CAPITOLUL III.

RESURSELE BNCII, MODUL FORMRII LOR

Resursele bncii sunt costituite din resurse proprii, resurse atrase,resurse mprumutate.
Resursele proprii ale bncii sunt constituite din capital subscris de acionari i din beneficile
distribuite i nglobate n diferite fonduri de rezerv sau de risc, plus profitul anului n curs, i
anilor trecui i fondurile constituite de banc. Deinerea capitalului propriu contribuie n mare
msur la asigurarea stabilitii bncii i a eficienei activitii ei.
Capitalul Bncii este format din capital social, capital suplimentar, capital de rezerv precum i
din alte fonduri provenite din surse constituite conform legii.
Capitalul social (acionar), se formeaz n urma atragerii mijloacelor bneti prin emisiunia
aciunilor bncii i plasarea acestora din urm. Suma total a acestuia depinde de numarul de
aciuni plasate. Mrimea aporturilor fcute de ctre acionari este determinat de actele de
constituire a bncii, care prevede ca aportul unui fondator nu trebuie s depeasc 35 % din
capitalul acionar, iar numrul fondatorilor s nu fie mai mic de 3 persoane. Ca fondatori ai
bncii nu pot fii ntreprinderi cu balane nelichide deasemeni lucrtorii puterii de stat.
Deintorii de aciuni ordinare au dreptul de a participa la Adunarea Generala a Acionarilor,
aceste aciuni dau dreptul la vot , deci i la conducerea bncii n dependen de numarul de
aciuni posedate. Deintorii de aciuni prefereniale au dreptul de a primi devidende fixate sau
nefixate la finele fiecarui an. Majorarea mrimii capitalului social se efectuiaza prin mrirea
valorii nominale a unei aciuni, precum i prin mrirea numrului de aciuni (emisiune de noi
aciuni). Micorarea capitalului social poate fi efectuat prin micorarea valorii nominale a unei
aciuni sau prin rscumparare unei pari din aciunile deja plasate " Banca de Economii "S.A are
un capital social in mrime de 29334200 lei .
Fondurile proprii de rezerv (capitalul de rezerv) n scopul asigurrii ndeplinirii
obligaiunilor sale fat de clientele, banca creaz un fond de rezerv. Mrimea acestui fond
trebuie s constituie nu mai putin de 15% de la mrimea capitalului social al bncii. Acesta se
formeaza din profitul net al bncii, care reprezint de fapt rezultatul financiar al bncii. Acesta
se formeaz din profitul net al bncii, care reprezint de fapt rezultatul financiar al bncii dupa
impozitare. Formarea fondului de rezerv se face treptat prin defalcrile anuale din profitul net al
bncii, pna la mrimea prevzut de statut , nsa care conform prevederilor BNM nu trebuie s
fie mai mici de 5 %. Capitalul de rezerv este plasat de ctre banc n active cu lichiditate nalt,
care asigur utilizarea lor n caz de necesitate. Aceste cazuri sunt: plata dividendelor fixe la
aciunile privelegiate; completarea fondului de risc; plata dobnzilor la depozite n cazul
insuficienei beneficiului bncii.

27
Profitul nerepartizat, o alta component a capitalului reprezinta suma profitului acumulat n
procesul activitii financiare care ramne la dispoziia bncii. Aceste mijloace se utilizeaz
pentru plata devidendelor, plata impozitelor i pentru formarea fondului de rezerv. Soldul
profitului nerepartizat sunt resursele bneti rmase la dispoziia administraiei i acionarilor
bncii dup plata impozitelor i devidendelor, i care se utilizeaz conform planurilor bncii,
crearea fondurilor de stimulare economic.
Resursele proprii le reprezint totalitatea fondurilor create de banc pentru asigurarea
stabilitii financiare i beneficiului aprut din activitatea bncii .
Fondurile bncii au diverse scopuri:
1. Fondul statutar reprezint baza economic necesar pentru existena bncii, i condiia
obligatorie pentru crearea bncii ca persoan juridic;
2. Fondul de rezerv - se formeaz n scopul acoperirii pierdirelor eventuale, care apar n
activitatea bncii i asigur stabilitatea funcional a acesteia;
3. Fondul de risc este creat pentru acoperirea pierderilor posibile, cauzate de nerambursarea
creditelor acordate de ctre banc.
