GESTIUNEA RISCULUI DE CREDIT

METODE DE EVALUARE A BONITII CLIENILOR

PRACTICATE DE BNCILE COMERCIALE ROMNETI
Prof.univ.dr. IOAN TRENCA
A.- Analiza bonitii !li"nilor #rin alt" $"tod" ban!ar"
O modalitate de prevenire a riscului de credit n activitatea bancar este evaluarea
bonitii agenilor economici.
%

&

'
ncadrarea agenilor economici ntr-una din
categoriile de bonitate stabilite prin normele BNR, se face pe baa analiei performaelor
economico-financiare ale acestora, n funcie de puncta!ul la criteriile cuantificabile
"financiare# $i la criteriile necuantificabile "nefinanciare# n funcie de modelul de anali
a bonitii agenilor economici specific fiecrei bnci.
("toda )n!ii Co$"r!ial" Ro$*n"
Banca %omercial Rom&n '.(. ncadrea agenii economici, care apelea la
credite ntr-o categorie de bonitate, n funcie de puncta!ul obinut la criteriile
cuantificabile, coroborat cu reultatul analiei criteriilor necuantificabile.
Reultatul obinut prin adunarea punctelor acordate fiecrui criteriu cuantificabil,
determin clasificarea preliminar, care poate fi meninut sau modificat n funcie de
concluiile analiei criteriilor necuantificabile, determin&nd astfel performana final a
celui care a solicitat creditul.
(. %lasificarea preliminar se va stabili n funcie de puncta!ul "scoringul# obinut
la analia criteriilor care urmea)
*
Normele BNR nr.+ din ,- februarie *..- privind clasificarea creditelor i constituirea provizioanelor
specifice de risc, publicate n /.O. nr.0, din ,,.1+.*..-
,
Normele BNR nr.2 din ,3 aprilie *... privind limitarea riscului de credit al bncilor, publicate n /.O.
nr. ,-4 din * iunie *...
+
Regulamentul BNR nr., din 0.1-.,111 privind clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i
constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat n /.O. nr. +*3
din 0.10.,111
,
Evaluar"a !rit"riilor d" #"rfor$an "!ono$i!o-finan!iar la
)an!a Co$"r!ial Ro$*n S.A. Tab"lul +
Nr Indi!atorul ,or$ula d"
!al!ul
R"zultatul Nr. d"
#un!t"
obinut"
%. Li!-iditat"a
!ur"nt
L!./A!-Sn-
Ci01
/D2%an03%44
L!2.546
542L!2.%446
%442L!2.%&46
%&42L!2.%+46
%+42L!2.%746
L!8%746
-&
-%
%
&
'
9
&. Solvabilitat"a S./A-Sn-Ci0 1
/D-C#03%44
S2.546
542S2.%446
%442S2.%&46
%&42S2.%946
%942S2.%:46
%:42S2.%546
S8%546
4
%
&
'
9
+
:
'. Gradul d"
;ndatorar" <"n"ral
Gi.D1CPN=3%44 Gi8%44
542Gi2.%44
:42Gi2.54
942Gi2.:4
Gi2.94
-%
4
%
&
'
9. >it"za d" rotai" a
a!tiv"lor !ir!ulant"
Ra!.Car1AC Ra!2.+
+2Ra!2.%4
Ra!8%4
%
&
9
+. R"ntabilitat"a
!a#italurilor #ro#rii
/r"ntabilitat"
finan!iar0
R!#.Pn1CPN=3%44 R"#2.46
42R"#2.%46
%42R"#2.'46
'42R"#2.+46
R"#8+46
4
%
'
9
&
:. A!o#"rir"a dob*nzii Ad.Cd1Car3%44 42Ad2.&4
&42Ad2.94
942Ad2.:4
:42Ad2.54
Ad854
'
&
%
4
-%
7. D"#"nd"na d"
#i""l" d"
a#rovizionar" ?i
d"=fa!"r"
@ At8+4A%6 ?i D"8+4A%6
Ai8+4A%6 ?i D"8+4A%6
At8+4A%6 ?i D"8+4A%6
Ai8+4A%6 ?i D"8+4A%6
9
'
&
%
Garanii @ Garanii n"!ondiionat" #ri$it" d"
la <uv"rnul Ro$*ni"i
Garanii ban!ar" ir"vo!abil"
#ri$it" d" la bn!i ro$*n"?ti ?i
=tin" d" #ri$ ran<
D"#ozitul ban!ar
I#ot"!a
GaBul !u d"#o="dar"
GaBul fr d"#o="dar"
C"=iun"a d" !r"an
,id"Bu=iun"a /!auiun"a0
GaB <"n"ral
9
9
9
'
&
&
%
%
4
TOTAL PUNCTAC GENERAL P*n la + :-%4 %%-%: %7-&+ P"=t"
&+
CATEGORII D(PRU(UTAEI E D C ) A
'5R'() Normele de creditare ale B.%.R. '.(.
