Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
ANALIZAVENITURILORICHELTUIELILORBUGETELORLOCALEIANALIZASUMARABUGETULUI
GENERALCONSOLIDATINPERIOADA20062011
I.Evoluiavenituriloricheltuielilorbugetelorlocale
Veniturile totale locale au nregistrat o cretere n anul 2011 cu 14.5% fa de media anilor 20062010.
Pondereaacestorantotalulveniturilorbugetuluigeneralconsolidatreprezintacca25%.
Veniturilepropriialebugetelorlocale,inclusivcoteisumedefalcatedinimpozitulpevenitaunregistrato
creterenanul2011,ncasrilefiindcu18.8%maimarifademediaperioadei20062010.
Aa cum se poate observa i din graficele de mai jos, ponderea veniturilor proprii exclusiv cote i sume
defalcatedinimpozitpevenitntotalveniturilocaleasczutdela17%n2006la16%n2010,iarn2011
aceastponderearevenitla17%,ntimpcepondereacotelorisumelordefalcatedinimpozitulpevenitn
totalveniturilocaleacrescutdela27%n2006la32%n2011.
Anul 2006 reprezint un an cheie, fiind anul n care a fost votat Legea finanelor publice locale nr.
273/2006,princareseprevedeutilizareauneiformuleiaunorcriteriidecalculcarerepartizeazcoteledin
impozitulpevenitnvedereaechilibrriibugetelorlocale.
Incepndcu2006ipnniunie2010,dinimpozitulpevenitncasatlabugetuldestat,saalocatlanivelul
autoritiloradministrativteritorialeocotde82%1.Diniulie2010ipnndecembrie2011,dinimpozitul
pevenitncasatlabugetuldestat,saalocatlanivelulautoritiloradministrativteritorialeocotde77%2.
Grafic1Grafic2
Venturile bugetelor locale
2006
17%
17%
51%
56%
27%
32%
(O.U.G.nr.9/2005pentrumodificareaO.U.Gnr.45/2003privindfinantelepublicelocale
O.U.G.nr.63din30iunie2010pentrumodificareaicompletareaLegiinr.273/2006privindfinanelepublicelocale,precum
ipentrustabilireaunormsurifinanciare
DDIIRREECCIIAAGGEENNEERRAALLDDEEAANNAALLIIZZM
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
Cheltuielile totale ale bugetului local au crescut cu 19,0% n 2011 fa de media perioadei 20062010.
Dintre acestea, cheltuielile cu dobnzile au avut cea mai rapid cretere (49,5%), fiind justificate de
majorarea deficitelor bugetare acumulate din anii precedeni i de angajarea de mprumuturi necesare
pentru acoperirea acestora, nregistrnduse astfel un efort suplimentar n ce privete plata ratelor de
mprumutiadobnzilor.Acestecheltuieliaufosturmatedecheltuieliledecapital,careauavutocretere
de 38,3% n 2011 fa de perioada 20062010 (vezi anexa2) n condiiile creterii spaiului fiscal pentru
investiii.Dealtfel,nScrisoareadeinteniectreFMIdinanul2011,seartacontinuareaeforturilorpentru
ambuntiiprioritizacheltuieliledecapital,pentruacreteabsorbiafondurilorUE,dacestenecesar
utilizndresursesuplimentarealocatectreinvestiiinprimajumtateaanului.nschimb,aacumerade
ateptat, n urma msurilor de restructurare i la nivel local, cheltuielile de personal au nregistrat o
scderede15,1%nanul2011fademedia20062010,respectivoreducerede17,2%nanul2011fa
deanul2010,ncontextulangajamentuluifermdemeninereadeficituluibugetarsub4,4%dinPIBnanul
2011 prin limitarea cheltuielilor, inclusiv a salariilor i subveniilor. De altfel, cheltuielile cu subveniile au
nregistratocreteredenumai4,9%nperioadaanalizat.Aunregistratcretericheltuielilecubunurilei
serviciile(17,6%).
n graficul de mai jos se poate observa evoluia ponderii cheltuielilor de personal n total cheltuieli ale
bugetelorlocale.Deinanul2009crizaeconomicsaacentuat,cheltuieliledepersonalnlocsscadfa
de2007i2008,aucrescutpefondulmajorariinumruluimediudeposturiocupatedincadrulinstituiilor
finanateintegraldinbugetelocaledelaanlaan,respectivdela587,4miideposturin2006la634miide
posturin2009.