4. Datoriile subordinate reprezint obligaiuni neasigurate pe termen scurt, se numesc
subordonate din cauz c exist o subordonare n procesul de lichidare a bncii, adica se vor
rambursa mai nti datoriile fa de creditori i deponeni, n a doua instan creditorii care au
cumprat aciunile neasigurate i n a treia istan datoriile fa de acionari.
Conform Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, capitalul normativ
total al bncii se mparte n:
1. Capital normative de grad 1: aciuni ordinare; aciuni prefereniale cu dividend nefixat;
aciuni prefereniale cu divident fixat cumulativ emis pe un termen nelimitat; profit
nedistribuit.
2. Capital normative de grad 2: aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu
scaden nefixat; datorii subordonate; surplus de capital atribuit aciunilor prefereniale
cumulative i parial cumulative; Minus cotele de participare a capitalurilor altor bnci.
Capitalul minim necesar, reprezint suma minima necesar pe care banca este obligat s o
depoziteze i s menin la BNM pentru a efectua activitii financiare.

Resursele atrase n dependen de caracteristica resurselor atrase avem:
- Resurse depozit n componen acestora se includ contuile curente ale agenilor
economici i ale persoanelor fizice, ale instituilor financiare i publice, ale altor bnci i
trezorrsoanelor fizie i juridice,certificatele de depozit, depozite ale instituiilor
28
financiare internaionale, depozitele bncilor corespondente, sumele n tranzit ntre unitile
bncii.
- Resurse nondepozit, pe aceste banca le poate cumpra n cazul lipsei de lichiditate, ca de
exemplu mprumuturile de la BNM, de pe piaa interbancar de la alte bnci, emiterea
obligaiunilor i a cambiilor bancare.
Depozitele, banca stabilete de sine stttor condiiile de efectuare a operaiunilor cu
depozitele populaiei. Primirea depozitelor se efectueaz n baze contractuale. Depozitele se
primesc pe numele unei anumite personae. Suma minima se stabilete de ctre banc. Banca
pltete dobnzi la depozite n conformitate cu clauzele stipulate n contract.
Identificm urmtoarele tipuri de depozite :
1.n dependen de categoria deponenilor: personae fizice, personae juridice.
2. n dependen de condiiile contractuale: - la vedere, -la termen, de economii.
Depozitul la vedere are urmtoarele caracteristici: mijloacele pot fi depuse n cont i retrase
fr preaviz, pe baza acestor conturi pot fi eliberate cecuri, pot fi retrase att sub form de
numerar ct i prin virament, deintorul contului va plti un comision n sum fix lunar sau
pentru fiecare cec emis, banca comercial este obligat s menin la banca central rezerve mai
mari pentru depozitele la vedere fa de cele la termen.
Depozitele la termen aceste conturi nu sunt destinate pentru efectuarea decontrilor i n baza
lor nu se elibereaz cecuri, mijloacele pe aceste conturi circul foarte ncet, mijloacele de pe
aceste conturi pot fi retrase doar dup preaviz, rata dobnzii e mai mare dect la depozitele la
vedere i de multe ori Banca Central stabilete limita maxima a ratei dobnzii, pentru acest tip
de depozite, norma rezervelor obligatorii este mai mica comparative cu depozitele la vedere.
Depozitele la termen pot fii de 2 tipuri:
1. Depozite la termen propriu-zise se depun bani n cont pe un anumit termen prestabilit i
dup expirarea termenului, depozitul se consider la vedere.
2. Depozit la termen cu preaviz se depun mijloace n cont, i dup expirarea contractului
se consider contractul reperfectat, de aceea n cazul n care clientul dorete s retrag
banii, el trebuie s ntiineze banca
Modul de deschidere a conturilor de depozit este urmtoarea: Pn la deschiderea contului
de depozit, colaboratorul Bncii trebuie sa-l fac cunoscut pe deponent cu condiiile depozitului,
s stabileasc clauzele contractului. Deponentului I se deschide un cont de depozit, prin
ntocmirea cererii de deschidere a contului de depozit, dac anterior nu la avut. Dac depunerea
se efectueaz n numerar, deponentul nfptuete avizul de introducere a banilor n numerar, iar
n caz de transfer din alte conturi din Banc o cerere de transfer.