+
6787N9()
6c -lic:iditate curent; 8i-gradul de ndatorare general;
(c -active circulante; %<Ns-capitaluri proprii nete n sens strict;
'n -stocuri nefavorabile; Rac-vitea de rotaie a activelor circulante;
%i -clieni inceri; %d-c:eltuieli cu dob&nile;
9=*an -datorii pe termen scurt; %(r-cifra de afaceri realiat;
' -solvabilitate; (t-aproviionri n ar n raport cu totalul aproviionat;
(-total active; (i-aproviionri din import;
9-datorii totale; 9t-desfaceri n ar n raport cu totalul desfacerilor;
%p-diferene de conversie pasiv; 9e-desfaceri la e>port n raport cu totalul desfacerilor.
6a determinarea puncta!ului n caul clienilor care garantea creditul cu mai
multe tipuri de garanii se va utilia media ponderat.
B. (nalia nefinanciar se face n funcie de urmtoarele criterii) calitatea
conducerii, calitatea organirii, sectorul de activitate al firmei, poiia firmei n ramur,
strategia de devoltare $i perspectiva unitii.
("toda )n!ii Ro$*n" d" D"zvoltar"
Banca Rom&n de 9evoltare 8roup 'ociet? 8?n?rale '.(. are n vedere
ncadrarea agenilor economici n una din cele cinci categorii de bonitate pe baa
indicatorilor de performan financiar preentai n continuare)
Crit"rii d" #"rfor$an finan!iar
al" ).R.D. Grou#" So!i"tF GFnFral" S.A. Tab"lul :
Crit"rii d" a#r"!i"r"
-6-
Cat"<orii d" !r"dit"
Cat"<.A Cat"<.) Cat"<.C Cat"<.D Cat"<.E
*.8radul de ndatorare 1-+1,1 +1,*-41,1 41,*-34,1 34,*-21,1 <este 21,1
,.6ic:iditatea imediat <este ***,1 24,*-**1,1 34,*-24,1 41,*-34,1 'ub 41,1
+.'olvabilitatea
patrimonial
<este 41,1 -1,*-41,1 +1,*--1,1 ,1,*-+1,1 'ub ,1,1
-.Rentabilitatea n
funcie de cifra de
afaceri
<este *1,1 4,*-*1,1 +,*-4,1 *,*-+,1 'ub *,1
4.8radul de acoperire
a c:eltuielilor din
venituri
<este *,1,1 *11,*-*,1,1 .1,*-*11,1 01,*-.1,1 'ub 01
TOTAL PUNCTAC -*-41 ,3--1 **-,4 *-*1 1
'5R'() Normele de creditare ale BR9 8roup 'ociet? 8?n?rale '.(.
("toda )an!Po=t
n funcie de puncta!ul obinut, agentul economic este ncadrat ntr-o categorie de
bonitate astfel)
%ategoria ( 3.-31 puncte;
-
%ategoria B 4.-4* puncte;
%ategoria % 41--, puncte;
%ategoria 9 -*-++ puncte;
%ategoria 7 sub ++ puncte.
Crit"riil" d" "valuar" a fir$"lor =tabilit" d" )ANC POST S.A. Tab"lul 7
%riterii de evaluare <uncta! ce poate fi acordat %oeficient de
multiplicare + puncte , puncte * punct 1 puncte
%ifra de afaceri
medie "lunar#
<este *11 mil
lei
*11--1 mil
lei
+.-*1 mil lei 'ub *1 mil lei +
6ic:iditatea
patrimonial
<este *,4 *,4-*,+ *,,-*,1 'ub *,1 +
/ar!a profitului brut <este *1@ *1-4@ -,.-,@ 'ub ,@ +
'olvabilitate <este 1,0 1,0-1,4@ 1,--1,+@ 'ub 1,+ +
/rimea capitalului
propriu
<este 41 mil.
lei
41-,1 mil lei *.-4 mil lei 'ub 4 mil lei +
'5R'() Normele metodologice de creditare ale B(N% <O'A '.(.
("toda Raif"i=="n )anG0
Banca (gricol '.(.
-
a grupat agenii economici pe cele cinci categorii de bonitate
pe baa urmtorului sistem de evaluare multicriterial)
Crit"riil" d" #"rfor$an al" )n!ii A<ri!ol" S.A. Tab"lul 5
Crit"rii d" #"rfor$an Pun!taB" a!ordat"
&4 #un!t" %+ #un!t" %4 #un!t" + #un!t"
A ) C D
6ic:iditatea general B,)* *,3-,)* *,+-*,4)* 1,*-*,,)*
'olvabilitatea patrimonial B+1@ ,1-+1@ *1-*.,.@ 1,*-.,.@
Rata profitului B4@ +-4@ *,4-,,.@ 1,*-*,-@
Rata rentabilitii financiare B*1@ 3-*1@ +-4,.@ 1,*-,,.@
8radul de ndatorare 1-1,,4 1,,3-1,41 1,4*-1,04 1,03-*
'5R'() Normele de creditare ale Bncii (gricole '.(.
n funcie de puncta!ul obinut fiecare agent economic va fi ncadrat ntr-o categorie de
bonitate dup cum urmea)
%ategoria ( 21-*11 puncte;
%ategoria B 31- 0. puncte;
%ategoria % -1- 4. puncte;
%ategoria 9 ,1- +. puncte;
%ategoria 7 sub ,1 puncte.


-
O.5.8 *13 din ,0.13.,11* pentru finalizarea procesului de finanare a Bncii Agricole S.A., publicat n
/.O. nr.+4+ din +1.13.,11*
4
("toda )n!ii HIon Eiria!I
Banca %omercial CDon EiriacF '.(. evaluea starea economico-financiar a
agenilor economici pe baa unui puncta! global structurat pe dou niveluri $i anume)
<uncta!ul indicatorilor economico-financiari
<uncta!ul altor criterii
Nivelul $i puncta!ul altor criterii se stabile$te n funcie de tipul garaniilor, sursele
de rambursare, calitatea conducerii, domeniul principal de activitate, ponderea rula!elor
prin B%DA n total rula!e prin bnci $i volumul investiiilor realiate de client n ultimul an
de anali $i se mai aplic urmtoarele niveluri de puncta!)
