaborarea cadrului normativ legal, care n anul 2012 i nu
era aprobat. Ce este ludabil, c toate explicaiile de rigoare sunt incluse n motivaie, care bine
descrie procesul de atingere a indicatorului de performan.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat sunt de asemenea bine definii i practic executai.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorul de eficien indic costurile pentru implementarea msurilor de realizare a
subprogramului. i acetia sunt executai
Concluzii pe subprogramul 58.01
Subprogramul dat poate fi considerat realizat. Din cele analizate, acest subprogram corespunde
tuturor cerinelor metodologice din punct de vedere a corectitudinii definirii indicatorilor. Cei
important, indicatorii definii sunt explicai.
Subprogramul 58.02 Dezvoltarea sistemului naional de aprovizionare cu gaze naturale
Scopul subprogramului este de a asigura dezvoltarea sistemului naional de aprovizionare cu gaze
naturale avnd obiectivul de extindere a reelelor de aprovizionare cu gaze naturale, inclusiv a
celor de transport i distribuie, precum i a interconexiunilor cu rile vecine.
Deoarece obiectivul este foarte general, subprogramul pare declarativ, i nu este posibil de a
spune daca obiectivul a fost atins sau nu. ns dup analiza indicatorilor de performan putem
face unele concluzii.
Executarea indicatorilor de produs
Indicatorii de produs corespund metodologiei. Ei sunt doi la numr, din care unul este executat dar
altul ce ine de gazoductul Ungheni Iai nu. Este ludabil faptul, c toate explicaiile de rigoare
sunt incluse n motivaie.
Executarea indicatorilor de rezultat
16
Indicatorii de rezultat sunt bine definii i arat realitatea, unde numrul consumatorilor i
localitilor care se conecteaz la reeaua de gaze scade.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorul de eficien indic costurile de conectare a unei gospodrii casnice la reeua de gaze.
Acest indicator a fost executat.
Concluzii pe subprogramul 58.02
Subprogramul dat poate fi considerat parial realizat. Analiza indicatorilor impune autoritile de a
ntreprinde aciuni noi ntru implementarea total a programului.
Subprogramul 58.03 Dezvoltarea sectorului electric
Scopul subprogramului este de a asigura dezvoltarea sectorului electric al Republicii Moldova.
Cum i la subprogramul anterior, obiectivul este foarte general, nemsurabil i fr indicarea
termenului de realizare. Acest fapt nu ne permite de a face concluzii asupra atingerii obiectivului.
Executarea indicatorilor de produs
Indicatorii de produs nu este bine stabilit i nici executat. El trebuie reformulat, deoarece , n cazul
nostru concret, aprobarea modificrilor la lege nu este de responsabilitatea ministerului. Indicatorul
trebuie sa sune acte legislative i normative elaborate i transmise la Guvern. Din descrierea din
motivaie concluzionm c modificrile nu au fost transmise la Guvern.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat sunt buni, dar realizai parial. Nu s-a realizat indicatorul ce ine de
reconstrucia reelelor electrice.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorul de eficien indic costurile de reconstrucie a unui kilometru de reea. Este necesar de
menionat c s-a planificat un cost mai mare, care n realitate a fost cu 83,5 mii lei mai ieftin.
Concluzii pe subprogramul 58.03
Subprogramul dat poate fi considerat parial realizat. Analiza indicatorilor impune autoritile de a
ntreprinde aciuni noi ntru implementarea total a programului. Dac se va stabili un obiectiv
msurabil i determinat n timp gen renovarea a XX km de reea electric anual, atunci va fi
posibil de a face concluzii privind executarea acestuia.
Subprogramul 58.04 Eficien energetic i resurse regenerabile de energie
Scopul subprogramului este de a spori eficiena energetic i valorificarea surselor regenerabile de
energie. Ca obiectiv a fost indicat aciunea de a asigura realizarea obiectivelor Programului
Naional de Eficien Energetic.
Obiectivul trebuie reformulat, sau de utilizat obiectivele din Programul Naional menionat.
Executarea indicatorilor de produs
1+
Indicatorii de produs corespund metodologiei. Din cei trei indicatori existeni nici unul nu este
executat. Aceasta se vede i la nivel de executare a bugetului, unde 100 milioane lei sunt
neexecutate.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat sunt bine definii i executai. Indicatorul ce indic emisiile de gaze cu efect
de sera este unul foarte bun, dar trebuie reformulat. Aa cum este acum formulat poate fi utilizat ca
obiectiv la acest subprogram.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorul de eficien sun costul unui kWh de energie electric produs din surse regenerabile
de energie. Acesta este prea general i trebuie reformulat pentru a indica concret sursa
regenerabil. Aa cum este formulat acum nu poate fi calculat. Apropo, acest fapt este recunoscut
i de administratorii subprogramului.