29
Colaboratorul Bncii perfecteaz contractual de depozit n dou exemplare, nregistrndul n
registrul de eviden a contractelor de depozit. Dac beneficiarul contului dorete ca contul lui sa
fie alimentat automat ndeplinete mandatul de alimentare automata a contului su. Deponentul
semneaz contractual, depune banii n casieria Bncii dup ce primete un exemplar al
contractului de depozit, semnat de persoana mputernicit i legalizat prin tampila Bancar a
subdiviziunii, iar dac clientul dorete s retrag mijloacele bneti din contul de depozit
ndeplinete cererea de reziliere a contractului de depozit.
La nceputul zilei operaionale, colaboratorul bncii selecteaz contractile cu termen de
expirare n ziua respective, pregtete notele de contabilitate pentru efectuarea operaiunilor de
restituire a depozitelor. Dac n cursul zilei deponentul s-a adresat cu cererea de prelungire a
depozitului, not de contabilitate se anuleaz i se perfecteaz din nou contract de depozit. La
ncheierea zilei operaionale, colaboratorul bncii face totalurile pe operaiuni, verific datele din
document cu cele din bilan.
Dobnda la depozite se calculeaz n ultima zi bancar a lunii i n ziua expirrii termenului
contractului i se transfer la contul indicat n contract. Dobnda se calculeaz ncepnd cu ziua
intrrii mijloacelor bneti n contul de depozit pn la data expirri contractului. Data expirrii
contractului nu se include. Formula de calcul: (soldul depunerii*rata dobnzii*numrul de
zile)/360*100.
Reprezentant al deponentului este persoana care are procur eliberat de deponent, prin care
poate dispune de suma depozitului i de dobnda la el. Deponentul are dreptul de a indica Bncii
persoanele crora urmeaz s le fie restituit depozitul n cazul decesului lui, perfectnd o
dispoziie testamentar n dou exemplare. Aceast dispoziie se semneaz n prezena
colaboratorului Bncii, indicnd data, luna i anul perfectrii.
La rezilierea anticipate a contractului de 3,6,12,24 luni Banca restituie suma depozitului i
30% din dobnda calculate. La depozitele de 3 ani 50%.
Creditele interbancare reprezint o metod de atragere i plasare a mijloacelor temporar
libere care aparin instituiilor de creditare. Acestea pot fi:
- Centralizate acordate de BNM.
- Descentralizate preluate de alte bnci comerciale.
Piaa resurselor creditare interbancare se deosebesc de alte segmente ale pieii financiare
prin universalitatea deservirii necesitilor bancare. Acest segment este cea mai operativ surs
pentru meninerea lichiditii bncilor, pentru completarea conturilor corespondente i pentru
efectuarea operaiunilor active pe alte segmente ale pieii financiare.
Subieci ai pieii creditelor interbancare sunt:
30
Banca Naional a Moldovei; Bncile Comerciale; Alte investiii financiare care posed
autorizare de efectuare a operaiunilor corespunztoare.
La baza acestor relaii st evaluarea bncii debitoare n calitate de subiect al relailor
creditare. n acest caz o importan deosebit o au relaiile de coresponden ntre banca
debitoare i cea creditoare. La determinarea sumei creditului, banca creditoare ia n consideraie
mrimea capitalului social a bncii debitoare. Creditele interbancare pot fi acordate cu sau fr
asigurare. Mai rspndite sunt acordurile creditare care conin condiile de asigurare. De obicei,
asigurare pentru creditul interbancar servete: Patrimoniul debitorului; Mijloacele bneti din
contul corespondent; Mijloacele bneti din cas.
Creditele centralizate credite preluate de la BNM.
Creditele directe sunt acordate de BNM, n scopul alocrii acestora cooperativelor de
construcie a locuinelor, n complexul agro-industrial i n alte sectoare ale economiei de
importan major.
Creditul overnight este un credit cu termen ultrascurt, care se acord peste noapte n scopul
meninerii rezervelor obligatorii. Aceasta se acord n lei moldoveneti. Pentru ca banca s poat
beneficia de asemenea credit, ea trebuie s ndeplineasc unele condiii ca: ncheerea unui
contract ntre BNM i banc, s nu aib restane la creditele de lombard i s dispun de garanii
bune. Achitarea acestui credit precum i a dobnzii aferente se face prin ordinul de plat din
contul Loro al bncii.