Niv"lul ?i #un!taBul indi!atorilor "!ono$i!o-finan!aiari ai
)n!ii Co$"r!ial" HIon Eiria!I S.A. Tab"lul J
INDICATORI CLASA
A ) C D E
9 #un!t" ' #un!t" & #un!t" % #un!t" 4 #un!t"
6ic:iditatea curent "lrgit# B*,1@ *14-**.@ *11-*1-@ 21-..@ =21@
6ic:iditatea imediat
"testul acid sau rata rapid#
B*11@ 21-..@ 01-0.@ 31-3.@ =31@
8radul de ndatorare =+1@ +1--.@ 41-3.@ 01-21@ B21@
'olvabilitatea patrimonial
"n funcie de capitalul social#
B+1@ ,1-+1@ *1-*.@ 4-.@ =4@
'olvabilitatea lrgit
"n funcie de capitaluri proprii#
B41@ +4-41@ ,4-+-@ *4-,-@ =*4@
Randamentul activelor B+1@ ,1-+1@ *1-*.@ 4-.@ =4@
Rata independenei financiare B*11@ 21-*11@ 31-0.@ +1-4.@ =+1@
8radul de acoperire a
c:eltuielilor din ncasri
B*,1@ **1-*,1@ *14-*1.@ *11-*1-@ =*11@
'5R'() Normele de creditare ale Bncii %omerciale CDon EiriacF '.(.
ncadrarea societilor comerciale se face n categorii de risc n urma puncta!ului
obinut din ncadrarea n cele cinci clase)
<uncta! total %ategoria
<este +1 puncte ( G standard
,--,. puncte B G n observaie
*2-,+ puncte % G substandard
**-*0 puncte 9 - ndoielnic
1-*1 puncte 7 - pierdere
'5R'() Normele de creditare ale Bncii %omerciale CDon EiriacF '.(.
3
("toda )n!ii Ro$*n"?ti
Banca Rom&neasc '.(. determin bonitatea agenilor economici cu a!utorul unui
sistem comple> de indicatori astfel)
Pun!taBul indi!atorilor Tab"lul %4
INDICATORI Pun!taB"
&4 #un!t" %+ #un!t" %4 #un!t" + #un!t"
6ic:iditatea B,)* ,-*,4)* *,--*)* 'ub *)*
'olvabilitatea B,)* ,-*,4)* *,--*)* 'ub *)*
Rata rentabilitii generale B*1@ .,.@-4@ -,.@-*@ 'ub *@
Rata rentabilitii capitalului
propriu
B4@ -,.@-+@ ,,.@-*@ 'ub *@
8rad de ndatorare 1-1,+ 1,--1,3 1,0-* B*
'5R'() Normele de creditare ale Bncii Rom&ne$ti '.(.
n funcie de puncta!ul obinut, fiecare agent economic cu personalitate !uridic va
fi ncadrat ntr-una din urmtoarele categorii)
%ategoria ( .*-*11 puncte;
%ategoria B .1- 0* puncte;
%ategoria % 01- 4* puncte;
%ategoria 9 41- ,3 puncte;
%ategoria 7 ,4- ,1 puncte.
/a!oritatea bncilor pretind o cifr de afaceri de -1 de milioane de euro sau c:iar
mai mult. %reditele bancare pentru D//-uri sunt structurate n dou tipuri) cele pentru
capital de lucru, care se acord pe termen scurt, de ma>im un an, $i cele pentru investiii,
a cror durat poate a!unge p&n la cinci ani. 5nele bnci ofer ambele tipuri de credite n
acela$i timp aceleia$i companii, caul Bncii Aransilvania. Aotu$i, n acest ca, cele dou
credite nu trebuie s dep$easc contravaloarea a ,41 111 de euro.
9ac am considera performanele unui agent economic $i le-am supune analiei
conform metodelor de anali a bonitii specifice fiecrei bncii, am constata c acela$i
agent economic ar fi ncadrat n categorii de bonitate diferite, la bnci diferite. %u c&t
categoria de bonitate e mai bun, cu at&t mai puin e>igente sunt cerinele bncii
respective.
<entru e>emplificare am luat n considerare societatea '.%. (<D' '.( cu
urmtoarele caracteristici)
Tab"lul %% Evoluia !rit"riilor d" #"rfor$an finan!iar -$ii l"i-
Nr.!rt. Indi!atori EK"r!iiul ;n!-"iat
*. (ctive imobiliate ,.+.0.3.010
,. %apitaluri proprii +-,.*02.041
0
+. 'ubvenii pentru investiii -
-. 9atorii pe termen lung +.2,,.40+
4. <roviioane pentru riscuri $i c:eltuieli +.1+0.311
3. (ctive circulante *+..*2..-20
0. %:eltuieli n avans 2.4.,0-
2. 9atorii pe termen lung 2-.2+3.1-4
.. Henituri n avans 3.411
*1. 'tocuri 2,.40..421
**. Dnvestiii financiare pe termen scurt -..-,-
*,. %asa $i conturi la bncii **.,01.,10
*+. Reultat net al e>erciiului *4.,4+.+.3
*-. Dmpoit pe profit *..21.+,4
*4. %:eltuieli cu dob&nile ,.314.-02
*3. %ifra de afaceri net -**..31.,+0
*0. Reultatul e>ploatrii ,1..2-.+,2
*2. Henituri totale --*..03.032
*.. %:eltuieli totale -,-.0-+.1-0
,1. %apital social *3,..2+.401

Hom determina n continuare categoria de bonitate a societii respective conform
metodelor preentate)
%.("toda ).C.R.L
6cI(ctive curenteJ9atorii curenteI*-1.12-.03*J2-.2-,.4-4K*11I*34,**@ ' #un!t"
'I(ctive totaleJ9atorii totaleI-++.22*.-32J.*.01,.0*2K*11I-0+,*+@ : #un!t"
8I9atorii totaleJ%apitaluri proprii I .*.01,.0*2J+-,.*02.041K*11I,3,0.@ ' #un!t"
RacI%ifra de afaceri netJ(ctive circulanteI-**..31.,+0J*+..*2..-20I,,.4 % #un!t
RcpI<rofit netJ%apitaluri propriiI*4.,4+.+.3J+-,.*02.041K*11I-,-4@ % #un!t
(dI%:eltuieli cu dobJ%ifra de afaceri netI,.314.-02J-**..31.,+0I1,3+@ ' #un!t"
'e mai au n vedere dou criterii nefinanciare) dependena fa de pieele de
aproviionare din ar $i fa de pieele de desfacere din strintate este mai mare de
41,1*@ & #un!t" $i firma a constituit garanii prin ipotecarea unor active de natura
cldirilor ' #un!t".
Conform normelor B.C.R. scorul .C. API .A es!e "e ## $unc!e% f&rm'
(nc'"r)n"u*se (n c'!e+or&' "e ,on&!'!e B.
&.("toda ).R.D.L
8radul de ndatorareI9atorii totaleJ(ctive totaleK*11I.*.01,.0*2J-++.22*.-32K*11I
I,*,*+@ 97 #un!t"
2
6ic:iditatea curentI"(ctive curente-'tocuri#J9atorii curenteK*11I
I"*-1.12-.03*-2,.40..421#J2-.2-,.4-4K*11I30,00@ %' #un!t"
'olvabilitatea patrimonial I %apitaluri proprii J (ctive totale K *11 I
I+-,.*02.041J-++.22*.-32K*11 I02.23@ +4 #un!t"
Rentabilitatea n funcie de cifra de afaceri IReultatul e>ploatriiJ%ifra de afaceri netI
I,1..2-.+,2J-**..31.,+0K*11I4,1.@ &: #un!t"
8radul de acoperire a c:eltuielilor din venituriIHenituri totaleJ%:eltuieli
totaleK*11I--*..03.032J-,-.0-+.1-0K*11I*1-,4@ &J #un!t"
Conform normelor B.R.D. scorul .C. API .A es!e "e -./ $unc!e% f&rm'
(nc'"r)n"u*se (n c'!e+or&' "e ,on&!'!e B.
