Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Anexa 41
Anexa 41
metodologice
(Anexa 41 la situaile financiare)
111
- Rd. 87 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul
CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);
- Rd. 88 col.02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul
CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);
Not: corelaiile nu se respect n urmtoarea situaie:
1) La Ministerul Educaiei Cercetrii Tineretului i Sportului, cu soldul contului
121"Rezultatul patrimonial" n cazul instituiilor publice de subordonare local cu
finanare i din bugetul de stat i din bugetul local (ex.coli).
2) La Agenia Naional de Administrare Fiscal umare efecturii nregistrrii:
121.09 Rezultatul patrimonial =520 Disponibil al bugetului de stat
2) La Agenia Naional de Administrare Fiscal, urmare efecturii nregistrrilor la
nivelul unitilor teritoriale subordonate :
891 Bilant de deschidere = 121 "Rezultatul patrimonial "
sau:
121 Rezultatul patrimonial = 892 Bilan de nchidere
3) Nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului datorit efecturii
nchiderii contului de finanare a bugetului trezoreriei statului prin contul de
disponibil al bugetului trezoreriei statului .
CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE
BILAN ( COD FORM.01) i ANEXA 29 SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN
BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE
PERIOADEI (Cod 31);
Rd.22.1 col.01 din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd.01 col.01 din formularul
Anexa 29 SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE
PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI (Cod 31);
Rd.22.1 col.02 din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd.01 col.02 din formularul
Anexa 29 SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE
PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI (Cod 31);
112
PERIOADEI (Cod 31) = (Rd.61 +Rd.62 +Rd.86) col.01 din formularul Anexa 40 a
SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR
PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ...(Cod 17)
Rd.04 col.02 din formularul 29 SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I
NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI
(Cod 31) = (Rd.61 +Rd.62 +Rd.86) col.02 din formularul Anexa 40 a SITUAIA
ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN
ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ...(Cod 17)
Rd.07 col.01 din formularul Anexa 29 SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN
BUGET I NEJUSTIFICATE
40 a SITUAIA
ACTIVELOR
114
ACTIVELOR
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
115
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
MODIFICRILOR
STRUCTURA
ACTIVELOR
NETE
Not :
n cazul n care soldul contului 117 Rezultatul reportat, la sfritul anului, din
col. 4 a ANEXEI 34
ANEXA
nr. 35b,
SITUAIA ACTIVELOR
FIXE
NEAMORTIZABILE
Rd. 03 col. 01 din
Rd. 04. col.04 ANEXA 35b SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE (Cod
FORM. 28);
116
NEAMORTIZABILE (Cod
FORM.28 );
Rd. 04 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) + Rd. 05 col. 02 din formularul
BILAN (Cod 01) = Rd.14 col. 22 ANEXA 35a,SITUAIA ACTIVELOR FIXE
AMORTIZABILE (Cod FORM.27) +Rd.06 col.17 ANEXA
35b SITUAIA
ANEXA 35b
117
35b
35b
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 292 col.02 din formularul
118
Rd. 22 col. 02
Anexa
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 300 col.02 din formularul
119
Rd. 26 col.02 din formularul BILAN ( Cod 01) = (Rd. 336+337+338+339) col.02
din formularul Anexa 40 a SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE
ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ...(Cod
17)
Conturi la trezorerie, cas, alte valori i avansuri de trezorerie
Rd.33 col.01 din formularul BILAN ( Cod 01) = (Rd.10+Rd.13+Rd.14+Rd.15)
col.01 din formularul
Anexa
= (Rd.10+Rd.13+Rd.14+Rd.15)
col.01
din
formularul
BILAN
Cod
(Rd.36+Rd.41+Rd.57+Rd.60+Rd.61+Rd.62+Rd.84+Rd.85+Rd.86)
01)
col.01
=
din
120
Rd.35
col.02
din
formularul
BILAN
Cod
(Rd.36+Rd.41+Rd.57+Rd.60+Rd.61+Rd.62+Rd.84+Rd.85+Rd.86)
01)
col.02
=
din
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 457 col.01 din formularul
FINANCIARE ALE
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 457 col.02 din formularul
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 465 col.01 din formularul
FINANCIARE ALE
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 465 col.02 din formularul
Rd.54 col.01 din formularul BILAN ( Cod 01) = (Rd.393+Rd.445) col.01 din
formularul Anexa 40 a SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE
INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ...(Cod 17)
Rd.54 col.02
(Rd.393+Rd.445)col.02
din
FINANCIARE ALE
FINANCIARE ALE
123
Rd.72 col.02 din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 472 col.02 din formularul
Anexa 40 a SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR
FINANCIARE ALE
124
125
Rd.14 col.01
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
40 a SITUAIA ACTIVELOR I
Rd.17 col.01
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
40 a SITUAIA ACTIVELOR I
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
TREZORERIE la data ... (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.42+ Rd.55+ Rd.58+
Rd.61+ Rd.62+ Rd.63+ Rd.66)
40 a SITUAIA
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
TREZORERIE la data ... (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.42+ Rd.55+ Rd.58+
Rd.61+ Rd.62+ Rd 63+ Rd.66) col.02 din formularul Anexa
40 a SITUAIA
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
TREZORERIE la data ... (COD FORM.04) = Rd.54 col.01 din formularul Anexa 40 a
SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR
PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ...(Cod 17)
126
Rd.17 col.02
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
TREZORERIE la data ... (COD FORM.04) = Rd.54 col.02 din formularul Anexa 40 a
SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR
PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ...(Cod 17)
127
128
SOCIETI /
SITUAIA
INSTITUIILOR
ACTIVELOR
DATORIILOR
PUBLICE
DIN
ACTIVELOR
DATORIILOR
INSTITUIILOR
PUBLICE
DIN
ACTIVELOR
DATORIILOR
129
INSTITUIILOR
PUBLICE
DIN
34 SITUAIA MODIFICRILOR N
SITUAIA ACTIVELOR
FIXE
34 SITUAIA MODIFICRILOR N
34 SITUAIA MODIFICRILOR N
34 SITUAIA MODIFICRILOR N
130
34 SITUAIA MODIFICRILOR N
nu se
respect n cazul bunurilor confiscate sau intrate, potrivit legii, n proprietatea privat
a statului sau a unitilor administrativ teritoriale.
