CREDITUL BANCAR

Dac vrei s afli valoarea banilor, ncearc s te

mprumui. Creditorii au o memorie mai bun dect
datornicii. (Benjamin Franklin)
CREDITUL
Creditul ca i categorie economic a aprut, i a fost practicat, odat cu
trecerea de la schimbul n natur i ca o consecin imediat a acesteia.
Dup unii autori creditul este considerat ca fiind tot un schimb, ns are
particularitatea c ntre momentele de schimb se intercaleaz factorul
timp. Altfel spus, creditul este un schimb care ncepe n prezent i se
termin n viitor.
n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare actuale
contra unei valori monetare viitoare.
Acordarea de credite prin punerea la dispoziie de fonduri bneti
reprezint mijlocul principal de fructificare de ctre bnci a
disponibilitilor bneti proprii i a celor atrase de la clieni.
n literatura de specialitate, lundu-se n considerare natura economic
i participanii la relaia de creditare, au fost delimitate cinci forme
fundamentale de credit:
Creditul comercial este forma cea mai reprezentativ a creditului n
economia de pia, constnd n acordarea reciproc a unei amnri a
plii, de ctre companii, cu prilejul comercializrii mrfurilor.
Acets tip de relaie financiar apare datorit faptului c, n timp ce unii
ageni economici dispun produse finite pe stoc, alii care au nevoie de
aceste produse nu dispun la momentul respectiv de suficiente fonduri
pentru a le achiziiona. Astfel prin intermediul creditului comercial este
favorizat procesul de transformare a mrfii n bani, punnd n eviden
capacitatea acestei forme de credit de a accelera circulaia mrfurilor.
Creditul obligatar aste denumit, astfel, ca urmare a faptului c atragerea
unor capitaluri disponibile necesare se face utiliznd ca instrument
obligaiunea.
Concret, compania are nevoie la un moment dat de finanare i se
mprumut prin emisiune de obligaiuni de la persoane fizice i juridice
interesate, cumprrtori ai acestor titluri de valoare. Finanarea prin
obligaiuni reprezint pentru companii o alternativ la creditul bancar.
Ca surs de finanare pe termen lung, creditul obligatar este adesea de
preferat emisiunii de aciuni, acesta fiind mai puin costisitor, iar n plus,
intervine i incidena fiscal, n sensul c dobnzile pltite micoreaz
baza impozabil, ceea ce nu este cazul dividendelor.
Creditul de consum s-a afirmat ntre celelalte forme de credit sub forma
creditului deschis, respectiv a posibilitii pe care comerciantul o acord
clienilor de a achiziiona mrfuri potrivit necesitilor, urmnd ca
lichidarea sau regularizarea datoriilor s se fac ulterior.
Creditul ipotecar este reglementat prin Legea privind creditul ipotecar
pentru investiii imobiliare i prin Normele metodologice emise n
aplicarea acestei legi de ctre BNR i Comisia Naional a Valorilor
Mobiliare.
Creditul ipotecar presupune o convenie ntre creditor i mprumutat, n
care se prevede n general:
proprietatea ce servete ca garanie a rambursrii mprumutului;
condiiile de remunerare i scadenele de rambursare;
circumstanele prin care nerespectarea condiiilor de mprumut,
debitorul poate pierde proprietatea.
Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi angajnd modaliti
diferite, pe termen scurt i pe termen mediu i lung, privind operaii
bazate pe nscrisuri, garantate, sau negarantate, n fiecare caz n parte
sau n cadrul unui acord general.
Creditarea presupune, n primul rnd, efectuatea unor analize de
natur economico-financiar n ceea ce privete viabilitatea i
realismul activitilor desfurate de ctre client n vederea identificrii
surselor de venit, evalurii capacitilor de plat ct i posibilitile
acestuia de a genera venituri suficiente pentru rambursarea creditului
i plata dobnzii aferente.
Determinarea capacitii de plat a clienilor se face prin analiza
aspectelor financiare i nefinanciare ale afacerilor, att din perioadele
anterioare ct i din cele viitoare.
n procesul de analiz a cererii de finanare depus de solicitant, banca
trebuie s se in cont i de influena factorilor externi asupra
proiectelor propuse de ctre acesta, n special a aspectelor
nefinanciare care pot genera o serie de efecte neprevzute asupra
rambursrii creditelor i plii dobnzilor.
COSTUL CREDITULUI BANCAR
Costul creditului apare alturi de risc ca o component de baz a
creditului. Din punctul de vedere al bncii conteaz foarte mult la
calculul dobnzii dac aceasta este fix sau variabil. De cele mai
multe ori la dobnda practicat de banc se adaug o marj n funcie
de coeficientul de risc. Calculul dobnzii are n vedere n primul rnd,
costul fondurilor i dobnda interbancar.
Marja se adaug la dobnda de baz care se formeaz n funcie de
dobnzile de pe piaa interbancar, iar cte o dat n funcie de
dobnzile practicate chiar pe piaa monetar.
Cunoaterea condiiilor n care se angajeaz un mprumut (dobnd,
scaden, rate i anuiti) face ca determinarea costului capitalurilor
mprumutate s fie relativ simpl.
GARANIA CREDITULUI BANCAR
Necesitatea garantrii creditelor decurge din existenta riscului
mprumutului. Banca trebuie s se asigure de faptul c solicitantul are
capacitatea restituirii creditelor i ofer posibilitatea recuperrii
acestora i a dobnzilor aferente.
Din punct de vedere al garaniilor asiguratorii aduse de client bncii
finanatoare, creditele se pot clasifica astfel:
Credite cu garanii reale: ipoteci, gajuri pe diverse active existente n
portofoliul clienilor.
Credite cu garanii bancare, situaie n care debitorul aduce bncii
scrisori de garanie emise de diverse instituii bancare sau de stat n
favoarea sa.
Credite cu garanii personale: garanii morale, girani.
n raporturile sale cu clienii, instituia bancar este expus unor riscuri
care impun luarea unor msuri asiguratorii n vederea garantrii
mprumutului solicitat i acordat.
Prin risc bancar se nelege elementul de incertitudine care poate
afecta activitatea sau derularea operaiunilor economico-financiare ale
bncii.
n practica bancar, exist urmtoarele tipuri de garanii ce pot fi
solicitate clientului (debitorului):
garanii reale (gaj, ipoteca);
garanii personale (scrisori de garantie, cesiuni de creante);
alte garanii (gaj general, depozite in lei si valuta).
Garania real reprezint un activ acordat de ctre debitor bancii
finanatoare astfel nct datoria debitorului fa de banc s fie nsoit
de o anumit siguran.
Garania personal reprezint un angajament al debitorului persoan
fizic sau juridic semnat n favoarea bncii finanatoare prin care
acesta se oblig s suporte conform prevederilor stipulate n contractul
de creditare, toate obligaiile financiare ce decurg din contract.
TIPUL DE GARANIE
VALOARE DE
PIA
VALOARE
ACCEPTAT
Garanii guvernamentale 100 100
Garanii irevocabile primite de la bnci 100 100
Depozitul bancar 100 100
Ipoteca 100 80
Cesiunea de crean (n LEI i n valut) 100 75
Gajul cu deposedare 100 70
Gajul fr deposedare 100 60
Gajul general 100 40