'.("toda )an!Po=tL
%. CRITERII ECONO(ICEL
%ifra de afaceri medie lunarI%ifra de afaceri netJ*,I-**..31.,+0J*,I+-.++1.1,1
'3' #un!t".J #un!t"
6ic:iditatea patrimonialI(ctive curenteJ<asive circulanteK*11I
I*-1.12-.03*J2-.2-,.4-4K*11I*,34@ '3' #un!t".J #un!t"
/ar!a profitului brutI<rofit brut din e>ploatareJ%ifra de afaceriK*11I
I,1..2-.+,2J-**..31.,+0K*11 I 4,1.@ &3' #un!t".: #un!t"
'olvabilitateaI%apitaluri propriiJ(ctive totaleK*11I+-,.*02.041J-++.22*.-32K*11I
I02,23@ '3' #un!t".J #un!t"
%apitaluri propriiI+,.*02.041 '3' #un!t".J #un!t"
&.CRITERII ORGANIMATORICEL
Natura capitalului) privat %3& #un!t".& #un!t"
<osibiliti de urmrire $i control) evidena contabil la i $i derularea operaiunilor prin
Banc<ost p&n la 41@ &3& #un!t". 9 #un!t"
'.ALTE CRITERIIL
Obiectul de activitate al firmei) producie '3& #un!t".: #un!t"
Hec:imea agentului economic) peste + ani '3% #un!t".' #un!t"
%alitatea managerial) studii superioare '3% #un!t".' #un!t"
%onform normelor Banc<ost scorul '.%. (<D' '.( este de :4 #un!t", firma
ncadr&ndu-se n categoria de bonitate A.
.
9.("toda )n!ii A<ri!ol"L
%.CRITERII ,INANCIAREL
6ic:iditatea patrimonialI(ctive circulanteJ9atorii curenteI*+..*2..-20J2-.2-,.4-4I
I*,3- %+ #un!t"
'olvabilitatea patrimonialI%apital propriuJAotal pasivK*11I
I+-,.*02.041J-++.22*.-32K*11I02,23@ &4 #un!t"
Rata profitului brutI<rofit brutJ%ifra de afaceriK*11I
I*0.,++.0,*J-**..31.,+0K*11I-,*2@ %+ #un!t"
Rata rentabilitii financiareI<rofit netJ%apital propriuK*11I
I*4.,4+.+.3J+-,.*02.041K*11I-,-4@ %4 #un!t"
8radul de ndatorareI9atorii curenteJAotal activI2-.2-,.4-4J-++.22*.-32I1,*.44
&4 #un!t"
&.CRITERII NE,INANCIAREL
Rete:nologiarea produciei n anul analiat) %4 #un!t"
Hocaie la e>port a produciei $i c&$tigarea de noi piee de desfacere) %4 #un!t"
Lurniori care vor permite mbuntirea indicatorilor financiari) %4 #un!t"
%alitatea ec:ipei manageriale) %+ #un!t"
Conform normelor B0nc&& A+r&cole scorul .C. API .A es!e "e -#/ $unc!e%
f&rm' (nc'"r)n"u*se (n c'!e+or&' "e ,on&!'!e A.
+.("toda )n!ii HION EIRIACI
6ic:iditatea curentI(ctive curenteJ9atorii curenteK*11I*-1.12-.03*J2.2-,.4-4K*11I
I*34,**@ 9 #un!t"
6ic:iditatea imediatI"(ctive curente-'tocuri#J9atorii curenteK*11I
I"*-1.12-.03*-2,40..421#J2-.2-,.4-4K*11I30,00@ % #un!t
8radul de ndatorareI9atorii totaleJ(ctive totaleK*11I.*.01,.0*2J-++.22*.-32K*11I
I,*,*+@ 9 #un!t"
'olvabilitatea patrimonialI%apital socialJ(ctive totaleK*11I
I*3,..2+.401J-++.22*.-32K*11I +0,43@ 9 #un!t"
*1
'olvabilitatea lrgit I%apitaluri proprii J (ctive totale K *11 I
I+-,.*02.041J-++.22*.-32K*11I02,23@ 9 #un!t"
Randamentul activelor I%ifra de afaceri net J (ctive totale K *11 I
I-**..31.,+0J-++.22*.-32K*11I.-,.-@ 9 #un!t"
Rata independenei financiare I %apital propriu J 9atorii totale K *11 I
I+-,.*02.041J.*.01,.0*2K*11I+0+,*+@ 9 #un!t"
8radul de acoperire a c:eltuielilor din ncasriIHenituri totaleJ%:eltuieli totaleK*11I
I--*..03.032J-,-.0-+.1-0K*11I*1-,14@ % #un!t
Alt" !rit"rii d" #"rfor$anL
Aipul garaniei) garaniei bancar 9 #un!t"
'ursa de rambursare) acreditive desc:ise ' #un!t"
%alitatea conducerii) foarte bun ' #un!t"
9omeniul principal de activitate) producie 9 #un!t"
Rula!e prin B.%.D.AJ Rula!e prin alte bnci) ,1@ 4 #un!t"
Holumul investiiior realiate n ultimul an) - miliarde lei & #un!t"
Conform normelor B.C.I.T. scorul .C. API .A es!e "e 1# $unc!e% f&rm'
(nc'"r)n"u*se (n c'!e+or&' "e ,on&!'!e A.
:.("toda )n!ii Ro$*n"?tiL
6ic:iditateaI(ctive curenteJ9atorii curenteI*-1.12-.03*J2-.2-,.4-4I*,34 %+ #un!t"
'olvabilitateaI(ctive totaleJ9atorii totaleI-++.22*.-32J.*.01,.0*2I-,0+*+ &4 #un!t"
Rata rentabilitii generale I <rofit netJ%:eltuieli totale K *11 I
I*4.,4+.+.3J-,-.0-+.1-0K*11I+,4.@ %4 #un!t"
Rata rentabilitii capitalurilor propriiI <rofit netJ %apitaluri proprii K *11I
I*4.,4+.+.3J+-,.*02.041K*11I-,-4@ %+ #un!t"
8rad de ndatorareI9atorii totaleJ%apitaluri propriiI.*.01,.0*2J+-,.*02.041I1,,3
& #un!t"
,a!tori =ubi"!tiviL
-calitatea ec:ipei de conducere) %+ #un!t"
-rete:nologiarea produciei) %4 #un!t"
-vocaie la e>port a produciei $i c&$tigarea de noi piee de desfacere) %4 #un!t"
**
Conform normelor B0nc&& Rom)ne2!& scorul .C. API .A es!e "e --/ $unc!e%
f&rm' (nc'"r)n"u*se (n c'!e+or&' "e ,on&!'!e B.
7.("toda )n!ii Tran=ilvaniaL
/ar!a netI<rofit netJ%ifra de afaceriK*11I*4.,4+.+.3J-**..3.,+0K*11I+,01@
' #un!t"
/ar!a de e>ploatare I <rofit din e>ploatare J %ifra de afaceri K *11 I
I,1..2-.+,2J-**..31.,+0K*11I4,1.@ ' #un!t"
8rad de ndatorare I %apitaluri mprumutate $i atrase J(ctive totale K *11 I
I.*.01,.0*2J-++.22*.-32K*11I,*,*+@ %4 #un!t"
Rata curent a lic:iditii I (ctive curente J <asive curente K *11 I
I*-1.12-.03*J2-.2-,.4-4K*11 I*34,**@ %4 #un!t"
Rata activelor curenteI%ifra de afaceriJ(ctive curenteI-**..31.,+0J*-1.12-.03*I,,.-
' #un!t"
Conform normelor B0nc&& Tr'ns&l3'n&' scorul .C. API .A es!e "e #4 $unc!e%
f&rm' (nc'"r)n"u*se (n c'!e+or&' "e ,on&!'!e B.
CONCLUMII
Liecare banc are propriul su sistem prin care evaluea performanele
potenialilor clieni, unele fiind mai e>igente, iar altele mai puin e>igente, deoarece
fiecare banc ncearc s atrag c&t mai muli clieni $i n acest fel s domine piaa.
9in e>emplul dat se poate constata c n comparaie cu celelalte bnci, Banca
Aransilvania duce o politic de creditare suficient de prudent, firma considerat
ncadr&ndu-se n categoria B, de$i ale bnci o ncadrea n categoria (
*,