CORELAII N CADRUL FORMULARULUI ANEXA NR. 35b,
SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29)
Rd. 16 col.19
FIXE
FIXE NEAMORTIZABILE
FIXE
FIXE NEAMORTIZABILE
FIXE
131
FIXE NEAMORTIZABILE
Rd. 16 col. 22 din formularul ANEXA NR. 35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE
NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29)= Rd.( 06+07+08+12+13) col.22 din formularul
ANEXA NR. 35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE (COD FORM.
29);
Rd. 17 col. 18 din formularul ANEXA NR. 35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE
NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29)= Rd. 04 col. 18 din formularul ANEXA NR.
35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29);
Rd. 17 col.19 din formularul ANEXA NR. 35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE
NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29)= Rd. 16 col. 19 din formularul ANEXA NR.
35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE(COD FORM. 29);
Rd. 17 col. 20 din formularul ANEXA NR. 35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE
NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 20 din formularul ANEXA NR.
35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29);
Rd. 17 col. 21 din formularul ANEXA NR. 35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE
NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29)= Rd. 16 col. 21 din formularul ANEXA NR.
35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29);
Rd. 17 col. 22 din formularul ANEXA NR. 35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE
NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29)= Rd. 16 col. 22 din formularul ANEXA NR.
35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE(COD FORM. 29);
Rd. 04 col.17 din formularul ANEXA NR. 35b, SITUAIA ACTIVELOR FIXE
NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29) = Rd. (02+03) de la
SITUAIA ACTIVELOR
FIXE
132
133
anexa Anexa
(Rd.126+Rd.134+Rd.142) col.02
Rd. 10 col.02 din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 157 col.02 din formularul
Anexa
Anexa
40 b SITUAIA ACTIVELOR I
Anexa
40 b SITUAIA ACTIVELOR I
= (Rd.18+Rd.21) col.02
din
col.01
din
formularul
BILAN
Cod
01)
col.02
din
formularul
BILAN
Cod
01)
136
Rd. 36 col.01 din formularul BILAN ( Cod 01) = (Rd. 41) col.01 din formularul
Anexa
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 312 col.01 din formularul
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 312 col.02 din formularul
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 320 col.01 din formularul
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 320 col.02 din formularul
137
Rd. 63 col.02 din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd.331 col.02 din formularul
Anexa
138
Rd. 73 col.02 din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 333 col.02 din formularul
Anexa
= (Rd.248+Rd.296) col.01
din
139
din
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
TREZORERIE la data ... (COD FORM.04) = Rd.35 col.01 din formularul Anexa 40
140
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
PERIOADEI
40 b SITUAIA
40 b SITUAIA
40 b SITUAIA
Anexa
40 b SITUAIA
40 b SITUAIA
142
143
DE
UNITILE
ADMINISTRATIV-TERITORIALE
LA
DEINUTE
DIRECT/INDIRECT
DE
UNITILE
ADMINISTRATIV-
146
147
148
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 312 col.01 din formularul
din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 312 col.02 din formularul
149
Rd. 61 col. 02 din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 319.1 col.02 din formularul
Anexa
(Rd.70 + Rd.71) col.02 din formularul BILAN ( Cod 01) = (Rd.229+275) col.02 din
formularul Anexa 40 c SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE
INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT,
SOMAJ, SNTATE) la data de ... (Cod 19) ;
Salariile angajailor
Rd.72 col.01 din formularul BILAN ( Cod 01) = Rd. 322 col.01 din formularul
Anexa
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
TREZORERIE la data ... (COD FORM.04) = Rd.30 col.01 din formularul Anexa 40
c SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR
PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR
din formularul
ANEXA 4 SITUAIA
FLUXURILOR DE
153
40 c SITUAIA
40 c SITUAIA ACTIVELOR I
40 c SITUAIA
40 c SITUAIA
40 c SITUAIA
40 c SITUAIA
40 c SITUAIA
40 c SITUAIA
156
SOCIETI /
SITUAIA
INSTITUIILOR
ACTIVELOR
DATORIILOR
157
PUBLICE
DIN
ACTIVELOR
DATORIILOR
INSTITUIILOR
PUBLICE
DIN
158