Grafic3
Ponderea cheltuielilor de personal in total cheltuieli bugete locale
45
40
38,9%
38,9%
32,7%
35
36,3%
33,0%
30
Pondereacheltuielilortotale
locale n totalul cheltuielilor
bugetuluigeneralconsolidat
a sczut de la cca 23% n
2006la21%n2011
25,5%
25
20
15
10
5
0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
DDIIRREECCIIAAGGEENNEERRAALLDDEEAANNAALLIIZZM
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
II.Veniturisicheltuielialebugetelorlocalelaniveldemunicipii,oraeicomune
Venituriletotalepebugetlocallaniveldemunicipiinoteazocreterede22,8%n2011fademedia
anilor 20062010, n timp ce la nivel de orae se nregistreaz o scdere de 15,8%. Referitor la comune,
venituriletotaleaucrescutcu13,7%(veziAnexa).
Dinamicaveniturilorpropriialebugetelorlocale,inclusivcoteisumedefalcatedinimpozitulpevenit,n
anul 2011 comparativ cu media anilor 20062010 nregistreaz o scdere la nivel de orae (12,2%) i
creterelaniveldecomune(24,5%)idemunicipii(34,4%).
Referitor laveniturilepropriialebugetelorlocale,exclusivcoteisumedefalcatedinimpozitulpevenit,
ritmuldecreterenanul2011fademedia20062010estesuperiorncazulcomunelor(34,9%).Lanivel
demunicipii,cretereaestede34,5%,iarlaniveldeoraedoarde1,9%.
Cretereasemnificativlaniveldemunicipiifadeslabacreterelaniveldeoraeseexplicprinfaptulc
veniturile bugetelor locale ale sectoarelor Municipiului Bucureti aferente anului 2011 sunt incluse n
veniturilemunicipiilorncomparaiecuanul2009cndacesteaaufostinclusenveniturileoraelor.
Cheltuieliletotalealebugetuluilocallanivelde
municipii prezint cea mai mare cretere
comparativcuoraeleicomunele.Astfel,nanul
2011 aceste cheltuieli sunt cu 26,1% mai mari
dect media perioadei 20062010, iar n
structur, cheltuielile cu dobnzile au notat cea
mai mare cretere (cca 79,3%), urmate de
cheltuieliledecapital(60,5%)icelecubunurilei
serviciile(32,3%).
7570,4
8000
6000
5000
3370,1
3447,4 3336,6
2871,8
2644,6
3283,5
3239,5
3228,0
3000 2239,9
2054,3
2000
1000
0
2006
2007
2008
16645,4 16297,9
14105,4
15000
13197,8
11639,9
10845,2
10000
5000
0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
7384,2
7000
4000
20290,4
20303,6 19236,2
19945,1
19891,7 19536,6
20000
2009
2010
2011
Cheltuieliletotalealebugetuluilocallaniveldeorae
sunt cu 13,5% mai mici n anul 2011 fa de media
perioadei20062010,datoritfaptuluic,aacumam
explicat mai sus la partea de venituri, cheltuielile
bugetelor locale ale sectoarelor Municipiului Bucureti
suntcuprinsenanul2011laniveldemunicipii,pecnd
n2009aufostcuprinselaniveldeorae.
DDIIRREECCIIAAGGEENNEERRAALLDDEEAANNAALLIIZZM
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
14000
Cheltuieliletotalealebugetuluilocallanivelde
comune au nregistrat o cretere de 15,7% n
2011 comparativ cu perioada 20062010. De
remarcatestefaptulccheltuieliledepersonalau
sczut n anul 2011 cu 14,6% comparativ cu
perioada20062010,iarcheltuielilecusubveniile
au sczut cu 5%, cea mai mare cretere
nregistrndcheltuielilecudobnzile(29,9%).