Concluzii pe subprogramul 58.02
Subprogramul dat poate fi considerat parial realizat, numi datorit indicatorului de rezultat, care
indic reducerea emisiilor de gaze.

1,
3. Executarea programelor bugetare de ctre Ministerul
Agriculturii i Industriei Alimentare
Ministerul Agriculturii i Industriei Alimentare n 2012 a prezentat raportul pe 4 programe bugetare,
ce constituie 100% din sumele administrate de acesta i aprobate n bugetul de stat n form de
buget pe linie (formatul standard clasificaie organizaional, funcional, economic).
Deoarece sectorul Agricultur a fost inclus n pilotarea noii metodologii de planificare a bugetului
printre primii, structura programelor a fost ajustat permanent. n anul 2012 structura programelor
Ministerului Agriculturii a fost definit de 4 programe:
- 51 Dezvoltarea agriculturii, cu 4 subprograme distincte
- 56 Securitatea alimentar
- 88 nvmntul public i serviciile de educaie cu 5 subprograme, i
- 90 Protecia social subprogramul Protecie a familiei i copilului
Un comentariu general pentru toate programele stabilite n cadrul Ministerului Agriculturii i
Industriei Alimentare: trebuie mbuntit definirea obiectivelor, de tipizat corect indicatorii, de
identificat indicatori noi de rezultat. Aceste modificri vor permite de a lua decizii corecte privind
atingerea obiectivelor stabilite.
Programul 51 Dezvoltarea agriculturii
Programul dat este detaliat n trei subprograme, care indic direciile principale a sectorului n
republic i anume fitotehnia, horticultura, reproducerea, creterea i sntatea animalelor.
Deci, vom parcurge fiecare subprogram n parte.
Subprogramul 51.01. Elaborare a politicii i management n domeniul agriculturii
Obiectivele stabilite n cadrul acestui subprogram in de monitorizarea sectorului agroindustrial i
coordonarea programelor agricole cu respectarea legislaiei n domeniu. Fiind un subprogram care
descrie activitatea aparatului ministerului, indicatorii de performan indic eficiena activitii
angajailor ministerului.
Executarea indicatorilor de produs
Din 4 indicatori de produs 3 au fost executai. Indicatorii preponderent denot capacitile de
elaborare a politicilor n cadrul ministerului i anume elaborarea cadrului legal, mediatizarea
acestuia i sporirea capacitilor profesionale n domeniu.
Definirea indicatorilor nu ntocmai corespund metodologiei. De exemplu: instruirile i participarea la
ntrunirile internaionale sunt incluse ntr-un indicator unic. Evaluarea acestor msuri trebuie
divizate n indicatori separai.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat nu corespund ntocmai obiectivului subprogramului, i n final nu permit de a
face concluzii privind atingerea obiectivului. Primul indicator de rezultat n general este o aciune.
Exemplu de indicatori de rezultat la acest compartiment ar putea fi ponderea produciei agricole n
PIB care crete din an n an.
1/
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorii de eficien n subprogramul analizat indic costul unui funcionar public n cadrul
ministerului. Asta nu este unul din cei mai buni indicatori de eficien, ns Ministerul Finanelor
accept asemenea indicatori, n special pentru aparatul ministerelor.
Concluzii pe subprogramul 51.01
Realizarea subprogramului n cauz poate fi evaluat parial, deoarece numai indicatorii de produs
sunt bine identificai. Impactul asupra sector nu poate fi determinat deoarece indicatorii de rezultat
sunt n realitate indicatori de produs. Eficiena subprogramului practic nu poate fi evaluat din
cauza indicatorilor de eficien improprii. Programul are nevoie n continuare de mbuntire n ce
privete formularea acestuia la toate compartimentele.
Subprogramul 51.02. Dezvoltarea durabil a sectoarelor de fitotehnie i horticultur
Acest subprogram este n administrare tripl. Fiecare din trei subdiviziuni ale MAIA: Inspectoratul
General de Supraveghere Fitosanitar i Control Semincer, Comisia de Stat pentru Testarea
Soiurilor de Plante i Serviciul special pentru influene active asupra proceselor climaterice, au
identificat obiective separate i indicatori de performan diferii.
Obiectivele nu ntocmai corespund metodologiei de elaborare. Unii din ei sunt msurabili, dar nu
sunt determinai n timp. Alii sun a aciuni.
Per ansamblu exist o problem cu tipizarea indicatorilor de performan. Cei de rezultat sunt mai
mult de produs.
Executarea indicatorilor de produs
Din 17 indicatori de produs 8 au fost executai. Unii indicatori ce in de certificarea produselor
agricole nu au fost ndeplinii din cauza micorrii suprafeelor semnate. n unele cazuri indicatorii
au fost stabilii prea optimist.
Definirea indicatorilor nu ntocmai corespund metodologiei. De exemplu unii indicatori sunt
prezentai sub form de aciuni: indicatorul nregistrarea soiurilor n Registru trebuie parafrazat n
soiuri nregistrate n Registru.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat stabilii sunt mai mult aciuni. Exemplu de indicator de rezultat greit:
Asigurarea productorilor agricoli cu subvenii. Pentru a schimba aciunea n indicator trebuie de
schimbat redacia n Rata de acoperire a productorilor agricoli cu subvenii.
Toi indicatorii de rezultat trebuie revzui. Formularea curent nu este corect economic i
statistic. Nu este clar cum a fost calculat i ce presupune: rata soiurilor nregistrate n Registru. n
acest indicator lipsete baza de calcul: care soiuri - din soiuri naintate spre a fi nregistrate sau din
soiuri existente.
Din valorile planificate i cele executate, putem concluziona c indicatorii de rezultat au fost
executai 90 la sut.
Executarea indicatorilor de eficien
2.
Indicatorii de eficien sunt muli la numr 12 indicatori, cei mai muli comparativ cu alte
programe. La aceti 12 mai putem aduga unul, care a fost identificat ca indicator de rezultat:
costul lucrrilor de protecie a terenurilor agricole de cderi de grindin a unui hectar (red. Din
document).
Toi indicatorii de eficien au fost ndeplinii i nu au depit nivelul prognozat.
Concluzii pe subprogramul 51.02
Realizarea i eficiena subprogramului n cauz poate fi considerat satisfctoare. Oricum
indicatorii trebuie mbuntii, cei de produs de micorat n numr, de exclus repetrile.
Subprogramul 51.03. Reproducia, creterea i sntatea animalelor
Obiectivele acestui subprogram in de ridicarea nivelului de diagnosticare a bolilor la animale i
asigurarea calitii produselor de origine animalier. Dup cum se vede obiectivul nu este
msurabil i nu este determinat n timp. Nu putem ti ct anume i cnd vom ajunge la nivelul
planificat.
Indicatorii de performan corespund obiectivelor stabilite, dei unii sunt inutili.
Executarea indicatorilor de produs
Din 14 indicatori de produs 3 nu sunt executai. Indicatorii indic realizarea obiectivului. Jumtate
din indicatori monitorizeaz producia animalier din sector. Acetia sunt practic inutili, deoarece
nu exist obiectiv stabilit care ar trebui s sune n felul urmtor: Asigurarea la nivel de X% a pieei
de desfacere cu producie animalier autohton anual.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat sunt realizai. Anume aceti indicatori sunt mai mult apropiai de obiectivele
stabilite dect cei de produs.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorii de eficien nu corespund obiectivelor stabilite. Pentru asemenea indicatori trebuie de
stabilit alt obiectiv. Exemplul adus mai sus este cel mai indicat.
Concluzii pe subprogramul 51.03
Realizarea subprogramului n cauz poate fi evaluat parial, deoarece numai indicatorii de rezultat
sunt bine identificai. Eficiena subprogramului practic nu poate fi evaluat din cauza indicatorilor
de eficien improprii. Programul are nevoie n continuare de mbuntire n ce privete
formularea acestuia la toate compartimentele.
Subprogramul 51.04. Reproducia, creterea i sntatea animalelor
Pentru acest subprogram sunt stabilite doua obiective: (i) majorarea numrului de mrci
proprietate a statului nregistrate n strintate, i (ii) monitorizarea calitii produciei alcoolice.
Ambele obiective nu sunt corect definite din punct de vedere metodologic nu sunt msurabile i
determinate n timp.
21
Din cele doua obiective stabilite, numai unu are indicatori de performan. Pentru primul obiectiv
indicatorii lipsesc complet.
Executarea indicatorilor de produs
Toi cei 4 indicatori de produs i-au atins nivelul planificat. Indicatorii acoper tot spectrul de
activitate care trebuie monitorizat pentru a atinge obiectivul doi: plantarea viei de vie, protejarea
plantaiilor de vi de vie, numrul mrcilor protejate, numrul controalelor n domeniul producerii
produciei alcoolice.
Pentru a face mai mult claritate n indicatori, ei trebuie un pic completai sau concretizai. De
exemplu: Plantaii ntreinute aferente fondului genetic. Exist plantaii de vi de vie, de pomi, de
legume. Pentru a identifica acest indicator anume cu acest subprogram, trebuie de adugat
cuvntul de vi de vie.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat sunt realizai. Precum i indicatorii de produs acetia sunt conectai numai cu
obiectivul doi. Pentru obiectivul unu nu exist nici un indicator de rezultat
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorii de eficien, precum i indicatorii precedeni corespund numai obiectivului doi.
Executarea indicatorilor este de sut la sut. Indicatorii indic costul unitar pentru meninerea 1 ha
de plantaii aferente fondului viticol, costul 1 ha de plantaie nou de vi de vie i costul unui
control.
Deoarece experii din cadrul Ministerului Finanelor recomand de a utiliza costul unitar pentru
indicatorii de eficien, noi putem spune c acetia sunt buni. O recomandare aici ar putea fi
includerea n raport a unor explicaii adugtoare despre evoluia acestor costuri pentru a nelege
sunt acestea eficiente sau nu.
Cel mai bun indicator de eficien aici ar putea fi costul produsului finit la investirea a 1000 lei n
plantaii.
Concluzii pe subprogramul 51.04
Realizarea subprogramului n cauz poate fi evaluat parial, deoarece numai sunt stabilii
indicatori numai pentru un obiectiv. Eficiena subprogramului practic nu poate fi evaluat din cauza
indicatorilor de eficien improprii. Programul are nevoie n continuare de mbuntire n ce
privete formularea acestuia la toate compartimentele.
Programul 56 Securitatea alimentar
Denumire programului dat n bugetul pentru anul 2013 i-a schimbat titlul n Sigurana
alimentelor. Programul dat are numai un subprogram cu acelai titlu.
Raportul pentru acest program este foarte confuz. Dou fiiere cu aceleai coduri din clasificaia
funcional i a programelor, dar indicatorii diferii. Numai scopul programului/ subprogramului este
acelai, cu unele parafrazri.
Obiectivele stabilite n cadrul acestui program/ subprogram sunt multe i pot fi numite aciuni dar
nicidecum obiective.
22
Executarea indicatorilor de produs
Indicatorii de produs, adunai din toate rapoartele, corespund obiectivelor stabilite. Din 17 indicatori
5 au fost executai. Indicatorii monitorizeaz preponderent activitile de control, inspecii,
supraveghere. Nivelul planificat a unor indicatori a fost foarte optimist, deoarece executarea lor
este numai la 50% fa planificat.
Executarea indicatorilor de rezultat
Indicatorii de rezultat nu corespund metodologiei. Cei 7 indicatori de rezultat cu valorile incluse,
sunt numii la fel, utiliznd cuvntul asigurarea. Urmnd logica exprimrii, indicatorii prezentai se
exprim in procente. Nu este clar cum poi asigura controlul respectrii cerinelor de producere a
produciei alcoolice cu 105%. Indicatorul nu este corect stabilit. Poate indicatorul trebuie s fie
creterea produciei alcoolice comparativ cu anul precedent?
Toi indicatorii de rezultat trebuie revzui.
Executarea indicatorilor de eficien
Indicatorii de eficien sunt axai pe costul de organizare a unui seminar privind sigurana
produselor i a unui control radiologic. Desigur, reieind din valoarea acestuia nu putem spune
dac programul/ subprogramul este eficient.
Concluzii pe subprogramul 56.00
Realizarea subprogramului n cauz poate fi evaluat parial, numai n baza indicatorilor de
produs. Impactul asupra sector nu poate fi determinat, deoarece indicatorii de rezultat nu
monitorizeaz activitile care trebuie s duc spre atingerea obiectivelor stabilite.
Problema este n stabilirea obiectivelor. Dac acetia erau stabilii corect, atunci i indicatorii
puteau fi identificai pentru monitorizarea implementrii.