Stabilirea performanei financiare are la baz un sistem de analiz i
clasificare a clientilor n cinci categorii, dup cum urmeaz:
categoria A performanele financiare sunt foarte bune i permit
achitarea la scaden a dobnzii i a ratei. Totodat, se prefigureaz
meninerea i n viitor a performanelor financiare la un nivel ridicat;
categoria B performanele financiare sunt bune sau foarte bune,
dar nu pot menine acest nivel ntr-o perspectiv mai ndelungat;
categoria C performanele financiare sunt satisfctoare, dar au o
evident tendin de nrutire;
categoria D performanele financiare sunt sczute i cu o evident
ciclicitate la intervale scurte de timp;
categoria E performanele financiare arat pierderi i exist
perspective clare c nu pot fi pltite nici ratele, nici dobnzile.
Serviciul datoriei va fi apreciat ca:
bun n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite la
scaden sau cu o ntrziere maxim de 7 zile;
slab n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite cu o
ntrziere de pn la 30 de zile;
necorespunztor n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt
pltite cu o ntrziere mai mare de 30 de zile.
Prin coroborarea datelor referitoare la performana financiar cu cele
privind serviciul datoriei, se va stabili clasificarea creditelor astfel:
Credite standard nu implic deficiene i riscuri care ar putea
periclita administrarea datoriei, n maniera convenit n contract.
Rambursarea se efectueaz n timpul i la termenele prevzute. n
esen, acestea sunt mprumuturi acordate clienilor solvabili.
Credite n observaie sunt acordate unor clieni cu rezultate
economico-financiare foarte bune, dar care ntmpin temporar
unele greuti n rambursarea ratelor scadente i a dobnzilor.
Credite substandard prezint deficiene i riscuri care pericliteaz
lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea net a
capitalului i/sau capacitii de plat a beneficiarului. Banca poate
s preia unele pierderi, ca urmare a imposibilitii recuperrii
integrale a mprumutului.
Credite ndoielnice sunt mprumuturi n cazul crora rambursarea
pe baza condiiilor i garaniilor existente este incert.
Credite pierdere nu pot fi restituite, ceea ce face ca nregistrarea
lor n continuare ca active bancare s nu fie garantat.
Clientela fa de care banca i asum angajamente de natura
creditelor, sau de tipul scrisorilor de garanie, acreditivelor, avalizrilor,
se clasific, n funcie de performana financiar i conduita
tranzacional:
Clieni sntoi cu credite n sold care nregistreaz o bun
situaie financiar i patrimonial i cu serviciul datoriei standard n
cadrul perioadei de creditare;
Clieni sensibili cu credite n sold care nregistreaz o nrutire
a situaiei financiare i patrimoniale n cadrul perioadei de creditare;
Clieni neperformani cu credite n sold care pe parcursul
derulrii acestora nregistreaz o degradare a situaiei financiare i
care pot genera pierderi pentru banc.