12628,2 12045,2
12000
10620,2
12124,1
11300,5
11593,4
11248,5
11009,3
10787,2
9560,3
10000
7532,7
8000
6684,9
6000
4000
2000
0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
III.VenituriicheltuielialeBugetuluiGeneralConsolidat
DinamicaveniturilortotalealeBGCprezintocreterecu25,1%nanul2011fademedia20062010iar
ritmuldecretereacheltuielilortotaleeste23,2%.
nstructur,seobservocretereacheltuielilordecapital(peste28%),caurmareacreteriiinvestiiilorn
infrastructur prin atragerea de fonduri europene, obinnduse astfel o mai mare eficien a cheltuirii
banuluipublic,iarcheltuieliledepersonaliaudiminuattreptatponderea,ajungndinanul2011lanivelul
din20062007.
250000
189121,7
200000
165460,1
137491,0
127994,4
150000
112626,3
106975,3
100000
192583,9
156624,9
201903,6
168598,5
205403,6
181566,9
30%
25%
20%
22,9%
18,7%
18,6%
2006
2007
24,2%
21,2%
18,7%
15%
50000
10%
5%
0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
0%
2008
2009
2010
2011
DDIIRREECCIIAAGGEENNEERRAALLDDEEAANNAALLIIZZM
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
ANEXA
Venituriicheltuielialebugetelorlocalelaniveldear
mil.lei
2006
2007
2008
2009
36805,2
43629,1
43526,1
43922,2
44803,9
2011
1.Venituritotale,dincare:
27708,6
12152,1
17317,4
20587,7
21117,6
21251,4
21968,9
4601,5
7550,6
6250,8
11066,6
6337,5
14250,2
6113,0
15004,6
6915,6
14335,8
7737,4
14231,5
15556,5
19487,8
23041,4
22408,5
22670,8
22835,0
1.2.1SumedefalcatedinT.V.A
14539,0
14552,5
18644,8
17260,4
14993,7
13182,4
2.Cheltuielitotale,dincare:
25392,8
33982,3
42210,2
42074,5
41207,1
44003,8
2.1Cheltuielidepersonal
9866,4
6354,4
11116,4
7609,7
296,1
1769,7
3620,4
1872,5
6943,2
15310,5
9511,4
635,6
2084,8
7210,5
16361,6
8337,6
907,1
2247,6
6323,5
13584,3
8506,6
746,2
2060,6
6028,0
3781,9
6144,4
7457,4
7897,1
10281,4
11241,5
9486,4
773,0
2105,5
8334,5
12062,9
2.2Cheltuielicubunuriiservicii
2.3Cheltuielicudobnzi
2.4Cheltuielicusubvenii
2.5Cheltuielidecapital
2.6Altecheltuieli
2010
DDIIRREECCIIAAGGEENNEERRAALLDDEEAANNAALLIIZZM
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
Venituriicheltuielilaniveldemunicipii
mil.lei
2006
2007
2008
2009
2010
2011
11639,9
14105,4
19891,7
16645,4
20303,6
20290,4
8366,7
12880,3
10289,7
13220
13684,6
4024,9
2915,2
4331,1
4800,9
4698,8
8855,4
7374,5
5738,7
7011,4
6355,7
8889
7083,6
8883,7
6605,8
4722,9
5791,6
5217,2
5268,4
4335,5
10845,2
13197,8
19536,6
16297,9
19236,2
19945,1
4435,9
4862,6
6774,0
5918,5
5957,9
2929,9
3590,6
4629,9
3049,3
4444,2
2.3Cheltuielicudobnzi
137,4
454,1
429,3
550,3
2.4Cheltuielicusubvenii
922,3
1044,2
2062,9
2230,1
2045,5
4957,3
4932,7
563,4
2084,3
1.Venituritotale,dincare:
1.1.2Coteisumedefalcatedin
3258,1
impozitulpevenit
1.2Altevenituri,dincare:
5469,0
5355,7