Eficiena subprogramului practic nu poate fi evaluat din cauza indicatorilor de eficien improprii.
Programul are nevoie n continuare de mbuntire n ce privete formularea acestuia la toate
compartimentele.
Programele de nvmnt public i protecie social.
n subordinea Ministerului Agriculturii i Industriei Alimentare sunt 12 instituii de nvmnt, din
care un liceu, 8 colegii, o universitate, coala republican specializat de hipism i pentatlon
modern i un centru metodic. Din aceste considerente se elaboreaz bugetul pe programe pentru
aceste instituii plus program pe protecie social, care include msurile de suport a elevilor/
studenilor orfani sau aflai sub tutel prevzute n legislaie precum asigurarea alimentaiei,
ajutoarelor materiale n timpul anilor de studii pentru procurarea mbrcmintei, indemnizaiei la
absolvire.
Indicatorii sunt foarte generali n ambele programe, i prezint statistica elevilor/ studenilor n
instituii. Eficiena programelor nu poate fi evaluat din cauza indicatorilor de eficien improprii.
23
4. Concluzii i recomandri
Analiza rapoartelor prezentate pentru anul bugetar 2012, conform formularului tipizat 2PR, pentru
dou ministere incluse n proces la diferite etape, ne permite s concluzionm c sunt spaii de
mbuntire.
Din multitudinea de subprograme analizate numai unul a fost prezentat conform cerinelor
metodologice: Subprogramul 58.01 Elaborarea politicii i management n sectorul energetic. Aici
au fost corect formulate obiectivele i indicatorii de performan.
Recomandri referitor la formularea programelor i raportarea acestora:
Sporirea ateniei la stabilirea obiectivelor. Acestea trebuie sa fie msurabile i bine
determinate n timp. Obiectivele bine formulate de asemenea faciliteaz mult stabilirea
indicatorilor de monitorizare;
Este necesar nlturarea greelilor la divizarea indicatorilor ntre cei de produs, rezultat i
eficien;
La stabilirea indicatorilor, acetia nu conin n sine toat informaia care s permit s
dezvluie menirea acestora i modalitatea de calcul sau colectare;
Exist mari probleme cu respectarea metodologiei n stabilirea indicatorilor de rezultat i a
celor de eficien. n acest sens, Ministerul Finanelor trebuie s organizeze mai multe
instruiri pentru a ajuta clarificarea acestor lucruri;
Este necesar de a folosi din plin coloana Motivaii pentru a descrie procesul de
monitorizare i indicatorul propriu zis, precum i de a da unele repere de comparaii cu anii
precedeni.
Recomandri referitor la proces n general:
Alturi de necesitatea asigurrii coerenii indicatorilor pe anii din interiorul programului
bugetar, de asemenea este necesar asigurarea unei stabiliti ale obiectivelor
programelor. Nu este admis, dect n cazuri speciale, modificarea obiectivelor
programului, care sunt stabilite pe ntreaga perioad a programului;
Este necesar modificarea n sensul simplificrii a raportrilor trimestriale. Unii indicatori
pot fi calculai numai la sfrit de an, i nu este posibilitate de a face concluzii referitor la
implementare n timp de trei luni. Totodat, se recomand de a avea raportare la jumtate
de an i anuale complexe.
Din formatul tipizat nu este posibil de a urmri continuitatea indicatorilor de performan.
Lipsete informaia pentru anul precedent, cel puin. Desigur, s-ar putea utiliza coloana
pentru Motivaii, ns nici aceast posibilitate nu se evideniaz, cel puin n rapoartele
analizate.
De inclus un capitol separat, n form textual, unde autorul (administratorul) programului
s justifice necesitatea programului i s prezinte propuneri de mbuntire a structurii,
gen necesitatea de a crea un nou subprogram.
Analiza performanei activitii instituiilor publice prin prisma bugetelor elaborate n format de
program, poate fi utilizat la elaborarea politicilor n sector, la revizuirea structurii sectorului propriu
zis (cazul cu programe educaionale n MAIA, care sunt mai mult sub form de statistici, dar nu au
o tendin de dezvoltare a serviciului ca atare). Anume acest tip de analiz scoate la iveal
ineficiena unor activiti incluse n responsabilitile structurilor statale, care unele din ele exist
prin inerie, indiferent de necesitate, suprapunerile n/ intre activitile structurilor publice.