Facilitatea de lombard reprezint o form de creditare pe o perioad de 5 zile i const n
cumprarea de ctre BNM a activelor eligibile se clasific VM de stat, dematerializate emise de
Ministerul Finanelor n moned naional, eligibilitatea acestora depinde de termenul de
scaden a lor. Pentru a putea beneficia de acest tip de credit banca trebuie s ncheie un contract
cu BNM pe o perioad nelimitat de timp.
Operaiunia REPO reprezint operaiunia de vnzare a VMS cu rscumprarea acestora la o
dat prestabilit sau la vedere, stabilit la data vnzrii. Aceast operaiune poate fi REPO de
vnzare sau REPO de cumprare. BNM poate fi att cumprtor al VMS, ct i vnztor.REPO de
cumprare se efectueaz de ctre banc n scopul atrageri de resurse pentru meninerea lichiditi
Deasemeni REPO de cumprare poate fi cu o rat variabil sau fix. Efectuarea acestei
operaiuni are loc pe piaa deschis sub form de licitaie organizate de BNM.
Vnzarea operaiunii REPO se efectueaz n cadrul unor licitaii organizate de ctre BNM,
aceasta declartimpul i termenele i volumul operaiunii, precum i rata, cu cel puin o zii
nainte de desfurare licitaiei. Licitaia se desfoar n baza cererilor depuse la BNM, fiecare
participant nu poate propune mai mult de 5 variante de preuri.
31
Aceste cereri se confirm prin HVS i se primesc de ctre BNM pn la orele 10.00. n caz c
cererile se accept ctre licitaie acestea se accept i se nscriu ntr-un registru al cererilor
primite, iar participanilor respectivi li se transmite avizul de nregistrare i de participare n
licitaie.
Creditele descentralizate - creditele procurate de la alte bncii.
Aceste credite au scopul de a acoperi dificitul de lichiditate. Bncile comerciale preiau astfel
de credite nu n scopul formrii rezervelor minime obligatorii, dar pentru administrarea
lichiditii i obinerea profitului. Ele pot fi preluate de la bncile autohtone ct i de la organisme
financiare internaionale. Creditele interbancare sunt acordate n baza unor contracte ncheiate
ntre bnci, care la rndul su sunt ncheiate n baza unor convenii generale ale bncilor privind
colaborarea pe pia. Un factor important la solicitarea sau acordarea unui asemenea credit sunt
relaile de coresponden ntre bnci. Creditele interbancare atrase de pe piaa interbancar
naonal, ca regul sunt pe termen scurt, scopul acestora fiind lichiditatea, iar cele de pe pia
internaional au scopuri strategice ca majorarea capitalului i creditarea diferitor ramuri ale
economiei, aceasta fiind pe termen lung. Rata dobnzii la creditele interbancare este mai mare
dect la depozite. Aceste credite necesit acoperire, deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce
ncorporeaz n sine un anumit grad de risc.
Certificatele de depozit n esen acesta reprezint titluri de valoare care atest dreptul la o
anumit sum de bani care a fost depozitat n banc i care ofer deasemeni dreptul
deponentului sau succesorului de a primi la scaden sau la vedere suma depozitului plus
dobnda aferent. Acestea pot fii nominative i la purttor, deasemeni pot fi cu dobnd i cu
scont, cu rat fix i flotant. Termenul de circulaie a certificatelor este de un an de zile, ns
dac termenul acestuia expir certificatul se consider a fi ca document de plat, la prezentarea
cruia banca este obligat sa-l achite. Cambia bancar reprezint o valoare mobiliar emis de
banc care const n obligaia bncii de a plti o sum anumit deintorului acesteia.
Cambia se emite, ca regul, pn la un an. Acestea sunt perfectate pe suport de hrtie cu grade
de securitate. Cambia poate fi cu dobnd se comercializeaz la pre nominal adugndu-se suma
dobnzii, la scaden i cu scont se emite la valoarea de procurare i se achit la scaden la
valoarea nominal.Venitul se formeaz de la diferena dintre preul nominal i preul de
procurare a cambiei. Deasemeni cambiile bancare pot fi la vedere sau la termen.



32