1.2.1SumedefalcatedinT.V.A
2.Cheltuielitotaledincare:
2.1Cheltuielidepersonal
2.2Cheltuielicubunuriiservicii
3667,9
DDIIRREECCIIAAGGEENNEERRAALLDDEEAANNAALLIIZZM
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
Venituriicheltuielilaniveldeoraemil.lei
1.Venituritotale,dincare:
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2239,9
2871,8
3447,4
7570,4
3370,1
3283,5
911,0
1309,3
1574,5
4537,8
1661
1754,8
492,0
725,5
734,3
1686,8
902,3
852,4
1528,7
1091,5
419,0
583,8
840,2
2851,0
1328,9
1287,3
1562,5
1209,3
1872,9
1606,6
3032,6
2477,5
789
872
1709,1
1307,0
2.Cheltuielitotale,dincare:
2054,3
2644,6
3336,6
7384,2
3239,5
3228,0
2.1Cheltuielidepersonal
1017,0
1134,7
1555,1
3035,1
1390,2
1148,0
2.2Cheltuielicubunuriiservicii
517,7
577,9
719,5
1962,0
2.3Cheltuielicudobnzi
23,2
50,7
280,7
2.4Cheltuielicusubvenii
18,6
10,3
12,6
9,8
2.5Cheltuielidecapital
317,1
624,8
673,5
1195,5
2.6Altecheltuieli
183,8
273,6
325,2
901,1
671,6
50,6
6,3
701
419,8
788,7
70,7
5,4
787,6
427,6
DDIIRREECCIIAAGGEENNEERRAALLDDEEAANNAALLIIZZM
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
Venituriicheltuielilaniveldecomune
mil.lei
2006
2007
2008
2009
2010
2011
7532,7
10620,2
12628,2
11300,5
11248,5
12124,1
1969,7
3172,5
3769,2
3819,2
3998,4
4164,6
865,7
1432,6
1421,2
1359,2
1104,0
1739,9
2348,0
2460,0
5563,0
7447,7
8859,0
1808,3
2356,3
7959,5
5286,4
5549,8
7656,5
7481,3
6542,5
1625,7
2372,7
7250,1
5543,7
2.Cheltuieli,dincare:
6684,9
9560,3
12045,2
11009,3
10787,2
11593,4
2.1Cheltuielidepersonal
3339,3
3820,9
5192,0
5569,1
4741,2
2.2Cheltuielicubunuriiservicii
1484,7
1695,6
2316,0
1924,3
1996,5
2.3Cheltuielicudobnzi
15,1
29,7
41,6
31
2.4Cheltuielicusubvenii
5,0
2,1
1,9
1,8
2,4
2.5Cheltuielidecapital
1236,0
2669,2
3173,7
2587,2
2137,5
2.6Altecheltuieli
620,0
1357,5
1331,9
885,3
1878,6
3872,1
2286,2
30,5
2,5
2964,7
2437,4
1.Venituritotale,dincare:
1.1 Venituri proprii inclusiv cote i
sumedefalcatedinimpozitulpevenit,
dincare:
1.1.1 Venituri proprii exclusiv cote i
sumedefalcatedinimpozitulpevenit
1.1.2 Cote i sume defalcate din
impozitulpevenit
1.2Altevenituri,dincare:
1.2.2
SumedefalcatedinT.V.A
4870,2
DDIIRREECCIIAAGGEENNEERRAALLDDEEAANNAALLIIZZM
ONNO
OM
MIICCIIPPO
OLLIITTIICCIIFFIINNAANNCCIIAARREE
MAACCRRO
OEECCO
AUUGGUUSSTT22001122
A
Venituriicheltuielibugetgeneralconsolidat
2006
2007
2008
2009
mil.lei
2010
2011
106975,3
112626,3
127994,4
137491,0
165460,1
189121,7
156624,9
192583,9
168598,5
201903,6
181566,9
205403,6
2.1Cheltuielidepersonal
21057,0
25572,7
43344,5
46672,2
42806,5
2.2Cheltuielidecapital
12717,0
13132,1
23203,4
21187,4
19368,9
2.3Altecheltuieli
78852,3
98786,2
122573,8
124724,3
139728,2
38496,3
23055,9
143851,4
1.Venituritotale
2.Cheltuielitotale,dincare: